Почему существующие информационные системы не...
TRANSCRIPT
епс-нфо.рф
ПОЧЕМУ СУЩЕСТВУЮЩИЕ
ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ
НЕ ПЕРЕЖИВУТ XBRL
епс-нфо.рф
Хронология развития электронных форматов обмена данными
2
1970
1987
1996
2000
епс-нфо.рф
Распространение XBRL в мире
3
Распространение проектов по внедрению XBRL
по состоянию на 2015 г
Страны, не внедряющие XBRL
по состоянию на 2015 г.
Почти все страны
G20, ЕС и БРИКС
уже внедрили формат XBRL
или реализуют
программу его внедрения
епс-нфо.рф
Основные понятия XBRL
4
Т А К С О Н О М И Я
И З М Е Р Е Н И Я
К О Н Ц Е П Т
О Б О З Н А Ч Е Н И Я
С С Ы Л К И
В Ы Ч И С Л Е Н И Я
Ф О Р М У Л Ы
П Р Е З Е Н Т А Ц И Я
Т А Б Л И Ц Ы
епс-нфо.рф
Концепты
5
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОДНА 31 ДЕКАБРЯ
2015 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2014 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2013 Г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 - - -
Результаты исследований и разработок 1120 - - -
Нематериальные поисковые активы 1130 - - -
Материальные поисковые активы 1140 - - -
Основные средства 1150 - - -
Доходные вложения в материальные
ценности1160 - - -
Финансовые вложения 1170 - - -
Отложенные налоговые активы 1180 (11) - -
Прочие внеоборотные активы 1190 - - -
Итого по разделу I 1100 (11) - -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 5 395 272 -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям1220 740 - -
Дебиторская задолженность 1230 514 56 -
Финансовые вложения
(за исключением денежных эквивалентов)1240 200 - -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 -
Прочие оборотные активы 1260 - - -
Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 -
БАЛАНС 1600 22 880 15 313 -
епс-нфо.рф
Обозначения (ярлыки)
6
<link:label xlink:title="label_ПрочиеАктивыЗапасы" xlink:role="http://www.xbrl.org/2003/role/label" xml:lang="ru"
xlink:type="resource" xlink:label="label_ПрочиеАктивыЗапасы" id="label_ПрочиеАктивыЗапасы">Запасы</link:label>
<link:label xlink:title="label_ПрочиеАктивыЗапасы" xlink:role="http://www.xbrl.org/2003/role/label" xml:lang="en"
xlink:type="resource" xlink:label="label_ПрочиеАктивыЗапасы_2"
id="label_ПрочиеАктивыЗапасы_2">Inventories</link:label>
Lang ru en
Значение Запасы Inventories
label_ПрочиеАктивыЗапасы
епс-нфо.рф
Презентации
7
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОДНА 31 ДЕКАБРЯ
2015 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2014 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2013 Г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 - - -
Результаты исследований и разработок 1120 - - -
Нематериальные поисковые активы 1130 - - -
Материальные поисковые активы 1140 - - -
Основные средства 1150 - - -
Доходные вложения в материальные
ценности1160 - - -
Финансовые вложения 1170 - - -
Отложенные налоговые активы 1180 (11) - -
Прочие внеоборотные активы 1190 - - -
Итого по разделу I 1100 (11) - -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 5 395 272 -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям1220 740 - -
Дебиторская задолженность 1230 514 56 -
Финансовые вложения
(за исключением денежных эквивалентов)1240 200 - -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 -
Прочие оборотные активы 1260 - - -
Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 -
БАЛАНС 1600 22 880 15 313 -
АКТИВ
ОБОРОТНЫЙ АКТИВ
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
епс-нфо.рф
Б А Л А Н С
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I
Вычисления
8
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ КОДНА 31 ДЕКАБРЯ
2015 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2014 Г.
