00extrait calcul des investissements

Catherine Azzaro-Pantel- Calcul des Investissements

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Calcul des

Investissements

Catherine AZZARO-PANTEL Professeur ENSIACET-INPT [email protected]

Institut National Polytechnique de Toulouse ECOLE NATIONALE SUPERIEURE DES INGENIEURS EN ARTS CHIMIQUES ET TECHNOLOGIQUES

Sommaire Chapitre 1 : Structure et caractéristiques d’un investissement Chapitre 2 : Méthodes de calcul des investissements Chapitre 3 : Coût Opératoire et Prix de Revient


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Structure & Caractéristiques d’un Investissements

Objectifs : Définir la notion d’investissement en limites des unités de fabrication (ILUF) Définir la notion d’investissement global

1.1 Introduction Le calcul des investissements est fondamental (cf. Cours d’Evaluation Economique) et le plus grand soin doit être apporté aux études préparatoires pour mettre son évaluation. Généralement, deux niveaux sont impliqués : Nous nous intéressons exclusivement dans le cadre de ce cours à l’utilisation de méthodes de calcul simplifiées à partir de données existantes disponibles rapidement.

1.2 Structure des investissements L’élément essentiel est constitué des matériels constituant les unités de production auxquels des unités et bâtiments annexes. On s’intéressera principalement aux :

Société d’Engineering

Services « Estimation »

Devis des installations

Evaluation des projetsDétermination rapide du montant des immobilisations nécessairesPrécision suffisante pour que le résultat puisse orienter la décisionou conduire à des études économiquesApprofondiesMéthodes de calcul simplifiées


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- INVESTISSEMENTS EN LIMITES DES UNITES DE FABRICATION ILUF (Battery Limits ou In Site Battery Limits ISBL). Une grande attention doit être apportée à la référence en matière d’Investissement. La plupart des publications font en général appel à l’ILUF mais ce n’est pas forcément la règle. On distingue également :

Dans le cadre des projets étudiés, nous nous situerons généralement autour d’une estimation de l’ordre de +/- 25%. Il vaudra mieux parler alors d’EVALUATION plutôt que d’ESTIMATION.

Le schéma de principe d’un complexe industriel fait intervenir les éléments de la figure suivante.

Différents types et classification des estimations

Association américaine des ingénieurs de cotation (1958)

5 définitions de types d’estimation:

� Ordre de grandeur (précision valable au-delà de +/-30%)� Estimation d’études : précision jusqu’à +/-30% � Estimation préliminaire : précision +/-20%� Estimation définitive : précision +/-10%� Estimation détaillée : estimation du constructeur,

précision +/- 5%


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L’ILUF est donc indissociable de la capacité de production, de la date et du lieu d’implantation de l’unité.

Il traduit le coût des installations proprement dit.

Schéma de principe d’un complexe industriel

Services généraux(administration, services sociaux, cantines, magasins, ateliers …)

Matières premièresProduits (coproduits)

Sous-produits

Produits chimiques usés

utilitésUtilités épuisées

STOCKAGES

STOCKAGES

Produitschimiques

STOCKAGES

STOCKAGES

TRAITEMENTDES EAUX USEES

Production d’utilités Production d’utilités

Investissements en limites des unités de Investissements en limites des unités de fabrication ILUF (fabrication ILUF ( ISBL,ISBL, Inside BatteryInside BatteryLimitsLimits))

ILUF,ILUF,

ISBLISBL

Matières premières

Utilités courantes

Produits

chimiques

Produits finis

Utilités à traiter

Sous -produits

capacité de productioncapacité de production

date donnéedate donnée

localisation donnéelocalisation donnée

ILUFILUF {

ILUF,ILUF,

ISBLISBL

Matières premières

Utilités courantes

Produits

chimiques

Produits finis

Utilités à traiter

Sous -produits

capacité de productioncapacité de production

date donnéedate donnée

localisation donnéelocalisation donnée

ILUFILUF {


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La structure moyenne fait intervenir les éléments suivants :

En raisonnant par rapport au coût du matériel principal, il vient :

ILUF = 3,5 Coût du Matériel Principal

Si l’on raisonne par rapport à l’Investissement global I (qui figure dans la formule de calcul du bénéfice actualisé) :

