: needles, b. and marian, p. (2016), Ειαγωγή Λογιική ... · 6.420 Τόλοιο 6.420...
TRANSCRIPT
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 1 από 30
Κεφάλαιο 2: Ανάλυςη και καταχώρηςη των επιχειρηματικών ςυναλλαγών
Πηγή: Needles, B. and Marian, P. (2016), Ειςαγωγή ςτη Λογιςτική, Broken Hill
Publishers LTD, 12η ζκδοςη.
Απαντήςεισ ςτα Προβλήματα
Π1. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ. ΚΑΝΟΝΙΚΟ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΙΚΗ ΙΟΣΗΣΑ
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
18.400 Τπόλοιπο 18.400
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
78.000
Τπόλοιπο 78.000
ΕΞΟΠΛΙΜΟ
49.180
Τπόλοιπο 49.180
ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ
6.420
Τπόλοιπο 6.420
ΔΑΝΕΙΑΠΛΗΡΩΣΕΑ 10.000
Τπόλοιπο 10.000
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 2 από 30
ΜΗ ΠΡΑΓΜΑΣΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΟΔΑ 18.000
Τπόλοιπο 18.000
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
74.000
Τπόλοιπο 74.000
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
ΑΝΑΛΗΨΕΙ 36.000
Τπόλοιπο 36.000
ΕΟΔΑ
ΕΟΔΑ 210.000
Τπόλοιπο 210.000
ΕΞΟΔΑ
ΕΝΟΙΚΙΑ – ΕΞΟΔΑ 11.880
Τπόλοιπο 11.880
ΕΞΟΔΑ ΣΗΛΕΦΩΝΟΤ
960 Τπόλοιπο 960
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 3 από 30
ΜΙΘΟΙ 124.000
Τπόλοιπο 124.000
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ + ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ + ΕΞΟΠΛΙΜΟ =
18.400 + 78.000 + ΕΞΟΠΛΙΜΟ = 96.400 + ΕΞΟΠΛΙΜΟ
ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ = ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ + ΔΑΝΕΙΑ ΠΛΗΡΩΣΕΑ + ΜΗ
ΠΡΑΓΜΑΣΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΟΔΑ = 6.420 + 10.000 + 18.000 = 34.420
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ = ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΑΝΑΛΗΨΕΙ + ΕΟΔΑ – ΕΞΟΔΑ = 74.000 – 36.000 +
210.000 – (11.880 + 960 + 124.000) = 111.160
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + (ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΑΝΑΛΗΨΕΙ + ΕΟΔΑ – ΕΞΟΔΑ)
96.400 + ΕΞΟΠΛΙΜΟ = 34.420 + 111.160
ΕΞΟΠΛΙΜΟ = 49.180
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
145.580 = 145.580
Π2. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
Α 7 1
Β 12 7 Γ 11 1
Δ 3 7
Ε 1 10
τ 5 7 Ζ 2 10
Η 7 5
κ 1 2
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 4 από 30
Ι 7 1 Κ ΔΕΝ ΓΙΝΕΣΑΙ ΕΓΓΡΑΦΗ
Λ 12 1
Μ 6 1
Ν 9 1
Π3. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ ΚΑΙ ΙΟΖΤΓΙΟ
1. ΚΑΙ 2.
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
Α 5.700 Β 260
Ι 1.080 Γ 190 Η 330
Ι 40
Κ 90
Λ 440 Μ 300
6.780 1.650
Τπόλοιπο 5.130
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ Σ 1.740 Ι 1.080
Τπόλοιπο 660
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ
Ε 330 Τπόλοιπο 330
Η/Τ
Α 4.300
Ζ 480 Τπόλοιπο 4.780
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 5 από 30
ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ Α 3.600
Ζ 380
Τπόλοιπο 3.980
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ Η 330 Ε 330
Γ 860
330 1.190
Τπόλοιπο 860
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
Α 13.600
Τπόλοιπο 13.600
ΑΝΑΛΗΨΕΙ Μ 300
Τπόλοιπο 300
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΔΙΔΑΚΣΡΑ
Σ 1.740 Τπόλοιπο 1.740
ΜΙΘΟΙ
Λ 440
Τπόλοιπο 440
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ
Κ 90
Τπόλοιπο 90
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 6 από 30
ΕΝΟΙΚΙΑ ΕΞΟΔΑ Β 260
Τπόλοιπο 260
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ
Ι 40 Τπόλοιπο 40
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ
Γ 190
Τπόλοιπο 190
Δ. ΔΕΝ ΓΙΝΕΣΑΙ ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ
3.
