للعام 2017م )1438 / 1439هـ(

دليل البرامج التدريبية الموجهةللقطاعات الحكومية

برنامجالمحاسبة القضائية للعام 2017م

)1438 / 1439هـ(

دليل البرامج التدريبية الموجهةللقطاعات الحكومية

الهدف:املهني وطبيعة جرائم االحتيال القضائية ومعايير األداء القضائية وخدمات احملاسبة التعريف باحملاسبة إلى البرنامج يهدف والفساد وغسيل األموال واألطراف املسئولة عن اكتشافها ومنعها. كما يهدف إلى التعريف باملمارسات العاملية ملنع واكتشاف االحتيال. ويستعرض البرنامج إجراءات الفحص الفعال الكتشاف االحتيال ومداخل وطرق التقصي عن اجلرائم وجتميع األدلة. كما يتم خالل البرنامج التعريف بتكنولوجيا املعلومات وجرائم االحتيال والبيئة القضائية والنظامية يف اململكة. وقد مت اعتماد البرنامج من قبل

وزارة اخلدمة املدنية لتطبيق أحكام الئحة التدريب على امللتحقني به من املوظفني املشمولني بنظام اخلدمة املدنية.

محتويات برنامج المحاسبة القضائية:

طبيعة احملاسبة القضائية ونشأتها. مفهوم احملاسبة القضائية.

الــــفــــرق بــــني احملـــاســـبـــة الــقــضــائــيــة واملـــراجـــعـــة الداخلية يف الوحدات احلكومية.

اخلـــدمـــات الــتــي ميــكــن أن يــقــدمــهــا احملــاســب القضائي.

متطلبات التأهيل املهني للمحاسب القضائي.

متطلبات التأهيل املهني للمحاسب القضائي.

القضائية باحملاسبة التعريــــــف -١ــعـــالقـــة الـ ذات واملـــصـــطـــلـــحـــات

خدمات احملاسبة القضائية:- خدمات التقصي احملاسبي وأنواعها.

- خدمات الدعم القانوني وأنواعها.- خدمات الدعم القانوني يف الوحدات احلكومية.

دور احملــاســب الــقــضــائــي يف حــل املــنــازعــات ذات الصلة بالعقود احلكومية.

دور احملــاســب الــقــضــائــي يف حتــديــد واكتشاف مــخــتــلــف جـــرائـــم االحـــتـــيـــال ذات الــصــلــة بــالــعــقــود

احلكومية. معايير األداء املهني للمحاسبة القضائية. متطلبات تفعيل مهنة احملاسبة القضائية.

القضائية احملــاســبــة خــدمــات -٢املـــهـــنـــي األداء ــر ــ ــي ــ ــاي ــ ــع ــ وم

للعام 2017م )1438 / 1439هـ(

دليل البرامج التدريبية الموجهةللقطاعات الحكومية

االجراءات والسياسات واآلليات املطبقة لتعزيز فرص منع واكتشاف االحتيال.

ــراءات والــســيــاســات واآللــيــات املطبقة من ــ االجـوالتقصي واكتشاف ملنع القضائي احملاسب جانب

عن االحتيال. االســـتـــراتـــيـــجـــيـــة الـــوطـــنـــيـــة حلـــمـــايـــة الـــنـــزاهـــة

ومكافحة الفساد.

حاالت عملية للمناقشة. فضيحة بيرنارد مادوف.

فضيحة بنك بي جي موجان. فضيحة حليب األطفال الصيني.

فضيحة شركة إنرون. حاالت تدريبية )1-5 حاالت(.

الفرق بني االحتيال والفساد وغسل األموال. تعريف االحتيال وأنواعه.

مثلث االحتيال. خصائص االحتيال.

سمات االحتيال املالي. الفساد.

أنشطة غسيل األموال.

- العالمات التحذيرية الدالة على وجود احتيال أو فساد أو غسل أموال.- التحايل احملاسبي.

- أوجه الضعف يف الرقابة الداخلية.- مؤشرات االحتيال التحليلية.

