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7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf

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Resumen Ejecutivo

El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.

Wenceslao Sandoval, 261, Ejido Librado RiveraCompostela, Nayarit

C.P. 63700

TEL: 01 327 277 2450

Compostela, Nayarit; Marzo 2014.



Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar


1. Resumen Ejecutivo (Técnico y Financiero)

Técnico

La empresa El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L., nació en la localidad deCompostela, Nayarit en el año de 1940, con la actividad de refresquería y venta deraspados; desde entonces se elaboran los jarabes y los almibares como bases paraestos productos. En 1993, la siguiente generación de la Familia, encabezados por laSra. Rosa Isela Gradilla Rodríguez. Comienzan a formalizar la empresa y aconsolidar un proyecto de crecimiento en el cual se incluyen nuevas sucursales en elestado de Nayarit y una planta de producción industrial de gran capacidad.

Localización de la Empresa.- El Proyecto se va desarrollar en el municipio deCompostela, Nayarit, con ubicación en la misma cabecera municipal, en el domiciliocon Calle Wenceslao Sandoval número 261, colonia Ejido Librado Rivera, C.P.63700.

Definición del proyecto.- El proyecto consiste en la ampliación del equipamiento dela línea de producción, con el propósito de incrementar la producción actual en un50% a partir del segundo año y con esto disminuir los costos de producción; esto

debido a que se realizarán procesos más continuos, estandarizados y por ende laoptimización de recursos y la calidad de los productos finales aumentará en granmedida.





Metas. Ampliar la línea de producción actual con equipo nuevo que no ayude aincrementar la producción hasta en un 50% del volumen actual.

Se logrará terminar las adecuaciones e instalaciones que derivan del proyectoen el periodo del 2014, de tal manera que el aumento en la producción se veráreflejado a partir del siguiente año.

Se logrará producir para el 2015, año de inicio, un volumen de 187,500 Litrosde almíbar y 103,200 litros de jarabe representando un incremento del 125%sobre la capacidad actual instalada.

Para el 2015 se producirán un volumen de 225,000 Litros de almíbar y123,840 litros de jarabe representando un incremento del 50% sobre lacapacidad actual instalada.

Se generarán 57 nuevos empleos directos permanentes.

ProductosEl producto a obtener será jarabe de frutas y almíbar de leche, correspondientes a lacategoría de productos conservados con altas concentraciones de azúcar.

PresentaciónEn el presente proyecto la presentación del producto de jarabes y almíbar será de 4litros, como producto final o terminado.

EmpaqueEl empaque del producto, será un recipiente plásticocon tapa; el recipientes es transparente.

EmbalajeSe pretende acomodar el producto terminado en pallet de plástico, solo para elproceso de almacenaje, o bien introducir un sistema de rack para el mejor acomodoe identificación de producto en el cuarto frio de conservación.





Conceptos de inversión

Programa de Ejecución

Programa de producción y ventas (horizonte del proyecto).

Tipo de Cambio =13 .5 U SD 16 EURO

Mezcla de Recursos

Apoyo solicitado de

este componente

Aportación del

solicitante

Monto % Monto % Monto %

II. Maquinar ia y Equipo

II.1 avalúo de maquinaria y equipo actual 0% 1,479,014.00 100% 0% 1,479,014.00

II.2 Marmitas, Chillers,tanque, sistema de lavado 3,457,992.49 62% 2,157,992.49 38% 0% 5,615,984.98

II.3 Sistema de Iluminación con celdas Fotovoltaicas 136,000.00 50% 36,000.00 13% 100,000.00 37% 272,000.00

Sumas 3,593,992.49 4 9 % 3,673,006.49 50 % 100,000.00 1% 7,366,998.98

Total 3,593,992.49 4 8 . 8 % 3,673,006.49 4 9 . 9 % 100,000.00 1.4% 7,366,998.98

I I I . Asistencia técnica y/o acompañamiento E.

III.1 Acompañamiento Empresarial 179,699.62 5% 0% 0% 179,699.62

Sumas 179,699.62 100% - 0 % 0.00 0 % 179,699.62

Total 3,773,692.11 50.0% 3,673,006.49 48.7% 100,000.00 1.3% 7,546,698.60

Fuentes de Recurso s

ConceptoCrédito o alguna

otra fuente definanciamiento

Total

Tipo de Cambio = 13

Año 2014Ene F eb M ar A br M ay Jun Jul A go Sep Oct No v Dic

Inversion Fij a

Infraestructura

II I . Maquinaria y equipos

Maquinaria y Equipo Actual (Avaluo)

Maquinaria y Equipo por adquirir (marmitas, chiller, etc…) 14.88% 14.88% 14.88% 14.88% 14.88%

