Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 ·...

18
www.pwc.ru Введение Краткое содержание Детальный анализ Обобщение выводов Обсуждение Прогнозы Серия публикаций «Налоговая функция будущего» Июнь 2017 г. Налоговый специалист будущего В ногу со временем

Upload: others

Post on 17-Jul-2020

25 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

www.pwc.ru

Введение

Краткое содержание

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Налоговый специалист будущегоВ ногу со временем

Page 2: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Введение

В серии публикаций «Налоговая функция будущего» содержатся прогнозы относительно трудностей, с которыми налоговая функция компании может столкнуться в будущем, и предлагаются решения по их преодолению. В предыдущих публикациях рассматривались вопросы, связанные с новыми законодательными и нормативными требованиями, и их влиянием на управление рисками, обсуждалась необходимость анализа данных для налоговой функции и участие налоговой функции в широкомасштабных инициативах по трансформации финансовой функции, подчеркивалась важность оптимизации процессов подготовки налоговой отчетности, обсуждался процесс успешной разработки экономического обоснования необходимости преобразований, рассматривались способы оптимизации управления процессами налоговой функции и систем контроля с применением технологических решений и усовершенствованных процессов для управления потоком операций, документооборотом, а также для развития сотрудничества с заинтересованными сторонами.

Наши прогнозы относительно налоговой функции будущего касаются шести основных тем:

1. Нормативно-правовая среда в мире

2. Роль налоговой функции в управлении рисками и корпоративном управлении

3. Потоки данных в налоговой функции

4. Автоматизация технологий для выполнения аналитических задач налоговой функции

5. Роли и процессы в налоговой функции

6. Налоговый специалист будущего

Более подробная информация о сделанных нами прогнозах относительно налоговой функции будущего представлена на сайте www.pwc.com/taxfunctionofthefuture, где опубликованы более ранние публикации серий.

Данная публикация посвящена роли налогового специалиста, включая навыки, которыми он должен обладать, чтобы преодолеть сложности, описанные нами в прогнозах в предыдущих публикациях. Мы расскажем о том, где искать кадры, и какую роль играют учебные заведения и руководители налоговых функций в подборе, развитии и мотивации налоговых специалистов, способных решить существующие и будущие задачи.

В данной статье приводятся примеры преобразования налоговой функции в налоговую функцию будущего с помощью главной ее составляющей — налогового специалиста будущего.

Технологии

ДанныеПроцессы

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Page 3: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Краткое содержание

Прогнозы PwC

Принято считать, что самым ценным активом организаций являются люди. Изменится ли картина по мере развития искусственного интеллекта и машинного обучения? Будет ли востребован налоговый специалист будущего? Мы считаем, что в обозримом будущем налоговая функция по-прежнему будет играть важную роль в деятельности компаний, но каким образом налоговым специалистам адаптироваться к работе с новыми технологиями? Деловая и налоговая среда становится все более сложной, несет в себе все больше глобальных последствий. Как налоговой службе следует взаимодействовать с другими функциями и подразделениями компании, чтобы понимать суть деятельности и решать задачи, стоящие перед компанией? Знания и навыки в области налогообложения очень важны, однако на текущий момент их одних уже недостаточно.

Налоговой функции будущего нужны будут специалисты, способные с помощью технологий и анализа данных эффективно обрабатывать большие объемы данных, чтобы использовать оставшееся время для планирования и оценки основных налоговых и финансовых показателей.

По мере преобразования технологий, данных, процессов и организации налоговой функции в соответствии с глобальными законодательными и нормативно-правовыми изменениями, все большая роль отводится налоговым специалистам в вопросах внедрения межфункциональных технологий и оптимизации процессов компании. Основными необходимыми навыками становятся навыки управления проектами, организации взаимодействия и управления преобразованиями.

Как найти специалистов с такими разноплановыми навыками или обучить существующие в компании кадры? Налоговая функция должна поддерживать свою значимость в организации, чтобы иметь возможность оказывать влияние на ее внутренние процессы и преодолевать возникающие глобальные трудности, поэтому указанные выше аспекты для нее особенно актуальны. В настоящей публикации мы рассматриваем следующие вопросы :

• Компетенции налогового специалиста — расширенные требования, предъявляемые к налоговому специалисту будущего

• Роль учебных заведений — влияние на образовательную программу по налогам и на представления студентов о роли налогового специалиста

• Роль руководителей налоговых функций — как привлекать, развивать и удерживать налоговые кадры

При рассмотрении вопросов, связанных с налоговыми специалистами будущего, мы опираемся на принцип работы с кадрами PwC, используемый нами при обучении наших сотрудников для работы с существующими и будущими клиентами. Единый принцип работы с кадрами применяется PwC во всех направлениях деятельности. Он подразумевает развитие лидерских качеств на всех уровнях по следующим составляющим: развитие взаимоотношений, деловых качеств, межкультурных качеств и технических навыков. Эти же принципы профессиональной деятельности могут применяться и налоговыми функциями организаций в будущем.

