· created date: 3/5/2020 10:33:20 am
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wsrcooB
SaYomcredi
't.
Relat6rio da Administragao
Senhores Associados,
Submetemos a apreciagao de V.S.as as Demonstrag6es Contabeis do exercicio findo em3111212019 da Cooperativa de Credito de Livre Admissao de Sao Roque de Minas Ltda. - SICOOBSaromcredi, na forma da legislagao em vigor.
Politica Operacional
Em 2019 o SICOOB Saromcredi completou 28 anos mantendo sua vocagao de instituigao voltadapara fomentar o credito para seu publico alvo, os cooperados. A atua€o junto aos seuscooperados se da principalmente atraves da concessao de empr6stimos e captaqeo de dep6sitos
. Avaliaqao de Resultados
No exercicio de 2019, o SICOOB Saromcredi obleve um resultado de R$ 9175.512,53representando um retorno sobre o PatrimOnio Liquido de 19,09%.
Ativgs
os recursos depositados na centralizagao Financeira somaram R$ 97.854.417,93. Por sua vez acarteira de creditos representava R$ 175.577.41 1 ,10.
A carteira de cr6dito encontrava-se assim distribuida:
Carteira RuralCarteira Comercial
R$ 64.797.405,27R$ 110.780.005,83
36,91%63,09%
32,92Yo64,110/o
2,97o/o
os vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31t121201g o percentual de 14,45o/o
da carteira, no montante de R$ 25.377.910,30.
Captagao
As captagoes, no total de R$ 199.820.274,73, apresentaram uma evolugao em relagao ao mesmoperiodo do exercicio anterior de 16,90%.
As captagdes encontravam-se assim distribuidas:
Deodsitos a Vista RS 65 784 782'73Deo6sitos a Prazo R$ 128.104 582'13Letras de Cr6dito do Agroneg6cio - LCA R$ 5 930.909'87
Os Vinte Maiores DeDositantes representavam na data-base de 3111212019 o percentual de 8,36o/o
da captagao, no montante de R$ 16.698.628,80.
1t4
sl5. Patrimonio de Referencia
O Patrimonio de ReferCncia - PR do SICOOB Saromcredi era de Rg 45.439.432,68. O quadro deassociados era composto por 27.950 Cooperados, havendo um acrdscimo de 5,95o/o em relaceo aomesmo oeriodo do exercicio anterior.
Politica de Cr6dito
A concessao de credito esta pautada em previa analise do propenso tomador, havendo limites dealgadas pre-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todasas consultas cadastrais e com analise do Associado atrav6s do "RATING" (avaliagao por pontos),buscando assim garantir ao maximo a liquidez das operagoes.
O SICOOB Saromcredi adota a politica de classificagao de cr6dito de sua carteira de acordo comas diretrizes estabelecidas na Resolucao CMN no 2.682/99.
Governanga Corporativa
Governanga corporativa e o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos. ouepermitem aos associados definir e assegurar a execugao dos objetivos da cooperativa, garantindoa sua continuidade, os principios cooperativislas ou, simplesmente, a adogao de boas praticas degestao.
Nesse sentido, a administrageo da cooperativa tem na assembleia geral, que 6 a reunieo de todosos associados, o poder maior de decisao.
A gestao da cooperativa esta alicergada em papeis definidos, com clara separagao de fung6es.cabem ao conselho de Administragao as decisoes estrategicas e a Diretoria Exe-cutiva, a gestiodos negocios da Cooperativa no seu dia a dia.
A Cooperativa possui ainda 02 (dois) Analistas de Controle Interno Pleno, suoervisionadosdiretamente pelo SICOOB Central Cecremge.
os balangos da cooperativa sao auditados por auditor externo, que emite relatorios. levados aoconhecimento dos conselhos e da Diretoria. Todos esses processos seo acompanhados efiscalizados pelo Banco central do Brasil, orgeo ao qual cabe a compelencia de fiscalizar aCoooeraliva.
Tendo em vista o risco que envolve a intermediageo financeira, a Cooperativa adola ferramentasde gestao. Para exemplificar, na concessao de credito, a cooperativa adota o Manual de credito,aprovado, como muitos outros manuais, pelo slcooB confederagao e homologado pela central.
Al6m do Estatuto social, s6o adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos oRegimento Interno, o Regimento do conselho de Administragao, o Regimento do conselho Fiscal,o Regulamento Eleitoral.
A cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contabeis e fiscais, al6m de teruma.politica de remuneragao de seus empregados e estagierios dentro de um plano de cargos esalarios que contempla a remuneragao adequada, a separageo de fungoes e o gerenciamenio dodesempenho de todo o seu quadro funcional.
Cooperativa de Cr6dito de Livre Admiss5o de Sio Roque de Minas Lida. STCOOB Saromc
^ Rua 15 de Novembro.3l - Cenko _CEp 37928,000 _ Sao Roque de Minas MG
YilT
cooBSaromcredi
7.
Todos esses mecanismos de controle,associados e a sociedade em geraldesenvolvidas oela instituicao.
srcooBSaromcredi
al6m de necesserios, sao fundamentais para levar aosa transparCncia da gesteo e de todas as atividades
q
Conselho Fiscal
Eleito bienalmente na AGO, com mandato ate a AGO de 2021, o Conselho Fiscal tem fungaocomplementar d do Conselho de Administragao. Sua responsabilidade e verificar de formasistematica os atos da administragao da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensaise seu balango patrimonial anual.
c6digo de Etica
Todos os integrantes da equipe do SICOOB Saromcredi aderiram, em 2013, por meao de
compromisso firmado, ao C6digo de Etica e de Conduta Profissional proposto pela Confederagaotlacional das CooDerativas do SICOOB - SICOOB CONFEDERAQAO. A partir de entao, todos osnovos funcionarios, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso
10. Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituida em 2oo7 representou um importante avango a servigo dos cooperados,dispoe de diretor responsevel pela erea e de um Ouvidor. Atende ds manifestag6es recebidas por
meio do sistema de ouvidoria do slcooB, composto por sistema tecnologico especifico,
atendimento via DDG 0800 e sitio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria
tendo a atribuigao de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuarios
de nossos Drodutos. aEm de atuar como Canal de comunicagao com oS nossos assoclados eintegrantes das comunidades onde estamos presentes.
No exercicio de 2019, a Ouvidoria do slcooB saromcredi registrou 22 (vinte e duas)
manifestagoes de cooperados sobre a qualidade dos produtos e servigos oferecidos pela
Cooperativa. Dentre elas, havia reclamag6es, pedidos de esclarecimento de dUvidas e solicitag6es
de providencias relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartao de credito e
operagoes de cr6dito.
Das 2l (vinte e uma) reclamag6es, 09 (nove) foram consideradas procedentes e resolvidas dentro
dos prazos legais, de maneira satisfat6ria para as partes envolvidas, em perfeito acordo com oprevisto na legislagao vigente.
11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Cr6dito - FGCoop
De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Cr6dito - FGCoop tem por
objeto prestar garantia de cr6ditos nos casos de decretagao de intervengao ou de liquidagao
""irrluOiciat de instituig6o associada, at6 o limite de R$ 250 mil por associado, bem como
^contrataroper;g6es de assist6ncia, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituig6es. O Conselho
l,ionetario Nacional (CMN) aprovou resoluqao que estabelece a forma de contribuigeo das
instituig6es associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Cr6dito (FGCoop), ratifica
tamb6m seu estatuto e regulamento. conforme previsto na Resolugao cMN no 4.150/12, esse
fundo possui como instituigoes associadas todas as cooperativas singulares de credito do Brasil e
os bancos cooperativos integrantes do sistema Nacional de credito coopefativo (sNcc).
Coffiiitiva iJCreato de Litie Admiss5o de Sao Roq're de l\'4inas Ltda - Slc-ooB Saromcredi
Rua 15 de Novembro, 31 - Cenlro - CEP: 37928-000 - Sao Roque de Minas - N'4G
E-rnail: sicoobsafomcredi@cecremge org.br - CNPJ: 66 402 20710001-09
Telefone: (37) 3433-3000 I Slte: wlvw stcoobsaromsedi com br 314
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srcooBSaromcredi
Conforme previsto no artigo 20 da Resolugao CMN no 4.284l'13, a contribuigao mensal ordinariadas instituig6es associadas ao Fundo 6 de 0,0125%, dos saldos das obrigag6es garantidas, queabrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Creditos dos bancos, oFGC, ou seja, os dep6sitos a vista e a prazo, as letras de credito do agroneg6cio, entre outros.
As contribuigoes ao FGCoop pelas instituig6es a ele associadas tiveram inicio a partir do mCs demargo de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no S 4o do art. 3o da Circular BACEN no3.700t14.
Ainda nos termos de seu estatuto, a governanga do Fundo ser6 exercida pela Assembleia Geral,pelo Conselho de AdministragSo e pela Direioria Executiva, e esta estruturada de modo a permitir aefetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas asistemas cooperativistas de cr6dito, sendo o direito de voto proporcional as respectivascontribui96es ordinarias.
Agradocimentos
Agradecemos aos nossos associados pela preferencia e confianga e aos funcion6rios ecolaboradores pela dedicageo.
Sao Roque de Minas - MG, 3'l de ianeirc de 2020.