Bact = -I - f + ∑=

n

1ppi

ApaApDpVp

)1(

)1)((

++−−− +

f

(1+i)n +

Ir

(1+i)n

l’ILUF n’en constitue qu’une partie. Il faut prendre en compte d’autres charges d’investissement qui vont être explicitées :

0

50

100

150

200

250

300

350

1

IMPREVUS

FRAIS INDIRECTS DE CHANTIER

MONTAGE

MATERIEL SECONDARE

MATERIEL PRINCIPAL

Structure moyenne d’un ILUF

30

80

70

70

100

ILUF

Les diverses charges d’investissement (source IFP)

FR=Fonds de roulement

I8=Frais de démarrage

I7=Intérêts intercalaires

I6=Charges initiales

I5=Frais de contracteur

I4=Stock de pièces de rechange

I3=Ingénierie

I2=Services généraux et stockages

I1=Investissements en limites desunités de fabrication

Inve

stis

sem

ents

uni

tés

Cap

ital f

ixe

CF

Cap

ital a

mor

tissa

ble

CA


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SERVICES GENERAUX ET STOCKAGES NB : S’il s’agit d’une usine existante, voir les installations et stockage du site. Pour une nouvelle unité, la détermination des services généraux et stockages est plus facile. FRAIS D’ENGINEERING

Services généraux et stockages� Installations générales

� Production et distribution d’utilités

� Routes� Bâtiments� Ateliers, magasins,

labo contrôle� Traitement des eaux

usées

� Stockages� Réserves MP,

réactifs, catalyseurs, solvants

� Produits finis

I2 = 0,3 à 0,4 I1

Frais d’études et d’ingénierie

� Sociétés d’Engineering « Maîtres d’œuvre »,Cabinet d’architecte

Calculs et spécifications des appareils, implantation unité, coordination, réception des installations, validation des performances (tests) …

I3 = 0,12 (I1+I2)


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STOCK DE PIECES DE RECHANGE (pratiquement nul) Frais de contracteur

Stock de pièces de rechange

� Evaluation difficile (tenir compte de la fiabilité des équipements)� Ex: prévoir un équipement de secours

pour 3 ou 4 en fonctionnement� Compresseurs, filtres rotatifs,

centrifugeuses : opérer en // avec deux appareils identiques utilisés à 60% de la capacité max

� … EXPERTISE

Frais de contracteur

� Modalités de rémunération de la R&D� Redevances paid up� Redevances courantes

� « Livre de Procédés »+ « Manuel opératoire »entre 0,2 et 0,5 M€ mi-2000

I5 = 0,05 (I1+I2)


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FRAIS D’ACHAT DU TERRAIN (en général non pris en co mpte) « land costs » Varie d’un projet à l’autre (ex. avantages locaux) Impossible dans les calculs d’évaluation de faire figurer ce poste.

• Si le site est déjà industrialisé, l’achat du terrain effectué à partir de réalisations antérieures

• Si le site est nouveau, on parle d’investissements sur site vierge « Grass Roots » • La viabilisation de terrains vierges nécessite en première règle empirique une

majoration de 30% du montant du capital amortissable. CHARGES INITIALES EN CATALYSEURS

Charges initiales

� Si régulièrement renouvelées, assimilées à du consommable

� Sinon, véritable investissement

� Souvent, par souci de sécurité, achat de l’équivalent de 2 charges initiales en catalyseurs, adsorbants …


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INTERETS INTERCALAIRES FRAIS DE DEMARRAGE (0,5 à 4 mois de frais opératoir es) Démarrage d’une unité sous la responsabilité du détenteur du procédé+ personnel usine + Société d’Engineering. L’utilisateur rémunère cette double assistance à travers ces frais de démarrage. Le temps nécessaire dépend bien évidemment de la complexité de l’installation. FONDS DE ROULEMENT (f)

Cf cours évaluation économique � Immobilisation temporaire, liée au fonctionnement effectif des installations � Récupération éventuelle à un niveau voisin de sa valeur initiale � Calculs économiques : dépense non amortissable effectuée à l’année 0 � Récupérable à tout instant, à l’issue de la vie réelle ou théorique (n années des

équipements) � Provision courante:

� 1 mois de frais opératoires, coût matières inclus � 6 mois de frais opératoires, coût matières exclus

ou encore 15% de I

Intérêts intercalairesDécision deconstruction

Démarrage

Site existant, schémas d’unités simples12 à 15 mois

Technologies plus complexes (vapocraquage, craquage catalytique …+ aménagement de sites vierges)2 ans ….4 ans

o Débloquer progressivement ou emprunter une fraction importante des investissements, voire la totalité

o Financer études implantation, aménagement du terrain, génie civil, commande matériels, achat, mise en place, montage …

o EMPRUNTS (organismes appropriés ou Trésorerie Générale de la société)


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1.3 Précision des méthodes de calcul d’investissem ent :

De nombreuses études ont été menées afin de relier la précision des résultats au volume des moyens mis en œuvre, soit, en fonction des informations disponibles, de donner l’erreur probable commise sur I.