НА 31 ДЕКАБРЯ
2013 Г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 1110 - - -
Результаты исследований и разработок 1120 - - -
Нематериальные поисковые активы 1130 - - -
Материальные поисковые активы 1140 - - -
Основные средства 1150 - - -
Доходные вложения в материальные
ценности1160 - - -
Финансовые вложения 1170 - - -
Отложенные налоговые активы 1180 (11) - -
Прочие внеоборотные активы 1190 - - -
Итого по разделу I 1100 (11) - -
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 1210 5 395 272 -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям1220 740 - -
Дебиторская задолженность 1230 514 56 -
Финансовые вложения
(за исключением денежных эквивалентов)1240 200 - -
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 16 242 14 985 -
Прочие оборотные активы 1260 - - -
Итого по разделу II 1200 22 891 15 313 -
БАЛАНС 1600 22 880 15 313 -
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I
+
=
епс-нфо.рф 9
ВАЛЮТА НОМИНАЛА RUR USD EUR
ВИД Акция Вексель Облигация
Аналитики(измерения)
епс-нфо.рф
Контекст
10
КОНТЕКСТ
ОТЧЕТНОЕ
ЛИЦОПЕРИОД
СЕГМЕНТ IDДАТА
НАЧАЛА
ОТЧЕТ
НА ДАТУ
ДАТА
ОКОНЧАНИЯСЦЕНАРИЙ
Измерение ЭлементId-
значениеСхема
Значение
элемента
Значение Значение Значение
ID
П Е Р И О Д Н А Д А Т У
Альтернативные
параметры
епс-нфо.рф
Бизнес-факт в таксономии XBRL
11
КОНЦЕПТ
ФАКТКонтекст
ССЫЛКА НА ЕД. ИЗМЕРЕНИЯ
ССЫЛКА НА КОНТЕКСТ
ТОЧНОСТЬ/ФОРМАТ
Ед. измерения Структура ед.измерения
Структура контекста
Значение факта
епс-нфо.рф
Сравнение возможностей анализа данных
12
№ Банк Страна Валюта Срок Сумма
1 АБ Россия Россия Рубли Краткосрочный 10
2 Сбербанк Россия Евро Долгосрочный 20
3 Сбербанк Россия Рубли Долгосрочный 15
4 DeutcheBank Германия Доллары Краткосрочный 5
5 ВТБ 24 Россия Рубли Краткосрочный 8
Итого 58
Резиденты/Валюта Рубли Доллары Евро
Резиденты 36 13 27
Нерезиденты 4 5 15
Срок/Резиденты Резиденты Нерезиденты
Краткосрочные 28 9
Долгосрочные 48 15
Валюта/Срок Краткосрочные Долгосрочные
Рубли 25 15
Доллары 5 13
Евро 7 35
«ФОРМА-ЦЕНТРИЧНЫЙ» «ДАТА-ЦЕНТРИЧНЫЙ»
Б А З О В Ы Е Д А Н Н Ы Е У Ч А С Т Н И К А Р Ы Н К А . Р Е Е С Т Р Д Е П О З И Т О В
Рубли Доллары Евро
Кр
ат
ко
-
ср
оч
ны
е
До
лг
о-
ср
оч
ны
е
18
-
-
5 -
-
-
- 20
- -
15
епс-нфо.рф
Формы, подлежащие раскрытию
Подходы к разработке таксономии
13
Шаблоны предоставления
отчетности с описанием
элементов данных
Данные форм и разрезы данных, подлежащие раскрытию
Ф О Р М А - Ц Е Н Т Р И Ч Н Ы Й Д А Т А - Ц Е Н Т Р И Ч Н Ы Й
Финансовая отчетность
Надзорная Статистическая
Финансовая отчетность
Надзорная
и статистическаяУправленческая
Шаблоны представления отчетности Модель данных
Словари и иерархии измерений
и их элементов
ТАКСОНОМИЯ XBRL ТАКСОНОМИЯ XBRL
Система сбора и анализа отчетности
С исчерпывающими возможностями
Система сбора и анализа отчетности
С ограниченными возможностями
Схема представления
…
СХЕМЫСхема определений
Схема проверок
1
2
3
4
Схема представления
…
СХЕМЫСхема определений
Схема проверок
епс-нфо.рф
Методологическое развитие таксономии
14
2003г.
22 000 тэгов
2002г.
5 000 тэгов
2005г.
3 500 тэгов
2011г.2011г.
Методологическое развитие
таксономии
US
GAAPIFRS
ECB
stat.
