1

االدارة العامة لتمويل الشركات واإلصدار إدارة صناديق االستثمار

آلية تنظيم صناديق االستثمار واالشراف عليها

2

احملتويات

الموضوع الصفحة

اهليكل التنظيمي هليئة السوق املالية 3

نظرة عامة 4

اهليكل التنظيمي إلدارة صناديق االستثمار 7

وحدة تنظيم صناديق االستثمار 8

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار 9

3

اهليكل التنظيمي هليئة السوق املالية

التنظيمياهليكل

4

هيئة السوق املالية عدد اصدرت من القواعد والتعليمات

واإلجراءات لتطبيق أحكام

نظام السوق املالية

األنظمة واللوائح التنفيذية-عامة نظرة

التنفيذيةواللوائح األنظمة

قواعد مكافحة غسل األموال

ومتويل اإلرهاب الئحة حوكمة الشركات قواعد التسجيل واإلدراج الئحة االندماج و االستحواذ

الئحة صناديق االستثمار

( حتت الدراسة والتطوير) الئحة سلوكيات السوق الئحة األشخاص املرخص هلم الئحة أعمال األوراق املالية

قواعد الكفاية املاليةالئحة إجراءات الفصل يف

منازعات األوراق املالية الئحة طرح األوراق املالية

الئحة صناديق االستثمار

العقاري

قائمة املصطلحات املستخدمة يف لوائح هيئة السوق املالية وقواعدهااإلجراءات والتعليمات اخلاصة بالشركات املدرجة أسهمها يف السوق اليت

فأكثر من رأس ماهلا% 50بلغت خسائرها املرتاكمة

نظام السوق المالية

5

إلدارة صناديق االستثمارالتنظيمي اهليكل

صناديق االستثمارإدارة

إدارة صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

: االستثمارصناديق دور إدارة

عمل مدراء الصناديق و تنظيم

اإلشراف عليهم فيما خيص

اإلفصاح وااللتزامات النظامية

. املستمرة

6

مهام إدارة صناديق االستثمار-نظرة عامة

االستثمار لبرامج والخاصة العامة الطرح طلبات جميع على اإلشراف االستثمار صناديق إدارة تتولى•

المستمرة االلتزامات يخص فيما عليهم واإلشراف الصناديق مدراء عمل تنظيم اإلدارة تتولى كما الجماعي،

.االستثمار لصناديق النظامية

مراجعة طلبات طرح برامج االستثمار الجماعي

وأي تعديالت الحقة عليها مع ضمان االلتزام

بكافة األنظمة والقواعد واللوائح

التأكد من التزام مدراء الصناديق باألنظمة

واللوائح ذات الصلة بما في ذلك متطلبات

االلتزام المستمر

رفع مستوى الشفافية وضمان اإلفصاح عن

المعلومات المالية الالزمة التخاذ القرارات

المبنية على أسس سليمة

تطوير وتعديل القواعد واللوائح ذات الصلة

بصناديق االستثمار بشكل مستمر

مهام إدارة صناديق االستثمار

صناديق االستثمارإدارة

إدارة صناديق االستثمار

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

7

احصائيات صناديق االستثمار

حسب نوع الطرح

م2013احصائيات صناديق االستثمار كما يف نهاية –نظرة عامة

(ETF) صناديق المؤشر

عدد الصناديق 3

الوحدات قيمة 69,757.6

المتداولة

(مليون لاير سعودي)

صناديق االستثمارإدارة

إدارة صناديق االستثمار

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

:صناديق الطرح العام

رأس المال متوازن القابض عقاري أسواق النقد أدوات الدين األسهم المحمي

االجمالي أخرى

141.0 عدد الصناديق 8.0 45.0 13.0 41.0 2.0 - 4.0 254.0

34,441.3 قيمة األصول مليون لاير سعودي 563.3 60,945.8 4,131.1 2,797.9 130.5 - 111.3 103,121.3

197,523.0 عدد المستثمرين 203.0 49,024.0 5,021.0 5,453.0 440.0 - 139.0 257,803.0

8

احصائيات صناديق االستثمار

حسب نوع الطرح

م2013احصائيات صناديق االستثمار كما يف نهاية –نظرة عامة

صناديق االستثمارإدارة

إدارة صناديق االستثمار

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

:الخاصصناديق الطرح

متعدد سلع عقاري أسواق النقد أدوات الدين أسهم األصول

التحوط والمشتقات

المالية

Total

86 عدد الصناديق 22 6 72 2 17 17 222

11,536.9 قيمة األصول مليون لاير سعودي 4.2 608.5 21,437.2 50.7 602.0 2,404.9 36,644