Selon l’American Associtaion of Cost Engineers, le coût d’une estimation est multiplié par 5, lorsque la précision est ramenée de +/- 30% à +/- 10%.

On comprend donc tout l’intérêt de méthodes de calcul rapide. 1.4 Adaptation des données d’investissements Trois éléments sont à considérer :

� l’adaptation en capacité � la mise à jour des investissements � la prise en compte de la localisation

qui vont être examinés successivement. 1.4.1 L’adaptation en capacité

Elle est basée sur la méthode largement utilisée du facteur d’extrapolation (« scaling factor » ou « six tenth factor ») avec : I1 et I’1 coûts montés des matériels ou unités considérés, i.e., ILUF correspondants C1 et C’1 capacité de traitement ou de production afférentes à ces immobilisations f « facteur » d’extrapolation NB : expression préconisée initialement pour le calcul par similitude du coût de

diverses catégories d’équipements EN GENERAL, f voisin de 0,7

f

C

C

I

I

=

1

1

1

1 ''


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1.4.2 Mise à jour des investissements

� Problématique • Improprement appelée « actualisation » • Ne consiste pas à calculer la valeur d’une somme perçue ultérieurement • Il s’agit de prendre en compte l’évolution au cours du temps des prix de mise à

disposition des matériaux et des coûts de façonnage ou de montage des équipements (i.e. productivité et les conditions de rémunération de la MO)

• Intègre érosion monétaire, variation en valeur vraie du prix des MP et de la masse salariale

� Conséquences pratiques

• Toute indication relative à un investissement doit être accompagnée de la date à

laquelle il correspond • Pour déterminer la valeur d’un investissement à une autre date ou comparer sur des

bases homogènes 2 investissements relatifs à des dates différentes • PROCEDURE permettant de TRANSPOSER les informations disponibles d’une

année ou d’un mois à l’autre

t2 date coût Indice t1 date coût Indice

I

I

1t

1t

t2) date(LUF

t1) date(LUF=


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� Notion d’indices de mise à jour Indices d’actualisa tion ou indices de coût (cost index)

• Affichent une date de référence (année de constitution): en général arbitrairement

valeur 100

• Il s’agit d’indices « composites »: Pondération entre plusieurs indices composants

� Exemples d’indices de coût

Cas de la France (Source : L’Usine Nouvelle)

Indice de R. Boulitrop (Techniques de l’Ingénieur): Moyenne arithmétique entre: - indice global pondéré S des salaires des industries mécanique, électrique et des

produits réfractaires; - indice du coût de la tôle moyenne en acier Martin de 4 mm d’épaisseur

Cas des Etats-Unis

� Indices nombreux • Publications de grande diffusion • Sociétés de consultants (SRI, Stanford Research Institute, PEP index,

Process Economic Program)

Peu adapté secteur chimie

� Indice de Engineering News Record ENR (Source Chemical Engineering)

Date référence 1913

Indice composite : moyenne des chiffres pour 20 villes des USA (coûts de quantités de profilés en acier, de bois de charpente, de ciment et MO)

N’intègre pas les améliorations Technologiques

Evolutions trop fortes


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� Indice de Marshall et Swift (ex. Marshall et Stevens) M&S (Source Chemical Engineering)

Date référence 19262 indices:

« All industry » : moyenne arithmétique à partir de 47 catégories d’appareillages industriels, commerciaux et de construction

« Process industries and related industries » :

Moyenne pondérée de coûts d’unités dans 12 domaines industriels différents1 pour le pétrole, 1 pour la chimie …

Indices pour le secteur dela chimie, du pétrole

� Indices de Nelson ou de Nelson-Farrar (Source The Oil and GasJournal)

Date référence 1956Plusieurs indices:

« Indice dit d’inflation »

« Indice de coût vrai » : Productivité atteinte dans la construction d’unités complètes de raffinage …

« Indices de « coûts opératoires » : moyenne pondérée de coûts de combustibles, de MO, d’investissements et de produits chimiques

Chimie, pétrole

Le plus connu: Indice d’inflation3 composantes:

- équipements divers (12%)- matériaux (28%)- MO


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En conclusion, on préconise en pratique l’utilisation l’indice CE et M&S dans le secteur de la chimie et Nelson dans le secteur pétrolier.