ΜΑΡΙΑ Λ.
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΗΜΕΡΙΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 5.130
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
660
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ 330
Η/Τ 4.780
ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 3.980 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 860
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 13.600
ΑΝΑΛΗΨΕΙ 300
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΔΙΔΑΚΣΡΑ 1.740 ΜΙΘΟΙ 440
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 90
ΕΝΟΙΚΙΑ ΕΞΟΔΑ 260
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 7 από 30
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ 40 ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ 190
ΤΠΟΛΟΙΠΟ 16.200 16.200
Π4. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ ΚΑΙ ΙΟΖΤΓΙΟ
1.
ΓΕΝΙΚΟ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ ΕΛΙΔΑ 1
ΗΜ/ΝΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦΟ
ΡΑ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΑΠΡΙΛΙΟ 2 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 14.400
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 14.400 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΦΟΡΑ ΣΟΝ
ΣΡΑΠΕΖΙΚΟ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟ ΣΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΗ
3 ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ 300
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 300
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΑΝΑΛΩΙΜΩΝ ΤΛΙΚΩΝ
4 ΠΟΔΗΛΑΣΑ 5.000
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 2.400
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 2.600
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ 10 ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
5 ΑΠΟΘΗΚΗ 5.800
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 5.800 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΜΙΚΡΗ
ΑΠΟΘΗΚΗ
8 ΑΠΟΘΗΚΗ 800
ΧΡΗΜΑΣΙΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 800 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΞΟΔΑ
ΑΠΟΣΟΛΗ ΚΑΙ ΕΓΚΑΣΑΣΑΗ ΣΗ ΑΠΟΘΗΚΗ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 8 από 30
9 ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ 10 ΕΞΟΔΑ ΤΝΣΗΡΗΗ 150
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 150
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΡΓΑΙΕ ΤΝΣΗΡΗΗ
13 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 1.940
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
1.940
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΑΝΑΛΩΙΜΩΝ ΤΛΙΚΩΝ
17 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 300
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 300 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΤΛΙΚΩΝ
18 ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ 110
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 110
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΠΙΚΕΤΕ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
23 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ 220
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
220
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΝΟΙΚΙΑΗ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
25 ΕΞΟΔΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΣΟ ΛΕΙΣΟΤΡΓΕΙΑ
200
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 200 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ
ΔΙΚΑΙΩΜΑΣΩΝ ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ
27 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 1.920
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
1.920
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ
29 ΜΙΘΟΙ 480
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 480
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ ΜΙΘΟΤ ΒΟΗΘΟΤ
30 ΑΝΑΛΗΨΕΙ 1.000
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 9 από 30
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 1.000 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΝΑΛΗΨΕΙ
2.
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
4/2 14.400 4/4 2.400 4/13 1.940 4/5 5.800
4/27 1.920 4/8 800
4/10 150
4/17 300 4/18 110
4/25 200
4/29 480
4/30 1.000 18.260 11.240
Τπόλοιπο 7.020
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
4/23 220 Τπόλοιπο 220
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ
4/3 300
Τπόλοιπο 300
ΑΠΟΘΗΚΗ
4/5 5.800
4/8 800
Τπόλοιπο 6.600
ΠΟΔΗΛΑΣΑ
4/4 5.000
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 10 από 30
Τπόλοιπο 5.000
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ
4/17 300 4/3 300
4/4 2.600
300 2.900 Τπόλοιπο 2.600
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
4/2 14.400
Τπόλοιπο 14.400
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
4/30 1.000
Τπόλοιπο 1.000
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ 4/13 1.940
4/23 220
4/27 1.920
Τπόλοιπο 4.080
ΜΙΘΟΙ
4/29 480
Τπόλοιπο 480
ΕΞΟΔΑ ΤΝΣΗΡΗΗ 4/10 150
Τπόλοιπο 150
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ
4/18 110
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 11 από 30
Τπόλοιπο 110
ΕΞΟΔΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΣΟ ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ
4/25 200
Τπόλοιπο 200
3.