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Налоговая функция будет привлекать специалистов, сочетающих в себе знания в области налогообложения, ИТ, анализа данных и управления проектами, которые будут разрабатывать, продвигать и внедрять налоговые технологии и стратегии преобразования.

Прогнозы PwC

Лидерство на всех уровнях

Успешный налоговый специалист будущего будет экспертом в сфере анализа данных, статистики и технологий, а также в вопросах улучшения процессов и управления преобразованиями.

Page 4: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

В любой профессии необходимо поддерживать свои навыки на уровне, отвечающем современным требованиям, поэтому данное требование является ключевым в системе профессионального развития сотрудников PwC. Применительно к налоговым функциям наличие технических навыков всегда означало глубокое понимание технических аспектов налогообложения, знания налогового законодательства и судебной практики, а также способность исследовать и анализировать материалы, выполнять сложные расчеты налогов и готовить налоговые декларации. Технические налоговые знания и навыки по-прежнему актуальны, но в условиях меняющейся среды в сфере налогообложения возникает необходимость в навыках, которые не ограничиваются только техническими налоговыми знаниями.

Число основных технических налоговых навыков, необходимых налоговым специалистам для работы, стремительно растет:

Детальный анализ: Расширение компетенций

По мере своего профессионального роста налоговые специалисты должны обеспечивать свою востребованность в будущем за счет постоянного развития новых навыков, которые позволят им повысить ценность организации в условиях меняющейся экономической и технологической среды.

Совет

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Технические налоговые знанияОсновное требование функции

Технологии и анализ данныхНовые инструменты управления и визуализации, обогащение данными ERP-систем, роботизация процессов, искусственный интеллект и машинное обучение

Деловые качества и навыки межличностного общенияПонимание сути деятельности организации, взаимодействие с другими функциями, формирование межфункциональных взаимоотношений, привлечение и мотивация сотрудников

Решение задач и оптимизация процессов Трансформация налоговой, финансовой функций и бизнеса, решение глобальных организационных задач, эффективное управление изменениями

Управление проектамиОпределение плановых результатов и преимуществ, применение эффективного подхода к управлению проектами и методологии управления

Page 5: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Как развитие технологий и анализа данных влияют на налоговую функцию?Навыки применения технологий и анализа данных уже не относятся к категории «желательных». Технологии стали частью нашей культуры, изменили способы ведения бизнеса.

Без технологий в работе уже невозможно обойтись, особенно в такой функции как налоговая, требующей обработки огромных объемов данных. Стремительное развитие технологий требует нового образа мышления — готовности работать с новыми, инновационными технологическими решениями.

Для повышения ценности налоговой функции внутри организации ей необходимы механизмы анализа данных. Новые инструменты управления и визуализации дают налоговой функции возможности для изучения и обмена данными, которые ранее не были доступны.

Одним из примеров новых решений в области машинного обучения и искусственного интеллекта, позволяющих оптимизировать затратные по времени и подверженные ошибкам задачи, является роботизация процессов (RPA). Налоговая функция должна осознать потенциал технологий и выработать соответствующие навыки во всех функциональных направлениях. Налоговый специалист будущего будет обладать инновационным складом ума, а также техническими и технологическими навыками, которые он будет с легкостью применять на практике.

Детальный анализ: Расширение компетенций

Технологии ИнновацииПерспективные кадры

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Как в настоящее время обстоят дела с вакансиями? Согласно результатам анализа данных компании Burning Glass Technologies, проведенного специалистами PwC, 67% вакансий предполагают использование методов анализа данных, а 23% — применение теории анализа и обработки данных (data science). От кандидатов на такие должности как менеджеры налоговой или финансовой функций ожидают наличия почти таких же навыков, как и от специалистов по обработке данных. Разница лишь в способах их применения.

Page 6: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Расширение компетенций

Одними из наиболее важных

навыков, которыми должны

обладать специалисты

налоговой функции, и одновременно наименее

развитыми, являются коммуникативные

навыки, то есть способность объяснить

налоговые вопросы неналоговым

специалистам так, чтобы они их поняли.

Налоговым специалистам необходимо

тратить больше времени на то, чтобы

выслушивать других, развивать отношения

и помогать остальным функциям. Умение

слушать является самым важным, так как

для определения нужных действий

необходимо полное понимание задач. Речь

идет не только о том, чтобы решать

налоговые вопросы, речь о том,

что необходимо развивать налоговых

специалистов, способных разбираться

в задачах организации в целом.