716 عدد المستثمرين 3 27 1,561 3 72 196 2,578

9

بعد تسلمها الوحدة تقوم

مجيع املعلومات و املستندات

مقدم الطلب بإشعار املطلوبة

بنتيجة دراسة الطلب كتابيًا

( ثالثني)خالل مدة ال تتجاوز

.يومًا

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

االستثمار صناديق بالئحة الصندوق مدير التزام من والتأكد الصندوق وأحكام شروط مبراجعة الصناديق تنظيم وحدة تقوم•

توافق ضرورة مع الصندوق يف االستثمار أهداف عن كافية معلومات توفري من التأكد وكذلك األخرى، التنفيذية واللوائح

اختاذ من الوحدات مالكي متكن معلومة ألي باإلضافة الصندوق، اسرتاتيجية و اهداف مع لالستثمار املصاحبة املخاطر

.االستثماري قراراتهم

الصندوق إدارة جمللس املرشحني األعضاء وكذلك الصندوق مدير على مالحظات أي وجود عدم من للتأكد داخليًا التنسيق•

:التالية االدارات مع وذلك

.العامة لإلشراف على السوقاإلدارة •

.والتحقيقللمتابعة اإلدارة العامة •

.إدارة االلتزام ومكافحة غسل األموال•

. إدارة الرتاخيص•

.الالزمة بالتوصيات اهليئة جمللس الرفع ثم ومن •

إدارة صناديق االستثمار

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

صناديق االستثمارإدارة

10

تقوم الوحدة مبتابعة مدى

التزام مدير الصندوق

بشروط وأحكام الصندوق

واللوائح ذات العالقة بشكل

.مستمر

إفصاح والتزامات صناديق االستثماروحدة

:االستثمارية للصناديق والرقابية اإلشرافية المهام•

الدورية اليت متكنمن التقارير ثالث مستويات رقابية والعديد على صناديق االستثمار من خالل والرقابية املهام اإلشرافية تتم

.مدراء الصناديق بالتعليمات واحلدود الواردة يف األنظمة واللوائح ذات العالقةمن التزام اهليئة

املواقع ومراقبة املالية السوق يف والتداوالت التعامالت مبراقبة السوق على لإلشراف العامة لإلدارة التابعة الرقابة إدارة تقوم -

مبتابعة تقوم كما التنفيذية، ولوائحه املالية السوق نظام ختالف أعمال أو ممارسات أي وجود عدم من للتأكد اإللكرتونية والقنوات

مبتطلبات التزامهم من للتأكد املساهمني وكبار التنفيذيني وكبار اإلدارة جمالس وأعضاء املدرجة والشركات املتداولة الصناديق

.الشركات حوكمة الئحة ملتطلبات املدرجة الشركات تطبيق ومتابعة اهليئة، تصدرها ضوابط أو تعليمات وأي املستمر اإلفصاح

إدارة صناديق االستثمار

وحدة إفصاح والتزامات صناديق االستثمار

وحدة تنظيم صناديق االستثمار

تقوم إدارة التفتيش التابعة لإلدارة العامة لإلشراف على مؤسسات السوق املالية بإجراء التفتيش الدوري على مدراء

.الصناديق على مستوى مجيع اللوائح وذلك حسب خطة التفتيش السنوية

تقوم إدارة التفتيش التابعة لإلدارة العامة لإلشراف على مؤسسات السوق املالية بإجراء التفتيش اخلاص على مدراء

.الصناديق على مستوى مجيع اللوائح وذلك حسب ما يتم رفعة من خمالفات ومالحظات

الصندوق وأحكام بشروط الصندوق مدير التزام مدى مبتابعة االستثمار صناديق والتزامات إفصاح وحدة تقوم

. مستمر بشكل العقاري االستثمار صناديق والئحة االستثمار صناديق والئحة

املستوى

األول

املستوى

الثاني

املستوى الثالث

صناديق االستثمارإدارة

11

تقوم الوحدة مبتابعة مدى

التزام مدير الصندوق

بشروط وأحكام الصندوق

واللوائح ذات العالقة بشكل

.مستمر

:املهام اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثمارية -املستوى األول : أواًل

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

صناديق االستثمارإدارة

12

:املهام اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثمارية -املستوى األول : أواًل

