03-gouvernance et controle interne

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Rapport Annuel 2010

Author: mohamed-camara

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Rapport Annuel 2010

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|Gouvernance et Contrle Interne44 46 48 57 Composition du Conseil dadministration et mandats Composition du Comit de Direction et mandats Rapport du Prsident du Conseil dadministration Rapport des Commissaires aux Comptes (sur le rapport du Prsident)

Rapport Annuel 2010

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Composition du Conseil dadministration et mandats FdrationduCrditMutuelNordEuropeSituation au 19 mai 2011

Prsident :

Philippe VASSEUR [1] Jacques CHOMBART [2] Andr HALIPRE [2] Michel ROZAT Maurice TOME [2] Michel HEDIN [4] Francis QUEVY [3]

Administrateurs :

Vice-Prsidents :

Secrtaire : Trsorier :

Prsidents Honoraires : Grard AGACHE [5] Elie JONNART [5]

Jean Louis BOUDET [3] Jean Marc BRUNEAU [3] Christine DEBOUBERT [3] Philippe LELEU [3] Patrick LIMPENS [3] Bertrand OURY [3] Jacques PETIT [3] Nathalie POLVECHE [3] Fabienne RIGAUT [3] Christine THYBAUT [3] Jacques VANBREMEERSCH [3]

galement la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe : [1] prsident - [2] vice-prsident - [3] administrateur - [4] secrtaire - [5] prsident honoraire

andatsdesAdministrateursdelaCaisseFdrale M duCrditMutuelNordEuropeSituation au 19 mai 2011 Philippe VASSEUR EnFrance Prsidentduconseildadministration CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel lille libert (Socit cooprative de crdit capital variable) lille SoCiT de dVeloPPeMeNT rgioNAl de NorMANdie (SA) rouen CHAMbre de CoMMerCe eT diNduSTrie rgioN Nord - PAS de CAlAiS bANque CoMMerCiAle du MArCH Nord euroPe (SA) lille grouPe uFg lFP (SA) Paris Nord euroPe ASSurANCeS (SA) Paris CiC (SA) Paris grouPe euroTuNNel (SA) Paris Holder (SAS) CAiSSe SolidAire du CrdiT MuTuel Nord euroPe (Socit cooprative de crdit capital variable) lille boNduelle (SA) Paris NorMANdie PArTeNAriAT (SA) rouen grouPe deS ASSurANCeS du CrdiT MuTuel (SA) Paris - rP de CFCMNe (Administrateur) loSC lille MeTroPole (SA) lille - rP de CFCMNe (Censeur) CrdiT MuTuel Nord euroPe belgiuM (SA-belgique) bKCP (SCrl-belgique) bKCP SeCuriTieS (SA-belgique) CrdiT ProFeSSioNNel SA (SA-belgique) uFg-lFP PriVATe bANK (SA-luxembourg) AVerleeZe (SA-belgique) rP de CMNe belgiuM (Administrateur) MobileASe (SA-belgique) rP de CMNe belgiuM (Administrateur) Jean Louis BOUDET CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Fretin (Socit Cooprative) Jean Marc BRUNEAU CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Saint-Amand-les eaux (Socit Cooprative) - Vice Prsident Nord euroPe ASSurANCeS (SA) Paris Jacques CHOMBART CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille Vice Prsident CAiSSe de CrdiT MuTuel de Fournes-en-Weppes (Socit cooprative) Vice Prsident Christine DEBOUBERT CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Tourcoing rpublique (Socit Cooprative) Andr HALIPRE CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille - Vice Prsident geNe + rin (SAS) CirHYo MoNTluCoN (Socit cooprative) MulTigeNe dijon (SA) CAiSSe de CrdiT MuTuel de Vitry-le-Franois (Socit cooprative) SCAPAAg dijon (Socit cooprative) bANque CoMMerCiAle du MArCHe Nord euroPe (SA) lille Vice Prsident grouPe uFg-lFP (SA) Paris CrdiT MuTuel Nord euroPe belgiuM (SA belgique) rP de CFCMNe - Administrateur

Prsidentduconseildesurveillance

Administrateur

Membreduconseildesurveillance Reprsentantpermanent l'tranger Prsidentduconseildadministration Administrateur: Reprsentantpermanent EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Administrateur Membreduconseildesurveillance EnFrance Administrateur EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Administrateur Membredudirectoire Prsident Membreduconseildesurveillance l'tranger Reprsentantpermanent

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EnFrance Administrateur Membreduconseildesurveillance Prsident Reprsentantpermanent EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Membreduconseild'administration Membreduconseildesurveillance Prsidente EnFrance Administrateur Prsident Membreduconseildesurveillance EnFrance Administrateur Prsident Membreduconseildesurveillance l'tranger Administrateur EnFrance Administrateur Prsident Membreduconseildesurveillance Grant EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Administrateur Prsident Grant EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Administrateur Prsident EnFrance Administrateur Prsident Membreduconseildesurveillance l'tranger Administrateur EnFrance Administrateur Prsident

Michel HEDIN CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de taples (Socit Cooprative) grouPe uFg-lFP (SA) iNgrediA (SA) lA ProSPriT FerMire (Socit Cooprative) ProJeFi (SA) rP de lA ProSPriT FerMire - Administrateur Philippe LELEU CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de desvres (Socit Cooprative) Catherine LETELLIER CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille Nord euroPe ASSurANCeS (SA) Paris CAiSSe de CrdiT MuTuel de Mru (Socit Cooprative) Patrick LIMPENS CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Saint-quentin (Socit Cooprative) Nord euroPe ASSurANCeS (SA) Paris Bertrand OURY CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Crpy-en-Valois (Socit cooprative) bANque CoMMerCiAle du MArCH Nord euroPe (SA) lille CrdiT MuTuel Nord euroPe belgiuM (SA belgique) Jacques PETIT CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Marquion (Socit Cooprative) Arras bANque CoMMerCiAle du MArCH Nord euroPe (SA) lille SCi FlANdreS ArToiS (SCi) Arras SCi boldoduC (SCi) Arras SCi PeTiT (SCi) Arras Nathalie POLVECHE CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel d'Avion (Socit cooprative) Francis QUEVY CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Friville-escarbotin (Socit Cooprative) SCi iKd CeNTre de SoiNS (SCi) Fabienne RIGAUT CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de le quesnoy (Socit cooprative) Christine THYBAUT CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe SolidAire du CrdiT MuTuel Nord euroPe (Socit Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel d'Hazebrouck (Socit Cooprative) Maurice TOM CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille Vice Prsident CAiSSe de CrdiT MuTuel de Cambrai (Socit Cooprative) CM Pierre 1 (SCPi) uFg Pierre (SCPi) bANque CoMMerCiAle du MArCH Nord euroPe (SA) CrdiT MuTuel Nord euroPe belgiuM (SA belgique) Jacques VANBREMEERSCH CAiSSe FdrAle du CrdiT MuTuel Nord euroPe (SA Cooprative) lille CAiSSe de CrdiT MuTuel de Steenvoorde (Socit Cooprative)