1.4.3 Prise en compte de la localisation

� Comparer des coûts d’installations construites dans divers pays ou sur différents sites

� Combien coûte dans les conditions locales d’une autre zone géographique, une unité

industrielle en tous points identiques aux plans techniques, technologiques et dimensionnels à celle dite de référence pour laquelle l’information correspondante est disponible pour une localisation connue?

� Cela implique des variations de nombreux paramètres techniques, économiques,

sociaux, politiques et financiers:

� Variations de coût de MO, de supervision, de matériaux, normes ou standard propres à chaque pays, pratiques de calculs de Sociétés d’Engineering, régimes fiscaux, contraintes réglementaires, aides, incitations diverses, disponibilité et qualité de la MO …

� Peu d’études récentes sont disponibles : Etudes de CRAN (1973), de Guthrie (1974)

� On définit un facteur de localisation d’un pays à un autre : f Pays A/Pays B

2 1/lieu lieu 2)lieu(LUF

1)lieu(LUFf

I

I

1t

1t =

1.4.4 Prise en compte de la parité monétaire ou tau x de change

Le taux de change entre 2 monnaies est publié de façon régulière dans des revues économiques grand public et ne pose pas en général de problème.

� Indice de ChemicalEngineering CE (Source Chemical Engineering)

Date référence 1957-59

4 composantes principales:- Equipements, machines

tournantes, et structures (61%)

- Montage (22%)- Bâtiments (7%)- Ingénierie (10%)


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1.4.5 Prise en compte de la parité technique

On peut également combiner parité technique et facteur de localisation à travers la notion de parité technique.

Parité technique à l’année nentre une monnaie et l’US$

Investissement dans le pays Xà l’année n exprimé en monnaie locale

Investissement correspondant aux USAà l’année n exprimé en US$

=

Investissement dans le pays Xà l’année n en monnaie locale

=Investissementaux USAà l’année n en US$

X Parité monétaire Monnaie x/US$

X Facteur de localisationà l’année n

Parité technique à l’année n =Parité monétaire À l’année n

X Facteur de localisationà l’année n


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Méthodes de calcul des investissements

Objectifs : Présentation de quelques méthodes significatives de calcul des investissements

2.1 Introduction : Le chapitre précédent a montré que :

• L’ILUF est l’nformation de base sur laquelle repose tous les calculs économiques • Les préoccupations d’ordre économique se manifestent de + en + tôt dans le

déroulement et la conduite d’un projet • Les méthodes de détermination de l’ILUF sont indispensables

Le choix d’une méthode d’estimation est délicat car :

• Il existe de nombreuses méthodes d’estimation et d’évaluation • Leur diversité = preuve qu’aucune d’entre elles ne donne entière satisfaction • Certaines + performantes et surtout mieux adaptées aux circonstances

Critères de choix d’une méthode:

FINESSE

TRACABILITECREDIBILITE

FIABILITE FINESSE

TRACABILITECREDIBILITE

FIABILITE

� FIABILITE, précision� Relier la précision des résultats

au volume des moyens mis en œuvre

� Coût d’une estimation x 5, lorsque la précision est ramenée de +/- 30% à +/- 10%

� Finesse (dans quelle mesure une petite modification au niveau des données se traduit sur les résultats)

� Traçabilité (lien entre résultat et données)

� Crédibilité (expérience et connaissance)


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Il existe 3 grandes catégories de méthodes :

1. Les méthodes globales : à partir d’investissements connus d’installations complètes ou des parties d’installations, déterminer par extrapolation les investissements d’unités nouvelles (cf méthode du facteur d’extrapolation chap. 1)

2. Les méthodes utilisant des facteurs multiplicatifs constants : elles permettent de

passer de la valeur des équipements principaux à l’investissement total de l’installation.