تداول شركة موقع على المعلنة االستثمارية الصناديق وحدات أسعار مراجعة -1

النشر أيام وفق قبله من المدارة االستثمار صناديق وحدات أسعار بنشر الصندوق مدير يقوم تداول، شركة موقع خالل من•

.واألحكام الشروط حسب المعتمدة

السعر وأن المحدد، الوقت في نشرها موعد من للتأكد يومي بشكل االستثمار صناديق لوحدات المعلنة األسعار مراجعة يتم •

.صحيح المعلن

الصندوق على المحملة والمصاريف األصول صافي احتساب مراجعة -2

.شهري بشكل وذلك التصنيف، فئات حسب االستثمار صناديق مراجعة•

.الصندوق على المحملة الفعلية المصاريف تحليل •

.المراجعة السنوية المالية للقوائم وفقا المصاريف مراجعة•

.واألحكام للشروط وفقا المصاريف مراجعة•

.واألحكام للشروط وفقا عنها مفصح غير مصاريف الصندوق تحميل عدم من التأكد•

.زائدة مصاريف الصندوق تحميل عدم من التأكد•

.الصندوق أصول صافي احتساب في المستخدمة المحاسبية المعادلة صحة من التأكد•

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

مثال

13

(تابع: )املهام اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثمارية -املستوى األول : أواًل

االستثمار صناديق اعالنات متابعة -3

صناديق الئحة في الصلة ذات المواد بمتطلبات بالصندوق المتعلقة اإلعالنات جميع في االلتزام الصندوق مدير على يجب•

.المالية األوراق أعمال والئحة لهم المرخص األشخاص والئحة العقاري االستثمار صناديق والئحة االستثمار

.االستثمار صناديق يخص اعالن بأي الصناديق إدارة بتزويد المستثمر وتوعية اإلعالم إدارة تقوم•

.أعاله اللوائح بمتطلبات االلتزام من للتأكد االستثمار صناديق اعالنات مراجعة•

االستثمار صناديق وأداء أهداف مراجعة -4

االرشادية بمؤشراتها ومقارنتها االستثمار صناديق أداء مراجعة يتم الصناديق، مدراء من المستلمة الشهرية التقارير خالل من•

.شهري بشكل

.واألحكام للشروط وفقا المحددة الصندوق واستراتيجية ألهداف الصندوق مدير استثمارات تجاوز عدم من التأكد•

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

14

(تابع: )املهام اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثمارية -املستوى األول : أواًل

االستثمار قيود مراجعة -5

.الصندوق وأحكام وشروط االستثمار صناديق الئحة في عليها المنصوص االستثمارات بحدود الصندوق مدير يلتزم•

.محدد قطاع أو محددة مالية أوراق في عالية لتركيزات تعرضه وعدم الصندوق لها يعرض التي المخاطر تقليل منها الهدف •

؛االستثمار قيود على األمثلة بعض•

االستثمار لصناديق المالية القوائم مراجعة -6

.قانوني محاسب قبل من مراجعة تكون وأن سنوي نصف بشكل للصندوق المالية القوائم الصندوق مدير يعد أن يجب•

.القانونيين للمحاسبين السعودية الهيئة عن الصادرة المحاسبة لمعايير وفقا المالية القوائم ومراجعة إعداد يجب•

صناديق والئحة االستثمار صناديق الئحة في المحددة المدد وفق المراجعة والسنوية المفحوصة األولية المالية القوائم تقديم يجب•

. العقاري االستثمار

.المالية القوائم في المؤشرات وبعض الخارجي، المراجع تقرير مراجعة يتم للصندوق المالية القوائم استالم حال في•

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

.استثمارات الصندوق في صناديق أخرى -1 .استثمارات الصناديق القابضة -4

.استثمارات الصندوق في اوراق مالية لمصدر واحد -2 .استثمارات الصناديق في أصول غير سائلة -5

.استثمارات صناديق أسواق النقد -3 .شراء اوراق مالية بموجب طرح خاص -6

15

(تابع: )اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثماريةاملهام -املستوى األول : أواًل

بها المعمول الصناديق وأحكام بشروط الصناديق مدراء التزام مراجعة -7

تساعد التي الضرورية المعلومات تتضمن أن ويجب الوحدات، ومالكي الصندوق مدير بين العقد الصندوق وأحكام شروط تشكل•

.الصلة ذات اللوائح في المحددة المتطلبات واألحكام الشروط تستوفي ان ويجب ومدروس، سليم قرار اتخاذ في المستثمرين

.االستثمار صندوق وأحكام شروط في جوهري تغيير أي إجراء قبل الهيئة موافقة على الحصول الصندوق مدير على يجب•

