國立台灣師範大學98年度

作業收支執行報告

報告人：會計室主任林 碧 霞

目錄壹、收支餘絀貳、收入分析參、支出分析肆、主要支出伍、主要自給自足單位餘絀陸、各單位回饋

壹、收支餘絀

1.98年總收支短絀 1.22億元，較上年度總收支短絀 1.93億元，減少短絀 7,100萬元。2.98年扣除不影響現金之折舊費用後，結餘 3.16億元，較上年度結餘 1.99億元， 增加結餘 1.17億元。

-1.22-1.93

3.16

1.99

-3

-2

-1

0

1

2

3

4

97 98

:單位 億元

收支短絀

不含折舊結餘

1.94 至 98年度每年收支決算均為短絀， 94年度因折舊方法改變，短絀驟增， 95年度以後短絀漸縮小。2.扣除不影響現金之折舊等費用後，結餘逐年遞增， 98年度結餘逾 3 億元。

3.16

2.112.67

2.09

2.83

-1.22-1.44 -1.35

-0.99-1.25

-2.00

-1.00

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

94 95 96 97 98

:單位 億元

不含折舊之餘絀餘絀

數

貳、收入分析

主要收入為政府補助收入、學雜費收入、建教合作收入、推廣教育收入及場地出租收入等

1.98年總收入計 46 億 365萬元，較 97年總收入 42 億2,661萬元增加 3 億 7,704萬元，主要係因委辦補助計畫增加 2 億 2,523萬元，其他補助收入增加 1 億 1,886 萬元，推廣教育收入增加 2,840 萬元。2.總收入中教育部補助收入佔 36％，自籌收入佔 64％。

教育部,補助收入

16. 64 , 36%億元

, 1. 11 ,其他 億元2%

,雜項收入 0. 45 , 1%億元

推廣教育收入2. 83 , 6%億元

,場地出租收入2. 15 , 5%億元

,其他補助收入 1. 97 , 4%億元

,學雜費收入7. 19 , 16%億元 ,建教合作收入

13. 70 , 30%億元

1.96年至 98年度收入增加主要係建教合作收入、推廣教育收入及其 他補助收入增加。2. 政府總補助（含資本門）占本校總收入比例，自 94年度 16.65億元， 96 年度僑教併校增加 2.2億元為 19.48億元， 98年度減少為 18.93億元。

18.93

16.64

13.70

7.19

19.8719.48

16.8216.65 16.39

14.7014.52

17.03

11.45

9.24

8.20

9.79

7.286.736.47

7.06

2.832.312.602.86 2.55

2.151.79 2.07

1.832.23 1.97

0.781.341.030.400.00

4.00

8.00

12.00

16.00

20.00

24.00

94 95 96 97 98

單位：億元

教育部總補助收入

教育部經常門補助收入

建教合作收入

學雜費收入

推廣教育收入

場地出租收入

其他補助收入

貳、支出分析

98年度總支出 47.25億元中，教學與研究支出計 26.19億元占56％，建教合作支出計 11.95億元占 25 ％，管理與總務支出計4.79 億元占 10％。

,推廣教育成本2. 02 , 4%億元

,雜項及其他費用1. 46 , 3%億元

,建教合作成本11. 95 , 25%億元

管理費用及總務費 , 4. 79 ,用 億元

10%,學生公費及獎勵金

0. 85 , 2%億元

教學研究及訓輔成, 26. 19 ,本 億元

56%

:金額單位 億元

本校 94至 98年度支出呈逐年增加之趨勢

47.2544.1942.21

38.6436.65

0.00

10.00

20.00

30.00

40.00

50.00

94 95 96 97 98

:金額 億元

總支

出

肆、主要支出 -設備等資本支出

98年度設備等資本支出 4.79億元中，主要為機械設備支出計 1.85億元占 39％，雜項設備支出計 1.41億元占 29 ％，房屋及建築支出計 0.88億元占 18％

,雜項設備1. 41 , 29%億元

,機械及設備1. 85 , 39%億元

房屋及建築0. 88 , 18%億元

交通及,運輸設備

0. 13 , 3%億元,租賃資產0. 35 , 7%億元

土地及,土地改良物

0. 17 , 4%億元

單位：億元

本校近 3 年年資本支出均維持 4 億元以上，且逐年增加

3.904.20 4.13 4.13

4.79

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

94年 95年 96年 97年 98年

單位：億元

肆、主要支出（續）教學支出

98年教學支出計 1 億 9,105萬元，材料費 6,328萬元，較 97 年6,125萬元增加 203萬元。教學設備費 970萬元，較 97 年 1,563萬元減少 593萬元，大項儀器設備費 2,258萬元，較 97 年 2,293萬元減少 35萬元。一般性圖書儀器設備費 9,549萬元，較 97 年 1億 1,455萬元減少 1,906萬元。

