1. 2 es el ente rector de la cooperación técnica internacional. oficial privado cinr estado...

Es el ente rector de la cooperación técnica internacional.

Oficial

Privado

CINR

Estado

RESPONSABILIDAD

•Priorizar•Programar•Organizar•Conducir

•Supervisar

3

CONGRESO

Ley Nº 28386

Ley Nº 28925

2004

2006

Función de Control, Supervisión y Fiscalización

de la CINR

Tipificación de infracciones y

potestad sancionadora4

Ley 28925(QUE MODIFICA LA LEY 27692)

RIS(D.S. N° 027-2007-RE)

Creación DIFIS(D. S. Nº 028-2007-RE - ROF)

Creación de CIS(D.S.Nº 027-2007 – RE y

D.S. Nº 028-2007-RE)

Formulación y Ejecución de

Planes de Fiscalización

PAF 2007 : 105 PAF 2007 : 105

PAF 2008 : 62PAF 2008 : 62

PAF 2009 : 100PAF 2009 : 100

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CINRAPCI

Financiados por Fuente Cooperante Oficial

Financiados por Fuente Cooperante Privada

Que No Hacen Uso de Beneficios, Privilegios,

Recursos Estatales

Hacer Uso de Beneficios,

Privilegios, Recursos Estatales

Sólo Procede registro por transparencia

6

Concepto:

• Instrumento de gestión que norma y orienta el desarrollo de las acciones de fiscalización y supervisión de la APCI, a través de la Dirección de Fiscalización y Supervisión.

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Fuente: Dirección de Fiscalización y Supervisión

CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA:-Montos de Intervención-Quintiles de Pobreza

CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÓN:

-Devolución de IGV /IPM-Fuentes Multilaterales y Bilaterales

8

“Verificar el uso correcto de los recursos de la Cooperación Internacional No Reembolsable, así como la eficiencia, eficacia hasta el nivel de resultados de las intervenciones ejecutadas por las entidades privadas receptoras de la Cooperación Internacional No Reembolsable”

Objetivo del PAF 2010

Verificar Uso

Correcto de los

Recursos de la CINR

Determinar Eficiencia y

Eficacia

Acciones de Fiscalización

Tipificación de Infracciones

Generar Recomendaciones a los Administrados

Hallazgos / Resultados

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Experiencia de Procesos Anteriores.Experiencia de Procesos Anteriores.

Estandarización de los Procesos.Estandarización de los Procesos.

Acompañamiento y Monitoreo de Supervisores.Acompañamiento y Monitoreo de Supervisores.

Coordinación con otras Áreas de APCI.Coordinación con otras Áreas de APCI.

Cobertura del Proceso.Cobertura del Proceso.

Conformación de Equipos de Fiscalización Multidisciplinarios.Conformación de Equipos de Fiscalización Multidisciplinarios.

Participación de Profesionales con Experiencia Probada. Participación de Profesionales con Experiencia Probada.

Proceso Transparente. Proceso Transparente.

Ubicación de Oficinas y Ámbito de Intervención.Ubicación de Oficinas y Ámbito de Intervención.

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Metas

35ONGD / ENIEX

30IPREDAS

12

Declaración Anual 2009

Declaración Anual 2008 - Extemporánea

MIPCI

2,088Intervenciones

795Intervenciones

474Intervenciones

3,357Intervenciones

Organismos Multilaterales y

Bilaterales

Organismos Multilaterales y

Bilaterales

Devolución De IGV e IPMDevolución De IGV e IPMFILTRO

715Intervenciones

13

C:\Documents and Settings\aquispe\Escritorio\taller\muestra.pptx

Declaración Anual 2009

Declaración Anual 2008 - Extemporánea

MIPCI

534 157 241 2 3+ + 5 6 7+ + 4

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INTERVENCIONES

02 CARACTERISTICAS HACEN HETEROGENEO EL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÒN Montos de Ejecución Distintos

Quintiles de Pobreza Distintos

UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACION UPF

715INTERVENCIONES

Criterio: 69% (2/3) de las intervenciones se concentran en intervenciones < US $250,000.00 y 31% (1/3) de las intervenciones se concentran en

intervenciones > us$250,000.00

Criterio: Existen intervenciones en el Primer Quintil, Segundo Quintil, Tercer Quintil, Cuarto Quintil y

Quinto Quintil.