ΔΗΜΗΣΡΗ Π.
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΑΠΡΙΛΙΟ 30, 2014
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 7.020 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
220
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ 300 ΑΠΟΘΗΚΗ 6.600
ΠΟΔΗΛΑΣΑ 5.000
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 2.600
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 14.400 ΑΝΑΛΗΨΕΙ 1.000
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΕΝΟΙΚΙΑΕΙ ΠΟΔΗΛΑΣΩΝ
4.080
ΜΙΘΟΙ 480 ΕΞΟΔΑ ΤΝΣΗΡΗΗ 150
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ 110
ΕΞΟΔΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΣΟ ΛΕΙΣΟΤΡΓΙΑ
200
ΤΠΟΛΟΙΠΟ 21.080 21.080
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 12 από 30
Π5. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΚΑΘΟΛΙΚΟΤ ΚΑΙ ΙΟΖΤΓΙΟ
3.
ΓΕΝΙΚΟ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ ΕΛΙΔΑ 1
ΗΜ/ΝΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦΟ
ΡΑ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 2 ΕΝΟΙΚΙΑ 514 650 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 650
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΞΟΦΛΗΗ ΕΝΟΙΚΙΟΤ ΜΗΝΟ ΕΠΣΕΜΒΡΙΟΤ
3 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 2.300
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
113 2.300
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ ΟΦΕΙΛΩΝ
7 ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ 10 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ 113 2.800
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
411 2.800
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
12 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 1.300
ΧΡΗΜΑΣΙΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 1.300 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ
ΛΟΓΑΡΙΑΜΩΝ
14 ΤΛΙΚΑ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 116 380 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 380
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΑΡΑΛΑΒΗ ΤΛΙΚΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΤ
17 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 80
ΤΛΙΚΑ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 116 80
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΠΙΣΡΟΦΗ ΤΛΙΚΩΝ
19 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 4.800
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 13 από 30
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
411 4.800
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
24 ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 512 250
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 250
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ ΡΕΤΜΑΣΟ
26 ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ 516 700
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 700
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΡΓΑΙΕ ΔΙΑΦΗΜΙΗ
29 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ 113 2.700
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
411 2.700
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
30 ΜΙΘΟΙ 511 3.800
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 3.800
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ ΜΙΘΟΤ ΜΗΝΟ ΕΠΣΕΜΒΡΙΟΤ
30 ΑΝΑΛΗΨΕΙ 313 1.200
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 1.200 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΝΑΛΗΨΗ
ΠΟΟΤ
1., 2. ΚΑΙ 4.
ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΘΟΛΙΚΟ ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 111
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 10.590
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 2 4 650 9.940
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 14 από 30
3 4 2.300 12.240 12 4 1.300 10.940
19 4 4.800 15.740
24 4 250 15.490
30 4 3.800 11.690 30 4 1.200 10.490
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 113
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ 2014
ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 5.500
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 3 4 2.300 3.200
10 4 2.800 6.000 29 4 2.700 8.700
ΤΛΙΚΑ ΓΡΑΦΕΙΟΤ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 116
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ 2014
ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 610
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 14 4 380 990
17 4 80 910 ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 146
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 4.200
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 212
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 2.600
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 12 4 1.300 1.300
14 4 380 1.680
17 4 80 1.600 26 4 700 2.300
ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 311
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 15 από 30
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ 2014
ΑΤΓΟΤΣΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 18.300
ΑΝΑΛΗΨΕΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 313
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 30 4 1.200 1.200
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 411 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 10 4 2.800 2.800 19 4 4.800 7.600
29 4 2.700 10.300
ΜΙΘΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 511
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 30 4 3.800 3.800
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 512 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 24 4 250 250 ΕΝΟΙΚΙΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 514
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 2 4 650 650 ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 516
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 26 4 700 700
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 16 από 30
5.
