БИЗНЕС ПЛАН

Кондитерский цех

Резюме

Концепция проекта предусматривает открытие кондитерского цеха в селе

Аманкелди, Сырдарьинского района, Кызылординской области.

Основным продуктом, производимым является хлебобулочные изделия.

Общие инвестиционные затраты по проекту 1 200 000 тенге:

Расходы, тенге 2017

Инвестиции в основной капитал 1 100 000

Оборотный капитал 100 000

Всего 1 200 000

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет

инновационного гранта, так и за счет собственного капитала.

Источник финансирования, тенге. Сумма Доля

Инновационный грант 1 100 000 90%

Собственные средства 100 000 10%

Всего 1 200 000 100%

Показатели эффективности деятельности предприятия на 3 года проекта.

Годовая прибыль, тыс. тг. 2 213

Рентабельность активов 27%

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 3 года при

ставке дисконтирования 15% составил 3 390 тыс. тг.

Внутренняя норма доходности (IRR) 46%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. 3 390

Окупаемость проекта (простая), лет. 1,5

С экономической точки зрения проект будет способствовать:

- созданию новых рабочих мест в селе Аманкелди;

- поступлению дополнительных доходов в бюджет Кызылординской области;

Среди социальных воздействий проекта можно выделить:

- удовлетворение потребностей населения в качественной и разнообразной

выпечке.

1. Концепция проекта

Концепция проекта предусматривает создание кондитерского цеха по

выпечке хлебобулочных изделий с пунктом реализации готовой продукции.

Создание кондитерской непосредственно при производстве дает

возможность покупателям не только приобретать всегда свежую продукцию, но и

делать это по более выгодной цене, поскольку при этом минуются все

промежуточные звенья между этапом производства и этапом реализации

конечному потребителю.

В последующем в ассортимент производимой продукции могут быть

добавлены хлебобулочные изделия (булочки, баранки и т.п.) с учетом

потребностей целевой группы.

Целевой группой планируемого мини пекарни будут жители села

Аманкелди в котором он будет расположен, а также соседних населенных

пунктов.

Учитывая запланированные в настоящем бизнес-плане обороты предприятия,

рекомендуется осуществлять деятельность в рамках индивидуального

предпринимателя с использованием специального налогового режима на основе

упрощенной декларации.

Данный бизнес-план не является окончательным вариантом руководства к

действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой

бизнес-идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение,

как программы продаж, так и ассортимента выпускаемой продукции.

2. Описание продукта (услуги)

Хлеб — один из самых

распространённых продуктов питания,

получаемых в результате выпечки, жарки

или паровой обработки теста, основными

ингредиентами которого являются мука и

вода. Для его приготовления часто

используются дрожжи как разрыхлитель и разнообразные специи. В ряде случаев

хлеб украшают семенами тмина, орешками и зернышками мака, кунжута. Мучные

изделия обладают высокой калорийностью и усвояемостью, отличаются

приятным вкусом и привлекательным внешним видом. Высокая пищевая

ценность мучных изделий обусловлена значительным содержанием углеводов,

жиров и белков хлебных консервов.

Все большим ассортиментом и высоким качеством в настоящее время

отличаются мучные изделия. Основой мучных изделий является мука, которая

содержит значительное количество углеводов в виде крахмала, а также

растительные белки. Крахмал превращается в организме в сахар и служит

основным источником энергии, белки являются пластическим материалом для

построения клеток и тканей. В последнее время доминирует такая тенденция, что

население охотнее согласно приобретать готовые или полуфабрикатные мучные

изделия, нежели готовить их самостоятельно.

Таблица 1 – Ассортимент планируемой продукции кондитерской

№ Наименование

1. Хлеб

2. Кекс

3. Рулет

4. Торт

5. Булочки

6. Коржик

7. Пирожное

3. Программа производства Таблица 2 - Планируемая программа производства.

Наименование Количество, шт./кг.

В месяц

Хлеб 6 000

Кекс 1500

Рулет 150

Торт 10

Булочки 3000

Коржик 1500

Пирожное 1800

Программа продаж была рассчитана исходя из минимальной экономической

эффективности проекта с учетом программы производства и процента выбраковки.

Таблица 3 – Планируемая программа продаж, тг

Наименование В месяц 1 год 2 год

Хлеб 300 000 2 100 000 3 960 000

Булочки 60 000 420 000 792 000

Кекс 60 000 420 000 792 000

рулет 33 000 231 000 435 600

Торт 6 500 45 500 85 800

Коржик 67 500 472 500 891 000

Пирожное 108 000 756 000 1 425 600

Всего 635 000 4 445 000 8 382 000

При формировании цен был учтен средний уровень доходов населения.