— Алекс Пенг, Emerson Electric

Почему знание бизнеса и навыки межличностного общения становятся столь востребованными налоговой функцией?Все большее значение для налоговой функции, которая долгое время считалась узкоспециализированной, приобретает наличие деловых и межкультурных качеств, а также умение выстраивать взаимоотношения. Все более активное использование в налоговой функции технологий и инструментов анализа данных освобождает ее от необходимости заниматься теми задачами, которые традиционно выполнялись людьми. Поэтому свой вклад в повышение ценности организации налоговая функция может осуществлять другим образом. Налоговой службе компании необходимо понимать все тонкости бизнеса, более активно взаимодействовать с другими функциями, эффективно использовать полученные с помощью технологий данные, предлагать решения задач, стоящих перед компанией.

Важную роль для налоговой функции будет иметь способность выстраивать взаимоотношения и участвовать в принятии решений, принимаемых в других бизнес-функциях и других странах присутствия компании. В предыдущей публикации «Налоговая функция будущего: разработка экономического обоснования необходимости преобразований» мы говорили о ключевом значении коммуникативных навыков и их актуальности для налоговых специалистов будущего.

Нужны ли налоговой функции навыки решения задач/оптимизации процессов и управления проектами?В числе профессий, связанных с налоговой сферой, налоговое планирование и формирование налоговой стратегии всегда занимали особенное место. Как правило, этим занимаются налоговые юристы, которые специализируются на определенных вопросах налогообложения и разбираются в сложных требованиях налогового законодательства, что позволяет им создавать наиболее выгодные с финансовой и налоговой точек зрения корпоративные структуры. При этом, решение задач подразумевает управление вопросами по всем направлениям налоговой функции, а не только налоговое планирование. Перед налоговой функцией стоит непростая задача —на фоне все более ужесточающихся глобальных требований по соблюдению налогового законодательства снижать затраты на налоговую функцию, внедрять инновации, сокращать количество сотрудников, повышая эффективность за счет использования технологий.

Навыки в сфере управления консультационными проектами и управления изменениями необходимы налоговой функции для планирования результатов, выбора и применения эффективных подходов, а также для взаимодействия с другими функциями и поставщиками услуг.

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Согласно 20-му международному опросу руководителей компаний, проведенному PwC, сложнее всего найти сотрудников с теми навыками, которые нельзя заменить использованием машин. 77% руководителей согласны с тем, что найти и нанять людей с творческими и инновационными способностями сложно или отчасти сложно.

«

»

Page 7: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль учебных заведений

Пришло время пересмотреть учебный план?Тенденции развития деловой и налоговой среды свидетельствуют о том, что необходимость наличия определенных навыков работы с технологиями не оспаривается. В 2013 году Ассоциацией по развитию университетских бизнес-школ (Association to Advance Collegiate Schools of Business, AACSB) был утвержден международный стандарт аккредитации бухгалтерских программ (International Accounting Accreditation Standard A7) «Понимание информационных технологий и навыки их применения для студентов, обучающихся по специальностям бухгалтерского учета», который был включен в аккредитованные AACSB учебные планы на 2015-2016 год.

69%

работодателей отдают

предпочтение соискателям с данными

навыками

со знанием в области бизнеса и умением решать те или иные задачи придается навыкам успешной коммуникации и построения межличностных отношений.

Задача учебных заведений заключается в том, чтобы не только развить у студентов теоретические или технические навыки, но и познакомить их с задачами руководящей работы, соответствующим образом их к ней подготовить. Проведение исследований, изучение практических примеров, выполнение групповых заданий, подготовка презентаций — все это не только позволит познакомить их с управлением проектами, но и может стать ценной методикой для развития необходимых для налоговых специалистов навыков даже в насыщенных учебных планах по бухгалтерским и налоговым специальностям.

Высшие учебные заведения, которые еще не осознали необходимость включения в учебный план программ по бухгалтерскому или налоговому учету такой дисциплины как обучение работы с технологиями, могут непреднамеренно поставить своих выпускников в невыгодное положение. Несмотря на то, что стандартом A7 предусмотрено включение в учебный план обучения работе с технологиями студентов по специальностям бухгалтерского учета, особое внимание необходимо уделять именно программам по налоговому учету и программам послевузовского обучения.

К числу других навыков, которые ранее не считались столь важными, но которые становятся все более востребованными налоговыми функциями, относятся навыки межличностного общения и развитый эмоциональный интеллект. Они относятся к числу факторов, определяющих успешную карьеру налоговых специалистов будущего. В упомянутой ранее системе профессионального развития PwC в трех направлениях развития лидерства из четырех особое значение наравне

Опрошено: вузов: 127; компаний: 63

Источник: Исследование

«Обработка и анализ данных в

программах высшего образования»

Gallup и BHEF, декабрь 2016 года.

23%

образовательных учреждений заявляют о наличии у своих выпускников знаний теории анализа и обработки данных (data science) и аналитических способностей.

Проблема спроса и предложения

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

69% руководителей американских компаний заявили, что к 2021 году они будут брать на работу кандидатов с навыками обработки данных. При этом лишь 23% вузов уверены в том, что их выпускники будут обладать такими навыками.