ΔΙΑΦΗΜΙΗ
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΕΠΣΕΜΒΡΙΟ 30, 2014
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 10.490 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
8.700
ΤΛΙΚΑ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 910 ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 4.200
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 2.300
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 18.300
ΑΝΑΛΗΨΕΙ 1.200 ΕΔΟΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ
ΤΠΗΡΕΙΩΝ 10.300
ΜΙΘΟΙ 3.800
ΕΝΟΙΚΙΑ 650 ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 250
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ 700
ΤΠΟΛΟΙΠΟ 30.900 30.900
Π6. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ. ΚΑΝΟΝΙΚΟ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΙΚΗ ΙΟΣΗΣΑ
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
13.760
Τπόλοιπο 13.760
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
10.120
Τπόλοιπο 10.120
ΤΛΙΚΑ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 17 από 30
6.500 Τπόλοιπο 6.500
ΕΞΟΠΛΙΜΟ
27.500
Τπόλοιπο 27.500
ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ
3.900
Τπόλοιπο 3.900
ΓΡΑΜΜΑΣΕΙΑ ΠΛΗΡΩΣΕΑ
20.000
Τπόλοιπο 20.000
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
40.000
Τπόλοιπο 40.000
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
7.000
Τπόλοιπο 7.000
ΕΟΔΑ
ΕΟΔΑ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 18 από 30
17.400 Τπόλοιπο 17.400
ΕΞΟΔΑ
ΑΝΑΛΩΜΕΝΑ ΤΛΙΚΑ
7.200 Τπόλοιπο 7.200
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ
420
Τπόλοιπο 420
ΜΙΘΟΙ
8.800
Τπόλοιπο 8.800
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ + ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ + ΤΛΙΚΑ +
ΕΞΟΠΛΙΜΟ = ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ + 10.120 + 6.500 + 27.500 = 44.120 + ΣΑΜΕΙΑΚΑ
ΔΙΑΘΕΙΜΑ
ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ = ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ + ΓΡΑΜΜΑΣΕΙΑ ΠΛΗΡΩΣΕΑ = 3.900 +
20.000 = 23.900
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ = ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΑΝΑΛΗΨΕΙ + ΕΟΔΑ – ΕΞΟΔΑ = 40.000 – 7.000 + 17.400
– (7.200 + 420 + 8.800) = 33.980
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + (ΚΕΦΑΛΑΙΟ – ΑΝΑΛΗΨΕΙ + ΕΟΔΑ – ΕΞΟΔΑ)
44.120 + ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ = 23.900+ 33.980
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ = 13.760
ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ = ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ + ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 19 από 30
57880 = 57.880
Π7. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
Α 7 1
Β 2 10 Γ 11 1
Δ 3 7
Ε 1 10
τ 5 7 Ζ 12 7
Η 7 5
κ 1 2
Ι 7 1 Κ ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ
Λ 12 1
Μ 6 1
Ν 9 1
Π8. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ ΚΑΙ ΙΟΖΤΓΙΟ
1. ΚΑΙ 2.
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
Α 11.400 Β 520 Ι 2.160 Γ 380
Η 660
Ι 80
Κ 180 Λ 880
Μ 600
13.560 3.300
Τπόλοιπο 10.260
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 20 από 30
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ Σ 3.480 Ι 2.160
Τπόλοιπο 1.320
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ
Ε 660 Τπόλοιπο 660
Η/Τ
Α 8.600
Ζ 960 Τπόλοιπο 9.560
ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ
Α 7.200
Ζ 760 Τπόλοιπο 7.960
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ
Η 660 Ε 660
Ζ 1.720 660 2.380
Τπόλοιπο 1.720
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
Α 27.200 Τπόλοιπο 27.200
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
Μ 600
Τπόλοιπο 600
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 21 από 30
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΔΙΔΑΚΣΡΑ Σ 3.480
Τπόλοιπο 3.480
ΜΙΘΟΙ
Λ 880 Τπόλοιπο 880
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ
Κ 180
Τπόλοιπο 180
ΕΝΟΙΚΙΑ ΕΞΟΔΑ
Β 520
Τπόλοιπο 520
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ
Ι 80
Τπόλοιπο 80
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ Γ 380
Τπόλοιπο 380
Δ. ΔΕΝ ΓΙΝΕΣΑΙ ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 22 από 30
3.