UN

IVE

RS

O H

ET

ER

OG

EN

EO

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INTERACTUAN

Segmentado por monto de ejecución de la Intervención.G1< US$ 250,000G2> US$ 250,000

Segmentado por Quintiles de Pobreza.Q1 … Q2

UN

IVE

RS

O

HO

MO

GE

NE

O

G1,G

2

Grupo 01 (G1) : 493(2/3 de 175) Intervenciones

Distribuidos por Quintil de Pobreza

Grupo 02 (G2) : 222(1/3 de 175) Intervenciones

Distribuidos por Quintil de Pobreza

Los 2/3 y 1/3 Son los Criterios de Proporcionalidad para G1 y G2

Muestra 01 (M1) : 20(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por Quintil de

Pobreza GRUPO - G1

Muestra 02 (M2) : 10(1/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por Quintil de

Pobreza GRUPO – G2

MU

ES

TR

A15

* RDE - 096-2009/APCI-DE

Muestra 01: (M1) : 20(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por

Quintiles de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD)

Muestra 02: (M1) : 10(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por

Quintiles de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD)

ONGD /ENIEX En

G1=3/1

ONGD /ENIEX En

G1=3/1

ONGD /ENIEX En

G2=1/1.1

ONGD /ENIEX En

G2=1/1.1

MUESTRA A FISCALIZAR:

MUESTRA 01 = 20 (2/3 DE 30) Intervenciones Distribuidas por Quintil de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD).

MUESTRA 02 = 10 (1/3 DE 30) Intervenciones Distribuidas por Quintil de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD).

Muestra = M1 + M2 + 5*Muestra = 20 + 10 +5*Muestra = 35 Intervenciones

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Diagrama de Flujo del Proceso de la Determinación de la Muestra de donaciones de ropa y calzado usado 2010

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1.- ETAPA PREPARATORIA

2.- ETAPA DE PLANIFICACIÓN

• Recopilación y Análisis de la Información disponible en APCI

• Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo• Elaboración de Propuesta de Notificación de

Fiscalización

• Recopilación y Análisis de la Información disponible en APCI

• Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo• Elaboración de Propuesta de Notificación de

Fiscalización

• Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a Fiscalizar

• Asignación del Equipo de Fiscalización

• Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a Fiscalizar

• Asignación del Equipo de Fiscalización

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3.- ETAPA EJECUCION

• Ejecución de las Fiscalizaciones a las intervenciones de ONGD y ENIEX

• Ejecución de las Fiscalizaciones a las intervenciones de ONGD y ENIEX

• Ejecución de las Fiscalizaciones a las donaciones de ropa y calzado usado recibidas por las IPREDA

• Ejecución de las Fiscalizaciones a las donaciones de ropa y calzado usado recibidas por las IPREDA

• Notificación• Notificación

• Trabajo de Gabinete• Trabajo de Gabinete

• Visita de Campo: (actividades ejecutadas diversas, que van desde comprobar realización de talleres hasta verificar infraestructura)

• Visita de Campo: (actividades ejecutadas diversas, que van desde comprobar realización de talleres hasta verificar infraestructura)

• Notificación• Notificación

• Trabajo de Gabinete• Trabajo de Gabinete

• Visita de Campo:(Entrega de donaciones)

• Visita de Campo:(Entrega de donaciones)

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4.- ETAPA CIERRE

MONITOREO Y

ACOMPAÑAMIENTO

E. Preparatoria E. Planificación E. Ejecución E. Cierre

• Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización.• Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para instrucción y

posterior derivación a la CIS, de darse el caso.• En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la entidad sobre las

conclusiones y recomendaciones contenidos en el informe de fiscalización.

• Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización.• Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para instrucción y

posterior derivación a la CIS, de darse el caso.• En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la entidad sobre las

conclusiones y recomendaciones contenidos en el informe de fiscalización.

• Monitoreo Programático.- Este nivel implicará participar en la revisión, evaluación, recomendación y visado de los aspectos programáticos de la fiscalización.

• Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar, evaluar, recomendar y autorizar los aspectos logísticos de la acción de fiscalización.

• Monitoreo Programático.- Este nivel implicará participar en la revisión, evaluación, recomendación y visado de los aspectos programáticos de la fiscalización.

• Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar, evaluar, recomendar y autorizar los aspectos logísticos de la acción de fiscalización.