3. Les méthodes utilisant des facteurs multiplicatifs variables : suivant la nature

des matériaux employés. Bien évidemment, la complexité du calcul augmente lorsque l’on passe du niveau 1 à 3. 1/ Méthodes globales On distinque :

• La Procédure du facteur d’extrapolation • (cf chap. 1) • Les Méthodes des unités fonctionnelles fictives • Les Méthodes des flux • Les Méthodes des étapes significatives

Nous ne les traiterons pas dans leur intégralité : certaines seront examinées lors du TD long. Exemple : Méthodes des unités fonctionnelles fictives dites méthodes des blocs: Principes de base Il s’agit d’évaluer l’investissement (ILUF) très rapidement avec un faible degré de précision (en général + :- 30%). Il faut avoir déterminer la séquence des opérations unitaires ou blocs intervenant dans l’installation considérée, sans BILAN MATIERE et donc SANS DIMENSIONNEMENT. Exemple: méthode de R.D. Hill Elle s’applique pour des installations à pression modérée (P<7 bars) où ne circulent que des fluides. On comptabilise les blocs à partir du tableau suivant :

� Prérequis : � schéma de

principe d’une installation

� Séquence des opérations unitaires (blocs)

� Pas de dimensionnement, ni même de bilans matières

� NB:� Descriptif complet

des différentes étapes de la technologie mise en œuvre

� « ne pas oublier de blocs »


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Exemple : Méthodes des flux (ex. méthode d’Allen et Page)

� Objectif :

� Influence sur le coût d’une installation des poids respectifs des effluents autres que le produit principal

Elles nécessitent donc des Informations plus détaillées et perdent en simplicité et facilité d’utilisation. Le TD long aura pour but d’étudier et d’appliquer une méthode de calcul global des investissements. 2/ Méthodes factorielles

� Méthodes utilisant des facteurs multiplicatifs constants � Principe

ILUF = coefficient constant moyen x Coût divers équipements Le coût du matériel principal est une CARACTERISTIQUE de chaque appareil, qui dépend de leur dimensionnement. LE PRIX PEUT ËTRE OBTENU A PARTIR DE CORRELATIONS OU A PARTIR DE CONSULTATIONS AUPRES D’EQUIPEMENTIERS. Le rapport constant, appelé facteur de Lang, est identifié à partir de résultats obtenus sur un certain nombre d’unités.

Pour chaque alim ou effluent nécessitant un stockage intermédiaire

Colonne acier inoxFourCentrifugeuseCompresseurCycle de froid

Colonne acier ordinaireRéacteurEvaporateurSoufflanteCyclone

+12 blocs1 bloc

Pour chaque alim ou effluent nécessitant un stockage intermédiaire

Colonne acier inoxFourCentrifugeuseCompresseurCycle de froid

Colonne acier ordinaireRéacteurEvaporateurSoufflanteCyclone

+12 blocs1 bloc

TD Long

� Méthodes des blocs• Méthode de Hill• Méthode de Zevnik et Buchanan• Méthode de Wilson

� Méthodes des flux• Méthode de Stallworthy• Méthode de Allen et Page

� Méthodes des étapes significatives• Méthode de Taylor


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� Méthode du facteur de Lang

� Méthode du facteur de Lang modifié (facteur de Bach) : on distingue l’ILUF et le coût du matériel monté pour la production d’utilités et stockages.

� Méthode du facteur de Hand : C = f x (MPIC) où MPIC = Main Plant Item Cost

∑= cILUF

4,74Procédés traitant des fluides

3,63Procédés traitant des solides et des fluides

3,1Procédés traitant des produits solides

Facteur de LANGTYPE DE PROCEDE

4,74Procédés traitant des fluides

3,63Procédés traitant des solides et des fluides

3,1Procédés traitant des produits solides

Facteur de LANGTYPE DE PROCEDE

2,8 à 4,8Implantation de stockages

1,7 à 2,6Production d’utilités

2,3 à 4,2Fabrication de produits

Facteur de BachTYPE DE PROCEDE

2,8 à 4,8Implantation de stockages

1,7 à 2,6Production d’utilités

2,3 à 4,2Fabrication de produits

Facteur de BachTYPE DE PROCEDE

2,5Divers

4Instrument

2,5Compresseur

4Pompe

2Four

3,5Echangeur

4Ballon sous pression

4Colonne de distillation

Facteur de HANDTYPE DE MATERIEL

2,5Divers

4Instrument

2,5Compresseur

4Pompe

2Four

3,5Echangeur

4Ballon sous pression

4Colonne de distillation

Facteur de HANDTYPE DE MATERIEL


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� Méthode de l’IFP :

On retrouve également la méthode de l’IFP déjà proposée au chap. 1.

