04 produk kjk - aia
TRANSCRIPT
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PRODUK DAN KONTRAKPADA SISTEM BAGI HASIL
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Produk KJK
Operasional KJK
Penghimpunan Dana
Penyaluran Dana (Financing)
Wadiah
Mudharabah
Tabungan
(Simp Lancar)
Investasi Berjangka
Equity Financing
Debt Financing
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Produk KJK
Debt Financing
Barang - Uang
Uang - Barang
Jual Beli: Murabahah
Sewa Menyewa (Ujro)
• Ijarah
• Ijarah Wa Iqtina
Salam Sale
Istisna Sale
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Produk KJK
Equity Financing
Mudharabah
Musyarakah
Mutlaqah
Muqayyadah
Musyarakah Mutanaqisah
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PENGHIMPUNAN DANA
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PRINSIP WADIAH
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
WADIAH– titipan murni dari penitip yang harus dijaga
dan dikembalikan kapan saja bila penitip menghendakinya
JENIS WADIAH :– Wadiah Yad Al Amanah– Wadiah Yad Ad Dhamanah
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PENERIMA TITIPAN MENJAGA AMANAH DARI PENITIP
Penerima titipan mengembalikan kapan saja
(2)
Nasabah menitipkan dana(1)
Penitip / pemilik dana / nasabah
Penerima titipan / bank
Bank memberi bonus(tidak diperjanjikan di awal akad)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
RUKUN WADIAH
Penitip / pemilik barang (muwaddi’)
Penerima titipan / orang yang menyimpan (mustawda’)
Barang yang dititipkan (wadi’ah)
Aqad / Ijab Qabul
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
WADIAH YAD AL AMANAH
Merupakan titipan murni dengan pengertian :– penerima titipan wajib menjaga barang yang dititipkan– barang yang dititipkan tidak boleh digunakan (diambil
manfaatnya) oleh penerima titipan– sewaktu titipan dikembalikan harus dalam keadaan utuh
baik nilai maupun fisik barangnya (sesuai dalam akad)– jika selama dalam penitipan terjadi kerusakan maka pihak
yang menerima titipan tidak dibebani tanggung jawab– sebagai kompensasi atas tanggung jawab
penjagaan/pemeliharaan, pihak penitip dapat dikenakan biaya titipan
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
WADIAH YAD AD DHAMANAH
Merupakan pengembangan dari Wadiah Yad Al Amanah yang disesuaikan dengan aktifitas perekonomian dengan pengertian:– penerima titipan wajib taat kepada akad yang telah
disepakati oleh kedua belah pihak– penerima titipan / simpanan diberi izin untuk menggunakan
dan mengambil manfaat dari titipan tersebut (tidak idle)– penyimpan mempunyai kewajiban untuk bertanggungjawab
terhadap kehilangan / kerusakan barang tersebut– semua keuntungan yang diperoleh dari titipan tersebut
menjadi hak penerima titipan– sebagai imbalan kepada pemilik barang / dana dapat
diberikan semacam insentif berupa bonus, yang tidak disyaratkan sebelumnya
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PRINSIP MUDHARABAH
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
MUDHARABAH (AL QIRADH)
Suatu akad kerjasama atau perkongsian antara dua pihak yaitu:– Pihak pertama sebagai penyedia
modal/dana untuk suatu usaha (disebut sebagai shahib al maal)
– Pihak kedua yang bertanggungjawab atas pengelolaan dana/manajemen usaha (disebut sebagai mudharib)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
TERJADINYA MUDHARABAH
Seseorang memiliki dana / modal akan tetapi tidak mempunyai keahlian untuk mengelola dana, maka diserahkanlah kepada ahlinya
Seseorang memiliki dana / modal, memiliki keahlian akan tetapi tidak mempunyai waktu untuk mengelola, maka diserahkanlah kepada ahlinya yang mempunyai waktu untuk mengelola
Seseorang memiliki dana, memiliki keahlian, mempunyai waktu akan tetapi tidak pernah dapat kesempatan untuk berusaha
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
MUDHARABAH
MUDHARIB / PENGELOLA MODAL
MUDHARIB / PENGELOLA MODAL
SHAHIBUL MAAL/ PEMILIK MODAL
SHAHIBUL MAAL/ PEMILIK MODAL
Berbagi hasil
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Menerimabagi hasil
PENGHIMPUNAN DANA PENYALURAN DANA
SHAHIBULMAAL
MUDHARIBSHAHIBUL
MAAL
MUDHARIB
Menyerahkandana
Menerima bagi hasil
Menyerahkandana
HUBUNGAN BANK DENGAN NASABAH PADA AKAD MUDHARABAH DALAM
RANGKA PENETAPAN NISBAH