Diretor Financeiro
Dir€tor de Neg6ciosa,4
/t // I -i.'// \
Honel6 Ocrald6 PereiraDiretor Administrativo Coordenador
Contador - CRC/MG 090998/0-9
Coope.ativa de Credilo de Livre Admiss6o de 56() Roque de Minas Ltda. , SlCbOB SaroncrerllRua 15 de Novembro 31 , Centro CEp: 37928,000 _ Sao Roque de ivlinas - MG
E-mail: [email protected] br - CNpJ: 66.402 20710001-09Telefone: {37) 3433-3000 I Srte: !r\dw sicoobsaromcredi.com.br
srcooBS.,tr.Jn l ccli
BALAN9OS PATR|MON|A|S PARA OS EXERCiCTOS FTNDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E
31 DE DEZEMBRO DE 2OI8Em Reais
31t121201831t12t2019
ATIVO CIRCULANTE
Disponibilidades (Nota 4)
Aolicacoes Interfinanceiras de Liquidez (Nota 5)
Aplicagoes em Dep6sitos Interfinanceiros
Titulos e Valores Mobiliarios (Nota 6)
Carteira Pr6pria
Relacoes Interfinanceiras (Nota 7)
Centralizagao Financeira - Cooperativas
Ooeracoes de Cr6dito (Nota 8)
Operag6es de Cr6dito
(Proviseo para Operagoes de Credito de Liquidagao Duvidosa)
Outros Cr6ditos (Nota 9)
Creditos por Avais e Fianqas Honrados
Rendas a Receber
Diversos(Provisao para Outros Creditos de Liquidagao Duvidosa)
Outros Valores e Bens (Nota '10)
Despesas Antecipadas
ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO
Operac6es de Cr6dito (Nota 8)
Operagoes de Cr6dito
(Provisao para Operag6es de Credito de Liquida9ao Duvidosa)
Outros Creditos (Nota 9)
Diversos
PERMANENTE
lnvestimentos (Nota 1 1)
Participaq6es de Cooperativas
lmobilizado de Uso (Nota 12)
lm6veis de Uso
Outras lmobilizagoes de Uso
(Depreciagoes Acumuladas)
Intanqivel (Nota 13)
Ativos Intangiveis
(Amortizaqao Acumulada)
TOTAL
19t.523.033,58 174.699.768,97
2.055.136,15
3.933.539,381 0?1 F10 ?q
263.626,06
zoJ.0zo,ua
89.167.670,94
89.167.670,94
78.169.077,46
82.971.566,63
(4 .8o2 .489 ,171
843.463,51
191 .374,51
654.868,47
138.953,41
(141.732,88)
267 .255,47
267.255,47
3.027 .407 ,39
2.839.303,73
2.839.303,73
278.469,79
278.469,79
97 .854.417 ,93
97 .854.417 ,93
86.489.633,67
91.663.443,62(5.173.809,95)
913.675,39
170.408,40
632.203,85
226.943,81
(1 15 e40,67)
120.125,68
120.125,68
79.207.898,9477.707 .'160,25
83.913.967,48(6.206.807,23)
1.500.738,69
1.500.738,69
60.741.512,50
JY.JJO,Z IY,O I
65.271.563,13(5.935.343,52)
1.405.292,89
1.405.292,89
'19.207.572,57
5.996.435,45
5.996.435,45
13.165.043,64
6.269.600,03
11.098.445,O2
(4.203.001,41)
46.093,48436.427,81
(390.334,33)
14.8s9.684,37
5.066.856,31
9.738.598,23
5.789.600,03
7.414.914,88
(3.465.916,68)
54.229,83
426.396,07
(372.166,24)
289.938.s05.09 2s0.300.965,84
As Notas Explicativas sao parte integrante das demonstragoes contebeis.
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wcooBSaromcte,di
sl
PASSIVO CIRCULANTE
Oep6sitos (Nota 14)
Dep6sitos a Vista
Depositos a Prazo
Recursos de Aceites e Emissao de Titulos (Nota 15)
Recursos de Letras de Cr6dito do Agronegocio - LCA
Relacoes lnte rfina n ce ira s (Nota '16)
Repasses Interfinanceiros
Relacoes lnterdeoendCncias (Nota 17)
Recursos em Transito de Terceiros
Outras Obriqacoes (Nota 18)
Cobranga e Arrecadagao de Tributos e Assemelhados
Sociais e Estatutarias
Fiscais e Previdenci6rias
Diversas
PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO
Recursos de Aceites e Emissao de Titulos (Nota 15)
Recursos de Letras de Credito do Agronegocio - LCA
Relac6es Interfinanceiras (Nota 1 6)
Repasses Interfi nanceiros
Outras Obrioacoes (Nota 18)
Diversas
PATRtM0NIO L|QUIDO (Nota 20)
Capital Social
De Domiciliados no Pais
(Capital a Realizar)
Reservas de Sobras
Sobras Acumuladas
TOTAL
As Notas Explicativas seo parte integrante das demonstrag6es contabeis.
289.938.s05.09 2s0.300.965,84
31t',t2t2019
Em reais31t1U2018
230.999.543,59'193.889.364,86
65.784.782,73
128 .104 .582 ,13
4.288.066,42
4.288.066,42
23.608.208,00
23.608.208,00
805.495,25
805.495,25
8.408.409,06
99.973,75
4.096.325,46
710.O97,22
3.502.012,63
199.233.317,02
166 A24 .25't ,43
49.489.362,7 5
116.934.888,68
2.843.229,27
2.843.229,27
22.562.07 5,49
22.562.07 5,49
557 .251 ,22
557 .251 ,22
6.846.509,61
59.948,72
2.834.367 ,72
629.859,48
J.JZZ.JJJ,OV
10.880.761,41 8.669.908,34
1.664.896,60
1.664.896,60
5.547.928,18
5.547.9?8,18
1.457.083,56
1.457.083,56
1.642.843,45
1.642.843,45
7.682.309,15
7.682.309,15
1.555.608,81
1.555.608,81
48.058.200,09
18.591.266,74'18.602.362,21
(1 1.095,47)
27 .17 3 .055 ,22
2.293.878,13
42.397 .740,48
17.926.175,76't7.927.765,76
(1.590,00)
23.O44.074,58't .427 .490,14
t! )'
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:aromcredi
DEMONSTRAQOES DE SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E EXERCICIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRODE 20,19 E PARA O EXERCiCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
Em Reais
DtscRrMrNAgao | 2" sEMESTRE zo19 31t't2t2019 | 3'I12t2018
RECEITAS DA INTERMEDIA9AO FINANCEIRA
Operag6es de Cr6dito (Nota 8-h)
Resultado de Operaqoes com Titulos e Valores Mobilierios
Rendas de Aplicaq6es Interfinanceiras de Liquidez
DESPESAS DA INTERMEDIA9AO FINANCEIRA
Operagoes de Captaqao no Mercado (Nota 14)
Operag6es de Emprestimos e Repasses (Nota 16)
Provisao para Cr6ditos de LaquidaQao Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIACAO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
Receitas de PrestaQeo de Servigos
Rendas de Tarifas Bancarias
Receitas de Dep6sitos Intercooperativos
Despesas de Pessoal
Outras DesDesas Administrativas
Despesas Tributerias
Outras Receitas Operacionais (Nota 22)
Outras Despesas Operacionais (Nota 23)
RESULTADO OPERACIONAL
LRESULTADo NAo opERAcloNAL (Nota 24)
I
lnesuarooo lntas DA TRTBUTA9Ao soBRE As soBRAs E PARTlclPAqoEs
TMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUI9AO SOCIAL
lmposto de Renda Sobre Atos Neo Cooperativos
Contribuiceo Social Sobre Atos Nao Cooperativos
DE FUNcroNARlos NAS soBRAs
/ PERDAS ANTES DAS DESTINAEOES
DESTINACOES LEGAIS E ESTATUTARIAS
FATES - Fundo de AssistCncia T6cnica, Educacional e Social
Reserva Legal
i DrsPosrqAo oA AGo
.t 1.190.263,17
2.615.511,03
1.199.159,93
2.726.733,17(6.225.406,73)
(5.308.687,02)
(221.226,06)
1.560.682,58
(1.414.340,34)
6.123.689,73
(4.973,91)
6t14.715,82
(3.67s.993,33)(803.820,51)
(201.705,33)
(418.020,91)
(250.737,61)
(167.283,30)
(i|.68s.s19,1
(327 .069,30)
5.373.625,61
15.875.782,34
15.787.596,63
7.19't,36
80.994,35
10.260.382,31
(2.95r,43)
30.624.564,82 |
oo.ato.zso,r+ |
't4.843,73 |
tgz.gso,ss I
I
(r 1.316.060,29)l(7.417.684,01)l
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1s.308.504,s3 |
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I1.944.422,14
|5.409.546.72 |
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1S.ZOO.OSZ,eSll(40s.878,92)l
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(z.zss eze,ee)l
10.257.430,88
(502.552,r8)
(305.095,12)
(197.457,06)
(579.366,',|7)
9.175.512,53
(5.881.634,40)
(2.7 52.653,76)(4.128.980,64)
2.293.878,13
27.294.423,60 |
za.stz.sst ,sz I
136.097,s8 |
245.367,70 |
rr,.r*.oor,on)l1t.z+o.zss,zl(1 .747 .527 ,06)l(4 605.720.77)l
'13.700.416.56 |
I(7.125.825,09)l
e.sro.esg,ot I
LOSS.ZZI,el I
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(10.317.818,69)l(z.eer.r ga, t z) |
tzos.soo,ooll2.511.453,94
|(1.536.301,32)l
a.urn.urr,n, I
I
az.sal,ss I
I
6.657.13s,03 I
146/,.43s,721(266.735,s5)(197.700,17)
(482.738,771
5.709.960,54
$242.470,401(1.712.988,16)
12.569.482,24)
1.427 .490,'14
As Notas Explicativas s6o parte integrante das demonstraq6es contebeis
,1
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slcooBSaro|ncredi
DEMONSTRA96ES DAS MUTA96ES DO pATRtM6NtO L|QUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCICIO FINDOS EM 3l DE DEZEMBRO DE
2Ot9 E PARA O EXERCICIO FINDO EM 3t DE DEZEMBRO DE 2O'I8
CapitelReservas de
SobrasSobra3 ou
PerdasAcumuladas
Em Reais
TotaisLegal
Eventos
Saldos em 3l/'1212017
Oestinaqeo de Sobras Etercicio Anterior
Ao capltal
Cotas de Capital a Pagar - Ex assocrados
ilovimenta9ao de capital
Por Subscri€o/Realiza€oPor Devolu€o(-)Estorno Capital Subscrato
Sobras ou Perdas Liquidas
Oestlnacao das Sobras ou P€ldas
Fundo de Reserva
FATES - Atos Cooperativos
Saldos em 31h212018
SaldoB em 3'l/122018
De3tinaqao de Sobras Exerclcio anlerior (Nota 20'c)
Ao Capital
Cotas de Capital a Pagar - Ex associados
Movlmentageo de CaPital
Por Subscri€o/Realiza€oPor Devolu€o(-)Estomo Capital Subscrato
Sobras ou Perdas Liquidas
Destinaeao das Sob.as ou Perdas
Fundo de Resetua
FATES - Atos Cooperalvos
SaldG em 31/12/2019
Saldos em 30/06/2019
Movimenhceo de Capltal
Por Subscri€o/Realiza€oPor Devoluqao ( - )
Estomo Capital Subscnto
Sobras ou Perdas Liquidas
Destinageo das Sobras ou Perdas
Fundo de Reserva
FATES - Atos Cooperativos
Sald6 em 3'l/1212019
17.s27.f65.76 (1.590,00) 23.044.07{.58
1.421.115,86
capltalSubscrito
17.473.176,70
1 .277 040,47
214.217,22
(1 036 569,03)
(100,00)
Capltal a
Realizar(5.776,67)
4.186,67
20.47 4.552,34
2.569 442,24
L281.258,58
l1 277 O4O,A7)
14 217,71)
5 709.960,54
(2.569 482,24t(1.712.988,16)
39.223.250,95
(4.217,711
2't8.403,89(1.036.569,03)
(100,00)
5.709.960,54
('t.712.988,16)
17.92?.765,7A (1.590,00) 23.044.074.58 1.427.490,14 42.397.740,18
188 445,83
(932 060,24)
(2.905,00)
(9 505,47)
1.427 .490,11
(1.421 115,86)
16 374.28)
42.397 .71044
(6.374,281
178.940,36
(932.060,24)
(2.905,00)
9.175.512,53 j!I 175 512,53
4 128 980,64 (4128.980,64)
12 7s2.653,76) 12.752.6s3,761
r8.502.362,21 (l1.09s,47) 27.173.055.22 2.293.a7A,13 48.058.200.09
19.106.020,70 (1.881,30) 23.044.0745A 3.80',1.886,92 a5.950.100,90