Предложение(студенты)

Спрос (работодатели)

Как правило, выпускники ВУЗов по

налоговым специальностям по-

прежнему получают только

налоговые технические знания. Студенты,

обучающиеся налоговым специальностям,

должны знакомиться с технологиями и

методами анализа и обработки данных в

рамках изучения практических примеров.

Это позволит им научиться решать бизнес-

задачи и налоговые вопросы в приближенных

к реальной жизни условиях.

— Джон Дэйвис, Иллинойсский университет

«

»

Page 8: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль учебных заведений

Каким образом учебные заведения могут сформировать у студентов правильное понимание работы налоговой функции?

Учебные заведения должны более тесно сотрудничать с

представителями налоговых профессий для того, чтобы лучше

понимать специфику налоговой функции и предлагать ее в качестве

востребованной и достойной профессии. В ином случае студенты

могут предпочесть налоговой функции другие функциональные

направления, например, финансы, аудит, бухгалтерский учет и

отчетность. В соответствии с традиционными учебными планами по

бухгалтерским специальностям студенты знакомятся с налоговыми

дисциплинами лишь на старших курсах, причем в крайне

ограниченном объеме и нередко только в части налогообложения

физических лиц. Именно поэтому так важно познакомить студентов

со всеми направлениями работы налоговой функции, ее ролью в

развитии бизнеса, а также многочисленными возможностями для

профессиональной реализации в рамках данной функции.

Эффективным способом знакомства студентов со спецификой

налоговой функции является выступление приглашенных лекторов

из числа работающих налоговых специалистов, которые могут

поделиться опытом из реальной жизни и мотивировать налоговых

специалистов будущего.

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Налоги?

Финансовая отчетность?

Аудит?

Финансы или инвестиционно-банковские услуги?

На фоне тенденции все большего использования

технологий достаточно сложно понять, какими

навыками помимо ввода цифр в компьютер должен

обладать настоящий налоговой специалист. Технологии позволили

добиться невероятной эффективности, но использовать их по-

прежнему нужно только в совокупности с соответствующими

знаниями и умением.

— Ларри Кимби, Обернский университет

«

»

Учебные заведения должны постоянно общаться с

представителями профессии, чтобы понимать

потребности налоговой функции. Понимание

существующих пробелов и их преодоление играют важную роль в

привлечении и развитии налогового специалиста будущего.

— Ларри Кимби, Обернский университет

«

»

Page 9: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

В условиях постоянно возникающих сложностей перед руководителями налоговых функций стоит важная задача найти соответствующих специалистов, которые способны адаптироваться к изменяющейся бизнес-среде и которые соответствуют все более жестким требованиям функции. Руководители несут двоякую ответственность. Несмотря на то, что их главной задачей является развитие налоговых специалистов, руководители налоговых функций также должны уметь адаптироваться к новым тенденциям и инициировать изменения, необходимые для налогового специалиста будущего.

Руководство налоговой функции —формирование, развитие и мотивация команды специалистовОдной из важнейших задач руководителя является понимание потребностей сотрудников.

Даже самые высококвалифицированные руководители налоговых функций, стремящиеся добиться успеха, вынуждены полагаться на работу команды в вопросах соблюдения требований налогового законодательства. Учитывая потребности налоговой функции в новых видах навыков и умений, осуществлять поиск специалистов необходимо также в новых областях. Налоговых специалистов необходимо развивать и мотивировать с помощью новых нестандартных методов, чтобы избежать утечки кадров в то время, когда специалистов с требуемыми навыками не хватает.

Где искать специалистов?

Традиционные способыТрадиционным источником новых кадров без опыта работы являются студенты и выпускники по специальности бухгалтерского учета и/ или налогообложения. В настоящее время учебные заведения добавляют в учебный план такие предметы как использование технологий, анализ данных, изучение практических примеров/решение бизнес-задач, управление проектами. Но будут ли все выпускники обладать не только новыми навыками и умениями, но и теми налоговыми компетенциями, которые востребованы в налоговой функции? Найти традиционным способом сотрудников, обладающих всеми необходимыми для работы в налоговой функции навыками, может быть очень сложно.

Нетрадиционные способы:Руководители налоговых функций все чаще ищут сотрудников для текущей работы и для работы в будущем в нетрадиционных для налоговой функции источниках кадров или среди специалистов другого профиля. Крупные налоговые функции могут позволить себе нанимать технических налоговых специалистов, которые были обучены работе с информационными технологиями и умеют применять полученные навыки в самых разных налоговых процессах. Некоторые кандидаты могут обладать навыками управления рисками, оказания консультационных услуг или управления проектами, которые позволяют реализовать инициативы по оптимизации процессов и внедрению решений в рамках всей компании.

Некоторые руководители налоговых функций ищут специалистов, не желающих ограничиваться работой в налоговой функции и заинтересованных в изучении деятельности организации и переводе на работу в другие функции. Такие кандидаты помогают наладить связи между налоговой и другими функциями, сделать налоговую функцию более понятной и осознать ее важную роль в деятельности организации.

