業務プロセスマップ【 9】単体決算業務

「経理・財務サービス　スキルスタンダード研究開発事業」

【 9】単体決算業務＿会社機能

決算準備

決算手続

役員報告

監査対応

9.1事前準備

9.2決算手続

9.3役員報告

9.4監査対応

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能

9.1事前準備

9.1.1決算方針策定

9.1.2ｽｹｼﾞｭｰﾙ策定

9.1.3経理部門内担当割

9.1.4共通事項確認見直

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.1事前準備

9.1.1決算方針策定

方ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ針案検証

監査法人協議

期中財務数値確認

決算予測数値収集

関係部門問い合わせ

会計処理未決事項検討

過去財務数値確認

ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ調整・協議

決算方針確定

配当方針

開示日程案

決算原案作成

売上予想

経常利益予想

当期純利益予想

宛ﾏﾈｼﾞﾏﾝﾄ報告・説明

配当方針案策定

決算日程概要策定

繰延税金資産検証

制度変更対応検討

9.1事前準備

9.1.2ｽｹｼﾞｭｰﾙ策定

過去決算日程確認

各項目別締日設定

IT部門運用

調整依頼

決算日程策定

決算日程承認

決算日程通知

他部門調整依頼

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.1事前準備

9.1.3経理部門内担当割

過去担当割確認

当年度決算担当割検討

当年度決算担当割承認

売上計上業務

棚卸業務

事業所間付替締業務

仮締業務

本締業務

決算整理業務

勘定の最終確定業務

決算書作成業務

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.1事前準備

9.1.4共通事項確認見直

ｶﾞｲﾄﾞﾗｲﾝ通知

各期末ﾚｰﾄ確認

決算ﾚｰﾄ設定

期中レート推移確認

決算処理基準確認

外部動向確認

共通費配賦基準

引当金計上基準

評価方法変更

決算基準見直案策定

見積計上見直しﾙｰﾙ

関係部門調整・協議

見直案確定

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能

9.2決算手続

9.2.1関係部門サポート

9.2.2売上高確定

9.2.3原価確定

9.2.4共通費賦課

9.2.5仮勘定整理

9.2.6経過計算実施

9.2.7長短債権債務整理

9.2.8勘定精査

9.2.9各引当金計上

9.2.10決算数値確定

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.1関係部門サポート

処理問合せ対応

起票ｻﾎﾟｰﾄ

伝票締切督促

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.2売上高確定

部門別売上高確認

部門別予算確認 比較検証

不明点検証

証憑書類検証

異常単価ﾁｪｯｸ

修正伝票計上

受払帳簿確認

為替ﾚｰﾄﾁｪｯｸ

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.3原価確定

受払修正在庫金額算定

出荷原価確定

実地棚卸実施

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.4共通費賦課

各共通費実績確認

各配賦率確認

配賦計算実施

配賦伝票計上

計上承認

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.5仮勘定整理

仮勘定明細確認

証憑収集 内容問合せ

勘定判定 振替伝票計上

計上承認

仮払内容確認

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.6経過計算実施

経過計算対象確認

計上済残高確認

証憑書類確認

経過計算実施

伝票計上 計上承認

人件費(賞与等）

金利

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.7長短債権債務整理

長期債権明細確認

長期債務明細確認

一年内決済予定分抽出

長短振替伝票計上

計上承認

貸付金台帳

借入金台帳

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.8勘定精査

内容不明分抽出

内容問合せ

不明分処理判断

修正伝票計上

計上承認

消し込み洩れ

赤残

異常増減

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.9各引当金計上

既計上分確認

計上内容確認

新規計上対象確認

期末計上判断

関係部門問合せ

引当伝票計上

計上承認

当期取崩額算定

貸倒発生取崩

期末調整取崩

計上根拠

実態確認

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.2決算手続

9.2.10決算数値確定

社内勘定確認

残高試算表作成

総勘定元帳作成

BS作成

PL作成

計画数値確認

決算数値確定

部門別数値合算

相殺伝票計上

不一致分抽出

関係部門問合せ

計上内容検証

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能

9.3役員報告

9.3.1付議資料作成

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.3役員報告

9.3.1付議資料作成

決算報告資料作成

報告資料検証

関係部門問合せ

役員報告説明実施

当年度数値確認

計画数値確認

過年度数値確認

業界情報等確認

対前年度比較資料

対計画比較資料

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能

9.4監査対応

9.4.1対応準備

9.4.2監査立会

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.4監査対応

9.4.1対応準備

監査日程確認

担当者日程作成

監査場所手配

資料準備

各担当宛通知

【 9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス

9.4監査対応

9.4.2監査立会

書類整備 監査立会 立会報告書作成

立会報告書承認

取引説明

証憑提出

資料作成提出

帳簿・伝票類