При расчете поступлений во внимание принималась следующая стоимость

продукции пекарни:

При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась,

поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально

отразится на увеличении цен продаж предприятия.

4. Маркетинговый план

4.1 Описание рынка продукции (услуг)

«Несмотря на удорожание муки, по статистике за последний год она выросла в

цене на 10,1%, пока удается держать стоимость социального хлеба в рамках 50

тенге за буханку.

К слову, доля расходов на хлебопродукты у рядового кызылординца согласно

данным статистики составляет 8,1% от общей суммы, затрачиваемой на питание.

Рост объёмов производства наблюдался в большинстве видов экономической

деятельности по выпуску продуктов питания.

Рисунок 1 -Объем производства хлебобулочных и мучных изделий по

Кызылордниской области в тоннах

Источник: Департамент статистики Кызылординской области

Как показывает рисунок, объем производства хлеба изделий по Кызылординской

области в 2016 году по сравнению с 2014 годом повысился на 2 540 тонн.

Таблица 4 - Индексы цен хлеб в %, 2017г.

2017 г. к

2015 г. 2016г г.

Производство хлеба 50 55

Источник: Департамент статистики Кызылординской области

4.2 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения

Кондитерские изделия включены в «Перечень чувствительных товаров»

Таможенного союза. Ставка таможенной пошлины на ввоз Комиссией

таможенного союза будет принята позже консенсусом. Средняя ставка пошлин,

скорее всего, станет ниже за счет «нулевой ставки» стран-партнеров, что

приведет к увеличению импорта, в частности, из России. Но это частично

зависит от того, будет ли Казахстан увеличивать мощности производства и

сохранять качество.

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

2014 2015 2016

13030

10315

15570

Ожидается, что цены на кондитерские изделия в Казахстане сохранят

тенденцию роста в диапазоне инфляции..

4.4 Стратегия маркетинга

Организацию оказания услуг на предприятии предполагается осуществлять с

учетом следующих принципов:

1. Постоянный мониторинг конкурентоспособности и работа над ее

совершенствованием;

2. Использование комплекса мер по формированию спроса и стимулированию

сбыта, формированию имиджа и закреплению постоянных клиентов.

Ввиду того, что пекарня по производству сухих хлебопекарных продуктов

планируется разместить в городе и информация о новом предприятии будет

быстро распространена среди населения, дальнейшая реклама не требуется.

5. Техническое планирование 5.1 Технологический процесс

Технологическая схема производства хлеба

Технологическая схема производства хлеба характеризуется способом приготовления теста и

технологическим оборудованием, на базе которого организована выработка продукции.

– с порционным замесом теста в две стадии, включая отсдобку, в месильных машинах

периодического действия;

– с непрерывным замесом опары и теста при применении тестоприготовительных агрегатов с

брожением теста до разделки;

– с непрерывным замесом опары и теста при использовании дополнительной механической

обработки теста, без брожения его до разделки;

– использование большой густой опары и усиленной механической обработки теста.

5.2 Здания и сооружения

Строительство помещения будет осуществляться после получения земельного участка.

Предполагаемый пекарня планируется разместить в нежилом собственном помещении. Ввиду

особенности производственного процесса помещение будет снабжено системой

противопожарной безопасности.

Пекарня по производству хлебопекарных продуктов

Планировка отделений пекарни соответствует последовательности выполнения операций

технологического процесса и исключает возможность встречных потоков сырья и готовых

изделий, а, следовательно, в состав помещения пекарни входят следующие отделения:

тестомесильное – где замешивают тесто и подготавливают необходимые полу-

фабрикаты;

тесторазделочное – для разделки и формовки, раскатки кондитерских изделий;

выпечное – где осуществляют выпечку кондитерских изделий в пекарских шкафах;

отделения для отделки изделий;

В кондитерской пекарне также предусмотрена система вентиляции или как минимум

вытяжка. Пекарня будет соответствовать требованиям СЭС к помещениям кондитерской

пекарни.