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Composition du Comit de Direction et mandats

Comit de DirectionSituation au 30 avril 2011

Directeur Gnral : Directeur Gnral Dlgu, charg de lExploitation :

ric CHARPENTIER Christian NoBILI

Directeur Gnral Adjoint, Organisation, Informatique et Logistique : Philippe LEVEUGLE Secrtaire Gnral : Directeur Central Comptabilit et Contrle de Gestion : Directeur Central Relations Humaines et Sociales : Directeur Financier : Secrtaire du Comit de Direction : Nicolas SALMoN Florence DESMIS Denis VANDERSCHELDEN Christian DESBoIS jrme PAVIE

Inspecteur Gnral :

jos DRUoN

Commissaires aux Comptes :

aCa et DELoITTE

Le Comit de Direction est prsid par le Directeur Gnral qui dispose des pouvoirs les plus tendus pour grer le Groupe CMNE, dans le cadre de la stratgie arrte par les Conseils dAdministration Fdraux. Il se runit une fois par semaine et, tous les deux mois, dans une formation largie, il accueille les responsables des ples Assurances, Bancassurance Belgique, Entreprises et UFG. Il sappuie sur les travaux raliss par plusieurs comits spcialiss : Le Comit financier de Groupe gre les risques de taux et de liquidit. Il est relay par des comits financiers trimestriels ou semestriels au niveau des entits financires du Groupe. Le Comit grands risques examine chaque trimestre les risques suprieurs un seuil dfini par la direction gnrale par entit et de faon consolide. Le Comit de dveloppement propose des volutions tarifaires, gre la gamme de produits et services et pilote les plans dactions commerciales. Le Comit damlioration de la performance est charg dlaborer et de suivre le budget ainsi que de proposer des rductions de cots.

47Mandats et fonctions des mandataires sociauxEric CHARPENTIER En France Directeur gnral Prsident du conseil de surveillance : Administrateur : CAISSE FDRALE DU CRDIT MUTUEL NORD EUROPE (SA cooprative) Lille UFG-LFP France (SAS) Paris UFG Real Estate Managers (SAS) Paris BATIROC NORMANDIE (SA) Rouen SDR DE NORMANDIE (SA) Rouen ACM IARD (SA) Strasbourg - RP de CFCMNE (Administrateur) CCCM PARIS (SA Cooprative) Paris - RP de CFCMNE (Administrateur) ACMN IARD (SA) Lille - RP de NEA (Administrateur) ACMN VIE (SA) Paris - RP de NEA (Administrateur) BAIL ACTEA (SA) Arras - RP de BCMNE (Administrateur) BAIL IMMO NORD (SA) Lille - RP de CFCMNE (Administrateur) CMNTEL (SAS) Lille - RP de CFCMNE (Membre du Comit de Direction) Reprsentant permanent : COURTAGE CRDIT MUTUEL NORD EUROPE (SAS) Lille - RP de NEA (Membre du Comit de la Prsidence) CRDIT MUTUEL PAIEMENT LECTRONIQUE (SAS) Paris- RP DE CFCMNE (Administrateur) EURO INFORMATION (SAS) Strasbourg - RP de CFCMNE (Membre du Comit de Direction) MULTIHABITATION (SCPI) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) MULTIHABITATION 3 (SCPI) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) PRENNIT ENTREPRISES (SA) Paris - RP de NEA (Administrateur) SICORF SANT (SA) Arras - RP de CFCMNE (Administrateur) UFG PIERRE (SCPI) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) VIE SERVICES (SAS) Paris - RP de NEA (Membre du Comit de Direction) l'tranger Prsident du conseil dadministration : CRDIT PROFESSIONNEL sa (SA-Belgique) NORD EUROPE PATRIMONIUM (SA Luxembourg) NORD EUROPE LIFE Luxembourg (SA Luxembourg) Crdit Mutuel Nord Europe Belgium (SA-Belgique) BKCP (SCRL-Belgique) Administrateur : BKCP SECURITIES (SA-Belgique) BKCP INVEST (SA Belgique) UFG-LFP Private Bank (SA-Luxembourg) Reprsentant permanent : SOFIMPAR (SA-Belgique) - RP de CFCMNE (Administrateur) MOBILEASE (SA Belgique) - RP de BCMNE (Administrateur) Christian NOBILI En France Directeur gnral dlgu Prsident de SAS Administrateur Membre du conseil de surveillance Membre du comit de direction CAISSE FDRALE DU CRDIT MUTUEL NORD EUROPE (SA Cooprative) Lille NEPI (SAS) Lille SOFIMMO III (SASU) Paris BAIL ACTEA (SA) Arras BANQUE COMMERCIALE DU MARCH NORD EUROPE (SA) Lille CMNTEL (SAS) Lille ACMN IARD (SA) Lille RP de CFCMNE (Administrateur) ACMN VIE (SA) ParisRP de CFCMNE (Administrateur) COURTAGE CRDIT MUTUEL NORD EUROPE (SAS) - RP de CFCMNE (Membre du Comit de la Prsidence) GROUPE UFG LFP (SA) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) Reprsentant permanent : Nord Europe Assurances (SA) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) PRENNIT ENTREPRISES (SA) Paris RP de ACMN VIE (Administrateur) LFP (SAS) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) UFG-LFP France (SAS) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) UFG Real Estate Managers (SAS) Paris - RP de CFCMNE (Membre du Conseil de Surveillance) l'tranger Membre du conseil de surveillance CMNE BELGIUM (SA-Belgique)

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Rapport du Prsident du Conseil dadministration

Mesdames, Messieurs, Conformment aux dispositions de larticle L.225-37 du code de commerce, le Prsident du Conseil dadministration rend compte dans un rapport : des conditions de prparation et dorganisation des travaux de votre Conseil dadministration, des procdures de contrle interne mises en place, des ventuelles limitations apportes aux pouvoirs du Directeur Gnral. Jai lhonneur de vous prsenter ce rapport qui a t finalis, sous mon autorit, sur la base des travaux des responsables de lInspection Gnrale, du Contrle Permanent et du Contrle de Conformit. Conformment larticle 26-5 de la loi du 3 juillet 2008, ce rapport a t soumis lapprobation du Conseil dadministration du 28 mars 2011.