ΓΙΑΝΝΗ Κ.
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΗΜΕΡΙΝΗ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 10.260 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
1.320
ΑΝΑΛΩΙΜΑ ΤΛΙΚΑ 660 Η/Τ 9.560
ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΓΡΑΦΕΙΟΤ 7.960
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 1.720
ΚΕΦΑΛΑΙΟ 27.200 ΑΝΑΛΗΨΕΙ 600
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΔΙΔΑΚΣΡΑ 3.480
ΜΙΘΟΙ 880
ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 180
ΕΝΟΙΚΙΑ ΕΞΟΔΑ 520 ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ 80
ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΗΜΙΗ 380
ΤΠΟΛΟΙΠΟ 32.400 32.400
4. Σα ζςοδα ιταν $3.480, από τα οποία μόνο τα $2.160 ζχουν ειςπραχτεί. Η εταιρεία
δζχεται πωλιςεισ επί πιςτώςει για να ςτεγάςει μακθτζσ και ενκαρρφνει αυτοφσ για να
εγγραφοφν. Η εταιρεία κα πρζπει να επανεξετάςει τθν πολιτικι τθσ αυτι, λόγω τθσ
πικανότθτασ μθ καταβολισ των διδάκτρων τουσ από μακθτζσ ςτο μζλλον.
Π9. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ Σ ΚΑΙ ΙΟΖΤΓΙΑ
1. ΚΑΙ 2.
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ
ΑΤΓΟΤΣΟ 1 30.000 ΑΤΓΟΤΣΟ 3 5.600
12 1.920 4 2.400
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 23 από 30
27 1.200 9 2.160 17 3.000
24 160
31 1.400
33.120 14.720 Τπόλοιπο 18.400
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
ΑΤΓΟΤΣΟ 21 2.680 ΑΤΓΟΤΣΟ 27 1.200
Τπόλοιπο 1.480
ΤΛΙΚΑ ΚΑΘΑΡΙΜΟΤ
ΑΤΓΟΤΣΟ 7 6.000
Τπόλοιπο 6.000
ΠΡΟΠΛΗΡΩΜΗ ΜΙΘΩΗ ΑΤΓΟΤΣΟ 4 2.400
Τπόλοιπο 2.400
ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΚΑΘΑΡΙΜΟΤ
ΑΤΓΟΤΣΟ 3 5.600 Τπόλοιπο 5.600
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ
ΑΤΓΟΤΣΟ 17 3000 ΑΤΓΟΤΣΟ 7 6.000
Τπόλοιπο 3.000
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΑΤΓΟΤΣΟ 1 30.000
Τπόλοιπο 30.000
ΑΝΑΛΗΨΕΙ
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 24 από 30
ΑΤΓΟΤΣΟ 31 1.400 Τπόλοιπο 1.400
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
ΑΤΓΟΤΣΟ 12 1.920
21 2.680 Τπόλοιπο 4.600
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ
ΑΤΓΟΤΣΟ 9 2.160
24 160 Τπόλοιπο 2.320
ΑΤΓΟΤΣΟ 2: ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ
3.
ΚΩΣΑ Μ.