المطلوبين الوقت وفي بالشكل ومعدلة محدثة تكون وأن الصندوق وأحكام شروط اكتمال دقة عن مسؤوال الصندوق مدير يعد•

.العربية باللغة مكتوبة تكون وأن مضللة، وغير

.الصندوق وأحكام شروط من حديثة بنسخة المحتملين الوحدات مالكي تزويد الصندوق مدير على يجب كذلك•

واألحكام الشروط من دوري بشكل عينات أخذ طريق عن وذلك أعاله بالمتطلبات الصندوق مدير التزام مدى مراجعة يتم•

.الهيئة لدى المعتمدة واألحكام بالشروط ومقارنتها الصناديق مدراء قبل من بها المعمول

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

16

(تابع: )اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثماريةاملهام -املستوى األول : أواًل

العقارية االستثمار صناديق تقييم -8

ومعرفة والنزاهة بالخبرة يتمتعان اثنين مثمنين على الحصول بيعه أو للصندوق أصل أي شراء قبل الصندوق مدير على يجب•

.االستثمار محل والمنطقة النشاط

.العالقة ذوي األطراف من أي عن مستقال المثمن يكون ان يجب•

عند او للصندوق أصل أي شراء عند أشهر ثالثة من أكثر إعداده على مضى تقرير على االعتماد الصندوق لمدير يجوز ال•

.بيعه

التقرير استيفاء من للتأكد سنوي نصف بشكل للهيئة تقدم والتي الصندوق، تخص التي األصول لجميع التثمين تقارير مراجعة تتم

عليها، بني التي واالفتراضات وطريقته التثمين اسلوب مثل العقاري االستثمار صناديق الئحة في عليها المنصوص المعايير على

.التثمين محل بالعقار المتعلقة والمخاطر وأوصافه العقار تفاصيل المتغيرات، تحليل

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار العقارية افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

17

(تابع: )اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثماريةاملهام -املستوى األول : أواًل

االستثمار صناديق افصاح -9

تحدده الذي بالشكل وذلك السوق، خالل من االستثمار صندوق عن األقل على اسبوعية معلومات نشر الصندوق مدير على يجب•

.آلخر وقت من الهيئة

:المثال سبيل على (تداول) السعودية المالية السوق شركة موقع على نشرها يتم التي المعلومات•

.المحدثة االستثمار صندوق وأحكام شروط -1

.االستثمار لصناديق والمراجعة األولية المالية القوائم -2

.االستثمار صناديق وحدات أسعار -3

.الصندوق أداء -4

.الصندوق إدارة مجلس أعضاء -5

.والتقويم السعر وبيانات االدارية االتعاب مثل األخرى الصندوق ملخص تفاصيل -6

.بالصندوق الصلة ذات المعلومات جميع عن الصندوق مدير افصاح اكتمال من للتأكد دوري بشكل الصناديق معلومات مراجعة تتم

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

18

(تابع: )اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثماريةاملهام -املستوى األول : أواًل

االستثمار صناديق حوكمة -10

.الهيئة موافقة على الحصول بعد الصندوق مدير قبل من معين إدارة مجلس استثمار صندوق كل على يشرف•

األعضاء عدد يقل أال يجب األحوال جميع وفي مستقلين، أعضاء األقل على الصندوق إدارة مجلس أعضاء ثلث يكون أن يجب•

.عضوين عن المستقلين

.بذلك الوحدات مالكي وإشعار الصندوق إدارة مجلس في تغيير أي على الهيئة موافقة على الحصول الصندوق مدير على يجب•

االستثمار صناديق الئحة من كل عليه نصت ما وفق المهام من العديد على الصندوق ادارة مجلس أعضاء مسئوليات تشتمل•

. العقاري االستثمار صناديق والئحة

:يلي بما الصندوق مدير التزام من للتأكد السنة خالل المجدولة الصناديق إدارات مجالس اجتماعات محاضر مراجعة يتم

.االستثمار صناديق إدارات مجالس عمل تنظيم بشأن صندوق مدير كل سياسة عليه نصت ما وفق االجتماع نصاب اكتمال•