I Conditions de prparation et dorganisation des travaux du conseil dadministration1 Prsentation du Conseil dadministration la date de clture de lexercice 2010, la composition du Conseil dadministration de la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe tait la suivante : Prsident : Vice-Prsidents : Secrtaire : Administrateurs : Philippe VASSEUR. jacques CHoMBART, Andr HALIPRE, Michel RoZAT et Maurice ToME. Michel HEDIN. jean Louis BoUDET, jean Marc BRUNEAU, Christine DEBoUBERT, Philippe LELEU, Patrick LIMPENS, Bertrand oURY, jacques PETIT, Nathalie PoLVECHE, Francis QUEVY, Fabienne RIGAUT, Christine THYBAUT et jacques VANBREMEERSCH. Grard AGACHE et Elie joNNART.

Le Conseil dadministration arrte la stratgie du Groupe sur la base des propositions qui lui sont soumises par la Direction Gnrale. Il en contrle la mise en uvre. Il est lu par les 163 Caisses locales qui disposent chacune dun Conseil dadministration, compos de membres lus par les socitaires en assemble gnrale selon le statut coopratif un homme, une voix . Certains de ses membres participent galement aux conseils des socits holding du Groupe : BCMNE, CMNE Belgium, Nord Europe Assurances et Groupe UFG-LFP. Un Bureau, compos de 7 membres, sest runi 9 fois durant lanne. Cest une instance de concertation, notamment sur des dossiers ensuite soumis au Conseil dadministration. Le Conseil dadministration a donn dlgation trois comits spcialiss : le Comit daudit, prsid par le Prsident de la Fdration du CMNE, est compos de quatre autres administrateurs fdraux. Le Directeur Gnral, le Directeur Gnral Dlgu, lInspecteur Gnral, le Secrtaire Gnral et des membres du Comit de Direction assistent galement aux runions. Les Commissaires aux Comptes sont galement prsents au Comit dAudit lors de lexamen des comptes sociaux individuels et consolids. Un rglement intrieur dfinit son fonctionnement et sa mission. Le comit sest runi dix fois et ses travaux ont port notamment sur : le suivi des volutions rglementaires, la validation du programme annuel daudit de lInspection Gnrale, la surveillance gnrale des risques, le rsultat des missions menes par lInspection Gnrale, tant au niveau des caisses locales que des services fdraux ou des filiales, lexamen des comptes sociaux et consolids, lexamen des travaux des Commissaires aux Comptes.

Prsidents honoraires :

2 Organisation et prparation des travaux du Conseil dadministration Le Conseil dadministration dtient ses pouvoirs des statuts et du rglement gnral de fonctionnement. En tant que de besoin, les codes de dontologie et de bonne conduite, concernant notamment la prvention et le traitement des situations irrgulires des lus, viennent complter les rgles de fonctionnement applicables lorgane dlibrant.

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le Comit des risques, prsid par le Prsident de la Fdration du CMNE, sa composition est identique celle du Comit daudit. Son fonctionnement et sa mission sont galement dfinis par un rglement intrieur et il sest runi cinq fois au cours de lanne 2010. Ses travaux ont notamment port sur : la validation des plans annuels des directions de la conformit et du contrle permanent ainsi que le suivi des travaux mens par ces directions, le suivi des reportings sur les activits de conformit et notamment de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme, le risque oprationnel, les risques financiers, les risques crdits et la consommation de fonds propres par mtier et par entit, la validation des documents de rfrence que sont la politique de gestion des risques et la charte des activits financires, lapprobation du projet de prise de participation minoritaire du groupe UFG-LFP dans Cholet Dupont. le Comit de Crdit fdral qui statue une fois par semaine sur les dossiers d'un montant unitaire suprieur 500 000 euros ou faisant l'objet de conditions drogatoires aux rgles dictes par la Fdration. Un rglement intrieur dfinit son fonctionnement et sa mission.

Le 29 mars, en prsence des Commissaires aux Comptes et aprs avoir entendu leur rapport, le Conseil a arrt les comptes sociaux et globaliss des entits bancaires ainsi que les comptes consolids du Groupe. Ces comptes avaient t prsents pralablement au Comit daudit. Examen des rapports sur le contrle interne et la mesure de la surveillance des risques. Le Prsident a galement prsent son rapport sur les travaux du Conseil en 2009 et les procdures de contrle interne, notamment dans les domaines financier et comptable. Le 26 avril, examen des rapports Ble II sur le risque crdit au 31 dcembre 2009. Modification des articles 114 et 114.4 du Rglement Financier afin de simplifier et de renforcer le suivi de la chane des pouvoirs dans le domaine des crdits. Proposition de cration de nouvelles parts sociales. Modification des articles 221, 222 et 720 du Rglement Gnral de Fonctionnement. Le 28 juin, mise en place dune convention de synergie avec Bail Acta. Acquisition des titres Sicorf par la Caisse Fdrale. Le 25 aot, en prsence des Commissaires aux Comptes, prsentation des comptes consolids du Groupe au 30 juin 2010. Synthse dactivit du 1er semestre pour les comits daudit et des risques. Le 20 septembre, volution du Rglement Financier qui intgrera dsormais un spread de liquidit volutif selon les dures au lieu dtre bas sur le taux de cession interne. Prsentation de la note dorientation pour le PMT 2011. Le 18 octobre, prsentation du reporting Ble II au 30 juin 2010. Le 15 novembre, information sur les prvisions de rsultats 2010 actualises au 30 septembre. Synthse gestion Actif Passif du 1er semestre 2010. Le 13 dcembre, prsentation des caractristiques du PMT 2015 et de la politique des risques actualise. Le Conseil adopte les propositions de rforme du financement de la Caisse Solidaire. Lors de ces runions, le Directeur Gnral a rgulirement rendu compte aux Administrateurs de lvolution du dossier concernant le litige avec la Banque Delubac prcisant que la Cour de Cassation, dans un arrt du 22 septembre 2010 a rejet le pourvoi dpos par la Banque Delubac en vue dobtenir la cassation du jugement de la Cour dAppel de Paris en date du 19 novembre 2009 qui annulait la sentence rendue par un tribunal arbitral en date du 2 dcembre 2008.