Профессия налогового специалиста сейчас кроме традиционных технических навыков предусматривает обладание множеством других навыков. При этом технические налоговые знания не должны отходить на второй план, их наличие по-прежнему является основным требованием функции. Кого в таком случае должны нанимать на работу руководители налоговых функций?

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Когда мы внедряли и переносили за рубеж процесс подготовки налоговой

отчетностью по краткосрочным деловым встречам, со мной работал сотрудник,

у которого была квалификация "Чёрный пояс" по системе "Шесть сигма". У него не

было опыта работы с налогами, но он мастерски схватывал логическую последовательность

нашей работы, делая ее более обыденной и эффективной.

— Налоговый специалист

«

»

Page 10: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

Несмотря на то, что сложившиеся в деловой и налоговой средах тенденции диктуют необходимость использования навыков и умений, полученных в рамках «нетрадиционной» для налоговой сферы профессиональной деятельности, на налоговой функции и организации в целом лежит обязанность создать условия для карьерного роста за счет использования данных новых и уникальных навыков.

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Совет

Пример

Общая информация/ ВопросМеждународная производственная компания А подвергается налоговым проверкам в нескольких юрисдикциях одновременно, в результате чего она получает большой объем запросов. Несмотря на тот факт, что в компании работают высококвалифицированные налоговые специалисты, которые разбираются в налоговых вопросах отдельных стран, компания А приняла решение оптимизировать процессы проведения проверок, поскольку многие запросы из разных юрисдикций были похожи, что могло привести к двойной работе, а также к возникновению спорных ситуаций с налоговыми органами.

РешениеВ дополнение к использованию технологических решений для повышения доступности и качества данных, руководитель налоговой функции

компании А создал должность менеджера по работе с налоговыми рисками и нанял на нее кандидата с «нетрадиционными» для налоговой функции навыками работы. Для работы на этой должности не нужно было иметь налоговых технических навыков. При этом она подразумевала координацию проверок и решение возникающих спорных ситуаций по всем странам, а также взаимодействие с налоговыми специалистами в каждой стране.

ПоследствияТакая должность позволила осуществить контроль за деятельностью всех стран, за счет чего удалось повысить эффективность выполнения работ и сбора информации, необходимой для налоговых проверок в разных юрисдикциях. Данные, которые были предоставлены в налоговые органы, были более систематизированными, актуальными и качественными, что позволило снизить риск возникновения спорных ситуаций.

В приведенном далее примере рассматривается возникшая необходимость задействовать налогового специалиста с «нетрадиционными» для налоговой сферы навыками работы и успешным опытом такого задействования.

В приведенном далее примере рассматривается возникшая необходимость задействовать налогового специалиста с «нетрадиционными» для налоговой сферы навыками работы и успешным опытом такого задействования.

Page 11: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

Развитие налогового специалиста будущегоРазвитие налогового специалиста не должно ограничиваться деятельностью самой функции, оно должно охватывать другие сферы деятельности организации и начинаться еще до предполагаемого принятия на работу выпускника ВУЗа.

Какие есть возможности для развития налогового специалиста?

Стажировка

• получение начальных навыков в сфере соблюдения налогового законодательства

Ротация

• внутри налоговой функции и за ее пределами

Наставничество

• – внутри налоговой функции и за ее пределами

Оценка сильных сторон

• - соответствие должности

План преемственности

• - возможности внутри налоговой функции и вне ее

Обучение

• Совершенствование налоговых технических навыков

• Технологические инструменты и решения

• Развитие коммуникативных навыков и навыков выстраивания взаимоотношений

• Межфункциональные тренинги и презентации

• Организация тренингов по налоговым вопросам для других функций компании и участие в тренингах других функций

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Page 12: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

Мотивация налогового специалиста будущего

«Самые прогрессивные» подходы к мотивации и удержанию кадров больше не работает. Организации, в том числе налоговая функция, должны уметь приспособиться к изменяющимся требованиям специалистов разного возраста и разных культур. Например, по мнению Дорси, миллениалы (то есть те, кто родился в период с начала 1980-х до начала 2000-х) хотят понимать, каким образом их обязанности отражаются на общей деятельности организации, хотят сразу видеть результат. Если они не испытывают чувство удовлетворения от выполняемой работы, они начинают искать его в другом месте.

Еще сложнее будет мотивировать и удерживать специалистов поколения Z, которые начнут работать через 7-10 лет.

Поколение Z (то есть те, кто родился после 2002 года) не представляет жизни без социальных сетей и новейших технологий.

Налоговые функции должны будут сформулировать свои ценности и культурную принадлежность и нанимать подходящих специалистов не только на основании квалификации, но и с учетом сильных сторон, интересов и мотивов кандидатов. Сотрудники с большей вероятностью останутся в компании, если они вписываются в корпоративную культуру. При этом, руководители налоговых функций не должны терять связь со своими сотрудниками, иначе они не смогут приспособиться к новым требованиям и стремлениям налоговых специалистов будущего.