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΑΤΓΟΤΣΟ 31, 2014
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 18.400 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
1.480
ΤΛΙΚΑ ΚΑΘΑΡΙΜΟΤ 6.000
ΠΡΟΠΛΗΡΩΜΗ ΜΙΘΩΗ 2.400 ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΚΑΘΑΡΙΜΟΤ
5.600
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 3.000 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30.000
ΑΝΑΛΗΨΕΙ 1.400
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
4.600
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 25 από 30
ΕΞΟΔΑ ΕΠΙΚΕΤΩΝ 2.320 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 37.600 37.600
4. 7 και 9 Αυγοφςτου είναι τα ςθμεία αναγνώριςθσ των ςυναλλαγών. 7 Αυγοφςτου
είναι το ςθμείο αναγνώριςθσ για τθν αγορά υλικών κακαριςμοφ ςε αντίκεςθ με τισ 2
Αυγοφςτου που ζγινε παραγγελία των υλικών, επειδι ςτισ 7 Αυγοφςτου δθμιουργείται
τίτλοσ πλθρωμισ για τθν αγορά των υλικών. 9 Αυγοφςτου είναι το ςθμείο αναγνώριςθσ
για επιςκευζσ φορτθγοφ επειδι εκείνθ τθν θμερομθνία ζγιναν οι εργαςίεσ και
δθμιουργικθκε τίτλοσ πλθρωμισ.
Και οι δφο ςυναλλαγζσ ζχουν καταχωρθκεί ςτο κόςτοσ, δθλαδι ςτθν τιμι που ζχει
ςυμφωνθκεί θ πλθρωμι.
Π10. ΑΝΑΛΤΗ ΤΝΑΛΛΑΓΩΝ, ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ, ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΚΑΘΟΛΙΚΟΤ ΚΑΙ
ΙΟΖΤΓΙΟ
3.
ΓΕΝΙΚΟ ΗΜΕΡΟΛΟΓΙΟ ΕΛΙΔΑ 1
ΗΜ/ΝΙΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦΟ
ΡΑ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 2 ΕΝΟΙΚΙΑ 514 270
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 270 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΚΑΣΑΒΟΛΗ
ΕΝΟΙΚΙΟΤ ΜΗΝΟ ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟΤ
3 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 650
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
411 650
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ ΠΟΟΤ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
4 ΤΛΙΚΑ 115 85
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 26 από 30
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 85 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΤΛΙΚΩΝ
5 ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 512 40
ΧΡΗΜΑΣΙΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 40
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΒΕΝΖΙΝΗ
6 ΚΑΜΙΑ ΕΓΓΡΑΦΗ
8 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 170 ΧΡΗΜΑΣΙΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 170
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΞΟΦΛΗΗ ΟΦΕΙΛΗ
9 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 1.200 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ
ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ 113 1.200
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ ΟΦΕΙΛΩΝ
10 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ 113 700
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
411 700
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ ΜΕ ΠΙΣΩΗ
11 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 85
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 85
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΤΛΙΚΩΝ
13 ΕΞΟΠΛΙΜΟ 146 1.000 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 1.000
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΕΞΟΠΛΙΜΟΤ ΠΑΙΔΟΣΟΠΟΤ
17 ΕΞΟΠΛΙΜΟ 146 290 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 290
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΕΞΟΠΛΙΜΟΤ ΜΕ ΠΙΣΩΗ
19 ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 512 145
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 145
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΞΟΦΛΗΗ ΗΛΕΚΣΡΙΚΟΤ ΡΕΤΜΑΣΟ
22 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 500
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 27 από 30
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 113 500 ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΕΙΠΡΑΞΗ
ΟΦΕΙΛΗ ΑΠΟ ΠΕΛΑΣΗ
26 ΜΙΘΟΙ 511 460 ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 460
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΠΛΗΡΩΜΗ ΜΙΘΟΤ ΜΕΡΙΚΗ ΑΠΑΧΟΛΗΗ
27 ΠΑΡΟΧΕ ΣΡΙΣΩΝ 512 325
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 212 325
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΓΟΡΑ ΛΑΔΙΩΝ ΜΕ ΠΙΣΩΗ
28 ΑΝΑΛΗΨΕΙ 313 110
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 111 110
ΑΙΣΙΟΛΟΓΙΑ: ΑΝΑΛΗΨΗ ΧΡΗΜΑΣΙΚΟΤ ΠΟΟΤ
1., 2. ΚΑΙ 4.