60 : 40 30 : 70
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
RUKUN MUDHARABAH
Orang yang berakal:– Shahibul Maal (pemilik modal)– Mudharib
(pelaksana/usahawan) Modal (Maal) Kerja/Usaha (Dharabah) Keuntungan (Ribh) Akad (Ijab Qabul)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
JENIS MUDHARABAH DARI SEGI KUASA YANG DIBERIKAN KEPADA
PENGUSAHA (MUDHARIB)
Mudharabah Muthlaqah (Unrestricted Investment)Pihak pengusaha / bank (sebagai mudharib) diberi kuasa penuh oleh shahibul maal untuk menjalankan proyek tanpa larangan / batasan yang berkaitan dengan proyek itu dan tidak terikat dengan waktu, tempat, jenis perusahaan dan pelanggan
Mudharabah Muqayyadah (Restricted Investment) Shahibul maal memberikan batasan mengenai dimana, bagaimana atau untuk tujuan apa dana tersebut diinvestasikan kepada pengusaha / bank (sebagai mudharib) dalam pengelolaan dananya
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
ISI PERJANJIAN BAGI HASIL
“ Pihak pertama (pemilik dana / shahibul maal / deposan / pemegang rekening) dan pihak kedua (bank / pengelola dana / mudharib) berjanji akan berbagi hasil atas dana pihak pertama yang diinvestasikan pada pihak kedua dalam bentuk ...(deposito / tabungan)... Dengan perbandingan bagi hasil …(45)… untuk pihak pertama dan … (55) … untuk pihak kedua...”
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Surat Luqman : 34“…Dan tiada seorangpun yang dapat mengetahui (dengan pasti) apa yang akan diusahakannya besok…”
PRODUK
GIRO WADIAHTABUNGAN
DEPOSITO1 BULAN3 BULAN6 BULAN12 BULAN
PRODUK
GIRO WADIAHTABUNGAN
DEPOSITO1 BULAN3 BULAN6 BULAN12 BULAN
NISBAH
Bonus45 : 55
65 : 3566 : 3466 : 3463 : 37
NISBAH
Angka perbandingan (porsi) pembagian pendapatan antara shahibul maal dengan mudharib
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PENYALURAN DANA
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Musyarakah Musyarakah adalah suatu
perkongsian antara dua pihak atau lebih dalam suatu proyek dimana masing-masing pihak berhak atas segala keuntungan dan bertanggungjawab akan segala kerugian yang terjadi sesuai dengan penyertaannya masing-masing
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
MODAL KOPERASISYIRKAH MUFAWADHA
Setoran dana harus sama Keuntungan & Kerugian Kerja dan Tanggung Jawab Beban Hutang
DibagiSAMA
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Musyarakah Pemilik dana (Syarik/Shahibul Maal) Pengusaha (Musyarik) Proyek/kegiatan usaha (Masyru’) Modal (Ra’sul Maal) Nisbah bagi hasil (Nisbaturibhin) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Musyarakah
NasabahParsial:
Asset Value
NasabahParsial:
Asset Value
Bank SyariahParsial:
Pembiayaan
Bank SyariahParsial:
Pembiayaan
PROYEK / USAHAPROYEK / USAHA
KEUNTUNGANKEUNTUNGAN
Bagi Hasil KeuntunganSesuai porsi kontribusi modal
(nisbah)
Bagi Hasil KeuntunganSesuai porsi kontribusi modal
(nisbah)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Mudharabah Mudharabah adalah suatu
perkongsian antara dua pihak dimana pihak pertama (Shahibul Maal) menyediakan dana, dan pihak kedua (Mudharib) bertanggungjawab atas pengelolaan usaha. Keuntungan dibagikan sesuai dengan rasio bagi hasil yang telah disepakati bersama secara advance.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Mudharabah Pemilik dana (Shahibul Maal) Pengusaha (Mudharib) Pekerjaan/proyek/kegiatan usaha
(‘Amal) Modal (Ra’sul Maal) Nisbah bagi hasil (Nisbaturibhin) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Mudharabah
PEMBAGIANKEUNTUNGAN
PEMBAGIANKEUNTUNGAN
PROYEK / USAHAPROYEK / USAHA
PERJANJIANBAGI HASIL
PERJANJIANBAGI HASIL
KEAHLIAN / KETRAMPILAN
Nisbah X %
NisbahY %
MUDHARIBMUDHARIB BANKBANK
MODALMODAL
MODAL100%
PembayaranKewajiban
Aplikasi Teknis Perbankan
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Murabahah Murabahah adalah menjual
dengan harga asal ditambah dengan margin keuntungan yang telah disepakati
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Murabahah Penjual (Bai’) Pembeli (Musytari) Obyek/Barang (Mabii’) Harga (Tsaman) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Murabahah
BANKBANKNASABAHNASABAH
SUPPLIERPENJUAL
SUPPLIERPENJUAL
1. Negosiasi &persyaratan
2. Akad Jual Beli
6. Bayar
