CONTROL INTERNO

Matriz de Riesgos

1

APLICACIÓN PRACTICA: CASO PODER ELECTORAL

APLICACIÓN PRACTICA:

CASO PODER ELECTORAL

AUDITORÍA FINANCIERA

Matriz de Riesgos

¿QUÉ ES EL PODER ELECTORAL?

El Poder Electoral es un organismo autónomo que cuenta

con personería jurídica de derecho público encargado de administrar justicia en materia electoral; de fiscalizar la legalidad del ejercicio del sufragio, de la realización de los procesos electorales, del referéndum y de otras consultas populares y de la elaboración de los padrones electorales; de mantener y custodiar el registro de organizaciones políticas; y demás atribuciones a que se refieren la Constitución y las leyes.

PODER ELECTORAL

MISIÓN Garantizar el respeto y cumplimiento de la voluntad popular manifestada en los procesos electorales contribuyendo a la consolidación del sistema democrático, a través de las funciones jurisdiccional, normativa, educativa, fiscalizadora y administrativa.

VISIÓN

Ser el ente electoral reunificado, legitimado por su actuación , que encause los procesos electorales y la participación activa de la ciudadanía, base de la democracia.

ORGANIGRAMA DEL PODER ELECTORAL

PLENO

Presidencia Oficina de Control

Interno

Comité de

Coordinacion

Electoral

Secretaria General

Gerencia Legal

Gerencia de

Planeamiento

Y Presupuesto

Gerencia de Admministracion

Y Finanzas

OCT OSS OP OA OI

Of. Coop

Tec Intern

Procuraruria

Publica

Of. De Imagen

Institucional

Gerencia de

Fiscalizacion Electoral

OTD

Gerencia de Educacion

Electoral

Of. De Registro de

Organizaciones Politicas

Jurado Electoral

Especial

Centro de Doc

e Inf. electoral

Centro de Inv.

Electorales

Proy. Des de

Educ. Electral

Garantizar el respeto y cumplimiento de la voluntad popular manifestada en los procesos electorales

contribuyendo a la consolidación del sistema democrático, a través de las funciones jurisdiccional, normativa,

educativa, fiscalizadora y administrativa.

PROCESOS

JURIDICCIO

NALES

PROCESOS

DE GESTION

Y SOPORTE

Gestión de

Contrataciones

y Adquisiciones

Gestión

Financiera

Gestión

de

Recursos

Humanos

Gestión de

Tecnología

de

Información

Gestión de

Imagen

Institucional

Fiscalización

de Procesos

Electorales

Educación

Cívica

Electoral

Vacancia de

Autoridades

Municipales y

Regionales

Impugnación

a

Resoluciones

del J EE

Acceso a la

Información

Pública

Tacha contra la

Inscripción de

Partidos

Políticos

Dispensa de

Sufragio

Registro de

Organizaciones

Políticas

ESQUEMA DE CLASIFICACION DE PROCESOS PODER ELECTORAL

PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

ESQUEMA DE CLASIFICACION DE PROCESOS (PE)

P1

P2

P3

P4

P5

P6

P7

P8

P9

P10

P11

P12

P13

Gestión de Recursos Humanos

Gestión de Tecnología de Información

Gestión de Imagen Institucional

Dispensa de Sufragio

Registro de Organizaciones Políticas

Gestión de Contrataciones y Adquisiciones

Gestión Financiera

PROCESOS DE CONTROL Y SOPORTE

Vacancia de Autoridades Municipales y Regionales

Impugnación a Resoluciones del Jurado Electoral Especial

Acceso a la Información Pública

Tacha contra las inscripciones de de Partidos Políticos

Fiscalización de Procesos Electorales

Educación Cívica Electoral

PROCESOS JURIDICCIONALES

Metodologia de la determinacion del riesgo

P R O B A B I L I D A D I M P A C T O

PUNTAJE DESCRIPTIVO PUNTAJE DESCRIPTIVO

1 BAJA 5 CRITICO

2 MEDIANA 4 ALTO

3 ALTA 3REQUIERE

ATENCION

2 MANEJABLE

1NULO

(SIN RIESGOS)

PROCESO DE VOTACION

M A T R IZ D E R IE S G O S

5 5 10 15

4 4 8 12

3 3 6 9

2 2 4 6

1 1 2 3

0 1 2 3

N IV E L D E R IE S G O

9 - 15

4 - 8

1 - 3 POCA PROBABILIDAD CON POCO CON POCO IMPACTO

PROBABILIDAD

IMPA

CTO

ALTA PROBABILIDAD CON ALTO IMPACTO

MEDIANA PROBABILIDAD CON MEDIANO IMPACTO

Mapas de Riesgo: Absoluto, con controles y Tratamientos

10

P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12 P13

I . RIESGOS DEL ENTORNO

Deseos de los ciudadanos 3 1 2 4 3 3 4 6 9 8Innovación Tecnológica 1 3 8 8 1 2 3 1 3 8 6Disponibilidad de Recursos 9 8 2 2 2 3 2 2 6 8 1 3 2Soberano / Político 12 8 8 8 5 6 8 8 4 4 3Legal 15 12 15 15 3 15 15 15 2 3 1 2 1

Pérdida por Siniestro 3 2 3 2 3 1 3 1 3 2 1 1 3I I . RIESGOS DE PROCESOS

A. Riesgo de Operaciones

Satisfacción al ciudadano 3 4 3 3 2 1 2 3 4 3 2 2 1

Recursos Humanos 2 1 3 1 2 1 3 1 15 1 2 3 1Abastecimiento 4 6 1 2 1 3 1 2 5 3 1 1 1B. Riesgos de Dirección

Liderazgo 2 3 1 1 1 2 1 12 3 2 2 2Autoridad / Límite 6 6 9 3 2 2 2Disposición al cambio 2 2 1 1 2 1 3 1 9 2 1 1 1Comunicaciones 5 6 1 1 3 1 1 1 12 2 2 2 2C. Riesgos de Tecnología de Información

Integridad 12 1 1 1 1Acceso 3 15 1 1 1 1Disponibilidad 6 3 1 2 2 3 2 3 9 4 2 2 2Infraestructura 3 6 1 1 1 2 1 3 1 1 1 1D. Riesgos de Integridad

Fraude Gerencial 2 3 1 3 2 1 3 9 2 6 5 1Fraude de Empelados / Terceros 2 1 1 3 2 1 2 9 2 6 5 1Actos ilegales 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Uso No Autorizado 8 6 1 1 3 1 1 1 1 1 3 3 3Reputación 9 5 1 1 8 1 1 9 1 1 2 2 2I I I . Riesgos de Información para la Toma de

Decisiones

A. Riesgos de Información Operativa

Alineamiento 1 1 1 1 1 1 1 8 1 1 1 1B. Riesgos de Información de Gestión

Presupuesto y Planeamiento 3 3 3Información Contable 8 3 3 2Tribuitario 8 3 5Reporte Regulatorio 12 4 6

TOTAL 101 90 58 63 43 52 59 65 181 77 62 49 49

PROCESOSRIESGOS

EJERCICIO DE PRÁCTICA

Siguiendo la metodología impartida en la clase:

1. Elaborar la matriz de riesgos de la empresa o institución en donde usted trabaja.

2. Identificar los 3 riesgos críticos de mayor importancia y

proponga 2 procesos de control interno para mitigarlos.

(Ref.: Diapositiva N° 11).