Гашева И.А. ПЕНСИОННЫЙ ДОГОВОР И ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

65

4.5. МЕСТО ПЕНСИОННОГО ДОГОВОРА В СИСТЕМЕ

ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

Гашева Ирина Аскеровна старший преподаватель ка-федры гражданского права юридического факультета Адыгейского государственного университета Аннотация. В статье раскрывается понятие и ме-сто пенсионного договора, его особенности. Рас-смотрено отличие негосударственного пенсионного обеспечения от обязательного социального страхо-вания, преимущества пенсионного договора. Ключевые слова: пенсионный договор, граждан-ско-правовые обязательства, страховые обяза-тельства, негосударственное пенсионное стра-хование

PLACE OF THE PENSION CONTRACT IN SYSTEM OF CIVIL-

LAW OBLIGATIONS Gasheva Irina Askerovna the senior teacher of chair of civil law faculty of law Adygea state university Annotation: In article the concept and a place of the pension contract, its feature reveals. Difference of nonstate provision of pensions from obligatory social insurance, advantage of the pension contract is considered. Keywords: the pension contract, civil-law obligations, insurance obligations, nonstate pension insurance Вопрос классификации гражданско-правовых обяза-

тельств, предусмотренных Гражданским кодексом РФ, является одним из спорных в науке гражданского пра-ва. На сегодняшний день существуют различные по-пытки ученых классифицировать гражданско-правовые обязательства. С.И. Аскназий приводит классификацию обяза-

тельств с учетом их экономических особенностей. О.А. Красавчиков в качестве классификационного критерия использует направленность обязательственных пра-воотношений. М.В. Гордон принимает за основу клас-сификации обязательств смешанный юридический и экономический критерий. Ю.В. Романец в качестве ос-новного системообразующего фактора рассматривает направленность гражданских договоров. Одна из наиболее полных классификаций предложе-

на М.И. Брагинским. В соответствии с предложенной ступенчатой классификацией гражданско-правовых договоров, где в основу положен принцип результата, пенсионный договор будет отнесен к группе обяза-тельств по оказанию услуг и причислен к виду страхо-вых обязательств. Следует согласиться с С.В. Дедиковым, который ут-

верждает, что пенсионный договор относится к стра-ховым обязательствам (хотя и выделяет некоторые отличия) по следующим причинам:

1) как и страховые обязательства, пенсионный дого-вор направлен на создание определенного имущест-венного фонда в целях компенсации потерь собствен-ника;

2) как и страховые обязательства, пенсионный дого-вор позволяет производить выплаты только после ус-тановленного в законе и в договоре момента времени. Для обязательного социального страхования харак-

терны следующие характеристики: государство управ-ляет единым фондом средств; для того чтобы создать единый фонд и использовать его средства, власть ут-верждает публичный акт; взносы в фонд носят фис-кальный характер, при этом последние не являются единственными поступлениями в фонд. Негосударственное пенсионное обеспечение отли-

чается от обязательного социального страхования следующим:

1) управляет сформированными пенсионными ре-зервами не ПФР, а НПФ путем самостоятельного раз-мещения, передачи в доверительное управление спе-циализированным компаниям, образованным в форме хозяйственных обществ, иными договорами;

2) взносы по этому виду страхования не носят фис-кальный характер. Специфика состоит в отсутствии принудительного порядка заключения пенсионных до-говоров вкладчиками и в наличии возможности рас-торжения вкладчиком (участником) пенсионного дого-вора без перехода в иной пенсионный фонд. В силу страхового обязательства одно лицо (стра-

ховщик) обязано при наступлении определенных об-стоятельств в определенный срок (или без указания срока) произвести обусловленную страховую выплату другому лицу (страхователю) или иному лицу и вправе требовать выплаты страховых премий, а страхователь обязан уплачивать страховые премии и вправе требо-вать соответствующих выплат. Сущностная черта страхования заключается в "раз-