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a) Aspecto Administrativo: Cláusulas, Directivas, etc.

b) Aspecto Programático: Propuesta Técnica, POA, etc.

a) Aspecto Financiero: Presupuesto

Acuerdo (Convenios y anexos, adendas, otras modificaciones permitidas)

Documentos que dan cuenta del cumplimiento del Acuerdo:

- Informes de seguimiento y final (técnico y financiero).

- Medios de verificación del cumplimiento de actividades.

Pactado: debe ser Ejecutado: es

Fiscalización

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a) Identificar los Documentos Reguladores para la ejecución del Proyecto

ADENDA

CONVENIO

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b). Identificar los lineamientos de política contenidos en los Convenios y Adendas

En materia de Compra ò Alquiler de Bienes

En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-

financiera (meta física-financiera)

En materia de Compra ò Alquiler de Servicios

En materia de Remuneraciones

En materia de Transferencia de Activos

En materia de Seguimiento y Evaluación

En materia de Inicio y Cierre del Proyecto

En materia de Subcontratación para determinados Componentes del Proyecto 26

c) Identificar los procedimientos asociados a los lineamientos de política

En materia de Compra ò Alquiler de Bienes En materia de Compra ò Alquiler de Bienes

En materia de Compra ò Alquiler de Servicios En materia de Compra ò Alquiler de Servicios

En materia de Remuneraciones En materia de Remuneraciones

En materia de Transferencia de Activos En materia de Transferencia de Activos

En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-financiera (meta física-financiera)

En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-financiera (meta física-financiera)

En materia de Inicio y Cierre del Proyecto En materia de Inicio y Cierre del Proyecto

En materia de Seguimiento y Evaluación En materia de Seguimiento y Evaluación

En materia de Subcontrataciòn para determinados Componentes del Proyecto

En materia de Subcontrataciòn para determinados Componentes del Proyecto

• Procedimiento Asociado 01• Procedimiento Asociado 01








d) Verificar el cumplimiento de los procedimientos asociados

Procedimiento Asociado 01
















INCUMPLE PROCEDIMIENTO

01, 02, 03, 04,05


01, 02, 03, 04,05

PRESUNTA INFRACCIÒNPRESUNTA

INFRACCIÒN


06, 07,08


06, 07,08RECOMENDACIÒNRECOMENDACIÒN

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e) Documentos que usamos en el Proceso

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http://www.google.com.pe/imgres?imgurl=http://quovadis.blogcindario.com/ficheros/Gifs_animados/detective_lupa.gif&imgrefurl=http://elcajondesastre.blogcindario.com/2006/12/index.html&usg=__ky9nItQuT5Yw3Pm66VrJ7nhdmT0=&h=350&w=215&sz=150&hl=es&start=5&zoom=1&itbs=1&tbnid=6rdHaYX_GS8wDM:&tbnh=120&tbnw=74&prev=/images?q=IMAGEN+VIENDO+CON+LUPA&hl=es&gbv=2&tbs=isch:1

EntidadONGD/ENIEX/IPREDA

Programa/Proyecto Monto Fuente Financiadora Presunta Infracción

ONGD Desarrollo Forestal y Silvoagropecuario sostenible

$1,352,426.66 Fondo Ítalo Peruano Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido

ONGD Mejoras de Acceso al Mercado y Desarrollo Local del Nororiente peruano

458,000 euros Deutsche Weltungeshilfe-Agroacciòn Alemana-Ministerio de Desarrollo Alemán

Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido

ONGD Fortalecimiento del Desarrollo Territorial en Concepción y Huancayo.

535,000 euros Uniòn Europea Fratelli Dell”Uomo

Uso IndebidoDeclaración Falsa

IPREDA Certificado de conformidad No 143-2009

3,030,000 euros Asociación Cultural para el Desarrollo Imanay-España

Uso Indebido

IPREDA Certificado de conformidad No 103

1,525.00 Dólares Mision Mundial Back Eden World Mission

Uso Indebido

IPREDA Certificado de conformidad No 143

44.00 Dólares Canadian Food Children Uso Indebido

ENIEX Juntos para los niños y niñas contra el AIDS

500,000 Euros Asociación Mediafriends Onlus

Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido

EJEMPLOS DE PRESUNTAS INFRACCIONES

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