ΓΕΝΙΚΟ ΚΑΘΟΛΙΚΟ ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 111
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 1.870
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 2 4 270 1.600
3 4 650 2.250
5 4 40 2.210 8 4 170 2.040
9 4 1.200 3.240
11 4 85 3.155
13 4 1.000 2.155 19 4 145 2.010
22 4 500 2.510
26 4 460 2.050
28 4 110 1.940
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 28 από 30
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 113 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 1.700 ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 9 4 1.200 500
10 4 700 1.200
22 4 500 700
ΤΛΙΚΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 115 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 4 4 85 85 ΕΞΟΠΛΙΜΟ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 146
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 1.040
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 13 4 1.000 2.040
17 4 290 2.330
ΧΟΛΙΚΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 143 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 17.400 ΓΡΑΜΜΑΣΕΙΑ ΠΛΗΡΩΣΕΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 211
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 15.000 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 212
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 1.640
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 4 4 85 1.725
8 4 170 1.555
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 29 από 30
11 4 85 1.470 17 4 290 1.760
27 4 325 2.085
ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 311
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΙΑΝΟΤΑΡΙΟ 31 ΤΠΟΛΟΙΠΟ 5.370
ΑΝΑΛΗΨΕΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 313 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 28 4 110 110 ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 411
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014 ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 3 4 650 650
10 4 700 1.350
ΕΝΟΙΚΙΑ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 511
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 2 4 270 270
ΠΑΡΟΧΗ ΣΡΙΣΩΝ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 512 ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ
ΜΕΣΑΦ. ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 5 4 40 40
19 4 145 185 27 4 325 510
ΜΙΘΟΙ ΚΩΔ. ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΤ 511
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΟΙΧΕΙΟ ΚΩΔΙΚΟ ΜΕΣΑΦ.
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ ΤΠΟΛΟΙΠΟ
ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ 2014
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 26 4 460 460
Πανεπιςτήμιο Θεςςαλίασ – Τμήμα Λογιςτικήσ και Χρηματοοικονομικήσ
ελ. 30 από 30
5.
ΙΔΙΩΣΙΚΟ ΧΟΛΕΙΟ ΟΡΑΜΑ
ΙΟΖΤΓΙΟ
ΦΕΒΡΟΤΑΡΙΟ 28, 2014
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΧΡΕΩΗ ΠΙΣΩΗ
ΣΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΙΜΑ 1.940 ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΕΙΠΡΑΚΣΕΟΙ
700
ΤΛΙΚΑ 85 ΕΞΟΠΛΙΜΟ 2.330
ΧΟΛΙΚΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ 17.400
ΓΡΑΜΜΑΣΕΙΑ ΠΛΗΡΩΣΕΑ 15.000
ΛΟΓΑΡΙΑΜΟΙ ΠΛΗΡΩΣΕΟΙ 2.085 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5.370
ΑΝΑΛΗΨΕΙ 110
ΕΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΤΠΗΡΕΙΩΝ
1.350
ΕΝΟΙΚΙΑ 270
ΠΑΡΟΧΗ ΣΡΙΣΩΝ 510
ΜΙΘΟΙ 460
ΤΠΟΛΟΙΠΟ 23.805 23.805
6. Από το ςφνολο των εςόδων $1.350, τα $650 λιφκθςαν τον Φεβρουάριο, 3 και τα
$700 τον Φεβρουάριο 10. Μετρθτά λιφκθςαν τον Φεβρουάριο, 9 για τον
προθγοφμενο μινα ($1.200) και τον Φεβρουάριο, 22 ($500) από το ςφνολο των $1.700.
Σα ζςοδα και τα ταμειακά διακζςιμα δεν ανταποκρίνονται με τισ πωλιςεισ επί
πιςτώςει.
Σο επιχειρθματικό ηιτθμα που ανακφπτει από τθν παραπάνω διαφορά είναι ότι θ
επιχείρθςθ κα χρειαςτεί δανειοδότθςθ για να πλθρώςει τα ζξοδα τθσ μζχρι τα ποςά
του λογαριαςμοφ Γραμμάτια Ειςπρακτζα να ςυλλεχτοφν.