106.037 70
(608.951,19)
(745,00)
1s.2141r) 96.823,53
(608.95'r,19)
(745,00)
5.373.625,61
(2.752.653,76)
/a.058.200,09
5 373.625,61
(4.128 980,64)
(2.7 s2.653 ,76\2.293.878,r3
4.128 980,64
18.602.362,21
As Notas Explicalivas seo pade integrante das demonstrago€s conEbeis
{11.095,47t 27.173.055,22
wrcooB
!af0fir{rsdis
DESCRTeAO 2'SEMESTRE 2019 31t12t2019 31t12t2018
Atividades Operacionais
Sobras/Perdas do Exercicio
IRPJ / CSLL
Participagdes nos Lucros (Sobras)
ProvisSo para Creditos de Liquidageo Duvidosa
Depreclag6es e Amortizagoes
Aumento (Redugao) em Ativos Operacionais
Aplicagdes Interfinanceiras de Liquidez
Titulos e Valores Mobilierios
Operagoes de Cr6dito
Outros Crdditos
Outros Valores e Bens
Aumento (Redugao) em Passivos Operacionais
Dep6sitos a Vista
Depositos a Prazo
Outras Obrigag6es
Recursos de Aceites e Emisseo de Titulos
Relag6es Interdependencias
RelaEOes Interfi nanceiras
Caixa Liquido Aplicado em Atividades Operacionais
Atividades de Investimentos
Alienagao de lmobilizag6es de Uso
Aolicaceo no Intanqivel
Inversdes em lmobilizado de Uso
Invers6es em Investimentos
t\rurru! ^lusrs-I
lCaixa Liquido Aplicado / Originado em Investimentos
de Financiamentos
Cotas de Capital d Pagar - Ex associados
Por Subscriqeo/RealizaFo
PorDevolugao(-)Estorno Capital Subscrito
FATES - Atos Cooperativos
Liquido Aplicado / Originado em Financiamentos
/ Reduqao Liquida das Disponibilidades
Modificag6es em Oisponibilidades Liquida
No inicio do Periodo
No Fim do Periodo (Nota 4)
Liquida das Disponibilidades 1 n
6.1t 8.715,82 r0.257.430,88 6.657.135,03
(418.020,91)
(327.069,30)
(535.070,14)
491.318,03
(502.552,18)
(579.366,17)
642.784,49
946.682,60
(464.435,72\
(482.738,77)
1.728.144,48
8'to.719,25
5.329.873,50 10.754.979,62 8.248.824,27
(159.532,11)
(7.191,36)
(12.775.3O5,63\
96.523,27
270_117 ,20
9.424.997,18
4.836.369,77
3.544.904,25
150.760,75
796.304,59
(153.699,45)
1.094.235,65
(14.843,73)
(27 .334.281,34\(165.657,68)
147.'t29,79
16.295.419,98
1 1.169.693,45
1 .660.424,70
1.422.784,OO
248.244,03
3.180.513,48
(3.933.53e,38)
3.538.386,14(22.039.66'l ,34)
'188.933,91
(231 .231,59\
10.333.985,e10.049.639,78
1.849.950,58
1.140.426,29
(188.937,87)
(189.971,35)
11.354.121,96 '18.468.641.95 8.766.805,08
765.608,46
(3.375.882,84)
(547.694,59)
30.470,24
766.808,46
(10.031,74)
(5.155.559,77)
(929.579,14)
33.79'l,39
70.677,12
(27j53,O2\(1.995.421,23)
(437 .781 ,44)7.675,98
(3.127.498,731 (5.294.570,80) (2.382.002,59)
102.316,55
(614.444,2'l\
(745,00)
(2.752.653,76)
(6.374,28)
187.226,45
(940.346,33)
(2.905,00)
(2.752.653,76')
(4.217 ,7 1\
218.403,89
(1.036.569,03)
(100,00)
(1.712.988,16)
(3.265.526,42) (3.51s.052,92) (2.53s.47 1 ,011
4.961.096.81 9.659.018,23 3.849.331,48
95.920.728.51
100.881.825,32
91.222.807,O9
100.881.825,32
87.373.475,61
91.222.807,O9
4.961.096,81 9.659.018.23 3.849.331.48
As Notas Explicalis qaofarte intesranf/laqi,r't"ry.4:'
wstcooB
1.
5aromcrediCOOPERATIVA DE CR€DITO DE LIVRE ADMISSAO DE SAO ROOUE DE MINAS LTDA. -
SICOOB SAROMCREDI
NOTAS EXPLICATIVAS AS DEMONSTRACOES CONTABEIS PARA OSEXERCiCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 31 DE DEZEMBRO DE 2018
Contexto Operacional
A Cooperativa de Credito de Livre Admissao de Seo Roque de Minas Ltda. - SICOOB Saromcredi,6 uma cooperativa de cr6dito singular, instituigeo financeira nao banceria, fundada em 09/06/1991,filiada e Central das Coooerativas de Economia e Credito do Estado de Minas Gerais Ltda. -SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da Confederagao Nacional das Cooperativas doSICOOB - SICOOB CONFEDERAQAO, em conjunto com outras cooperativas singulares ecentrais. Tem sua constituigao e o funcionamento regulamentados pela Lei no 4.595/1964, quedisp6e sobre a Politica e as Instituig6es MonetArias, Bancerias e Crediticias, pela Lei no
5.76411971, que define a Politica Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar no
130/2009, que dispoe sobre o Sistema Nacional de Cr6dito Cooperativo e pela Resolugao no
4.43412015 do Conselho Monetario Nacional, que dispoe sobre a constituigao e funcionamento decoooerativas de credito.
O SICOOB Saromcredi possui 10 (dez) Postos de Atendimento (PA's) nas seguintes localidades:Cassia - MG, Delfin6polis - MG, Fortaleza de Minas - MG, Medeiros - MG, Passos - MG, Pogosde Caldas - MG, Pratinha - MG, Sao Joao Batista do Gl6ria - MG, Senador Jose Bento - MG,Vargem Bonita - MG.
O SICOOB Saromcredi tem como atividade preponderante a operagao na erea crediticia, tendocomo finalidade:
(l) Proporcionar, atraves da mutualidade, assistencia financeira aos assocaados,
(ll) A formaQao educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, atravesda ajuda motua da economia sistematica e do uso adequado do credito; e
(lll) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operagoes dentre outras: captagaode recursos, concessao de creditos, prestagSo de garantias, prestagao de servigos, formalizagSode convenios com outras instituig6es financeiras e aplicagao de recursos no mercado financeiro,inclusive dep6sitos a prazo com ou sem emissao de certificado, visando preservar o poder decomora da moeda e remunerar os recursos.
Apresentacao das Demonstrag6es Contibeis
As demonstragoes contabeis foram elaboradas de acordo com as preticas contabeis adotadas noBrasil, aplicaveis as instituig6es financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil -BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabtlidade, especificamente aquelasaplicavels es entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo n' 5.76411971 e normas einstrug6es do BACEN, apresentadas conforme Plano Contabil das Instituigoes do SistemaFinanceiro Nacional - COSIF, tendo sido aprovadas pela Diretoria Executiva em 31 de janeiro de2020.
Na elaborageo das demonstragoes contebeis faz-se necesserio utilizar estimativas para
contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transagoes. As demonstragoes cont6beisda Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes e provisao para creditos de liquida9aoduvidosa, a selegao das vidas riteis dos bens do ativo imobilizado, as provis6es necessdrias para
causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variaqao em relagao es
estimativas utilizadas.
de Crddito de Livre Admissao de Seo Roque de Minas Ltda - SICOOB Saromcredi
Rua 15 de Novemb.o, 31 - Centro - cEP: 37928-000 - 560 Roque de Minas - [4G
2.
E-mail sicoobsarcmc.edi@cecremge o.gbr:QNleJ.66 402 207i0001-09Telefone: {37) 3433-3000 I2Sds yu{!5ligqb93rcOglcjliggLbl'r*
srcooBSaromcredi
Em aderCncia ao processo de converg6ncia is normas internacionais de Contabilidade, algumasNormas e suas InterpretaQoes foram emitidas pelo Comite de Pronunciamentos Cont6beis (CPC),as quais serao aplicadas as instituigoes flnanceiras quando aprovadas pelo Banco Central doBrasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos Contebeis j6 aprovados pelo Banco Central do Brasilsao: CPC Conceitual Basico (R1) - Resolugeo CMN no 4.14412012; CPC 01 (R1) - Redugao aoValor Recuperavel de Ativos - Resolugao CMN n" 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrag6es doFluxo de Caixa - ResoluQao CMN n" 3.604/2008; CPC 04 (R1) - Ativo Intangivel - ResolugSoCMN no 4.534/2016, CPC 05 (R1) - Divulgagao sobre Partes Relacionadas - Resolugeo CMN no
3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Aq6es - Resolugao CMN no 3.989/2011; CPC23 * Politicas Contebeis, Mudanga de Estimativa e Retificagao de Erro - Resolugeo CMN no4.00712011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resoluqao CMN no 3.973/201 1; CPC 25 - Provisoes,Passivos Contingentes e Ativos Contingentes - Resoluqao CMN no 3.823/2009 e CPC 33 -Beneficios a Empregados - Resolugao CMN no 4.42412015.
3, Resumo das Principais Praticas Contrbeis
a) Apuragao do Resultado
Os ingressos/receitas e os dispendios/despesas sao registrados de acordo com o regime decompetencia.
As receitas com prestageo de servigos, tipicas ao sistema financeiro, sao reconhecidas quando daprestagao de servigos ao associado ou a terceiros.
Os dispendios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, sao proporcionalizados deacordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato nao-cooperativo, quando nao identificados com cada atividade.
b) Estimativas Contibeis
Na elaboragao das demonstragoes contabeis faz-se necess6rio utilizar estimativas paradeterminar o valor de certos ativos, passivos e outras transaq6es considerando a melhorinformagSo disponivel. Incluem, portanto, estimativas referentes a provisao para creditos deliquidageo duvidosa, d vida util dos bens do atrvo imobilizado, provis6es para causas judiciais,dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variagao em relagao as estimativasutilizadas.
c) Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolugeo CMN n" 3.604/2008, incluem as rubricascaixa, depositos bancerios e as relagoes interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, comrlsco insignificante de mudanga de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a90 dias.
d) Operag6es de Cr6dito
As operag6es de credito com encargos financeiros pr6-fixados sao registradas a valor futuro,retificadas por conta de rendas a apropriar e as operagoes de credito p6s-fixadas sao registradasa valor presente, calculadas por criterio "pro rata temporis", com base na variacio dos respectivosindexadores pactuados.