Sistema Fotovoltaico interconectado 0.90% 0.90% 0.90% 0.90%

IV. Asistencia Tecnica y/o Acompañamiento Empresarial

Acompañamiento Empresarial 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9

Progr am a de Invers ión

ConceptoCalendario de Inversiones





Programa de Producción Proyectado a 5 Años

Tipo de Cambio = 13.00 Cifr as Expresadas en P esos

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 To tal

Producto (Litros) 232,560 290,700 348,840 348,840 348,840 348,840 1,918,620 Almibar de Leche 45,000.00 56,250.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 371,250

Almibar de Nuez 75,000.00 93,750.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 618,750

Almibar de Co co 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500

Jarabe de Guayaba 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500

Jarabe de Tamarindo 21,060.00 26,325.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 173,745

Jarabe de Ciruela 31,500.00 39,375.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 259,875

Costo Unitario 305 305 305 305 305 305 1,828

Almibar de Leche 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$

Almibar de Nuez 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$

Almibar de Co co 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$

Jarabe de Guayaba 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$

Jarabe de Tamarindo 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$

Jarabe de Ciruela 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$

Costo Producción 19,536,660 24,420,825 29,304,990 29,304,990 29,304,990 29,304,990 161,177,445

Almibar de Leche 2,225,170.59 2,781,463.24 3,337,755.88 3,337,755.88 3,337,755.88 3,337,755.88 18,357,657

Almibar de Nuez 8,226,317.65 10,282,897.06 12,339,476.47 12,339,476.47 12,339,476.47 12,339,476.47 67,867,121

Almibar de Co co 1,886,047.06 2,357,558.82 2,829,070.59 2,829,070.59 2,829,070.59 2,829,070.59 15,559,888

Jarabe de Guayaba 2,480,047.06 3,100,058.82 3,720,070.59 3,720,070.59 3,720,070.59 3,720,070.59 20,460,388

Jarabe de Tamarindo 1,588,018.24 1,985,022.79 2,382,027.35 2,382,027.35 2,382,027.35 2,382,027.35 13,101,150

Jarabe de Ciruela 3,131,059.41 3,913,824.26 4,696,589.12 4,696,589.12 4,696,589.12 4,696,589.12 25,831,240

Ventas Proyectadas a 5 Años

Tipo de Cambio = 13.00 Cifr as Expr esada s en Pesos

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Producto Litros 201,060 251,325 301,590 301,590 301,590 301,590 1,658,745

Alm ibar de Leche 45,000.00 56,250.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 371,250

Alm ibar de Nuez 75,000.00 93,750.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 618,750

Alm ibar de Coc o 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500

Jarabe de Guayaba 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500

Jarabe de Tamarindo 21,060.00 26,325.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 173,745

Jarabe de Ciruela 31,500.00 39,375.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 259,875

Precio de Venta

Alm ibar de Leche 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$

Alm ibar de Nuez 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$

Alm ibar de Coc o 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$

Jarabe de Guayaba 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$

Jarabe de Tamarindo 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$

Jarabe de Ciruela 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$

Ingresos 25,236,000 31,545,000 37,854,000 37,854,000 37,854,000 37,854,000 208,197,000

Alm ibar de Leche 3,600,000.00 4,500,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 29,700,000

Alm ibar de Nuez 9,750,000.00 12,187,500.00 14,625,000.00 14,625,000.00 14,625,000.00 14,625,000.00 80,437,500

Alm ibar de Coc o 2,700,000.00 3,375,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 22,275,000

Jarabe de Guayaba 3,300,000.00 4,125,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 27,225,000

Jarabe de Tamarindo 2,106,000.00 2,632,500.00 3,159,000.00 3,159,000.00 3,159,000.00 3,159,000.00 17,374,500

Jarabe de Ciruela 3,780,000.00 4,725,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 31,185,000





Resultados Esperados

Evaluación financiera del proyecto.

Tipo de Cambio = 13.00 Cifras Expresadas en Pesos

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ene - Dic 2012 Ene - Dic 2013 Ene - Dic 2015 Ene - Dic 2016

Ventas Netas 25,236,000 100% 31,545,000 100% 37,854,000 10 0% 3 7,854,000 100% 3 7,854,000 100% 37,8 54,000 100%

Costo de Ventas 19,536,660 )( -77% 24,420,825 )( -77% 29,304,990 )( -7 7% 29,304 ,990 )( - 77% 29,304,990 )( -77% 29,304,990 )( -77%

Utilidad (P érdida) Bruta 5,699,340 23% 7,124,175 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23%