2.1 - Runions du Conseil dadministration :Le Conseil dadministration sest runi 11 fois, une fois par mois, sauf en juillet. Le taux de participation de 91 % traduit la forte implication des administrateurs. La dure moyenne des runions est de deux heures trente. Les ordres du jour ont comport systmatiquement un point sur la conjoncture et le contexte institutionnel, sur les rsultats dactivit et le suivi des risques dans le domaine du crdit. Le Conseil sest galement prononc sur lvolution de loffre commerciale. Le Conseil a pris connaissance des actualisations trimestrielles des rsultats prvisionnels de gestion de lexercice en cours. Les autres sujets ports lordre du jour des runions : Le 25 janvier, point sur lavancement du programme de dploiement du nouveau concept agence. Bilan des activits du Comit dAudit au 2me semestre 2009. Le 22 fvrier, prsentation des rsultats de gestion 2009 et des prvisions 2010 du ple Bancassurance France. Prsentation du rapport dactivit 2009 du Groupe. Examen de la synthse 2009 des PCA dans le Groupe CMNE.

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Rapport du Prsident du Conseil dadministration

Il a rappel que les procdures de recouvrement taient en cours et annonc le renvoi au 24 mars 2011 de laudience de mise en tat devant la Cour dAppel de Paris. Toutes les runions ont satisfait, sur premire convocation, les conditions de quorum et de majorit requises par les statuts. Les comptes rendus des runions du Conseil dadministration sont valids la runion suivante. Cette validation confirme une retranscription fidle du contenu des travaux. Le Comit dentreprise a toujours t reprsent.

3 Les pouvoirs du Directeur Gnral et du Directeur Gnral DlguConformment la pratique constante du Groupe qui distingue les responsabilits dorientation, de dcision et de contrle, dune part, et les responsabilits excutives, dautre part, les fonctions de Prsident et de Directeur Gnral sont dissocies. Lors de la runion du 24 avril 2006, le Conseil dadministration a nomm Directeur Gnral, compter du 1er juin 2006, Monsieur Eric CHARPENTIER et lui a attribu tous pouvoirs pour agir seul au nom et pour le compte de la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe. Lors de la runion du 21 janvier 2008, le Conseil dadministration a nomm Directeur Gnral Dlgu, compter du 1er fvrier 2008, Monsieur Christian NOBILI qui dispose des mmes pouvoirs que le Directeur Gnral.

2.2 Envoi des documents de travail : Les membres du Conseil dadministration ont reu toutes les informations ncessaires laccomplissement de leur mission selon le calendrier suivant :Conseil du : Convocation le : Documents complmentaires le :

II Procdures de contrle interne1 Dispositif de contrle interneLe contrle interne est un processus, dfini et mis en uvre par le Conseil dAdministration, le management et le personnel de lentreprise, visant fournir une assurance raisonnable quant la ralisation des objectifs suivants : fiabilit de linformation comptable et financire, efficacit et efficience de la conduite des oprations de lentreprise, protection des actifs de lorganisation, respect des lois et des rglementations. Dans ce cadre, le Conseil dAdministration est inform de lorganisation, de lactivit et des rsultats du dispositif gnral du contrle interne. Il approuve les limites de risque du CMNE, notamment travers le document politique de gestion des risques et est inform de lutilisation de ces limites.

25 janvier 22 fvrier 29 mars 26 avril 20 mai 1 28 juin 25 aot 20 septembre 18 octobre 15 novembre 13 dcembre1

11 janvier 19 janvier 8 fvrier 17 fvrier 15 mars 24 mars 12 avril 21 avril 14 juin 23 juin 20 juillet par mail 16 aot par courrier 6 septembre 15 septembre er 13 octobre 1 octobre 28 octobre 15 novembre 2 dcembre 8 dcembre

Conseil convoqu l'issue de l'Assemble Gnrale pour la constitution du bureau.

Les documents prparatoires sont galement adresss par messagerie.

Les documents et informations fournis, ncessaires la mission des administrateurs, sont principalement les suivants : la note dactualits, la note mensuelle dactivit, le suivi mensuel des risques, les comptes sociaux et les comptes consolids, les propositions sur les nouvelles conditions des produits et services, les notes de prsentation sur les sujets soumis lapprobation des membres du Conseil, les supports crits publis sous la forme de commentaire des prsentations PowerPoint faites en sance.

1.1 Lenvironnement de contrle Les rfrentiels externes : La Caisse fdrale volue dans un environnement trs rglement et doit respecter notamment le rglement CRBF 97-02 relatif au contrle interne. Elle est assujettie aux obligations rglementaires et de reporting qui sappliquent aux tablissements de crdit (ratios rglementaires, rapport annuel de contrle interne). Elle est soumise aux contrles des organes de rglementation bancaire et des assurances (Autorit de Contrle Prudentiel) et des marchs financiers (Autorit des Marchs Financiers). Elle est soumise galement au contrle de la Confdration Nationale du Crdit Mutuel en application de

Lensemble des participants aux runions du Conseil dadministration est tenu une obligation de confidentialit et de discrtion, sagissant des informations communiques ou reues dans le cadre de ces runions.

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la Dcision de Caractre Gnral relative lorganisation du contrle du Crdit Mutuel. Les rfrentiels internes : Statuts, Rglement Gnral de Fonctionnement - Rglement Financier, Rglements intrieurs des diffrents comits, Charte du contrle priodique - Charte de la conformit - Charte des activits financires, Codes de dontologie et de bonne conduite, Politique de gestion des risques, Dfinition des missions des directions et des fonctions sous forme dorganigrammes, Recueil des pouvoirs.

1.2 Les acteurs ou structures exerant des activits de contrleConformment aux prescriptions rglementaires des organes de tutelle et aux normes tablies par la Confdration Nationale du Crdit Mutuel, le dispositif de contrle interne du CMNE sapplique lensemble des entits du Groupe, tablissements de crdit et filiales. Dans ce cadre, le CMNE a dcid de regrouper au sein du Secrtariat Gnral les directions du contrle permanent, de la conformit et des risques afin de coordonner, au niveau du Groupe CMNE, lorganisation du contrle interne qui doit continuer de sexercer au sein de chaque entit dans le respect des rglementations qui leur sont propres. Ainsi, dans sa runion du 30 juin 2010, le Comit des risques a pu constater que lorganisation adopte correspondait aux exigences poses par le rglement 97-02 relative la mise en place dune filire risque au sein des tablissements de crdit. Afin de mener lensemble des missions de contrle interne, le groupe dispose de 84 collaborateurs qui se rpartissent ainsi :Contrle permanent, contrle de conformit et des risques Contrle priodique