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Как правило, выпускники ВУЗов по налоговым

специальностям по-прежнему получают только

налоговые технические знания. Студенты, обучающиеся

налоговым специальностям, должны знакомиться с технологиями и

методами анализа и обработки данных в рамках изучения

практических примеров. Это позволит им научиться решать бизнес-

задачи и налоговые вопросы в приближенных

к реальной жизни условиях.

— Джейсон Дорси, один из основателей Центра кинетики поколений (Center for Generational Kinetics), статья Дон Вотапки в «Вестнике

бухгалтерского учета» за май 2017 года

«

»

Работодателям придется еще более тщательно изучать информацию о потенциальных кандидатах/сотрудниках, чтобы понять уровень их компетенций, сильные стороны и ценности, а затем подобрать для них соответствующие должности в налоговой функции. Такая «домашняя работа» повысит ценность компании в их глазах и будет способствовать формированию чувства удовлетворенности от работы. Но для этого нужно не ограничиваться лишь информацией о налоговых технических навыках.

Page 13: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Руководитель налоговой функции будущегоПо мере того, как роль руководителя налоговой функции в организации становится все более заметной, отдельным его компетенциям будет уделяться особое внимание. Руководитель налоговой функции будущего должен будет развивать и мотивировать специалистов, а также:

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функцийСерия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Мне пришлось искать

нестандартные решения. Речь

уже шла не столько о наличии

технических навыков, сколько об умении

делать свою работу, соблюдать требования

рабочего процесса. Терять мне было нечего.

— Стефани Филдинг, Bupa

«

»

Налоговая функция должна знать бизнес-стратегию и на ее основе формировать собственную стратегию.

Руководители налоговых функций должны устранять пробелы в понимании стратегии организации. Они не могут все время заниматься только налогами. Они должны уметь приспосабливаться, уметь понятно и эффективно общаться.

ВлиятьВырабатывать стратегию

Формировать и развивать взаимоотношения

К руководителям налоговых функций будущего предъявляются особенно строгие требования. Руководители сами должны развивать навыки в тех областях, которые раньше не считались необходимыми для налоговой функции.

• Эффективное взаимодействие с первыми лицами организации

• Поиск возможностей для изменений, развития внутри налоговой функции

• Информирование о достигнутых налоговых результатах и показателях

• Влияние на другие бизнес-процессы и функции

• Выработка эффективной операционной и организационной стратегии для налоговой функции

• Приведение налоговой стратегии в соответствие с общей бизнес-стратегией

• Минимизация налоговых рисков

• Взаимовыгодное взаимодействие с другими функциями

• Предоставление информации о сути налоговых процессов

• Обучение работе с системами компании и активно их использование

• Внушение уверенности

Page 14: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

Каким должно быть саморазвитие руководителей налоговых функций?По мере профессионального роста руководителей все большее значение для них приобретают когнитивные способности и эмоциональный/социальный интеллект, а также другие личные качества и навыки межличностного общения. Теперь не настолько важно решать операционные задачи, сколько оказывать влияние, руководить и способствовать развитию других сотрудников.

Наличие когнитивных способностей означает умение руководителей налоговых функций не только осознавать сложности работы налоговой функции, но и понимать деятельность организации в целом, ее влияние на работу налоговой функции, а налоговой функции — на организацию. Такие способности свидетельствуют об умении руководителей оперативно адаптироваться к изменениям и уверенно отстаивать вклад налоговой функции в ценность организации доступным для внутренних и внешних заинтересованных сторон языком.

К числу когнитивных способностей относятся:

Эмоциональный интеллект (ЭИ) также важен для руководителей. ЭИ определяет способность руководителей налоговых функций выстраивать полезные взаимоотношения на всех уровнях как в рамках налоговой функции, так и во всей организации. Он позволяет сплотить команду специалистов и управлять ими в сложных ситуациях.

Под ЭИ подразумевается:

Интеллект

Умение

видеть ситуацию

с разных сторон

Способность вызвать чувство доверия

УверенностьУмение

оказывать влияние

Умение

мыслить стратегически

Открытость

ПониманиеСильных сторони склонностей сотрудников

Понимание

сильных

сторон и

способностей

других людей

Управление

изменениями

в команде

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Согласно результатам 20-го международного опроса руководителей компаний, 77% руководителей считает, что отсутствие ключевых навыков может негативным образом отразиться на развитии их компании. По их словам, сложнее всего найти людей с развитыми навыками межличностного общения.

Page 15: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Детальный анализ: Роль руководителей налоговых функций

В сложные периоды, когда руководители налоговых функций вынуждены крайне осторожно преодолевать организационные и репутационные риски, особое значение приобретают определенные навыки и качества. Моральный интеллект означает честность, скромность и искренность. Для общения с заинтересованными сторонами и мотивации сотрудников налоговой функции необходимо также иметь хорошо развитые навыки межличностного общения и такие личные качества как харизма, а также способность увлечь за собой и воодушевить.