__,1,,)
Cooperaliva de Crddilo de Livre Admiss6o de Sao Roqoe d€ l\,linasRua 15 de Novembro. 31 - Centfo - CEP: 37928,000 * SAo Roquei-d-Mhas-
E-mari srcoobsaromcredi@cecremge org br- CNPJ 66 402.207i0001-09
%Wrelefone (37) 3433,3000 / Site www sicoobsaromcredi com.br
,/:2f-27--,--'
wsrcooB
5 a ro i.r'!cr{rd i
e) Provisao para Opera96es de Cr6dito
Constituida em montante Julgado suficiente pela Administragao para cobrir eventuais perdas narealizageo dos valores a receber, levando-se em considerageo a analise das operagoes emaberto, as garantias existentes, a experiencia passada, a capacidade de pagamento e liquidez dotomador do cr6dito e os riscos especificos apresentados em cada operageo, alem da conjunturaecon0mica.
As Resolug6es CMN no 2.682/1999 e 2.69712000 estabeleceram os criterios para classificagSo dasoperagoes de credito definindo regras para constituiqao da provisao para operag6es de credito, asquais estabelecem nove niveis de risco, de AA (risco minimo) a H (risco maximo).
f) Dep6sitos em Garantia
Existem situagoes em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ouagoes em que flgura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial oupor estrategia da propria administrageo, os valores em questeo podem ser depositados em juizo,sem que haja a caracterizagao da liquidagao do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e a96es doBANCOOB, avaliadas pelo m6todo de custo de aquisig6o.
h) lmobilizado
Equipamentos de processamento de dados, moveis, utensilios e outros equipamentos,instalaQoes, edificagoes, veiculos, benfeitorias em imoveis de terceiros e softwares, saodemonstrados pelo custo de aquisigeo, deduzido da depreciagao acumulada. A depreciaqeo ecalculada pelo metodo linear para reduzir o custo de cada alivo a seus valores residuars de acordocom as taxas aplicaveis e levam em consideragao a vida Util economica dos bens.
i) Intangivel
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por ob.ieto bens incorporeos destinados amanutengao da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangiveis com vida 0tildefinida sao geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um periodo estimado debeneficio econOmico.
j) Ativos Contingentes
Nao sao reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administrageo possui total controle dasituagao ou quando hA garantias reais ou decisoes judiciais favoriveis sobre as quais nao cabemmais recursos contrerios, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentescom probabilidade de exito provevel, quando aplicavel, sao apenas divulgados em notasexplicativas as demonstrag6es contAbeis.
k) Obrigac6es por Empr6stimos e Repasses
As obrigagoes por emprestimos e repasses sao reconhecidas inicialmente no recebimento dosrecursos, liquidos dos custos da transaqao. Em seguida, os saldos dos emprestimos tomados saoacrescidos de encargos e juros proporcionais ao periodo incorrido (?ro rata temporis'), assim
como das despesas a apropriar referente aos encargos collgiados ate ollm do- contrato' quando
calcul6veis.
de Cr6dito de Livre Adnrrsseo Lrda - SlCooB Saroficredi-Rua 15 de Noverrbro 31 Cenl'o-CEP. J79.2t'I
-.' f .marl sicoobsa'orrcredr@cecremge org br -
de Mrnas - lllcq,w Telefone: (37) 3433-3000 / SiteJ 66.402.20710001-09
wcooBSaromcfedi
sll) Demais Ativos e Passivos
S5o registrados pelo regime de competCncia, apresentados ao valor de custo ou de realizagao,incluindo, quando aplicavel, os rendimentos e as variag6es monetarias auferidas, at6 a data dobalango. Os demais passivos sao demonstrados pelos valores conhecidos ou calculeveis,acrescidos, quando aplicavel, dos correspondentes encargos e das variaS6es monetariasincorridas.
m) Provis6es
Sao reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigagao presente legal ou implicita comoresultado de eventos passados, sendo provevel que um recurso economico seja requerido parasaldar uma obrigagao legal. As provisoes sao registradas tendo como base as melhoresestimativas do risco envolvido.
n) Passivos Contingentes
Sao reconhecidos contabilmente quando, com base na opiniao de assessores juridicos, forconsiderado provavel o risco de perda de uma agao judicial ou administrativa, gerando umaprovavel saida no futuro de recursos para liquidagao das ag6es, e quando os montantesenvolvidos forem mensurados com suficiente seguranga. As ag6es com chance de perda possivelsao apenas divulgadas em nota explicativa as demonstragoes contAbeis e as ag6es com chanceremota de perda nao sao divulgadas.
o) Obrigagoes Legais
Sao aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explicitos ou implicitos, de uma leiou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
p) lmposto de Renda e Contribui9ao Social
O imposto de renda e a contribuigao social sobre o lucro sao calculados sobre o resultado apuradoem operagoes consideradas como atos nao-cooperativos de acordo com o Decreto 9.580/2019,art. 194. O resultado apurado em operagoes realizadas com cooperados neo tem incidCncia detributagao conforme art. 193 do mesmo Decreto.
q) Segregagao em Circulante e Nlo Circulante
Os valores realiz6veis e exigiveis com prazos inferiores a 360 dias estao classificados nocirculante, e os prazos superiores, no longo prazo (nao circulante).
r) Vafor Recuperivel de Ativos - lmpairment
A redugeo do valor recuperavel dos ativos nao financeiros (impairment) 6 reconhecida comoperda, quando o valor de contabilizagao de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior doque o seu valor recuperavel ou de realizagSo. As perdas por "impairment", quando aplicavel, saoregistradas no resultado do periodo em que foram identificadas.
Em 31 de dezembro 2019 n6o existem indicios da necessidade de reducao do valor recuDeraveldos ativos nao financeiros.
lrCooperativa de Credito de Livre AdmissSo de Sao Roque de Minas Ltda. ,
Rua '15 de Novembro. 31 - Centfo - CEP: 37928,000 - Sao Roque de Minas - lrclE-mail: [email protected] - CNPJ: 66 402.20710001"09
Telefone: (37) 3433,3000 / Site www.sicoobsaromcredi.com br
w7
cooBSaromcredi
4.
srs) Eventos Subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrag6es contabeis e a data deautorizagao para a sua emissao. Sao compostos por:
. Eventos que originam ajustes: sao aqueles que evidenciam condigoes que ja existiam na data-base das demonstra9oes contabeis: e
. Eventos que nao originam ajustes: sao aqueles que evidenciam condigoes que nao existiam na
data-base das demonstraQoes contabeis.
Ngo houve qualquer evento subsequente para as demonstragoes contebeis encerradas em 31 dedezembro de 2019.
Gaixa e Equivalentes de Caixa
O caixa e equivalentes de caixa compreendem:Em
31t12t2019 31t12t2018Disoonibilidades 3.027.407 .39 2.055 136,15
Relac6es Interfinanceiras - CentralizacSo Financeira 97.854.417 ,93 89.167 670,94Total 't 00.881.825.32 91.222.807.09
5. Aplicag6es Interfi nanceiras de Liquidez
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, as aplicagoes interfinanceiras decomDosras:
liquidez estavam assim
Em R$
31t12t2018Interfinanceiros 3.933.539,38
As Aplicagoes Interfinanceiras de Liquidez referem-se, substancialmente, a aplicagoes emCertificados de Depdsitos Interfinanceiros - CDl, no BANCOOB, com remuneraqao de
aproximadamente, 1o1o/o do CDl. Tal recurso tem por objetivo garantir operagoes firmadas junto
ao Banco Coooerativo do Brasil S/A - BANCOOB.
6. Titulos e Valores Mobili6rios
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018,asstm comooslas:
as aplicag6es em Titulos e Valores Mobilierios estavam
EM KU
os Titulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a Recibos de Dep6sitos Cooperativos -RDC, no SICOOB CENTRAL CECREMGE, com remuneraqao de, aproximadamente, 100% do
CDl. Tal recurso tem por objetivo garantir operag6es firmadas junto a Central das Cooperativas de
Economia e Cr6dito do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CECREMGE
31nA2U8Titulos de Renda Fixa
de Minas - [,'lG
E-mail: [email protected] - CNPJ: 65 /0001,09
Coopefativa de Crddito de Livre Admisseo de Seo RoquNqulllqRua 15 de Novembro. 3l - Centro - CEP: 37928-000 - S50
311142019
Telefoner {37) 3433-3000 / Site www sicoobsaromcredr corn br
7.
YIstcooB
SaromcrediRelag6es Interf inanceiras
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, as aplicagoes em RelaQoes Interfinanceiras estavam assimcomoostas:
31t12t2018Financeira - 89.167 670.94
(a) Referem-se a centralizagao financeira das disponibilidades liquidas da Cooperativa,depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CECREMGE conforme determinado no aft.24, daResolugeo CMN no 4.434/2015.
Operag6es de Cr6dito
97 .854 417 .93
a) Composigao da carteira de credito por modalidade:
slb) Composigao por tipo de operagao e classificagao por nivel de risco de acordo com a Resolugao
CMN no 2.682/1999:
wcooBSaromcredi
O SICOOB Confederagao, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologiasinternas de avaliaqao do risco de credito de associados. As alterag6es realizadas tCm por objetivoo aperfeigoamento do referido processo, em linha com os normativos regulat6rios do BancoCentral do Brasil - BCB.
c) Composigao da carteira de credito por faixa de vencimento:
d) ComposigSo da carteira de credito por tipo de produto, cliente e atividade economica:
de Crddito de Livre Admissao de Seo Roque
)
RLra 15 de Novembro. 31 - Centro - CEP: 37928-000 - SioE-maii: sicoobsaromcredi@cecremge org.br - CNPJ: 66.402 20
Em R$D€6cri€o At6 g, dias Ite It a!6 360 diaE Acima d6 360 dic Total
\.D. / Cheque Especial / conta I 3.428.475 ,5! 780.452,71 6,0(gtmos 8.604 241,9: 22 .294 .501 ,2t 50.859.741,31
;ltanciementos 1 .702 238,82 4.547.096,7t 9.460.148,2a 15.749,4E3.r;inanciamentos Rurais 3.468.U2,71 37.7U.7U,64 23.594 .077 ,92 6,1.797.4{r5
8.439.570,6; 623.532,5( 0,0( 9.{-tr5lr.t03
25.64: 11,
c*pp - Tetefone (37t 3433-3000 i Site
sl??cooBSaromcredi
e) MovimentagSo da provisao para cr6ditos de liquidagao duvidosa de operagoes de credito:
31t12t2018Saldo inicialConstituig6es / Revers6es no PeriodoTransfer€ncia izo no PeriodoTotal
f) Concentragdo dos Principais Devedores:
g) Movimentagao de Creditos Baixados Como Prejuizo:
Saldo lnicialValor das Operagoes Transferidas no PeriodoValor das no PeriodoTotal
h) Receitas de Operagoes de Credito:
Empr€stimos e Titulos DescontadosFinanciamentosFinanciamentos Rurais e AgroindustriaisRecuperageo de Cr6ditos Baixados como PrquizoRendas de Creditos por Avais e HonradosTotal
Outros Cr6ditos
Valores referentes as importancias devidas a Cooperativadomiciliadas no oais. conforme demonstrado:
9.009.688,2'14 .558 .254 ,54
830.1 1010.737
31t12120183.919.772,'162.830.1 10,06
523.952,30
31n2ni1816.561.337,793.434 060,226.318.924,26
595.958,822.676,83
por pessoas fisicas ou juridicas
Em R$
Em R$
10.737.832,692.298.041,04
11.380.617.18
Em R$
Em R$
19.694.179,243 078.062,676.478.067,381.161.299,37
5.181 .48
9.