1.2.1 - le contrle permanent et le contrle de la conformit sont assurs de la faon suivante: le contrle permanent de 1er niveau est effectu dans les entits oprationnelles sous la responsabilit directe de la hirarchie, le contrle permanent de 2me niveau est ralis par des structures distinctes des entits oprationnelles et organis autour : de structures centrales : une direction du contrle permanent laquelle est rattach le responsable de la scurit des systmes dinformation, une direction du contrle de la conformit et une direction des risques, de structures de contrle permanent et de la conformit dans les diffrents ples du Groupe (bancassurance France, bancassurance Belgique, entreprises, assurances, gestion pour compte de tiers) ; des liens fonctionnels sont tablis entre les directions centrales et les structures de contrle des ples, dun comit du contrle permanent et de la conformit runissant les responsables des structures centrales et de chaque ple. 1.2.2 - le contrle priodique De 3me niveau, plac sous la responsabilit de lInspecteur Gnral qui intervient sur lensemble des entits du Groupe : rseau, services fdraux et socits du Groupe. LInspecteur Gnral certifie les comptes sociaux des Caisses locales. Il participe au Comit daudit en France, en Belgique et au Luxembourg. Il est membre de la commission de propositions des niveaux de dlgation doctroi de crdit donns chaque anne aux responsables du rseau bancassurance France. Il participe aux runions du Comit de contrle permanent et du contrle de la conformit. Le contrle priodique se compose de deux directions: lune ddie au Rseau et lautre aux Mtiers.

Caisse Fdrale Filiales Total

21 23 44

37 3 40

1.3 Les dispositifs de contrle :1.3.1 - Contrle permanent, contrle de la conformit Les principaux dispositifs mis en uvre par les directions du contrle permanent et du contrle de la conformit du CMNE sont indiqus ci-dessous. En matire de contrle permanent, il sagit des procdures et mthodes : de contrle interne des entits oprationnelles (rseau et services fdraux), organises et formalises dans des applications ddies (portails de contrle interne), danalyse et de revue des contrles internes raliss par les entits oprationnelles, de contrle permanent de 2me niveau (contrles raliss directement par la direction du contrle permanent) suivant un processus formalis et organis par domaine (activits de

Le primtre de contrle interne couvre les six ples dactivit : bancassurance France, bancassurance Belgique, entreprises, assurances, gestion pour compte de tiers, services et activits diverses. Au regard de ses propres rglementations, chaque ple dactivit adapte et met en place son organisation de contrle.

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march, crdits, comptabilit, scurit des systmes dinformation, gestion des risques oprationnels), de suivi de la scurit des moyens de paiement. de suivi de la scurit des systmes dinformation ( Systme de Management de la Scurit des Informations en cours de dploiement sur lensemble des ples), dvaluation des prestataires externes essentiels, de suivi et danalyse des sinistres oprationnels significatifs, dtablissement des rapports annuels de contrle interne.

et de formalisation des contrles (bases oprations) ainsi quune mise jour des procdures mtiers tenant compte des nouvelles obligations. La formation et linformation des collaborateurs du Groupe a t intensifie avec, pour les collaborateurs du rseau, lobligation de raliser un parcours dautoformation sur un didacticiel spcifique, dont le taux de russite permet ldition dune attestation. Les modalits dinformation du responsable du contrle permanent Le responsable du contrle permanent est rgulirement inform des travaux et des rsultats de contrle notamment lors : des runions hebdomadaires organises avec les responsables des directions du contrle permanent et du contrle de la conformit, des runions du comit du contrle permanent et de la conformit. 1.3.2 - Contrle priodique Pour les Caisses locales, la mesure de lefficacit des dispositifs de contrle interne mis en place par les responsables de point de vente, est effectue rgulirement, au travers soit de rvisions, soit de missions thmatiques. Pour les services fdraux, les dispositifs sont organiss autour des missions de contrle thmatique, dvaluation de contrle interne et de suivi des recommandations. Quant aux socits du Groupe, chacune delles est responsable de la mise en place de son systme de contrle interne, de son animation et de son actualisation. Dans la plupart des socits, un correspondant contrle interne a t nomm et certaines disposent de contrleurs ddis. LInspection Gnrale effectue ses travaux sur la base de mthodologies formalises et doutils informatiques dont ladquation est revue rgulirement. Un rfrentiel de contrle des Caisses locales est mis en place. Un plan de contrle annuel est labor et prsent par l'Inspecteur Gnral lapprobation de la Direction Gnrale et du Comit d'audit. Il est organis de telle faon que lensemble des risques soit contrl sur une priode maximale de quatre ans. Au cours de lexercice 2010, 56 missions dinspection ont t ralises dans le rseau sur un tiers des caisses. De mme, 32 missions de contrle par ligne de mtier dont 14 dans les filiales et 4 caractre transversal ont t effectues.

En matire de conformit : Les procdures dexamen de la conformit : La procdure d'approbation et de contrle des nouveaux produits, services ou activits est oprationnelle depuis mai 2007. Elle a t actualise plusieurs fois afin de rendre plus fluide son application en tenant compte de lexprience acquise et de tenir compte des volutions rglementaires concernant les responsabilits incombant aux concepteurs et distributeurs de produits ou services. La fonction Conformit a t sollicite 33 fois en 2010 pour 9 avis rendus. 15 sollicitations nont pas ncessit le dclenchement de la procdure dapprobation et de contrle dun nouveau produit mais ont nanmoins fait lobjet de recommandations. 9 dossiers nont ncessit ni avis ni recommandation. Le dispositif de remonte et de suivi des dysfonctionnements : La procdure de centralisation des dysfonctionnements a t actualise en 2010 pour le ple bancassurance France et des travaux prparatoires ont t mens pour en permettre lextension en 2011 la BCMNE. 15 dysfonctionnements ont fait lobjet de demandes dactions correctives par la direction du contrle de la conformit. Elles portent notamment sur des ajustements en matire dintermdiation en assurance, des rappels sur le respect de procdures (TEG, NPTZ suite contrle SFGAS) ou la prise en considration exhaustive dun engagement professionnel. Le contrle des services dinvestissement En 2010, 6 avis concernant la commercialisation de nouveaux OPCVM ont t mis. De nouveaux dispositifs concourant rduire le risque de commercialisation inadapte de certains produits ont t mis en place et des actions de formation ont t menes auprs du rseau, notamment dans le cadre du nouveau dispositif dvaluation interne des connaissances. La lutte anti-blanchiment La mise en place de lordonnance du 30 janvier 2009 transposant en droit franais la 3me Directive Europenne, a t poursuivie avec notamment llaboration dune classification des risques (allg, normal, lev) et dune mthode dvaluation de ceux-ci, la mise disposition au niveau des services du sige de nouveaux outils danalyse