� Méthodes utilisant des facteurs multiplicatifs variables

Les méthodes précédentes sont basées sur des données statistiques et conduisent à des valeurs moyennes. Elles ne rendent donc pas compte de la réalité pour des installations dont le prix est anormalement haut ou bas en raison de l’utilisation d’une technologie particulière ou de matériaux spéciaux. Dans ce cas, il faut affiner l’analyse. De nombreuses méthodes existent (cf Manuel d’Evaluation des Procédés de Chauvel et al.) auxquelles nous renvoyons le lecteur. Méthode de Hiirsch et Glazier Méthode de Miller Méthode de Guthrie Méthode du SRI (Stanford Research Institute) Méthode PRESTIME de l’IFP Mentionnons également deux logiciels : � PDQS Price and Delivery Quoting Service � ICARUS (Investigating Costs and Reliability in Utility Systems)

0

50

100

150

200

250

300

350

1

IMPREVUS

FRAIS INDIRECTS DE CHANTIER

MONTAGE

MATERIEL SECONDARE

MATERIEL PRINCIPAL

ILUF

30

80

70

70

100


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Coût Opératoire et Prix de Revient

Objectifs : Appréhender la notion de dépenses et recettes d’exploitation, Calculer un prix de revient.

3. 1 Modalités de comptabilité des dépenses

Les dépenses peuvent être ramenées à l’année : c’est le point de vue économiste ou comptable ;

Elles peuvent être rapportées à la tonne de produit : c’est le point de vue des vendeurs et des services commerciaux ;

On parle aussi de dépense horaire (personnels de fabrication ou de société d’Engineering).

Nous utiliserons les deux premières notions qui font intervenir les notions de coût opératoire et de prix de revient.

� Facteur de marche

Durée de fonctionnement des installations au cours d’une année compte tenu des arrêts pour maintenance.

Soit en continu (24h/24)

Soit en discontinu ou semi-continu

HYPOTHESE

ON RAISONNE AU NIVEAU DU BUREAU D’ETUDE

sur la base de 8000 h an soit 340 jours /an

au lieu de 8760 h/an , 365 jours/an pour tenir compte de l’entretien de l’installation.

On définit le :

Facteur de marche = durée de fonctionnement / durée annuelle


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� Le facteur de marche théorique tient compte uniquement de la phase de maintenance

� Facteur de marche effectif tient compte des arrêts non programmés, grèves, ruptures d’approvisionnement.

� Taux d’utilisation et de charge = facteur de marche effectif/ facteur de marche théorique.

En pratique, il faudrait tenir compte du fait que le régime nominal n’est atteint que progressivement.

HYPOTHESE

ON RAISONNE AU NIVEAU DU BUREAU D’ETUDE

sur la base

d’UN FACTEUR DE MARCHE EFFECTIF = FACTEUR DE MARCHE THEORIQUE.

3. 2 Découpe du coût opératoire

On distingue trois grandes rubriques :

� Charges variables (variables charges or costs) : résultat des bilans matières et

énergétiques

� Charges fixes (fixed charges or costs) : ne dépendent pas de quantité produite, ne

s’éteignent pas en cas d’arrêt fortuit mais de longue durée.

� Main d’œuvre opératoire (labor) : les opérateurs sont difficiles à classer dans les 2

catégories précédentes.

Attention, la main d’œuvre désigne les opérateurs postés .

Le personnel d’entretien, des services généraux et administratifs est comptabilisé

dans les charges FIXES.


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3.3 CHARGES VARIABLES Les charges variables comprennent les :

A/ Matières premières et autres produits consommables B/Utilités

A/ Nature et caractéristiques des produits consomma bles Il faut prendre en compte :

� Matières premières � Coproduits : ensemble des productions conjointes d’une même ligne de fabrication � Sous-produits � Réactifs � Catalyseurs en phase hétérogène et garnissages divers � Catalyseurs en phase homogène et ajouts liquides divers � Eléments d’équipements consommables

Concernant les produits, une remarque s’impose concernant la prise en compte d’éventuels co-produits dans le bilan économique.