Gastos Generales

Gastos Generales 1,566,000 )( -6% 1,566,000 )( -5% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4%

Gasttos de Venta 840,000 )( -3% 1,680,000 )( -5% 1,680,000 )( -4% 2,520,000 )( -7% 2,520,000 )( -7% 2,520,000 )( -7%

Gasto por depreciaciones y amort 938,845 )( -4% 938,845 )( -3% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2%

UA F IR 2,354,495 9% 2,939,330 9% 4,364,165 12% 3,524,165 9% 3,524,165 9% 3,524,165 9%

Financiamineto

Bancos 5,000 )( 0% 4,083 )( 0% 1,667 0% 3,667 0% 5,667 0% 7,667 0%

Uti lidad (Pérdida) antes de impuestos 2,349,495 9% 2,935,247 9% 4,365,832 12% 3,527,832 9% 3,529,832 9% 3,531,832 9%

I.S.R. 704,849 )( -3% 880,574 )( -3% 1,309,750 )( -3% 1,058,350 )( -3% 1,058,950 )( -3% 1,059,550 )( -3%

P.T.U. 234,950 )( -1% 293,525 )( -1% 436,583 )( -1% 352,783 )( -1% 352,983 )( -1% 353,183 )( -1%

UT ILID AD (P ÉR DID A) N ET A 1,409,697 6% 1,761,148 6% 2,619,499 7% 2,116,699 6% 2,117,899 6% 2,119,099 6%

Ene - Dic 2017Ene - Dic 2014

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Evaluación Finaciera (Conjunta) Cifras Expresadas en Pesos

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Beneficio Incremental 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 2,119,099.15 10,734,344.75

Valor de Rescate 2,852,474.25 2,852,474.25

Flujo 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40 13,586,819.00

-9,070,784 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40

Inve rsión Conjunta = 9,070,784$

T.I.R.= 13.01%

T.R.E.M.A.= 12%

V.A.N. = 263,510$

Payback (Años)= 4.86

Ralacion Beneficio/Costo = 1.18

Beneficio Incremental = 10,734,345$





Evaluación Financiera Sin Proyecto (a precios y valores constantes)

Impactos.

Conclusiones.

El proyecto presenta viabilidad y rentabilidad, dándole seguridad el aspectocomercial por el hecho de tener intenciones de compra de empresa importanteen el ámbito internacional.

Evaluación Finaciera (Situación Actual)

Cifras Expresadas en Pesos

Concepto Año 1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Beneficio Incremental 1,409,697.15 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 2,119,099.15 10,734,344.75

-7,546,698 1,409,697.15 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40

Inv ersión Actual = 7,546,698$

T.I.R.= 19.57%

T.R.E.M.A.= 12%

V.A.N. = 1,787,596$

Payback (Años)= 4.86

Ralacion Beneficio/Costo = 1.42

Beneficio Incremental = 10,734,345$

Unidad de Medida Sin Proyecto Con ProyectoBeneficio

Incremental

Compra de Productos Primar ios (5 años)

Guayaba Kilogramos 300,000 495,000 195,000Tamarindo Kilogramos 162,000 267,300 105,300

Ciruela Kilogramos 225,000 371,250 146,250

Leche Litros 1,500,000 2,475,000 975,000

Nuez Kilogramos 270,000 445,500 175,500

Coco Kilogramos 120,000 198,000 78,000

Azucar Kilogramos 704,190 1,161,914 457,724

Generación de empleos Personas 26 83 57

Derrama Económica Directa(5 años) Pesos 109,713,300 182,333,445 72,620,145

Reducción de Costos 0% 10% 10%

Impactos

ConceptoImpactos





El proyecto tiene buen soporte técnico pues el personal administrativo y delárea operativa tienen experiencia en el ámbito de su competencia.

La Empresa cuenta con un excelente prestigio a nivel estatal, sus productos

tienen mucha demanda y existen nuevas oportunidades de negocio tanto con laapertura de nuevas sucursales como nuevos canales de distribución ycomercialización

La infraestructura y maquinaria que se pretende instalar, serán provistas porproveedores confiables, con experiencia en construcciones e instalacionessimilares y complementan un proceso ya probado .

Recomendaciones.

Buscar la proveeduría de mayor volumen de fruta, para provocar la meta de lasegunda fase que se pretende llevar a cabo.

Buscar nuevos puntos de venta, y tratar de incursionar en otros nichos delmercado internacional.

Vigilar los costos de operación y de ventas y todos los gastos que tengan quever con la rentabilidad del proyecto, para que siga siendo sustentable.

Reforzar la Administración del negocio en donde haya áreas de oportunidad pormedio de cursos de capacitación y asesoría

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