5.3 Оборудование и инвентарь (техника)

специальный производственный инвентарь:

• Роторная печь для выпечки 320 штук хлеба в час (на природном газе);

• Печь для выпечка, 72 штук в час (кондитерская изделья)на природном газе;

• тестомешалка на 30 кг и 20 кг муки;

• миксер на 25 кг муки;

•противень (листы, лотки);

• мерительные стаканы, черпаки;

• различные формы для тортов, формочки;

• выемки для пирожных;

• кастрюли, чашки, тарелки;

• инвентарь для обработки теста (скалки деревянные и металлические);

• лопатки деревянные;

• ножи для обработки полуфабрикатов;

• ложки, венчики, вилочки;

• кондитерские наборы (шприцы, съемные части, трубочки металлические);

• моечное оборудование;

• кухонный набор полотенец, салфеток.

6. Организация, управление и персонал Организационная структура предприятия будет состоять из следующих основных

организационных единиц:

Кондитер, который должен соответствовать следующим основным требованиям:

- иметь профессиональное образование;

- знать рецептуры и технологию производства мучных кондитерских изделий;

- знать характеристику сырья, его свойства, применение, условие и сроки хранения;

-знать способы и приемы высокохудожественной отделки мучных кондитерских изделий;

- знать принципы работы и правила эксплуатации технологического оборудования и т.п.

Рисунок 2 - Организационная структура

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она

позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Таблица 6 - Расчет заработной платы

№ Должность Количество оклад К выдаче

Производственный персонал

1 Кондитер 1 40 000,0 40 000,0

1 Пекарь 1 40 000,0 40 000,0

Итого 2 80 000,0 80 000,0

Директор

Кондитер

Пекарь

7. Реализация проекта 7.1 План реализации

Предполагается, что реализация (запуск) настоящего проекта займет с августа 2017 года по

октября 2017 года.

Таблица 7 - Календарный план реализации проекта

Мероприятия\Месяц 2017

08 09 10

Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО

Решение вопроса финансирования

Приобретение оборудования

Начало работы

Таблица 8 - Инвестиционные затраты в 2017 г

Наименование Сумма, тенге

Комплект оборудования для кондитерского цеха 500

килограмм за смену

1 100 000

Просеиватель муки ПВГ-600 — 1 шт.

Тестомес Л4-ХТВ (550кг/ч,1,9кВт,1250х850х1100,400кг) — 1

шт.

Дежа на 140 л. — 3 шт.

Стол технологический 1800х800 мм. (нерж.) — 1 шт.

Шкаф расстойный РШЭ-3 — 1 шт.

Печь хлебопекарная ПХЭ-250-3С — 1 шт.

Комплект хлебных форм-тройник (500 г) — 48 шт.

Сырье 100 000

Итого 1 200 000

8. Эксплуатационные расходы Таблица 9

Наименование количество, кг цена за ед сумма

Хлеб

Мука 750 64,3 48225

Дрожжи сырые 1,20 1340 1608

Соль 11 35 385

Пакнар 0,70 690 483

Вода 430 5,61 2412,3

всего: 53113,3

кол-во хлеба: 2000

себестоимость(без расходов): 26,55

Булочки

Мука 50 86 4300

Сахар 4,5 210 945

Маргарин 2,5 310 775

Соль 0,7 35 24,5

Пакнар "улучшитель"

0,1 690 69

Дрожжи сухие 0,2 1340 268

Яйцо 10 24 240

Масло 0,5 360 180

всего: 6 801,5

Кол-во булочки:1000

себестоимость(без расходов): 6,801

Кекс

Мука пшеничная 1сорт

5,4 86 464,4

Яйцо 45 24 1080

сахар 2,25 210 472,5

Пакнар "улучшитель"

0,06 690 41,4

Маргарин 3,45 342 1179,9

Масло 0,15 360 54

всего: 3292,2

кол-во кексов 150

себестоимость(без расходов): 21,95

Рулет

Мука пшеничная 1сорт

4,8 86 412,8

Сахар 4,8 210 1008

Яйцо 120 24 2880

Пакнар "улучшитель"

0,08 690 55,2

Крем 1,4 1146 1604,4

всего: 5960,1

кол-во рулетов 32

себестоимость(без расходов): 186,26

Торт

Яйцо 60 24 1440

Сахар 2,4 210 504

Мёд 2 150 300

Пищ.сода 0,14 90 126

Уксус 0,12 100 120

Масло 2 360 720

Мука 7 86 602

Крем 0,8 1446 1156,8

всего: 4968,8

кол-во тортов 15

себестоимость(без расходов): 186,26

Коржик

Кефир 2 150 300

Сахар 0,5 210 105

Пищ.сода 0,060 90 5,4

Масло 0,300 360 108

Мука 5 430 2150

Разрыхлитель 0,015 690 10,35

всего: 958,75

кол-во багетов 50

себестоимость(без расходов): 19,175

Пирожное

Яйцо 90 24 2160

Сахар 3,6 210 756

Разрыхлитель 0,090 690 62,1

Мука 4,5 86 387

Крем 3 413 1239

всего: 4604,1

кол-во багетов 108

себестоимость(без расходов): 42,63

9. Общие и административные расходы Таблица 10 - Общие и административные расходы предприятия в месяц

Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерской пекарни будут

складываться из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском

цехе, а именно:

Печь пекарная 5 квт/ч.