(a)
(b)
Em Rendas a Receber estao regrstradas rendas a receber de cartoes (Rg 143.683,70),centralizageo financeira (R$ 368.701,01), comissionamento Poupanga Cooperada (R$8.397,45), convenios (R$ 29.953,95), credito consignado (R$ 15.766,82), seguros (R$56.176,29) e TIB - BANCOOB (R$ 9.584,63)
Em Devedores por Depdsitos em Garantia estao registrados dep6sitos judiciais para PISFolha (R$ 535.581,53) e COFINS sobre atos cooperativos (R$ 965.157,16).
(c) Refere-se a adiantamentos e antecipagoes salarials (R$ 54.049,66), ad parapagamentos de nossa conta (R$ 31.136,81), adiantamentos por
', -L:.,t]*nii1i:%Cooperaliva de Credito de Livre Admissao de Seo Roque de Minas Ltda. -
Rua 15 de Novembro, 31 - Centfo - CEP: 37928-000 - S5o Roque de A/linas - MGE-maif [email protected] " CNPJ. 66.402.20710001-09 )"
lrodalldade 31t1U2t1g 31nA2Al8is e Fiangss Honrados (d) 170.408,4( 191.374,51
lendas a Receber 632 263,85 654.868,4?)evedores por Dep6sitos em Garantia (b) 1.500 738,6! 1.405.292,A5
226.943,81 138.953,41Provisd€ para Outros Cr€ditos (d) 15.940,67 -141.732,48.
TOTAL 2.111411,q 2.2{,.75f.,11
Telefone: (37) 3433-3000 I Site: \aww.sicoobsaromc.edi.co.6.br
wsrcooB
Sarorncredi(R$ 58.740,30), titulos e creditos a receber (R$ 8.617,96) e devedores diversos - pais (R$74.399.08)
(d) A provisao para outros cr6ditos de liquidagao duvidosa foiclassificagao por nivel de risco, de acordo com a Resoluqao CMNdemonstrado a seguir:
apurada com base nano 2.682/'1999. conforme
10.
31112t20',18
Outros Valores e BensAnteci 267.255.47
Total
(a) Registram-se neste grupo, as despesas antecipadas, referentes aos premios de segurosno valor de R$ 120.125,68.
Investimentos
O saldo e, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE ea90es do BANCOOB.
Cr6dito de LivreAdmassao de S5o Roque de Minas Ltda :Rua 15 de Novembro. 3'1 - Centro - CEP. 37928-000 - Seo Roque de Mrnas -
E-mail: sicoobsaromcredi@cecremge o.g br - CNPJ: 66 402 20710001'09
Telefone: (371 3433-3000 i Site:www sicoobsaromcredi.conr br
267
11.
)
Outros Valores e Bens
31t'12t2019
wslcooB
Saromcredi'12. lmobilizado de Uso
Demonstrado pelo custo de aquisigao, menos depreciaqao acumulada. As depreciag6es saocalculadas pelo metodo linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida ltil estimadoconforme abaixo:
Em
D€crigeo 31n42018
4.379.131,6? I 824.199,81
[errenos 1.311.880,2C 831.880,2C
:dmca96es 4.957.719,8: 4.957.719,84 4lo
, DepreciaCeo Adxn. lm6veb de Uso - €difica96es '|.346.617,0.4 1.148.308,1€
nslalaC6€6 1.215.024,6e 1 .052.177 ,6t lOYo
-304.055,87 -196.413,24
2.355.308,6: 2.023.868,21 lAoh
.-) Depreciagao Acum. M6veis e Equipamer{os de Uso 1.032.730,95 -862.908,0:
Sist€ma de Comurft;a€o 64.287,Oa 63 425,21 10%
Sbtema d6 Processamento de Dados 1.774.747.7t 1.512.954,4! 2eh
193.804,4€ 192.873,3: 10%
tEtema de Transporte 1.116 140 7a 745.416,1 2A%
-1.519.597,5: -1 .258.287 ,2e
rOTAL 13,155.043,& 9.738.598,2:
(a) As imobilizaq6es em curso serao alocadas em grupo especifico ap6s a conclusao das obras eefetivo uso, quando passarao a ser depreciadas.
Intangivel
Ate a data-base de 3011112016, registravam-se nesta rubrica os direitos que tenham por objeto osbens incorporeos, destinados a manutenqao da companhia, como as licenQas de uso desoftwares.De acordo com a Circular BACEN no 3.79112016, a partir de 0111212016, foi realizado areclassificageo dos saldos conforme natureza da operagao e orientag6es contidas na Resolugeo4.535 de 2411112016.
Parte do valor registrado na rubrica "lntangivel" refere-se a 05 licenqas de uso do Sistema delnformetica do SICOOB - SISBR adquiridas em 2910712011 , 02 licenQas adquiridas em 0410412013,01 licenga adquirida em 2811212015 e 02 licengas adquiridas em 0111112018, da ConfederaqaoNacional das Cooperativas do SICOOB Ltda. - SICOOB ConfederaQao, totalizando o valor de Rg12.870,60. Na mesma data, a Central cedeu exclusivamente as suas filiadas (coooerativassingulares associadas), devidamente autorizado pelo SICOOB Confederageo, com prazo de at631 de maio de 2019, o direito de uso do SISBR.
Os demais valores registrados na rubrica "lntangivel" referem-se a softwares para comsoftwares para servidores, licengas de uso de antivlrus e softwares deSICOOB Saromcredi.
de Crddito de Lrvre Adfirsseo de SAo Roque de Minas Ltda. -
Rua 15 de Novemb.o. 31 - Centro - CEP: 37928-000 - Sdo Roque de Mrnas - MGE-mail: [email protected] - CNPJ: 66 402 207/0001-C9Telefone. (37) 3433-3000 I Site: www.sicoobsaromcredi com.br
13.
_) 10123 .,'
wsrcooB
Saromcredi14. Dep6sitos
E composto de valores cuja disponibilidade 6 imediata aos associados, denominado de depositosa vista, portanto sem prazo determinado para movimenta-lo, ficando a criterio do portador dosrecursos faz€-lo conforme sua necessidade.
E composto tambem por valores pactuados para disponibilidade em prazos pr6-estabelecidos,denominados dep6sitos a prazo, os quais recebem atualizag6es por encargos financeirosremunerat6rios conforme a sua contratageo em p6s ou pr6-fixada. Suas remunerag6es p6s-frxadas sao calculadas com base no crit6rio de"pro rata temporis", je as remuneragdes pr6-fixadas
sao calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operagoes, ajustadas,na data do demonstrativo contebil, pelas despesas apropriar, registradas em conta redutora dedeo6sitos a orazo.
Os dep6sitos, ate o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estSogarantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Credito (FGCoop), o qual e umaassociagao civil sem fins lucrativos, com personalidade juridica de direito privado de abrangencianacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposigoes legais e regulamentares aplicaveis,constituido conforme Resolugao CMN n'4.284/2013. As instituig6es associadas sao todas ascooperativas singulares de credito e os bancos cooperativos.
Debpesas com Operagoes de Captageo de Mercado:
Recursos de Aceite e Emissio de Titulos
tF":.:@de Crddito de Livre Admrssao de Sao Roque de Minas Ltda. -
15.
As letras de Cr6dito do Agroneg6cio (LCA) seo titulos de emisseo da Cooperativa que conferem
direito de penhor sobre os direitos credit6rios do agroneg6cio a elas vinculados (Lei n'11 .076t2004).
)
Em R$
Rua 15 de Novembro. 31 - Centfo - CEP: 37928-000 - Seo Raque de Minas - l\4G
11t23
16.
VFsrcooB
Sarom(redi
Relagoes Intertinanceiras
S5o demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursoscaptados junto a outras instituigoes financeiras para repasse aos associados em diversasmodalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas seo a caugao dos titulos de creditos dosassociados beneficiados.
InstituicOes 31t12t2014
BANCOOB 28.110.003,67
Total 28.110
Resultado das Relag6es Interfinanceiras / Obrigag6es por Empr6stimos e Repasses:EM
31t12t2018- lnterfinanceiros - BANCOOB 1 .747 .527 ,06
1.747 .527
Relag6es Interdependencias
Os recursos de terceiros que estao comrepasse aos associados, por sua ordem.
a cooperativa sao registrados nessa conta para posterior
Em R$
Em R$
Nao Circulante -Acima de 1 ano
Entre 06/01/2020e 1011212029
23.608.208,00 7.682.309,I 5
1 .626.127 .45
17.
,t8.
a) Trata-se de cheques emitidos contra ordem de terceiros. Esses valores eram contabilizados nogrupo de credores diversos e foram reclassificados, para melhor adequageo contabil.
Outras Obrigag6es
D€3cdg5o 31t12t2019 !ntm18Ordens de Pagamento (a) 804.000,00 556.000,00
Concessionarios de Servigos PUblicos 1.495,25 '|.251,22
Total E05-495,25 557,251,22
Em R$
18.1 Sociais e Estatutarias
Cooperativa de Cr6dito de Livre Adm;sseo de S5o Roq,Je de Minas Ltda. -
-:/:2-."' '
wstcooB
SaromcrediRefere-se a provisao para posslvel pagamento de participagao nas sobras aosfuncionarios da Cooperativa conforme lei no 10.101/2000.
O FATES e destinado as atividades educacionais e a prestageo de assistencia aoscooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituido peloresultado dos atos neo cooperativos e por 30% das sobras liquidas do ato cooperativo,conforme determinagao estatutaria. A classificagao desses valores em contas passivassegue determinaqao do Plano Contabil das Instituigoes do Sistema Financeiro Nacional -COSIF. Atendendo a instrugSo do BACEN, por meio da Carta Circular no 3.22412006, oFundo de Assistencra T6cnica, Educacional e Social - FATES e registrado comoexigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei no
5.764t1971.