Les éléments du coût opératoire

Frais généraux et de siègeTaxes et assurancesEntretienFrais financiers

Provisionpour amortissement

Main d’œuvre

Frais divers

Utilités

Sous produits

Matièrespremières

Produitschimiques

CH

AR

GE

S V

AR

IAB

LES

FR

AIS

OP

ER

AT

OIR

ES

CH

AR

GE

SF

IXE

S


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Cas des sous-produits :

� Transformations secondaires indésirables liées: � Soit au processus de conversion des MP � Soit à l’utilisation de réactifs ou produits chimiques, solvants, additifs

Prix unitaires des produits consommables

� Contexte général � Prix d’un produit: prix plancher +marge

� Principaux référentiels en matière de prix � Prix postés ou affichés � Prix officiels de vente ou prix producteurs � Prix spot : Chemical Marketing Reporter

Ce sont des prix relatifs à des transactions au jour le jour,a u coup par coup, portant le plus souvent sur des quantités limitées et qui sont établis en référence à des sites bien identifiés( ex. pour les produits pétroliers, Rotterdam…)

Chemical prices Benchmark chemical prices These chemical prices are list, unless otherwise specified. These listings are based on pricing information obtained from suppliers. Posted prices do not necessarily represent levels at which transactions may have actually occurred, nor do they represent bid or asked prices. Price ranges, as indicated by the two columns, may represent quotations from different suppliers, as well as differences in quantity, quality and location. Although prices are reported as accurately as possible, they do not carry any guarantees. The prices are intended as a benchmark for CMR readers and are not to be used as a basis for negotiations between producers and customers. LE PRIX SPOT est un bon indicateur de la situation de l’offre et de la demande. C’est celui que vous utiliserez dans vos études.

� Ensemble des productions conjointes d’une même ligne de fabrication� Choisir un produit

clé (ex. éthylène)� Définir une tonne

de produit « fictif »

Propylène

Benzène Butadiène

Isobutène

Ethylène

VAPOCRAQUAGEDE NAPHTA

Propylène

Benzène Butadiène

Isobutène

Ethylène

VAPOCRAQUAGEDE NAPHTA


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� Prix Contrat

Les transactions de gré à gré sur les matières premières et produits s’effectuent pour l’essentiel des quantités échangées dans le cadre de transactions. Néanmoins, les prix contrat font le plus souvent référence aux prix spots, afin de ne pas pénaliser l’un des contractants par rapport à l’autre. En général, les prix contrat sont le plus souvent déterminés à partir des prix spots de la période précédente, en amortissent les variations extrêmes et offrent donc une pus grande stabilité.

Comparaison prix spot/prix contrat [$/t]: cas de l’éthylène

Prix de transaction pour certains produits chimiques aux USA $/tonne, janv. 1999


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Partage des frais et des risques de transport entre vendeur et acheteur : normalisation du langage


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Pratique des prix en matière d’évaluation

� Matières premières, produits, coproduits � Prix moyen de transaction � Si mat. 1ère de nature énergétique ou stratégique (GN, pétrole…, biomasse):

plusieurs scenarii, étude de sensibilité � Sous-produits (tonnage modeste)

� Prix spot + coût de purification pour mettre aux spécifications (décote) � Cas par cas …

� Réactifs, catalyseurs � Prix spot

B/ Utilités et frais divers

� Il s’agit de la fourniture à une installation de ses besoins tant énergétiques (électricité, combustibles, vapeur, frigories) qu’annexes (eaux refroidissement, procédé, chaudière, gaz d’inertage …) et production (vapeur, gaz combustibles).

� Modalités de prise en compte des dépenses d’utilités � Charges variables, � Frais main d’œuvre, � Charges fixes � Rentabilité du capital investi

� Prix des utilités : variables d’un site à l’autre MAIS fluctuations faibles, d’où l’utilisation en pratique de VALEURS MOYENNES

Coût moyen des utilitésFrance fin 1998

HTS : Haute teneur en SoufreBTS : Basse teneur en SoufreTBTS : Très Basse teneur en Soufre


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3.4 MAIN D’OEUVRE

� Notion d’opérateur posté � Durée maximale pour un travail effectif d’affilée (quart) : 8 h � Opération en continu : 3 équipes postées � MAIS : congés, maladies, RTT, temps partiel … 4 eq … 5 … 6,5 EQUIPES

(grandes unités)

Coût moyen des utilités (France fin 1998)

Règle empirique (à titre indicatif !)