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1.4 Lorganisation du contrle interne de lactivit exerce ltranger1.4.1 Les principaux acteurs et dispositifs de contrle en Belgique Le contrle interne est organis de la faon suivante : Le contrle permanent de 1er niveau effectu dans les entits oprationnelles sous la responsabilit directe de la hirarchie. Les agences suivent une procdure de contrle interne rgulirement actualise. Le systme de contrle interne des services du sige repose sur les contrles hirarchiques, la sparation des fonctions et des contrles automatiss. Les fonctions ddies au contrle interne : Le Contrle permanent charg notamment dorganiser, de renforcer, et dvaluer le fonctionnement des contrles de 1er niveau, Le Compliance officer charg de la mise en uvre des dispositifs de conformit (analyse des risques de non-conformit, politique dacceptation de nouveaux clients, code de dontologie, dispositifs de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme), Le Contrle priodique : laudit interne ralise ses missions dans le cadre dun planning pluriannuel bas sur lanalyse des risques et valid par le Comit de direction de BKCP. Les inspections des agences sont ralises par le service daudit avec une mthodologie qui sappuie sur une check-list de points de vrification et qui fait lobjet dune rvision rgulire. Un reporting semestriel des missions est communiqu au Comit de direction. Un Comit dAudit assiste le Conseil dAdministration du ple bancassurance en Belgique. Il examine notamment les rsultats issus des missions de contrle, le suivi des recommandations, les rapports relatifs la mesure et la surveillance des risques. 1.4.2 Les principaux acteurs et dispositifs de contrle au Luxembourg Le contrle interne de UFG-LFP Private Bank (anciennement NEPB) est organis de la faon suivante : Le contrle permanent de 1er niveau effectu dans les entits oprationnelles sous la responsabilit directe de la hirarchie, avec une formalisation mensuelle des contrles raliss dans chaque service. Les fonctions ddies de contrle interne : Le Risk manager charg notamment didentifier et dvaluer les risques, de contribuer la mise en uvre et au suivi des contrles de 1er niveau, Le Compliance officer charg de la mise en uvre des dispositifs de conformit (analyse des risques de non-conformit, contrle exhaustif des ouvertures

de comptes, dispositifs de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme), Le Contrle priodique : Depuis le 1er janvier 2010, laudit interne de NEPB est assur par lInspection Contrle Audit du groupe CMNE. Dans ce cadre plusieurs missions daudit spcifique ont t menes dont une portant sur lorganisation du contrle de conformit et une sur le dispositif de lutte anti-blanchiment. Le Conseil dAdministration dUFG-LFP Private Bank a examin le rapport rsultant de la mthodologie ICAAP processus interne dvaluation de ladquation des fonds propres visant valuer les risques et dfinir les orientations de couverture des risques ainsi que leur dclinaison oprationnelle. Il a t assist dans ses travaux par un Comit dAudit et des Comptes.

1.5 Lorganisation du contrle interne de lactivit externaliseDans le cadre de la politique de contrle du groupe applique aux prestations externalises, les directions du contrle permanent et de la conformit veillent la conformit de la politique dfinie et valuent son application. Le processus de contrle intgre une valuation annuelle pilote par la direction du contrle permanent. Cette valuation a pour objectifs de sassurer du respect de la rglementation, de la qualit et de la continuit des prestations. Le contrle priodique effectue au moins une mission par an chez un prestataire extrieur.

1.6 Les dispositifs de mesure et de surveillance des risques1.6.1- Risque de crdit ou de contrepartie Les systmes de notation sont contrls au niveau national. Dans ce but, une procdure de suivi des algorithmes a t labore par la cellule de suivi des notations comportant lensemble des analyses ncessaires la mesure de la performance des modles. Chaque fdration de Crdit Mutuel a la possibilit de se situer par rapport la performance nationale dun algorithme dtermin. Les divergences significatives ventuellement constates seraient analyses. La notation interne est intgre au CMNE de faon trs oprationnelle. Llaboration de la proposition commerciale dun taux de crdit inclut cette donne. La notation fait lobjet de diffrents tableaux de bord destination des instances dirigeantes et des comits de suivi des risques. La slection des crdits sopre suivant des rgles dapprciation des risques appliques ds linstruction des dossiers partir de normes internes fixes et dun systme de dlgation plac sous contrle automatis et a priori. Lapprciation du risque et la documentation des dossiers

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de crdit soprent dans le cadre de procdures visant analyser et conserver les lments rcents relatifs la situation conomique et financire du bnficiaire. Les dossiers, tant pour les particuliers que pour les professionnels et le march de lagriculture, sont constitus en appliquant les dispositions du rglement interne des crdits. Le contrle de lapplication des rgles danalyse des dossiers de financement est ralis par les responsables des points de vente dans le cadre du contrle interne. Dans le cadre de ses missions rseau , lInspection Gnrale sassure galement de lefficacit du contrle et de lapplication effective des normes fdrales. Un systme de dlgation par niveau permet au Directeur Gnral, sur proposition dune commission dattribution runie au 1er trimestre de chaque anne, doctroyer chacun des collaborateurs concerns un niveau de dlgation davis technique. Cette dlgation est complte par un pouvoir attribu par le Conseil dadministration des Caisses locales. La rentabilit des oprations de crdit est examine dans le cadre des procdures doctroi des crdits qui intgrent un circuit de dcision sur les conditions de taux drogatoires. Un Comit des taux, compos dun membre de la Direction du Rseau, d'un membre de la Direction du Contrle de Gestion et Prvision, du Directeur Financier et du responsable de la Direction des Engagements, examine les dossiers et statue sur les demandes de drogation de taux. La Direction du Contrle de Gestion et de la Prvision et la Fonction Gestion actif passif, dont les travaux sont complmentaires, assurent la surveillance, la prvision et le pilotage en matire de marge. En ce qui concerne lvolution de la qualit des engagements, le dclassement des crdits en crances douteuses selon les critres BAFI et Ble II est ralis de faon automatique en intgrant le principe de contagion. Le provisionnement, calcul par les systmes suivant le type de crance et la nature des garanties, est actualis et comptabilis chaque fin de mois. Un reporting sur la mesure et lvolution des risques est effectu rgulirement auprs de la Direction Gnrale et du Conseil dadministration fdral. Le suivi de la qualit des engagements est galement ralis par le Contrle priodique rseau lors des missions de rvision, daudit thmatique, de contrle des bilans. Une mesure des risques suivant des rpartitions sectorielles et par notation interne est galement effectue par des analyses spcifiques menes sur les quatre marchs principaux que sont les particuliers, les professionnels, les agriculteurs et les entreprises.