- األطراف املسئولة عن منع واكتشاف االحتيال.- دور ديــوان املراقبة يف منع واكتشاف االحتيال يف

الوحدات احلكومية.

ــة ــيـ ــاملـ ــعـ الـ املــــــمــــــارســــــات -٤ملـــنـــع واكــــتــــشــــاف االحـــتـــيـــال

ــال ــي ــت االح ــم ــرائـ جـ طــبــيــعــة -٣األموال واألطراف والفساد وغسيل ومنعها اكتشافها ــن ع املــســئــولــة

االجــراءات العامة للتخطيط والتنفيذ الفعال لفحص عمليات االحتيال.

حتــلــيــل مــخــاطــر االحــتــيــال واملــنــاطــق املــعــرضــة لتلك املخاطر يف العقود احلكومية.

حتــلــيــل مــخــاطــر االحــتــيــال واملــنــاطــق املــعــرضــة لتلك املخاطر يف دورة املدفوعات.

حتــلــيــل مــخــاطــر االحــتــيــال واملــنــاطــق املــعــرضــة لتلك املخاطر يف دورة املخزون.

مخططات االحتيال املرتكبة من جانب املوظفني.ــال يف نــــظــــم احملـــاســـبـــة ــ ــيـ ــ ــتـ ــ مـــخـــطـــطـــات االحـ

اإلليكترونية. سرقة الهوية أو انتحال الشخصية.

مخططات الفساد. مخططات غسيل األموال.

حاالت للمناقشة.

مداخل التقصي عن اجلرائم. جتميع األدلة.

أمثلة لطرق التقصي عن اجلرائم األكثر شيوعا. حاالت للمناقشة : حالة )1( - حالة )14(.

تكنولوجيا املعلومات وجرائم االحتيال. ماذا يجب أن تفعله عند وجود شك يف استخدام

احلاسب الرتكاب االحتيال؟

أساليب حتليل البيانات الكتشاف االحتيال. حاالت للمناقشة: حالة )1( - حالة )5(.

بكافة واالحــتــيــال الفساد مبكافحة املعنية األنظمة صورها.

أجهزة وجلان الرقابة املعنية مبكافحة االحتيال والفساد. حاالت للمناقشة.

الـــفـــحـــص إجـــــــــــــــــراءات -٥الـــفـــعـــال الكـــتـــشـــاف االحــتــيــال

الــتــقــصــي وطــــــرق ــل ــ ــداخ ــ م -٦ــة ــ ــع األدل ــي ــم ــن اجلـــرائـــم وجت عـ

املـــعـــلـــومـــات تـــكـــنـــولـــوجـــيـــا -٧وجـــــــرائـــــــم االحــــــتــــــيــــــال:٧.

الـــقـــضـــائـــيـــة ــة ــ ــئ ــ ــي ــ ــب ــ ال -٨ــلـــكـــة املـــمـ يف والــــنــــظــــامــــيــــة

للعام 2017م )1438 / 1439هـ(

دليل البرامج التدريبية الموجهةللقطاعات الحكومية

الجدول الزمني لبرنامجالمحاسبة القضائية

للعام 2017م)1438 / 1439هـ(

دليل البرامج التدريبية الموجهةللقطاعات الحكومية

منع وأساليب األدلــة وجمع التقصي وطــرق األمــوال وغسل والفساد االحتيال جرائم عن متخصص برنامج (

واكتشاف االحتيال( - 1438هـ/1439هـ )2017م(.

يعقد البرنامج بكل من الرياض وجدة من الرابعة إلى التاسعة مساًء

رسوم البرنامج )9000( تسعة آالف ريال

دورات البرنامج

الفتـــرة الزمنيـــــةعـدد

األسابيعإجمالي املواعيـدالساعات املوافـــقالتاريـــــخ

إلىمنإلىمن

4 - 9 مساًء75 ساعةثالثة أسابيع2017/05/04م2017/04/16م1438/08/08هـ 1438/07/19هـالرياض

4 - 9 مساًء75 ساعةثالثة أسابيع2017/10/26م2017/10/08م1439/02/06هـ 1439/01/18هـجدة