االجتماع محضر بنود محتويات•

الصندوق ألداء المجلس مراجعة من التأكد•

الصندوق على مخالفات ألي المجلس مراجعة من التأكد•

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

19

(تابع: )اإلشرافية والرقابية للصناديق االستثماريةاملهام - املستوى األول : أواًل

الخاص الطرح صناديق التزامات -11

.المملكة في عليه مطروح (200) على يزيد ما على الوحدات طرح -1

.يعادله ما او سعودي لاير مليون عن يقل ال عليه مطروح كل على المترتب المبلغ -2

أن وال الوحدات تلك يعرض أن خاص، طرح خالل من استثمار صندوق في وحدات اشترى الذي (الناقل) لشخص يجوز ال -3

عن يزيد أو يساوي الوحدات تلك لقاء سداده إليه المنقول على يجب الذي السعر يكن مالم (إليه منقول) شخص أي على يبيعها

.الوحدات بيع او عرض يجوز فإنه الشراء مبلغ عن السوقية قيمتها انخفضت إذا باستثناء سعودي لاير مليون

من التأكد يتم الدورية التقارير خالل ومن الطرح، قبل أعاله (2 ،1) المتطلبات من للصناديق الخاص الطرح استيفاء من التأكد يجب

الوحدات بنقل المتعلقة األخرى المتطلبات استيفاء

صناديق االستثمارإدارة

متابعة اعالنات صناديق االستثمارمراجعة احتساب صافي األصول والمصاريف المحملة على الصندوق

مراجعة أسعار وحدات الصناديق االستثمارية المعلنة على موقع شركة

تداول

مراجعة أهداف وأداء صناديق االستثمار مراجعة قيود االستثمار مراجعة القوائم المالية لصناديق االستثمار

تقييم صناديق االستثمار افصاح صناديق االستثمارمراجعة التزام مدراء الصناديق بالشروط

واألحكام الصناديق المعمول بها

حوكمة صناديق االستثمار مراجعة التزامات صناديق الطرح الخاص

20

االستثمارالتقارير الدورية لصناديق : ثانيًا

حسب أخرى وتقارير سنوية وربع وشهرية اسبوعية االستثمار، صناديق عن دورية بتقارير الهيئة بتزويد الصناديق مدراء يقوم•

.الحاجة

عن وبحثية احصائية تقارير وإصدار التنفيذية، اللوائح بمتطلبات الصندوق مدير التزام من التأكد هو التقارير هذه من الهدف•

.المملكة في االستثمار صناديق صناعة

:الحصر ال المثال سبيل على ومنها ومتنوعه، كثيرة الدورية التقارير تتضمنها التي المعلومات•