Depuis 2007, le Conseil dadministration de la Caisse Fdrale approuve chaque anne un document de rfrence sur la politique des risques au sein du Groupe. Les administrateurs ont fix les limites de risque de contrepartie pour l'ensemble du Groupe CMNE, qu'il s'agisse des oprations de la salle des marchs, du ple entreprise ou des compagnies d'assurance. 1.6.2- Risque de concentration La mesure des risques lgard dune contrepartie ou dun ensemble de contreparties est assure par le Comit Grands Risques du CMNE qui analyse et surveille chaque trimestre les risques suprieurs un seuil dfini par la Direction Gnrale, unitairement et globalement, pour chaque entit financire du Groupe. 1.6.3- Risque de march Le risque de march est inhrent lensemble des oprations effectues par la Direction Finance Trsorerie dans le cadre de la gestion pour compte propre du CMNE. Ces oprations, effectues dans un cadre prcis dfini par le Comit Financier, font lobjet dun reporting mensuel ce mme Comit. Ce reporting, tabli par la Direction des risques, permet de mesurer les risques de taux, de liquidit et de contrepartie associs cette gestion ainsi que la marge qui en rsulte et sa sensibilit lvolution des taux. Il permet galement de contrler la consommation de fonds propres engendres par les actifs dtenus. Enfin, sur un rythme trimestriel et avec des scnarii communs lensemble du groupe Crdit Mutuel-CIC, cette activit fait lobjet de stress tests selon 5 scnarii historiques et 4 scnarii hypothtiques. 1.6.4- Risque de taux dintrt global et risque de liquidit Chaque socit du primtre bancaire voit son risque analys par un Comit Financier spcifique un rythme trimestriel ou semestriel selon limportance de la socit et selon linertie de sa structure de bilan. Le comit de chaque socit dcide de la mise en place de couverture de taux, comme de liquidit. Compte tenu de son rle de contrepartie unique dans la gestion du risque de taux des filiales ainsi que dans leur refinancement, lanalyse trimestrielle du reporting de la Caisse Fdrale permet davoir une vue consolide du risque de taux et du risque de liquidit du Groupe. 1.6.5- Risque dintermdiation Pour la prestation de services dinvestissements pour compte de tiers, le Groupe CMNE mandate la BFCM et CMCIC Titres pour le reprsenter auprs des tiers et des marchs et pour assurer la conservation et la gestion des titres de sa clientle. La BFCM, par son rle dintervenant sur les marchs de capitaux, adhre diffrents systmes agrs de rglement de place.

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Le risque de dfaillance du donneur dordre est gr au sein du systme dinformation du Groupe CMNE au moyen de plusieurs dispositifs. Au moment de la saisie des ordres, de multiples contrles automatiques sassurent de la vraisemblance du montant de lordre et de lexistence dune couverture suffisante du donneur dordre, rpondant aux conditions tablies par lAMF. Un dispositif bas sur un questionnaire renseigner dans le cadre de louverture dun dossier titres a t mis en uvre afin de satisfaire aux exigences de la Directive MIF. Il permet de renforcer la prise en compte de lexprience, des objectifs et de la situation financire du client et sinscrit dans le cadre de la recherche dun service adapt ses besoins. 1.6.6- Risque de rglement La gestion des liquidits concernant les activits bancaires du Groupe (ples bancassurance France, Belgique et Entreprises) est regroupe au sein de la Direction Finance Trsorerie. Concernant lactivit pour compte propre, laffiliation du Groupe CMNE au systme centralis de rglement-livraison RGV (Relit Grande Vitesse) assurant la simultanit et lirrvocabilit immdiate des rglements-livraisons permet de couvrir le risque de rglement. Les transactions sur instruments internationaux non admises sur RGV sont traites par le Groupe CMNE via la BFCM, en tant que banque cliente. Pour la Belgique, lmission de titres CPsa est ralise par Fortis via rglement sur le compte ING. Les rglements de titres se ralisent chez CEDEL par livraison contre paiement via lmission de SWIFT. Pour ces titres, le risque de rglement est pratiquement inexistant chez CPsa. 1.6.7- Les risques oprationnels La gestion des risques oprationnels dans le Groupe est organise de la faon suivante : La Fonction Pilotage des Risques a en charge la gestion des risques oprationnels. Elle met en place les mthodes et outils, recense les sinistres oprationnels et en assure un suivi dans loutil de gestion des risques. Le Comit Risques Oprationnels se runit rgulirement et permet la coordination, la communication et le reporting des travaux raliss. Il rend compte de ses travaux la Direction Gnrale ainsi quau Comit des Risques et au Conseil dadministration. Des bases documentaires relatives loutil de gestion des risques oprationnels (intgr au systme informatique), aux cartographies et modlisations des risques, aux bases de donnes de sinistres et la dmarche relative aux plans de continuit des activits sont galement disponibles.

Le responsable de la scurit des systmes dinformation du Groupe est rattach la Direction du contrle permanent du Groupe CMNE. Un systme de management de la scurit de linformation a t labor. 1.6.8- Mesures prises pour assurer la continuit de lactivit Les actions de protection sont orientes vers la gnralisation des plans de reprise informatique et des plans de continuit des activits mtiers. Le pilotage est assur par la Direction des Risques en coordination avec la Direction de lOrganisation. Les travaux font rgulirement lobjet de suivi au Comit Risques Oprationnels. Un point davancement est prsent une fois par an au Conseil d'administration fdral. Ce dernier prend ainsi connaissance des volutions du dispositif permettant la continuit des activits du Groupe CMNE en cas de sinistre majeur. Un dispositif de gestion de crise a galement t labor. Il dfinit et organise les structures, les procdures et la communication de crise. 1.6.9- Contrle interne consolid Conformment aux principes du CMNE, le dispositif de contrle interne sapplique au primtre consolid. Au niveau de chaque ple, les acteurs du contrle sassurent de lexistence dun dispositif adquat qui permette une surveillance consolide des activits et des risques. Les responsables du contrle permanent et de la conformit au sein des ples sont placs sous lautorit fonctionnelle du Secrtaire Gnral du Groupe, responsable de la filire risque. Le Comit du Contrle Permanent et de la Conformit est linstance de pilotage du contrle interne au niveau du groupe CMNE.