Шкаф расстойный7 кВт/ч.

Просеявитель муки 0,325 кВт/ч.

Тестосмеситель 9 кВт/ч

Тестоотделитель2,85 кВт/ч

Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет

работать не более 20 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно.

Затраты в месяц

Зарплата персонала 80 000

Электроэнергия 10 000

Вода 2 000

Прочие расходы 10 000

Итого 102 000

10. Потребность в финансировании Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 11 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы 2 017

Инвестиции в основной капитал 1 100

Оборотный капитал 100

Всего 1 200

Таблица 12 - Программа финансирования на 2017 г., тыс. тг.

Источник финансирования Сумма

Инновационный грант 1 100

Собственные средства 100

Всего 1 200

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1)

показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных

денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

операционная деятельность - основной вид деятельности, а также

прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств

компании

инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с

приобретением, созданием и продажей необоротных активов (основных средств,

нематериальных активов) и прочих инвестиций

финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к

изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как

правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и

займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной

деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по

годам проекта.

11.2 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке

дисконтировании 15% составляет 3 390 тыс.тг.

Таблица 13 – Финансовые показатели проекта

Внутренняя форма доходности (IRR) 46%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 3 390

Окупаемость проекта (простая), лет 1,5

Отчет о доходах и расходах, тенге

Наименование 2017 год 2018 год 2019 год 2020год

10 11 12 Итого Итого Итого Итого

Доход от реализации услуг 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220

Выручка от реализ.продукт 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220

Себестоимость реализ. продукт 429 376 429 376 429 376 1 288 128 5 571 763 6 032 940 6 540 233

Сырье 349 376 349 376 349 376 1 048 128 4 611 763 5 072 940 5 580 233

Заработная плата 80 000 80 000 80 000 240 000 960 000 960 000 960 000

Валовая прибыль 205 624 205 624 205 624 616 872 2 810 237 3 187 260 3 601 987

Расходы периода 22 000 22 000 22 000 66 000 264 000 264 000 264 000

Доход до налогов 183 624 183 624 183 624 550 872 2 546 237 2 923 260 3 337 987

Налог 19 050 19 050 19 050 57 150 251 460 276 606 304 267

Чистая прибыль 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720

Рентабельность 25,9% 25,9% 25,9% 25,9% 27,4% 28,7% 29,9%

Прогноз движения денежных средств (Cash Flow), тенге

Наименование 2017 год 2018 год 2019 год 2020 год

9 10 11 12 Итого Итого Итого Итого

Остаток денежных средств на начало отчетного периода 164 574 329 148 493 722 2 788 499 5 435 153

Операционная деятельность

Поступление 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220

Выручка от реализ.продукт 635 000 635 000 635 000 1 905 000 8 382 000 9 220 200 10 142 220 Выбытие 470 426 470 426 470 426 1 411 278 6 087 223 6 573 546 7 108 500

Сырье 349 376 349 376 349 376 1 048 128 4 611 763 5 072 940 5 580 233

Заработная плата 80 000 80 000 80 000 240 000 960 000 960 000 960 000

Электроэнергия 10 000 10 000 10 000 30 000 120 000 120 000 120 000

Вода 2 000 2 000 2 000 6 000 24 000 24 000 24 000

Прочие расходы 10 000 10 000 10 000 30 000 120 000 120 000 120 000

Налог 19 050 19 050 19 050 57 150 251 460 276 606 304 267

Результат операционной деятельности 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720

Инвестиционная деятельность

Поступление 1200000

Выбытие 1200000

Приобретение основных средств 1100000

Пополнение оборотных средств 100000

Результат инвестиционной деятельности

Финансовая деятельность

Поступление

Поступления по вкладам учредителей

Поступления по кредитам

Выбытие

Выплаты по процентам кредита

Выплаты по кредитам ОД

Результат финансовой деятельности

Чистые потоки денежных средств 164 574 164 574 164 574 493 722 2 294 777 2 646 654 3 033 720 Остаток на конец отчетного периода 164 574 329 148 493 722 493 722 2 788 499 5 435 153 8 468 873