(c) Refere-se a provisao para possivel pagamento de gratificagoes aos dirigentes daCoooerativa.
(d) Refere-se a cotas de capital a devolver de associados desligados.
18.2 Fiscais e Previdenciarias
As obrigagdes fiscais e previdenciarias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigagoesestao assim compostas:
(a) Refere-se a salArios e vencimentos a pagar.
(b) Refere-se e provisao para pagamento de despesas com pessoal (Salerios, honorarios, ferias,INSS sobre ferias, FGTS sobre ferias, PIS sobre f6rias) no valor total de R$ 1.235.194,45,provisao para pagamento de outras despesas administrativas (Seguranga e vigilancia,transporte, compensageo, seguro prestamista e provisao de despesas com cart6es) no valortotal de R$ 270.928,79 e provisao para outros pagamentos (Ordem de pagamento -Encerramento conta sal6rio) no valor de R$ 1 18,88.
(c) Refere-se a contabilizageo, a partir de janeuo de 2018, da provisao para garantias financeirasprestadas, apurada sobre o total das coobrigagoes concedidas pela singular, conformeResolu9ao CMN no 4.51212016. Em 31 de dezembro de 2019, a cooperativa e responsavel por
coobrigagoes e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 50.131.631,05 (R$42.008.830,96 em 31112120'18), referentes a aval e fianQa prestados em diversas operag6es decredito de seus associados com instituig6es financeiras oficiais. A provisao para garantiasfinanceiras prestadas 6 apurada com base na avaliag3o de risco dos cooperados
acordo com a Resolugeo CMN no 2.682/1999, conforme
CoopeGtrva de Cr6dito de Livre Admissao de Sao Roque de Mrnas Ltda -
(a)
(b)
),tlu
18.3 Diversas
Rua 15 de Novemb.o 31 -Ce,]ro-CEP 3/928-000-S:o Roquede
13t23
V,,.
stcooB5aromcredi
(d)
(e)
Refere-se a pendencias a regularizar (R$ 377.189,21), diferenga de caixa (R$ 6.094,38),pagamentos a processar (RS 42.633,98), pendCncias a regularizar BANCOOB (R$ 324,00),cooperativa central (R$ 16.920,19), cheques depositados (R$ 419.237,34) e devolugeo saldocredor - cart6es (R$ 381,09).
E estabelecida considerando a avaliagao dos consultores juridicos quanto as chances de Cxitoem determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa 6 parteenvolvida. Dessa forma, sao constituidas as seguintes provis6es:
Movimentagao das provis6es para contingencias:
Provisdes feitas durante o exercicioProvisdes utilizadas durante o exercicioRevers6es realizadas durante o exercicioSaldo em 3l/1212018
durante o exercicioProvis6es utilizadas durante o exercicioReversOes realizadas durante o exercicioSafdo em 3111212019
(a) PIS e COFINS - quando do advento da Lei no 9.718/1998, a cooperativa entrou com agao.iudicial questionando a legalidade da inclusao de seus ingressos decorrentes de atoscooperados na base de c6lculo do PIS e COFINS. Consequentemente registrou ascorrespondentes obrigagoes referentes ao periodo de margo de 1999 a julho de 2004,sendo que os valores equivalentes foram depositados em juizo e esteo contabilizados narubrica Devedores oor DeDOsitos em Garantia.
Segundo a assessoria juridica do SICOOB Saromcredi, existem processos judiciais civeisnos quais a cooperativa figura como p6lo passivo, os quais foram classificados com risco deperda "possiyel'l totalizando R$ 177 .211,42.
Em31t',t2t2019 31112t2018
Desc
Provisao paraDemandasJudiciais
Dep6sitos JudiciaisProvisSo para
DemandasJudiciais
Dep6sitosJudiciais
PIS 590.451 .65 535.581.53 5't 1.436.69 459COFINS 965.157.16 965.157.'16 945.646.87
otal 1.555.608.81 r.500.738, 1.457.083.55 1.405.292.
Em R$
wcooBSarom(reda
19.
slInstrumentos Financeiros
O SICOOB Saromcredi ooera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para
disponibilidades, aplica96es interfinanceiras de liquidez, titulos e valores mobiliarios, relag6esinterfinanceiras, operagoes de credito, dep6sitos a vista e a prazo, empr6stimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estao registrados no balango patrimonial a valorescontebeis, os quais se aproximam dos valores justos.
Nos exercicios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018, a cooperativa nao realizou operag6esenvolvendo instrumentos financeiros derivativos.
Patrim6nio Liquido
a) Capital Social
O capital social e representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizadopor seus cooperados. De acordo com o Estatuto social cada cooperado tem direito a um voto,
independente do nUmero de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinag6es estatut6rias das sobras, no percentual de 45%, utilizada para
reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades
c) Sobras Acumuladas
As sobras sao distribuidas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central doBrasil e posterior deliberagSo da Assembleia Geral Ordineria (AGO). Atendendo e instrugeo do
BACEN. oor meio da carta circular no 3.22412006, o Fundo de Assistcncia T6cnica, Educacional e
social - FATES 6 registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina,
conforme a Lei n' 5.76411971.
Em Assembleia Geral ordinaria, realizada em 30 de margo de 2019, os cooperados deliberarampelo aumento do capital social com sobra do exercicio findo em 3'l de dezembro de 2018' no
valor de R$ 1.427 .490,14, sendo que deste valor foram incorporados ao capital a quantia de R$
1.421.115,86 e destinado a cotas de capital a pagar o valor de R$ 6.374,28
d) Destinaq6es Estatutilias e Legais
E-marl: sicoobsafomcredi@cecremge org.br - CNPJ: 66.402 20710001 -09
Telefone. (37) 3433-3000, Sile: www.sicoobsaromctedi.com.br
20.
-)15t23 ):;.a_-
De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei 5.764171, a sobra liquida do exercicio tera
V,?
slcooBSaromcredi
A Reserva Legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas ativldades; e
O Fundo de AssistCncia T6cnica, Educacional e Social (FATES) 6 destinado a atividadeseducacionais, a prestaqao de assistencia aos cooperados, seus familiares e empregados dacoooerativa.
21. Resultado de Atos Nao cooperativos
Cooperaliva de Crddito de Livre AdmissAo de Sao Roque de MinasRua 15 de Novembro, 31 , Ce|tro - CEp: 37928-D0O - Seo Roque de Mir6s - tr4c
E-meil: sicoobsaromcredl@cecre|l]qg crg.b. - CNpJ. 66.402.207i0001 -09Telefone. (37) 3433-3000 i Sile U'l^,i,s rcc_obgaromcredi com.br
22.
)
O resultado de atos nao cooperativos tem a seguinte composigao:
Outras Receitas Operacionais
&w
slwcooBSarorncredi
23. Outras Despesas Operacionais
24. Resultado Nio OPeracional
Em31t1?j2019 31t1?l1r018
17.909,1 10.462,3C
:ontribuigeo ao Fundo de Estabilitade e Lhuid€z 205.658,88 34.276.4e
0,0c 4.221 ,24
buiceo ad Fundo Re6sircimento Pardas Operacionais 0,0c 2.078,6€
:od.ibuiggo ao Fundo T€cnologia da Informsgto 239.074,94 221.839,11
24.783,62 0,0(
27.688,84 46.414,6t
)esc. Conc. - Cr€dito - Conc. - RecuBos Fonte Prb. 3.714,64 0,0(
fesc. Conc. - Crddito Pessoal 43.564,6: 0,0c
28.557 ,21 0,0c
34,62 6.s93,7€
dito - Recursos Oirecionados Vista 1.077,6C 235,42
59.753,6i 0,0c
)escontos Conc€didos - Opetagoes de C€dito 479.225,3e 209 806,7I
ontos Conc idos - Oper. Cr6d. * Credib Pessoal 0,0( 612,0t
Des€odos Concedidos - Outros 1 .299,Ot 0,0c
8.799,61 0.0c
692,4e 0,0c
0,0c 11 ,5i
10,8C 130,0f
gsns SMS - 1.304,1 1.412,8t
166,1t 4.232,8t
50.304,8i 44.788,35
Juos contingentes 0,0c 18.175,6C
rassivos Trabalhistas 0,0c 3.468,4:
)erda3 - tlemandas Trabalhbias 120.000,0c 25.231,2C
terdi$ - Fal 22.410,64 14.205,42
332,9( 110,0(
11s.996,0( 170.530,2C
52.767,3e 46.279,O4
,r*i"ao pat" earanti"s Financeiras Prestadas 728.008,54 670.a27 ,9i
l'arifas Consultas / Saques Ckrus Cabal 172,8C
774,0( 184,5C
1.690,6( 0,0c
TOTAL 2.235.828,88 r.536.301,3'
Em
.D lo 2019
"ucros erlr fransacles com Vaioros e Sens 39.891,52 60 9E9,5€
Dos de Capital 18.535,9i 9.126,24
)rejulzos em Transacies col,Eldis ds Capital
In5 -30.844,31 1.498,3:
-30.534,5€ -6.073,9(
cecuttaOo uqutOo -2.951,4{
])
<]""""J"1 J" ci"J*o o" i'ur" no.iGi o" 3-iJ Aoque de lMinas Ltda - slcooB safomcredi:-<- Rua t 5 de Novembro. 3l - Ce ntro - CEP: 37928-000 - S5o Roque de fi/linas - MG
E-mail: sicoobsaromcredi@cecrernge org'br - CNPJ: 66 402 20710001-09 -J--- ---'
Teletone (37) 3433"3000I Site !14t dl]9oobsalgn,llgELlom-Dl -z-,)
17123 \--
Y,-y
cooBSaromcredi
25.
slPartes Relacionadas
As partes relacionadas existentes sao as pessoas fisicas que tem autoridade e responsabilidadede planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros pr6ximos da familia de taispessoas.
As operagoes sao realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suasakibuig6es estabelecidas em regulamentaqSo especifl ca.
As operag6es com tais partes relacionadas nao sao relevantes no contexto global das operagoesda cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transag6es financeiras em regime normal deoperag6es, com observancia irrestrita das limitagoes impostas pelas normas do Banco Central,tais como movimentagao de contas correntes, aplicagoes e resgates de RDC e operag6es decredito.
Montante das operag6es ativas e passivas no exercicio de 2019:Em
MONTANTE DAS OPERACOES ATIVAS % em relaCao a carteira total
4.498.277,26 2,170/o
iiToNTANTE DAS OpERAQOES PASSIVAS % em relagao a carteira total
984.679,99 0,60%
trm Kb
Operag6es ativas e passivas - saldo em 3111212019.