4. Kirim3. Beli Barang
Aplikasi Teknis Perbankan
5. Terima Barang danDokumen
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Salam Salam adalah proses jual beli
dimana pembayaran dilakukan secara advance manakala penyerahan barang dilakukan kemudian
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Salam
Penjual (Muslam ilaih) Pembeli (Muslam) Obyek/Barang (Muslam Fiih) Harga (Ra’sul Maal as Salam) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Salam
PRODUSENPENJUAL
PRODUSENPENJUAL NASABAHNASABAH
BANKSYARIAH
BANKSYARIAH
1. Negosiasi pesanan dengan Kriteria
3. Bayar Tunai7. Bayar angsuran
5. Kirim Dokumen
2. Pemesanan Nasabah
4. Bayar Tunai
6. Kirim Barang
Produsen ditunjuk oleh nasabah
Aplikasi Teknis Perbankan
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Istishna Istishna adalah kontrak
order yang ditandatangani bersama antara pemesan dengan produsen untuk pembuatan suatu jenis barang tertentu
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Istishna
Produsen (Shani’) Pemesan (Mustashni’) Barang (Mashnu’) Harga (Tsaman) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Istishna
NASABAH(PEMESAN)
NASABAH(PEMESAN)
PRODUSEN(PEMBUAT)
PRODUSEN(PEMBUAT)
BANK(PENJUAL)
BANK(PENJUAL)
1. Pesan
3. Jual2. Pesan & Beli
Produsen pilihan nasabah
Wakil & Pesan
Aplikasi Teknis Perbankan
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Ijarah Ijarah atau sewa yaitu memberi
penyewa kesepakatan untuk mengambil manfaat dari barang sewaan untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan yang besarnya telah disepakati bersama.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Rukun Ijarah
Penyewa (Musta’jir) Pemberi Sewa (Mu’ajjir) Obyek Sewa (Ma’jur) Harga Sewa (Ujrah) Manfaat Sewa (Manfa’ah) Ijab Qabul (Sighat)
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
Skema Ijarah
PENJUAL /SUPPLIER
PENJUAL /SUPPLIER NASABAHNASABAH
BANKSYARIAH
BANKSYARIAH
1. Butuh Objek Sewa
3.Sewa Beli
B. Milik
A. Milik2. Beli Objek Sewa
OBJEKSEWA
Aplikasi Teknis Perbankan
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
PRODUK JASA
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
WAKALAH
Wakalah adalah : Akad perwakilan antara dua pihak, dimana pihak pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama.
Aplikasinya dalam perbankan, wakalah digunakan untuk penerbitan Letter of Credit (L/C impor) atau penerusan permintaan barang dalam negeri dari bank di luar negeri (L/C ekspor).
Wakalah juga diterapkan dalam jasa transfer dan inkaso.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
JENIS WAKALAH
1. Wakalah al mutlaqah, adalah :mewakilkan secara mutlak, tanpa batasan waktu dan untuk segala urusan
2. Wakalah al muqayyadah, adalah :penunjukan wakil untuk bertindak atas namanya dalam urusan-urusan tertentu.
3. Wakalah al ammah, adalah :perwakilan yang lebih luas dari pada al muqayyadah tetapi lebih sederhana dari pada al mutlaqah.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
HAWALAH
Hawalah adalah akad pemindahan hutang piutang suatu pihak kepada pihak lain
Kebanyakan ulama tidak memperbolehkan pengambilan manfaat (imbalan) atas pengalihan hutang-piutang tersebut antara lain dengan mengurangi jumlah piutang atau menambah jumlah hutang tersebut.
Bank hanya boleh membebankan fee atas jasa penagihan.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
AL QARDH
Pengertian Al Qardh Pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau dengan kata lain meminjamkan tanpa mengharap imbalan.
Dalam literatur fiqh al qard dikategorikan sebagai aqd tathawwu’i atau akad saling bantu membantu dan bukan transaksi komersial.
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
RUKUN DAN SYARATAL QARDH
Rukun :– Peminjam (muqtaridh)– Pemilik dana/pemberi pinjaman (muqridh)– Jumlah dana (qard)– Ijab-qabul (sighat)
Syarat :– Kerelaan kedua pihak yang berakad– Dana yang dipinjamkan halal dan bermanfaat
Prepared by TAZKIA INSTITUTE
AL QARDH
Aplikasi dalam perbankan– Sebagai produk pelengkap kepada
nasabah yang membutuhkan dana talangan segera untuk masa yang sangat pendek
– Sebagai produk untuk menyumbang usaha yang sangat kecil atau membantu sektor sosial. Skema khusus untuk ini dikenal sebagai produk al qardh al hasan.