Какие есть возможности для развития налогового руководителя?

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Руководители налоговых функций должны обладать пытливым складом ума, использовать любые возможности для саморазвития и получения обратной связи, уметь работать как в одиночку, так и в команде. Они должны не только знать рынок, но и разбираться в инструментах налоговых технологий и других процессах для повышения эффективности налоговой функции будущего и оказания ей необходимой поддержки.

Совет

Обучение с учетом сильных сторон/деловых взаимоотношений

Межфункциональное наставничество/примеры для подражания

Опыт, способствующий профессиональному развитию

Обучение налоговым техническим навыкам, работе с технологиями, бизнес-тренинг, информированность

Общение с другими руководителями

Личная ответственность за профессиональное развитие себя и окружающих

Стратегическое мышление и умение решать задачи

Page 16: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Как этого добиться?Перемены всегда сопряжены с трудностями, а какими будут те или иные аспекты налоговой и деловой среды, пока непонятно. Но совершенно очевиден тот факт, что решающую роль в способности налоговых функций и организаций в целом достигать поставленных целей и реагировать на запросы внутренних и внешних заинтересованных сторон по-прежнему будут играть люди. Налоговые специалисты

будут по-прежнему незаменимы при проверке данных, выстраивании и управлении процессами, использовании и применении технологий. Для налоговых специалистов пришло время начать «подготовку к будущему», то есть адаптироваться к изменениям, чтобы остаться востребованными и эффективными в условиях работы налоговой функции будущего. В этом им могут помочь руководители налоговых функций и учебные заведения. Чтобы влиять на перемены в будущем, готовиться к ним нужно уже сейчас.

Налоговый специалист Навыки

способность быстро

реагировать

обособленность

соблюдение

правил

соблюдение

установленных

стандартов

отсутствие

предрасположенности

к рискамработа с электронными таблицами

Консервативные

взгляды

знание

законодательства

соответствие

рабочему

процессупрогрессивность

коммуникативные навыки

умение

адаптироваться

инновационный

подход

руководство

умение работать в команде

использование

технологий

обладание

различными

навыками

понимание бизнеса

умение

увидеть

общую

картину

стратегическое

мышление

широкий

кругозорпрофессиональные

знания в области

финансов

технические

налоговые

знаниялинейное

мышление

Налоговый специалист будущего

• Разработка концепции и стратегии (приведение

учебных программ в соответствие с требованиями

специальности)

• Примеры для подражания и практический опыт

• Предоставление ресурсов с учетом необходимых

навыков

• Влияние на руководителей высшего звена и

организацию в целом

• Принятие смелых решений в области поиска

сотрудников и управление эффективностью их работы

• Создание возможностей для оказания влияния

• Мотивация, признание и вознаграждение

• Признание важности и развитие дополнительных

навыков

• Создание условий для новых форм обучения и работы

Превращение в налогового специалиста будущего...

открытость для

сотрудничества

традиционный

подход

лояльность

технические

налоговые

знания

внимание к деталям

Обобщение выводовСерия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Налоговый специалист в роли исключительно налогового эксперта уже не

востребован. Налоговые эксперты не могут оказать бизнесу тот уровень

поддержки, который ему необходим.

— Стефани Филдинг, Bupa

«»

Бизнес в привычном формате уже невозможен. Налоговые функции должны быть готовы принять новые инновационные бизнес-модели и операционные структуры, приобрести необходимые навыки. Секрет в том, чтобы реализовать новые идеи с помощью правильно подобранных специалистов.

Руководитель налоговой функции Учебные заведения

Page 17: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Обсуждение

Чтобы подробнее обсудить значение этих вопросов и прогнозов для Вас и Вашей компании, пожалуйста,

свяжитесь с нашими специалистами:

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций

Контакты в мире:

Энди Раглз

Руководитель практики США по оказанию

услуг в области подготовки налоговой

отчетности и разработки стратегии

[email protected]

+1 (415) 498-5087

Майкл Шехаб

Руководитель бизнес-практики по оказанию

услуг в области налоговых технологий и

процессов

[email protected]

+1 (313) 394 6183

Андрей Черненко

Директор российской практики по развитию

налоговой функции, подготовке налоговой и

бухгалтерской отчетности и ведению учета

[email protected]

+7 (495) 223-5129

Настоящий документ подготовлен исключительно в качестве общего руководства по вопросам, представляющим интерес, поэтому его нельзя

использовать вместо профессиональной консультации.