Em
OPERAqOES ATIVAS
NATUREZA DA OPERA9AODE CREDITO
VALOR DAOPERA9AO DE
CREDITO
PCLD (PROVISAOPARA CREDITO DE
LIQUIDAqAODUVIDOSA)
% DA OPERAqAO D.ECREDITO EM RELACAO
A CARTEIRA TOTAL
Adiantamento a Deoositante 22.O99.'t2 657, 16 0.01
Cheque Especial 13.565,00 239.03 0.01
Conta Garantida 2.338.4'l 71.09 0,01
Credito Rural 2.523.876.80 12.053,78 1 .44
Emprestimos 2.550.535,55 193.132,61 1,45
Financiamentos 44.250,06 22't,25 0.03
Titulos Descontados 32.653.15 26.19 0.02
oPERAcoES PASSTVASAplicag6es Financeiras % em relagao e carteira total Taxa M6dia - %
115.021.17 0.06 92% do CDI (a.m.)
n[)llluJ)" Coope.ativa de Credito de Ltvre Admisseo de Sao Roque de Minas LtJ;-
sl
Foram realizadas transagoes com partes relacionadas, na forma de: dep6sito a ptazo,adiantamento e depositante, cheque especial, conta garantida, titulos descontados, credito rural -RPL, credito rural - repasses, emprestimos, dentre outras, a taxa/remuneraeeo relacionada noquadro abaixo, por modalidade:
As garantias oferecidas em rczeo das operagoes de credito sao: avais, penhores, garantiashipotecarias, caugeo e alienagao fiduciaria.
As doagoes efetuadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:
As coobrigaqoes prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:Em
SALDO DAS COOBRIGA9OES PRESTADAS A PARTESRELACIONADAS EM 31 I12I2O19
Pessoa Fisica . 456.831,60Pessoa Juridica 3.508,27
Y"cooBSaromcredi
No exercicio de 2019, os beneficios moneteriosrepresentados por honorerios, gratificagoes, INSS,alimentagao, apresentando-se da seguinte forma:
destinados es partes relacionadas foramplano de sa0de, previdencia privada e vale
NATUREZA DAS OPERACOESATIVAS E PASSIVAS
TAXAS APLICADAS EMRELAqAO AS PARTES
RELACIONADAS
TAXA APROVADA PELOCONSELHO DE ADMINISTRAqAO
/ DIRETORIA EXECUTIVA
Adiantamento a Depositante 15o/o a.m. 'l5o/o A.m.
Cheque Especial 5,49% a.m. 5,49% a.m.
Conta Garantida 2.89o/o a.m. a 5.49% a.m. 2.89o/o a.m. a 5.49Vo a.m.
Titulos Descontados 1,47o/o a.m. a 2,10o/o a.m. 1 ,47Vo a.m. a 2,10o/o a.m.
Emprestimos 0,50% a.m. a 2,89o/o a.m. 0.50% a.m. a 2.89o/o a.m.
Credito Rural - RPL 10,66% a.a. a 19,56% a.a. 10.66% a.a. a 19.56% a.a.
Credito Rural - Repasses 3.00o/o a.a. a 9.50% a.a. 3.000/o a.a. a 9.50% a.a.
Aplicagao Financeira - Recibo deDeD6sito Coooerativo (RDC)
92lo a98o/o do CDI (a.m.) 92o/o a 98lo do CDI (a.m.)
NATUREZA DA OPERAqAO DE CREDITO GARANTIAS PRESTADAS
Cheque Especial AvaisConta Garantida Avais. qarantias hipotecariasCredito Rural Avais, penhores, garantias hipotecarias
EmprestimoAvais, alienaqao fiducieria, garantiashiootec6rias
Tltulos Descontados Avais, cauQao
Em R$TNETARIoS(R$)GratificaeOes 112.017,32Honorarios / Cedulas de Presenca 1.229.455,53INSS 268.294.50Plano de SaUde 4 880,0sPrevid€ncia Privada 20 401,89Vale Alimentaoao 39.384,86
qr\'fuvl ," 19t23
sNo decorrer do exercicio houve aquisig6esreferentes a venda de bens patrimoniais da
Cooperativa Central
O SICOOB Saromcredi em conjunto com outras cooperativas singulares,6 filiado a Central dasCooperativas de Economia e Credito do Estado de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRALCECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridadesmonet6rias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL CECREMGE e uma sociedade cooperativista que lem por objetivo aorganizageo em comum em maior escala dos servigos economico-financeiros e assistenciais desuas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de formaautonoma e independente, atraves dos instrumentos previstos na legislageo pertinente e normasexaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilizageo reciproca dos servigos,para consecugao de seus objetivos.
Para assegurar a consecugao de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTML CECREMGE acoordenagao das atividades de suas filiadas, a difusao e fomento do coooerativismo de credito. aorientagao e aplicagao dos recursos captados, a implantagao e implementageo de controlesinternos voltados para os sistemas que acompanhem informacoes econ6mico-financeiras.operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB Saromcredi responde solidariamente pelas obrigagoes contraidas pelo SICOOBCENTRAL CECREIIIIGE perante terceiros, ate o limite do valor das cotas-partes do capital quesubscrever, proporcionalmente a sua participagao nessas operagoes.
Saldos das transaq6es da Cooperativa com o STCOOB CENTRAL CECREMGE:
3'U1Ativo Circulante - RelagoesCentralizacao Financeira (Nota 7)
89.167.670,94
Ativo Permanente - Investimentos
da exposigao aos riscos das entidades do SICOOB.
Cooperativa de Credito de Lrvre AdmissAo de Seo Roque de Minas t-tOi. _ StCOOg SaRua 15 de Novembro. 31 - Centro - CEp: 3I928-OOO - SAo Roque de [,4rnas _ I\,4c
) t-maif sicoobsafomcredr@cecrernge org.br - CNPJ 66.402 20710001"09
!FrcooB
Saronlcredino montante de R$ 1.200,00, por partes relacionadas,Coooerativa.
26.
27.
As demonstragoes contebeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE, em 30 de junho de 2019,foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relat6rio de auditoria sobre asdemonstragoes contebeis, datado de 29 de agosto de 2019, com opiniao sem modificagao. Aauditoria das demonstragoes contabeis referente a data base 31 de dezembro de 2019;ao foiconcluida ate a data da aprovagao das demonstragoes objeto dessa publicagio.
Gerenciamento de Riscos e de Capital
A gestao integrada de riscos e de capital no ambito das cooperativas do slcoog e realizada deforma centraljzada pelo slcooB confederagao, abrangendo no minimo, os riscos de cr6dito,mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de neg6cios e de gerenciamento oecapital.
A politica institucjonal de gesteo integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes degerenciamento dos riscos e de capital sao aprovadas pelo conselho de Admlnistracao do slcooBConfederageo.
A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital e compativel com a natureza dasoperag6es e a complexidade dos produtos e servigos oferecidos, sendo proporcional a dimensao
\20t23
''-/.,;,'<
97.854.417,93
4.239.77 4.05
). / /'Ielefone. \37) :<r'-r3 Jooo S re !Iyw.l4;!9.Esers!1qldlqqLq
,\ ' / zt.l Risco de cr6dito
!// ) O qerenciamento de risco de credito objetiva garantir a aderencia as normas vigentes, maxlmzar o--"- / ,.J do
""oital e minimizar os riscos envolvidos nos neg6cios de cr6dito por meio das boas preticas
srcooB5aromcredi
Em cumprimento a Resolugao CMN n" 4.557/2018, encontra-se disponivel no sltio do SICOOB(www.sicoob.com. br) relat6rio descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura degerenciamento de capital.
27 .1 Risco Operacional
O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliagao qualitativa dos riscos pormeio das etapas de identificagao, avaliageo, tratamento, testes de avaliagao dos sistemas decontrole, comunicagao e informaqao.
Os resultados desse processo sao apresentados e Diretoria Executiva e ao Conselho deAdministragao.
A metodologia de alocaqao de capital, para fins do Novo Acordo da Basileia, utilizada para
determinageo da parcela de risco operacional (RWAopad) de cooperativas enquadradas no
Segmento 4 6 a Abordagem do Indicador B6sico (BlA).
27.2 Risco de Mercado e de Liquidez
O gerenciamento do risco de mercado e o processo que visa quantificar a possibilidade deocorrencia de perdas resultantes da flutuagSo nos valores de mercado de instrumentos detidospelas cooperativas, e inclui o risco da variaqSo das taxas de juros e dos pregos de a96es, para osinstrumentos classificados na carteira de negociaqao (trading) e o risco da variaqao cambial e dospregos de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira denegociageo ou na carteira bancaria (banking).
O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa nao
ser capaz de honrar eficientemente suas obrigag6es esperadas e inesperadas, correntes e futuras,incluindo as decorrentes de vinculageo de garantias, sem afetar suas operag6es di6rias e semincorrer em perdas significativas.
No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas sao realizados
os seguintes procedimentos:
a) utilizagSo do VaR - Value at Risk para mensurar o risco de mercado das cooperativas;
b) analise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliaggo de impacto na margem
financeira das cooperativas,
c) definigeo de limite maximo para a exposigSo a risco de mercado;
d) realizaQao periodica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de
c6lculo de risco de mercado;
e) definigao de limite minimo de liquidez para as cooperativas,
f) projegao do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;
g) diferentes cenarios de simulaqao de perda em situag6es de stress.
de oestao de riscos.
21t23
28.
stcooBSarorncredi
Compete ao gestor centralizado (SICOOB Confederageo) a padronizagao de processos, demetodologias de analises de risco de clientes e de operag6es, da criagao e de manutengao depolitica Unica de risco de credito para o SICOOB, al6m do monitoramento das carteiras de cr6ditodas cooperativas.
27.4 Gerenciamento de Capital
O gerenciamento de capital 6 o processo continuo de monitoramento e controle do capital,mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que esta exposta, visando atingir osobjetivos estrat6gicos estabelecidos.
27 ,5 Risco Socioambiental
O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificagao, classificageo, avaliagao e notlatamento dos rascos com possibilidade de ocorrencia de perdas decorrentes de danossocioambientais.
27.6 Gesteo de Continuidade de Neg6cio
A Gestao de Continuidade dos Neg6cios (GCN) 6 um processo abrangente de gestao queidentifica ameagas potenciais de descontinuidade das operagoes de neg6cios para a organizaQaoe possiveis impactos, caso essas ameacas se concretizem.
O SICOOB ConfederagSo realiza Anellse de lmpacto (AlN) para identificar processos criticossistCmicos, com objetivo de definir estrategias para continuidade desses processos e, assim,resguardar o neg6cio de interrupgoes prolongadas que possam ameagar sua continuidade. Oresultado da AIN e baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.
Sao elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Neg6cios contendo os principatsprocedimenlos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentosde contingencia. Os Planos de Continuidade de Neg6cios sao classificados em: plano oeContinuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperag6o de Desastre (pRD).
Anualmente seo realizados testes nos Planos de continuidade de Neg6cios para validar aefetividade.