الوحدات، حملة وعدد االستثمارية، الصناديق في المدارة األصول قيم•

.الصناديق أداء•

.الجنسية حسب المستثمرين•

.تركيزا االستثمارات وأكبر مستثمرين، عشر أكبر•

صناديق االستثمارإدارة

21

Q & A

شكرا لكم

22

طلب تفاصيل المصاريف المحملة على الصندوق مع بيان المعادلة المحاسبية: أوال

: مثال الصندوقاملتبعة ملراجعة احتساب صايف األصول واملصاريف احململة على االجراءات

تقوم مراجعة صناديق االستثمار •

حسب فئات التصنيف، وذلك

.بشكل شهري

حتليل املصاريف الفعلية •

.احململة على الصندوق

من عدم حتميل التأكد •

.الصندوق مصاريف زائدة

التأكد من صحة املعادلة •

احملاسبية املستخدمة يف

احتساب صايف أصول

.الصندوق

Valuation

Date AUM

Auditor

Fees

Shari'a

Committee

Members

Fees

Board of

Directors

Fees

Custody

Fees

Benchmar

k Fees

Tadawul

Fee CMA Fee

Total Daily

Fees

Fund AUM after

deducting all

Other Fees

Management

Fee Fund NAV

Number of

Units NAV per unit

تاريخ التقويم

اجمالي أصول الصندوق

قبل خصم )تحت االدارة

(المصاريف

أتعاب المحاسب

القانوني

رسوم أعضاء

اللجنة الشرعية

مكافآت أعضاء

مجلس اإلدارة مصاريف الحفظ

مصاريف

المؤشر

االسترشادي

رسوم موقع

تداول

رسوم المراجعة

لهيئة السوق

المالية

إجمالي الرسوم

اليومية

أصول الصندوق بعد خصم

جميع المصاريف االخرى سعر الوحدة عدد الوحدات صافي األصول رسوم إداره

Fee limits 35,000 10,000 22,000 0.08% 28,125 5,000 7,500 1.50%

1/1/2012 196,861,918.33

95.89

27.40

60.27

431.48

77.05

13.70

20.55

726.34

196,861,191.99

8,090.22

196,853,101.77

1,049,827.87

187.5099

1/2/2012 197,426,702.97

95.89

27.40

60.27

432.72

77.05

13.70

20.55

727.58

197,425,975.39

8,113.43

197,417,861.96

1,049,827.87

188.0478

1/3/2012 198,047,688.80

95.89

27.40

60.27

434.08

77.05

13.70

20.55

728.94

198,046,959.86

8,138.95

198,038,820.91

1,049,770.74

188.6496

1/4/2012 197,261,646.51

95.89

27.40

60.27

432.35

77.05

13.70

20.55

727.22

197,260,919.29

8,106.64

197,252,812.65

1,049,770.74

187.9008

1/5/2012 197,261,646.51

95.89

27.40

60.27

432.35

77.05

13.70

20.55

727.22

197,260,919.29

8,106.64

197,252,812.65

1,049,770.74

187.9008

1/6/2012 197,261,646.51

95.89

27.40

60.27

432.35

77.05

13.70

20.55

727.22

197,260,919.29

8,106.64

197,252,812.65

1,049,770.74

187.9008

1/7/2012 199,275,944.51

95.89

27.40

60.27

436.77

77.05

13.70

20.55

731.63

199,275,212.88

8,189.42

199,267,023.46

1,055,828.94

188.7304

1/8/2012 199,815,666.13

95.89

27.40

60.27

437.95

77.05

13.70

20.55

732.82

199,814,933.31

8,211.60

199,806,721.71

1,055,934.91

189.2226

23

مراجعة ومطابقة المصاريف بشروط وأحكام الصندوق : ثانيا املصاريف وفقًا للقوائم مراجعة •

.املالية السنوية املراجعة

مراجعة املصاريف وفقًا •

.للشروط واألحكام

من عدم حتميل التأكد •

الصندوق مصاريف غري مفصح

.عنها وفقًا للشروط واألحكام

: مثال الصندوقاملتبعة ملراجعة احتساب صايف األصول واملصاريف احململة على االجراءات

24

مقارنة المصاريف الفعلية المحملة على الصندوق بالتي ذكرت في تقرير المراجع القانوني: ثالثا

Summary of the Fund Expenses

Month of Review: Dec, 2013

XXXXX Fund

In SAR

Fund Fees Breakdown

Expenses Details

T&C Limit Actual Financial

Statement 2012 Compliant

% Fixed (As per the

received report from the AP)

Management Fees from NAV 1.50% 3,468,716 3,468,716 Yes

Custodian Fee from NAV 0.08% 184,998 184,998 Yes

Other Expenses

Fund Board Fees

0.25%

107,625 107,625 Yes

Auditor Fees

Tadawul Fees

Shari'a Committee Members Fees

CMA Fees

Total Expenses SAR 3,761,338.68 SAR 3,761,339.00

NAV/Unit, As of Dec 2012

Actual Financial Statement 2012

209.62 209.62

: مثال الصندوقاملتبعة ملراجعة احتساب صايف األصول واملصاريف احململة على االجراءات

25

مدير المسؤول/إكمال نموذج قائمة التحقق واعتمادها من الموظف والمراجع: رابعا

NAV Computation, Fund Fees & Expenses Review Check List Article: IFR 19 (Commissions, services and management fees ), IFR 34 (Permitted Fees and Charges) & IFR 35 (Distribution Costs)

Check the actual expenses received from the AP with:IFR, Fund T&C, Monthly Report, and Financial Statement.

Comments

Fund Details

Month of Reviewing Dec-13

Fund Name

Fund ID MF-XXXX

Fund Manager ID AP-XXX

Fund Manager

Inception Year 3-Dec-99

IFR Cross Checking

If there's Unpermitted Fees (Articale #

34) No

IF distributional & promotional Fees

were charged to the Fund (Article # 35) No

Terms and Conditions Cross

Checking

Disclosing All Fees Charged to the Fund

in the T&C's Yes

Fees Formulas matching with the T&C Yes

Management Fee No

Custody Expense No

Fund Board Compensation Yes

Sharea Board Compensation Yes

Auditor Expense Yes

Monthly Report

AUM Yes

June

Number of Units Yes

Financial Statement Cross

Checking

Financial Statements Year reviewed Yes

Management Fee Yes

Custody Expense Yes

Other Expenses Yes

NAV/Unit Yes

Done By:

Reviewed By

Reviewed By

Date:

عودة

للعرض

: مثال الصندوقاملتبعة ملراجعة احتساب صايف األصول واملصاريف احململة على االجراءات