© 2016 PwC. Все права защищены. Под «PwC» понимается сеть PwC и (или) одна или несколько фирм, входящих в нее, каждая из которых является самостоятельным юридическим лицом. Более подробная информация представлена на нашем сайте www.pwc.com/structure. 321722-2017 DG

Марк Скофилд

Руководитель международной и британской

практики по оказанию услуг в области

подготовки налоговой отчетности и

разработки стратегии

[email protected]

+44 (0)20 7212 2527

Рут Пантер

Директор службы по налоговому

трудоустройству и стратегии

[email protected]

+44 (0)20 7212 1188

Контакты в России:

Екатерина Рябова

Руководитель российской практики по

развитию налоговой функции, подготовке

налоговой и бухгалтерской отчетности и

ведению учета

[email protected]

+7 (495) 967-64-38

Page 18: Налоговый специалист будущего ногу со ... · 2018-11-28 · ногу со временем. PwC ... со знанием в области бизнеса

PwC

Прогнозы

Нормативно-правовая среда в мире

• Международные требования к налоговой отчетности (например, межстрановая отчетность [CbCR] и аналогичные инициативы по повышению прозрачности бизнеса) будут возрастать в геометрической прогрессии, при этом будет усиливаться их влияние на деятельность налоговой функции и соответствующее распределение бюджета внутри функции.

• Регулирующие органы будут требовать прозрачности в вопросах международного налогообложения, делая акцент на четком и продуманном информационном взаимодействии с заинтересованными государственными органами о вкладе, который компании вносят в развитие местного сообщества там, где они ведут деятельность.

• Обмен информацией между налоговыми юрисдикциями станет привычным делом, поэтому налоговые органы будут иметь возможность собирать данные и проводить налоговые проверки, затрагивающие несколько территорий, что приведет к увеличению числа налоговых споров.

Роль налоговой функции в управлении рисками и корпоративном управлении

• Во многих юрисдикциях будут действовать законодательные требования, касающиеся внедрения системы налогового контроля в соответствии с принципами, аналогичными требованиям закона Сарбейнса – Оксли и Комитета спонсорских организаций Комиссии Тредуэя (COSO).

• Усиление контроля со стороны заинтересованных сторон и повышение репутационных рисков заставит компании непрерывно оценивать свои налоговые решения.

• При урегулировании нарастающих налоговых разногласий с налоговыми органами, вызванных внедрением инициатив по повышению прозрачности бизнеса, стратегическое значение будет иметь подготовка отчетности по всем юрисдикциям и документирование бизнес-операций, включая внутригрупповые операции.

Потоки данных в налоговой функции

• Большинство налоговых функций будут получать всю информацию в «готовом к использованию в налоговых целях» формате из общекорпоративных финансовых систем или специального хаба, в котором будет сосредоточена налоговая информация.

• Использование таких специальных хабов налоговых данных станет массовой тенденцией. Организации будут их разрабатывать за счет внутренних ресурсов, на них можно будет приобретать лицензию у внешних поставщиков, и доступ к ним организации также смогут получать через бухгалтерские и консалтинговые фирмы в рамках частичной передачи функций на аутсорсинг.

• Налоговые функции будут уделять большое внимание безопасности данных, что связано с рисками непреднамеренного разглашения конфиденциальной информации

или передачи такой информации в открытый доступ.

Автоматизация технологий для выполнения аналитических задач налоговой функции

• Все больше компаний будут пользоваться общекорпоративными финансовыми системами для выполнения налоговых расчетов (например, в целях учета налога на прибыль и косвенных налогов), вытесняя таким образом таблицы и (или) другие традиционные налоговые

• Подавляющее большинство налоговых департаментов будут полагаться в своей работе на профессиональные инструменты анализа данных для упрощения процесса принятия решений в таких областях, как выявление рисков и возможностей, составление прогнозов, планирование сценариев и оказание общей поддержки бизнесу.

Роли и процессы в налоговой функции

• Основная доля работы, связанной с соблюдением требований в области налогового регулирования и отчетности, будет выполняться в корпоративных общих центрах обслуживания или в рамках частичной передачи функций на аутсорсинг.

• Налоговая функция будет пользоваться решениями, обеспечивающими совместную работу функций в режиме реального времени, для автоматизации своего потока операций, документооборота, планирования и внутреннего контроля.

Налоговый специалист будущего

• Успешный профессионал в области налогообложения в будущем будет высококлассным экспертом в сфере анализа данных, статистики и технологий, а также в вопросах улучшения процессов и управления преобразованиями.

• Налоговая функция будет привлекать ИТ-экспертов, специализирующихся на налогах, а также специалистов по работе с данными и управлению проектами, которые будут разрабатывать, продвигать и внедрять налоговые технологии и стратегии преобразования.

Ниже перечислены вопросы, которые входят в глобальные прогнозы, изложенные нами в серии

«Лидерство в области идей». Мы надеемся, что они вдохновят руководителей и сотрудников налоговых

функций на формирование нового видения будущего своих налоговых функций.

| 17 |

Серия публикаций «Налоговая функция будущего»

Июнь 2017 г.

Краткое содержание

Введение

Детальный анализ

Обобщение выводов

Обсуждение

Прогнозы

Расширение компетенций

Роль учебных заведений

Роль руководителей налоговых функций