] régulation de lignes aveccontinu en s[Opération 7

]ation instrument bonne une aveccontinu en s[Opération 01

moyenne]ation instrument une aveccontinu en s[Opération 71

]discontinuen s[Opération 23

:tcoefficien

jour)en tonnes/ (capacité

procédédu étapesd' Nombre

produit de Tonne

opérateursd' heuresd' Nombre0,78

====

=

t

t


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Coût de la main d’oeuvre

Structure d’une équipe (personnels de quart dans l’industrie du pétrole (1999) en France

Coût annuel moyen d’un poste de travail (France)

Montant global MO = [Nombre d’opérateurs/équipe ] x Coût d’un poste


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3.5 CHARGES FIXES

� Entretien [ 4% (I1 + I2)] / an � Inspection de routine (opérateurs de quart) � Entreprises extérieures :

• Révisions spécifiques programmées • Réparations à caractère urgent

� Taxes et assurances [ 1 à 2 % (I1 + I2)]/an � Obligations de caractère environnemental

[ 0,5 % (I1 + I2)]

� Frais généraux usine et dépenses de siège [ 1 % (I1 + I2)]/an 3.6 Conclusions A l’issue de ces 3 chapitres, vous êtes en mesure de déterminer l’Investissement global à partir de l’ILUF, Dp et Vp. Vous pouvez à présent passer à l’étude de rentabilité et de calcul des critères économiques. 3.7 Diverses phases dans la conduite d’une étude

� Etude du marché et de la disponibilité en matières premières � Etablissement des éléments techniques nécessaires au calcul économique � Calculs économiques � Coût opératoire � Détermination de la rentabilité � Analyse des résultats


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Eléments récapitulatifs

CHARGES VARIABLES Matières premières Sous-produits (crédit) Coût matières Produits chimiques et solvants Catalyseurs Utilités Vapeur Electricité Combustible Eau de refroidissement Eau de chaudière Eau de procédé Réfrigération Frais divers Total CHARGES VARIABLES (A) MAIN D’ŒUVRE (B) FRAIS OPERATOIRES (A) +(B) CHARGES FIXES Amortissement Charges financières Entretien Sur les unités de production I1 4% de I1 Sur les services généraux et stockages I2 3 à 4% de I2 Taxes et assurances 2% de (I1 + I2) Frais généraux et de siège 1% de (I1 + I2) Total CHARGES FIXES Coproduits (éventuellement)


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Bibliographie

1 - DATA AND TECHNIQUES FOR PRELIMINARY CAPITAL COST ESTIMATING

par K. M. GUTHRIE, W. R. GRACE.

CHEMICAL ENGINEERING, 1969 - 24 Mars (p 114 à 142).

2 - MANUEL D'EVALUATION ECONOMIQUE DES PROCEDES

par Alain CHAUVEL et consorts.

ÉDITIONS TECHNIP - PARIS - 2000

3 - ESTIMATES COSTS OF …

par Armando B. CORRIPIO et consorts.

Suite d'articles publiés dans CHEMICAL ENGINEERING

(1981-05/10 // 1981-28/12 // 1982-25/01 // 1982- 22/02 // …)

4 - A GUIDE TO CHEMICAL ENGINEERING PROCESS DESIGN AND ECONOMICS

par G. D. ULRICH

JOHN WILEY, , N. Y., 1984

5 - CHEMICAL ENGINEERING ECONOMICS

par Donald E. GARRETT

VAN NOSTRAND REINHOLD, N. Y., 1989

6 - PLANT DESIGN AND ECONOMICS FOR CHEMICAL ENGINEERS

par Max S. PETERS et KLAUSS D. TIMMERHAUSS

4 ème édition, Mc GEAN HILL Inc., N. Y., 1991.


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Sites Web Prix des produits chimiques :

Chemical Market Reporter (abonnement Médiathèque ENSIACET)

http://www.the-innovation-group.com/welcome.htm http://www.icispricing.com/il_shared/il_splash/chemicals.asp http://people.clarkson.edu/~wilcox/Design/refcosts.htm coûts USA) http://www.industrie.gouv.fr/energie/sommaire.htm (coût énergie, conditions France)

00extrait calcul des investissements

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