CO
REP
FIN
REPSolvency
III
XBRL
РФ
епс-нфо.рф
Программа создания Единого набора данных на базе ЕПС
15
Проект
«ЕДИНЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ»
Проект
«Единый набор показателей
бухгалтерской, надзорной
и статистической отчетности»
Проект
«ПЕРЕХОД НА XBRL»
ЕПС/МСФОXBRL
НАДЗОР/
СТАТИСТИКА
епс-нфо.рф
Временное решение
16
БЕК-ОФИС
СИСТЕМА ВЕДЕНИЯ
БУХ.УЧЕТА
БАНК РОССИИ
КОНВЕРТЕР
епс-нфо.рф
Проблемы работы с конвертером и текущими системами
17
Резиденты/
Валюта
Рубли Доллары Евро
Резиденты 36 13 27
Нерезиденты 4 5 15
Срок/
Резиденты
Резиденты Нерезиденты
Краткосрочные 28 9
Долгосрочные 48 15
Валюта/Срок Краткосрочные Долгосрочные
Рубли 25 15
Доллары 5 13
Евро 7 35
епс-нфо.рф
Проблемы работы с конвертером и текущими системами
18
БЕК-ОФИС
СИСТЕМА ВЕДЕНИЯ
БУХ.УЧЕТА
ОТЧЕТЫ EXCEL
епс-нфо.рф
Проблемы работы с конвертером и текущими системами
19
ТАКСОНОМИЯ БАЗА ДАННЫХ
епс-нфо.рф
График внедрения XBRL для НФО
20
2015 2016 2017
ПУРЦБ
Прочие
НФО
Система сбора
и обработки
отчетности НФО
Конвертер
XBRL
Пилотный
проект
Внедрение
XBRL в НФО
Требования к отчетности Расширенная таксономия
Требования к отчетности
Новая система отбора и обработки отчетности НФО
ПО Конвертер XBRL
Состав пилотной группы Пробная отчетность в формате XBRL
Внедрение XBRL в НФО (методология,
включая ЕПС и IT-системы)
ФИНАЛЬНАЯ
ТАКСОНОМИЯ
4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2-4 квартал
Пробная
отчетность в
формате Excel
епс-нфо.рф
Плановая схема «Стандартизованной бизнес отчетности»
21
Сельское хозяйство
Учебные организации
Жилищно-строительные
корпорации
Другие компании
с кредитами
Банки,инвест, агенства
Страховые компании
Пенсионные фонды
Другие компании
Надзорный орган за ЖСК
Министерство образования
Министерство
экономического развития
Министерство финансов,
включая ФНС
Министерство внутренних
дел
Коммерческие банки
В рамках программы
Планируемое расширение
ПЛАТФОРМА ЕДИНОЙ
СТАНДАРТИЗИРОВАННОЙ
БИЗНЕС ОТЧЕТНОСТИ
Единая таксономия,
архитектура и процесс
сбора и распространения
Базой для таксономий является
таксономия МСФО,
Расширяемая и дорабатываемая с учетом
потребностей регуляторов на элементы
Solvency II, Basel III,
Finrep и т.д.
ЕДИНАЯ ТОЧКА
СБОРА ДАННЫХ
ЕДИНАЯ ТОЧКА
РАСПРОСТРАНЕНИЯ
ДАННЫХ
епс-нфо.рф
Ключевые этапы развития XBRL в РФ и ЕЭС
22
2016
2021
2019
Этап 1: Переход НФО на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета, соответствующие МСФО.
• разработка единого плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов для НФО в соответствии с МСФО
• индикативный период
• полный переход на ЕПС и стандарты, основанные на МСФО
ЕПС
И ОТРАСЛЕВЫЕ
СТАНДАРТЫ
Этап 2: Единый набор показателей НФО на базе МСФО (бухгалтерская, надзорная, статистическая).
• унификация требований к надзорной и статистической отчетности НФО на основе МСФОЕНП МСФО
Этап 3: Внедрение XBRL как формата отчетности
• разработка таксономии XBRL для отчетности НФО
• полное применение XBRL как единого формата отчетности:
• КО, эмитенты, организации реального сектора, организации гос. сектора и бюджетной сферы
XBRL
Этап 4: Возможное расширение таксономии XBRL как универсального формата межведомственного взаимодействия
по обмену данными, а также для целей внутреннего управленческого учета и отчетности НФО.
• инициированы переговоры с Федеральной налоговой службой, которая также развивает электронное взаимодействие
(счета-фактуры на XML)
• инициированы переговоры с республикой Татарстан по реализации пилота
• инициированы переговоры с Министерством экономического развития, продвигающим принцип «одного окна»
ПРИНЦИП
«ОДНОГО ОКНА»
И ВНЕДРЕНИЕ XBRL
НА УРОВНЕ MIS
Этап 5: Создание и внедрение единой XBRL таксономии для стран Евразийского экономического сообщества.
• инициированы переговоры с Национальным банком республики Казахстан, получено одобрение подхода
• инициированы переговоры с Национальным банком республики Беларусь, получено одобрение подходаXBRL ЕЭС
Реализуется
В плане работ