5,821 6,127 6,125 6,328

1,014 1,313 1,563 9701,468

2,186 2,293 2,258

10,85611,185 11,455

9,549

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

95 96 97 98

單位：萬元 一般圖書儀器

大項儀器設備

教學設備

教學材料

合計1 9, 159億 萬元

2 811億 萬元2 1, 436億 萬元

1 9, 105億 萬元

平均每位學生教學成本近年來均維持在 22萬元上下

年度 94 95 96 97 98

學生人數 11,055 11,560 12,071 12,612 12,802

平均直接成本

9.9萬元 9.4萬元 9.2萬元 9.1萬元 10萬元

平均間接成本

12.4萬元 12.2萬元 13.3萬元 12.9萬元 12.7萬元

合計每位學生教學成本

22.3萬元 21.6萬元 22.5萬元 22萬元 22.7萬元

直接成本含薪給、鐘點費及實習材料費

肆、主要支出（續）人事費

98年度不含專案計畫人力及兼職鐘點費之人事費計 20.75億元，較 97年度人事費 20.44億元，增加 3 千 1 百萬元，其中編制外人事費增加 2 千 5 百萬元，主要係因編制內人員遇缺以契僱化人員遞補。

18.14

2.30

20.44

2.62

20.44

2.87

20.75

17.82 17.88

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

編制內人事費 編制外人事費 合計

單位：億元

96

97

98

98年度含專案計畫人力之人事費計 29.40億元，較 97年度人事費 27.22億元，增加 2.18億元，主要係因本年度專案計畫及推廣教育增加編制外人力人事費支出計 1.97 億元。

6.30

20.41

6.818.78

29.40

26.70

20.40

27.22

20.62

0

5

10

15

20

25

30

35

編制內人事費 編制外人事費 合計

單位：億元

96

97

98

98年度職員再減 16人，教師增加 8 人。

933

452 480436

556490 506481

468

969

486

977

0

200

400

600

800

1000

1200

教師 職員 兼任教師 編制外

人 96年底

97年底

98年底

肆、主要支出 ( 續 ) 鐘點費

1.97學年度大學部及研究所鐘點費計核發 7,017萬元，較 96學年度 8,059萬元減少 1,042萬元 主要係 97學年度超授時數受 3 小時限制，超授鐘點費大幅降低。2.97學年度僑先部鐘點費計核發 1,827萬元，較 96學年度1,858萬元減少 31萬元 。

1,858

7,017

1,827

8,059

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

9,000

鐘 點 費 合 計 僑 先 部 鐘 點 費

萬元

96學年度

97學年度

肆、主要支出 ( 續 )水電郵電費

98年電費較 97年增加 1,856萬元，水費減少 43萬元，郵費減少 67萬元，電話費及網路通訊費減少 44 萬元。

8,076

9,932

1,017

9501,563

1,519

9199630

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

97 98

:單位 萬元

水費 電費

郵費 電話費

98年度水費、電費、電話費支出合計 1 億 2,083萬元，佔全年度經常支出 2.77％，逐年增加中，最主要係因電費逐年增加。

7,5998,076

9,93210,219

12,083

6,972 6,950

1,2321,1801,156 1,3691,117

9191,087 9631,1161,138

9,8039,4359,266

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

94 95 96 97 98

單位：萬元

電費

電話 費

水費

合計

伍、主要自給自足單位餘絀

本校主要自給自足單位計有國語中心、進修推廣學院、地下停車場、總務處經營管理組及體育室。

98年本校主要自籌收入單位之回饋數，除地下停車場因受 98年初金融海嘯經濟不景氣影響，較上年度略減外，其餘均呈增加趨勢。

7,413

3,716

4,761

5,934

3,986

3,862 3,8814,081

3,022

2,893

3,539

2,644

2,427

974

569 590

586

561

645

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

6,000

7,000

8,000

95 96 97 98年

:單位 萬元進修推廣學院

地下停車場

國語中心

總務處經管組

體育室

陸、各單位回饋

1. 98年度各單位推廣及場地等收併收入之回饋 1 億 8,003萬元，較 97年度增加 1,011萬元，主要增加單位為進修推廣學院及國語中心。惟 98 年度節餘款留存各單位繼續使用計 2.25 億元，節餘數無法全數繳回。2.98年度計畫回饋 7,065萬元，較 97年度增加 298萬元。3.總回饋數 2 億 5,068萬元，較 97年度增加 1,309萬元；總回饋數其中非計畫回饋數佔 71.82％，計畫回饋數佔 28.18％。

16,992

6,767

25,068

15,247

5,183

20,430

23,759

7,065

18,003

0

8,000

16,000

24,000

32,000

收併回饋 計畫回饋 合計

:單位 萬元 9697

98

報告完畢

敬請指教