2 - Les procdures particulires relatives au domaine financier et comptable2.1 - Rfrentiels : Plan comptable, textes rglementaires et manuels de procdures Rglement gnral de fonctionnement Rglement financier Convention de gestion financire du Groupe

2.2 - Le Directeur Central charg de la Comptabilit et du Contrle de gestionIl a sous sa responsabilit trois directions : La Direction Comptabilit Fiscalit, qui notamment : collabore la mise en uvre du schma gnral du systme comptable et de ses procdures et veille leur application,Rapport Annuel 2010

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organise et suit la comptabilit des organismes financiers et des socits dont la direction a la charge, organise les travaux spcifiques l'arrt des exercices et l'tablissement des situations intermdiaires, assure la gestion de la fiscalit du Groupe CMNE, labore et met en uvre les moyens ncessaires l'amlioration de la scurit des enregistrements comptables et du contrle des comptes du Groupe, propose les adaptations ncessaires ou rgles nouvelles inscrire dans le rglement financier ou dans les contrats particuliers rgissant les relations entre les diffrentes socits du Groupe. assure les relations avec les organes de contrle internes et externes. La Direction Consolidation et Reporting Groupe, qui notamment : organise, coordonne entre les diffrents intervenants et ralise les travaux spcifiques ltablissement des comptes consolids et au reporting assurer pour le Groupe, dfinit et actualise les procdures de consolidation utilises par le Groupe, en cohrence avec celles dfinies par la Confdration Nationale, dans le cadre des obligations rglementaires, analyse, suit et commente les diffrents ratios et assure la mise en uvre des rgles nouvelles en relation avec les fonctions concernes, collabore la mise en uvre du schma gnral du systme comptable et de ses procdures, en cohrence avec les exigences rglementaires, assure les relations avec les organes de contrle internes et externes. La Direction du Contrle de Gestion et de la Prvision, qui notamment : met rgulirement la disposition de la Direction Gnrale la projection des rsultats financiers du Groupe CMNE par branche d'activit, argumente ces derniers et propose les actions correctives, met la disposition des diffrents chelons de l'organisation du CMNE tous les lments de suivi budgtaire et tous les lments d'analyse de performance et de risques leur permettant de contribuer l'amlioration du rsultat financier du Groupe et principalement aux diffrents comits techniques (financier, dveloppement, amlioration de la performance et demandes de moyens informatiques), conoit toute quantification financire prvisionnelle intgre dans les dmarches de planification, en assure le suivi et tablit les rapports d'tape auprs des directions concernes, propose les adaptations du rglement financier ou contrats annexes au regard des volutions structurelles du Groupe CMNE, actualise les rgles dictes en matire de relation entre les socits du Groupe,

dveloppe l'analyse priodique des ratios rglementaires, commente leurs volutions et fait toute simulation prospective pour le comit financier afin d'optimiser ces contraintes, tablit et contrle lanalyse de rentabilit par produit, march, client, etc. conoit les tableaux de bord tous les niveaux du CMNE et tablit les cahiers des charges fonctionnels, en collaboration avec les responsables oprationnels, les met disposition des acteurs du Groupe CMNE dans les dlais impartis et en assure la maintenance, mesure et analyse les impacts financiers et les risques des socits stratgiques sur le rsultat consolid, assure toute animation de gestion et la formation spcifique aux diffrentes instances du Groupe, assure les relations avec les organes de contrle internes et externes.

2.3 - Directement rattache au Directeur Central charg de la Comptabilit et du Contrle de gestion, la fonction Entrept de donnes : veille la qualit et la cohrence des donnes qui alimentent lentrept, notamment au moyen du module qualification des donnes dvelopp au niveau confdral, dans le cadre de la rglementation Ble II, propose des actions de correction, en collaboration avec les filires concernes, communique sur les donnes valides pour enrichir les outils de suivi et assurer ainsi leur cohrence, prpare et anime les runions du comit Entrept, permettant dassurer la coordination entre les diffrentes filires mtier et dinformer du suivi de la qualit attribue aux donnes et des actions engages, participe et collabore aux groupes de travail organiss aux niveaux confdral et interfdral, visant mettre en uvre et organiser le contrle de lensemble des filires et la prennit des outils mis en place.

2.4 - Le dispositif de contrle comptable et financierEn premier niveau, la direction comptable sest dote des moyens de sassurer de la qualit des donnes produites ou transmises pour lensemble de ses missions. En deuxime niveau, la direction du contrle permanent dispose dune collaboratrice ddie au contrle comptable. Le Prsident du Conseil dadministration de la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe Philippe VASSEUR

Rapport des Commissaires aux Comptes(sur le rapport du Prsident)

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Rapport des Commissaires aux Comptes, tabli en application de larticle L. 225-235 du Code de commerce, sur le rapport du prsident du conseil dadministration de la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe.Exercice clos le 31 dcembre 2010

Mesdames, Messieurs, En notre qualit de commissaires aux comptes de la Caisse Fdrale du Crdit Mutuel Nord Europe et en application des dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce, nous vous prsentons notre rapport sur le rapport tabli par le Prsident de votre socit conformment aux dispositions de l'article L. 225-37 du Code de commerce au titre de lexercice clos le 31 dcembre 2010. Il appartient au Prsident dtablir et de soumettre lapprobation du Conseil d'administration un rapport rendant compte des procdures de contrle interne et de gestion des risques mises en place au sein de la socit et donnant les autres informations requises par l'article L. 225-37 du Code de commerce, relatives notamment au dispositif en matire de gouvernement dentreprise. Il nous appartient : de vous communiquer les observations quappellent de notre part les informations contenues dans le rapport du Prsident concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives llaboration et au traitement de linformation comptable et financire, et d'attester que le rapport comporte les autres informations requises par l'article L. 225-37 du Code de commerce, tant prcis quil ne nous appartient pas de vrifier la sincrit de ces autres informations. Nous avons effectu nos travaux conformment aux normes d'exercice professionnel applicables en France.

Informations concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et financire Les normes dexercice professionnel requirent la mise en uvre de diligences destines apprcier la sincrit des informations concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et financire contenues dans le rapport du Prsident. Ces diligences consistent notamment : prendre connaissance des procdures de contrle interne et de gestion des risques relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et financire sous-tendant les informations prsentes dans le rapport du Prsident ainsi que de la documentation existante ; prendre connaissance des travaux ayant permis dlaborer ces informations et de la documentation existante ; dterminer si les dficiences majeures du contrle interne relatif llaboration et au traitement de linformation comptable et financire que nous aurions releves dans le cadre de notre mission font lobjet dune information approprie dans le rapport du Prsident. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation formuler sur les informations concernant les procdures de contrle interne et de gestion des risques de la socit relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et financire contenues dans le rapport du Prsident du conseil d'administration, tabli en application des dispositions de l'article L. 225-37 du Code de commerce. Autres informations Nous attestons que le rapport du Prsident du Conseil d'administration comporte les autres informations requises l'article L. 225-37 du Code de commerce.

Fait Villeneuve d'Ascq et Neuilly-sur-Seine, le 22 avril 2011

Les Commissaires aux ComptesaCa Vronique HOTTIN-DOUCHET Deloitte & Associs Sylvie BOURGUIGNON

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4, place Richeb - 59000 Lille Tl. : 33 (0)3 20 78 36 42 - Fax : 33 (0)3 20 78 39 87 - www.cmne.fr

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