Seguros Contratados - Nao Auditado
A cooperativa adota politica de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura econsiderada suficiente pela Administragao e agentes seguradores para lazer face a ocorrCncia desinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, nao fazem parte do escooo deauditoria das demonstragoes contabeis, consequentemente, nao foram examinadas oelos nossosauditores independentes.
indice de Basil6ia
As instituig6es financeiras e demais instituig6es autorizadas a funcionar pelo Banco Central doBrasil devem manter, permanentemente, o valor do patrim6nio de Referencia (pR), apurado nostermos da ResoluQao CMN n" 4.19212013, compativel com os riscos de suas atividades.
o Patrimonio de Referencia (pR) da cooperativa encontra-se compativel com o grau de risco oag$rutura dos ativos em 31 de dezembro de 20'19./l /1t/ 'tV /- F=1_
Cooperativa de Crddito de Livre Admisseo de Seo ,?oqre de l\rinas Ltda. - SiaO-BRua 15 de Novemb.o. 31 - Centro - CEp 37928-000 - Seo Roque de Mlnas _ l",tc
E-mail: sicoobsarom|[email protected] br - CNpJ: 66 402.207/OOO j_09
29.
W Telefone .37r 3a3J.rn00 / Srte www stcgo_bsaromcfedt com Df ':r-
slBeneficios a Empregados
A cooperativa e patrocinadora de um plano de previdencia complementar para seus funcionarios eadministradores, na modalidade Multi Instituido. O plano 6 administrado pela Fundageo Sicoob dePrevid€ncia Privada - Sicoob Previ.
As contribuig6es dos funcionarios e administradores pagas pela cooperativa seo equivalentes a nom6ximo 3% do salerio.
As despesas com contribuigoes efetuadas durante o exercicio de 2019 totalizaram R$ 71,896,36.
Slo Roque de Minas - MG, 31 de janeiro de 2020.
Diego c6sar Fregfgia de FariaDiretor Financeiro
rycooBSaromcfedi
30.
Diretor de N€O6cios
Honero Geraldo PereiraDiretor Administrativo Coordenador
Contador - CRC/MG 090998/0-9
Cooperatava de C::{idilo de Livre Admissio de Sao Roque de l\Iinas Ltda - SICOOB Saromcredl
Rua 15de Novemblc :1 -Centro-CEP 37E28-OO0 - Seo Roq ue de Mrnas - I\llG
E-maii sicoobsaromcfe'li@cecfemge ofg.br - CNPJ: 66402 20710001-09
Terefone: (37) 3433-3000 I Slte !t4u[€iq99D.!3r9r09-!L-ci!0.!I
..v
stcooBSaromcfedi
PARECER DO CONSELHO FISCAL
AosAdministradores e Cooperados da Cooperativa de Cr6dito de LivreAdmissio de S5o Roque de Minas Ltda. - SICOOB Saromcredi
1 - O Conselho Fiscal da Cooperativa de Cr6dito de Livre AdmissSo de 56oRoque de Minas Ltda. - SICOOB Saromcredi, reunidos em 19 de fevereiro de2020, em cumprimento ao artigo 86, inciso "lV" do Estatuto Social destaCooperativa, declara para os devidos fins legais e estatut6rios que observandoos documentos e pegas contdbeis que compreendem os BalangosPatrimoniais, as Demonstrag6es de Sobras ou Perdas, as Demonstrag6es dasMutag6es do Pahim6nio Liquido, as Demonstrag6es dos Fluxos de Caixa e asNotas Explicativas, relativos ao exercicio encerrado em 31 de dezembro de2019, foi constatado que tudo encontra-se em ordem.
2 - Em nossa opini6o, as Demonstrag6es Financeiras representamadequadamente em todos os aspectos relevantes a posigSo patrimonial efinanceira da Cooperativa de Cr6dito de Livre Admiss6o de Sio Roque deMinas Ltda. - SICOOB Saromcredi, em 31 de dezembro de 2019.
3 - Assim, somos favorAveis d aprovagdo pela Assembleia Geral Ordin6ria, dascontas apresentadas pela Diretoria, referentes ao exercicio de 2019.
Seo Roque de Minas - MG, 19 de fevereiro de 2020.
Coopefatlva de Crecjito de Livr€ Admissio de Seo Roque de Mrnas Ltda - SICOOB SaromcrediRra 15 de Novembfo 31 - Centfo - CEP 37928-000 - 560 RoqLre de lrinas - MG
E-marlr [email protected] - CNPJ 66 402 20710001-09Teleione {37) 3433-30001Site w'rwv sicoobsaromcredr com br
Daniel Soares de illoraisCoordenador
RELATORIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAQOES CONTABEIS
Ao Conselho de Administragao, a Administragao e aos Cooperados da
CooDerativa de Credito de Livre AdmissSo de Sao Roque de Minas Ltda.
SICOOB SAROMCREDIS5o Rooue de Minas/MG
Opinieo
Examinamos as demonstrag6es contabeis da Cooperativa de Cr6dito de Livre AdmissSo de SioRoque de Minas Ltda. - SICOOB SAROMCREDI, que compreendem o balango patrimonial em 31
de dezembro de 2019 e as respectivas demonstragdes de sobras ou perdas, das mutag6es dopatrim6nio liquido e dos fluxos de caixa para o exercicio findo nessa data, bem como as
correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais politicas contebeis.
Em nossa opiniSo, as demonstragdes cont6beis acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posigao patrimonial e flnanceira do SICOOB SAROMCREDI em
31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operaqoes e os seus fluxos de caixa para o
exerclcio findo nessa data, de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil, aplic5veis ils
in\tituigOes autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Base para opinieo
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estao descritas na Seqeo a seguir,
ir)titulada "Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrag6es cont6beis". Somos
independentes em relagSo a cooperativa, de acordo com os principios eticos relevantes previstos
no C6digo de Etica Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho
Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades 6ticas de acordo com
essas normas. Acreditamos que a evidencia de auditoria obtida 6 suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opiniaa.
Outras informag6es que acompanham as demonstrag6es contebeis e o relat6rio do auditol
A administragao da cooperativa 6 responsevel por essas outras informagoes que compreendem o
Relat6rio da Administragao.
Nossa opiniao sobre as demonstrag6es cont6beis n5o abrange o Relat6rio da Administraqao e
nao expressamos qualquer forma de concluseo de auditoria sobre esse relat6rio
Em conexSo com a auditoria das demonstrag6es contabeis, nossa responsabilidade e a de ler o
Relat6rio da AdministragSo e, ao faz&lo, considerar se esse relat6rio esta, de forma relevante,
inconsistente com as demonstrag6es contdbeis ou com o nosso conhecimento obtido na auditoria
ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho
realizado, concluirmos que he distorgao relevante no Relat6rio da Administraqao, somos
reoueridos a comunicar esse fato. N6o temos nada a relatar a este respeito
Responsabilidades da administragao e da governanga pelas demonstrag6es cont6beis
A administragao 6 responsevel pela elaboragao e adequada apresentagao das demonstragoescont6beis de acordo com as pr6ticas cont6beis adotadas no Brasil, aplicaveis as instituig6esfinanceiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que eladeterminou como necessarios para permitir a elaboragao de demonstrag6es contabeis livres dedistorgao relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboragSo das demonstragdes cont6beis, a administragao e responsavel pela avaliagio dacapacidade de a cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicdvel, os assuntosrelacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contabil na elaborageo dasdemonstrag6es cont6beis, a neo ser que a administragao pretenda liquidar a cooperatrva oucessar suas operagdes, ou nao tenha nenhuma alternativa realista Dara evitar o encerramento dasoperag0es.
os respons6veis pela governanga da cooperativa sdo aqueles com responsabilidade pelasuperviseo do processo de elaboraqao das demonstrag6es cont6beis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrag6es contibeis
Nossos objetivos sao obter seguranQa razoavel de que as demonstraqoes contabeis, tomaoas emconjunto, esteo livres de distorgSo relevante, independentemente se causada por fraude o[J erro, eemitir relat6rio de auditoria contendo nossa opiniio. seguranga razoivel 6 um alto nivel deseguranga, mas nao uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normasbrasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorgoes relevantesexistentes. As distorg6es podem ser decorrentes de fraude ou erro e sao consideradas relevanresquando, individualmente ou em conjunto, possam rnfluenciar, dentro de uma perspectiva razo6vel,.'as decis6es econOmicas dos usuarios tomadas com base nas referidas demonstrae6es contebeis.
Como parte de uma auditoria rcalizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais deauditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo daauditoria. Al6m disso:
' ldentificamos e avaliamos o risco de distorgeo relevante nas demonstrag6es cont6beii,independente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos deauditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidencia de auditoria apropriada esuficiente para fundamentar nossa opinieo. O risco de n5o detecgeo de distorgeo relevanteresultante de fraude 6 maior do que proveniente de erro, jii que a fraude pode envorver oato de burlar os controles internos, e conluio, falsificagao, omissao ou representae6esfalsas intencionais.
obtemos o entendimenlo dos controles inlernos relevanles para a auditoria paraplanejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstancias, mas nao com oobjetivo de expressarmos opiniao sobre a efic6cia dos controles internos da cooperativa.
Avaliamos a adequaqSo das politicas contabeis utilizadas e a razoabilidade dasestimativas contebeis e respectivas divulgag6es feitas pela administraoao.
' concluimos sobre a adequageo do uso, pela administrag5o, da base contebil oecontinuidade operacional e, com base nas evidencias de auditoria obtidas, se exisreincerteza signiflcativa em relagio a eventos ou circunstancias que possam levantar dfvidasignificativa em relageo a capacidade de continuidade operacional da cooperativa. se
concluirmos que existe incerteza significativa devemos chamar atengao em nosso relat6rio
de auditoria para as respectivas divulgag6es nas demonstrag6es contabeis ou incluir
modificagSo em nossa opinieo, se as divulgag6es forem inadequadas. Nossas conclus6esestao fundamentadas nas evidencias de auditoria obtidas ate a data de nosso relat6rio.
Todavia, eventos ou condig6es futuras podem levar a cooperativa a nao mais se manter
em continuidade operacional.
. Avaliamos a apresentageo geral, a estrutura e o conteldo das demonstrag6es cont6beis,
inclusive as divulgag6es e se as demonstragdes contabeis representam as
correspondentes transag6es e os eventos de maneira compativel com o objetivo de
apresentagao adequada.
Comunicamo-nos com os responsaveis pela governanqa a respeito, entre outros aspectos, do
alcance planejado, da 6poca da auditoria e das constatagSes significativas de auditoria,
inclusive as eventuais defici6ncias significativas nos controles internos que identaficamos
durante nossos trabalhos.
Belo Horizonte/Mc, 17 de fevereiro de 2020.
{,:l.r.qt! r{d:F '.l
& a'dt&b d@ ,*eFelipe Rodrigues Beiral
Contador CRC MG - 90.766/0-4cNAl 2.994