делении ответственности". Если в имущественном страховании создается имущественный фонд за счет средств вкладчиков, а невыгодные последствия от на-ступления страхового случая покрываются средствами из этого фонда, таким образом, невыгодные последст-вия для собственника разделяются между остальными вкладчиками. В пенсионном обеспечении в целом от-ветственность за невыгодные последствия, связанные с наступлением пенсионных оснований (как правило, достижение определенного возраста, после которого социальная активность индивида по не зависящим от него причинам снижается), разделяется между всеми членами общества. Особенностью негосударственного пенсионного страхования является то, что ответствен-ность разделяется не только между вкладчиками, но и лицами, уполномоченными распоряжаться пенсион-ными средствами. Материальной основой принципа разделения ответственности выступает формируемый имущественный фонд. Как и страховое обязательство, пенсионный договор

направлен, прежде всего, на создание определенного имущественного фонда для компенсации потерь соб-ственника при наступлении экстраординарных обстоя-тельств (в связи с утратой трудоспособности, наступ-лением инвалидности и т.д., то есть наступлением тех обстоятельств, которые приведут либо к снижению трудоспособности, либо к ее прекращению). Пенсионный договор (договор о негосударственном

пенсионном обеспечении) представляет собой согла-шение между НПФ и его вкладчиком в пользу участни-ка фонда, в соответствии с условиями которого вклад-чик обязуется перечислять пенсионные взносы в НПФ в установленные сроки и в определенных размерах. При этом НПФ обязуется при наступлении пенсионных оснований в соответствии с пенсионными правилами

Бизнес в законе 5'2011

66

фонда и выбранной пенсионной схемой выплачивать участнику негосударственную пенсию в установленные сроки и в согласованных размерах. Эти договоры относятся к числу поименнованных,

поскольку в федеральном законодательстве, ст.12 ФЗ « О негосударственных пенсионных фондах», им при-своено конкретное название- «пенсионные договоры». Официальный синоним этого названия- словосочета-ние « договоры негосударственного пенсионного обес-печения». Строго говоря, участники пенсионных отно-шений могут назвать такие договоры и иначе, ибо в российской доктрине сложился однозначный подход, согласно которому суть договора определяется не его названием, а содержанием. Но делать это вряд ли це-лесообразно, поскольку могут возникнуть проблемы с налоговыми органами по поводу правомерности отне-сения на расходы сумм пенсионных взносов в преде-лах установленных в законодательстве нормативов и получения соответствующих налоговых льгот, и тогда вкладчикам придется доказывать налоговикам, что речь в данном случае идет именно о пенсионных дого-ворах. Выделяет пенсионный договор среди иных граждан-

ско-правовых обязательств то, что пенсионный дого-вор призван компенсировать негативные последствия уменьшения трудоспособности и как следствие - ос-новной заработок участника фонда в связи с достиже-нием им пенсионного возраста (либо иных пенсионных оснований). От различных видов личного страхования пенсион-

ный договор отличается тем, что вкладчик сам участ-вует в формировании своего компенсационного фонда путем внесения части собственного заработка (необя-зательно заработанного), которая при наступлении пенсионных оснований должна быть ему выплачена. Конечная сумма выплаты в отличие от страховой сум-мы (которая всегда фиксирована и всегда определя-ется страховщиком) определяется приблизительно, из расчета сложения пенсионных взносов вкладчика плюс распределяемый доход фонда от инвестирова-ния и использования собственного имущества. Доход зависит от эффективности вложения средств и иных экономических факторов. Выплата страхового обеспечения (при страховом

случае с имуществом выплата называется возмеще-нием, а при страховом случае с личностью - обеспече-нием) производится при наступлении предусмотренно-го пенсионными правилами страхового случая - дос-тижение пенсионного возраста (иных пенсионных ос-нований), но выплачивается не вся сумма единовре-менно, а определенная сумма из расчета срока дожития (19 лет) периодически в соответствии с за-ключенным пенсионным договором, действующим за-конодательством. Еще одной особенностью договора негосударствен-

ного пенсионного обеспечения является наличие обя-занности вкладчика по внесению пенсионных взносов, но в законе отсутствуют санкции за неисполнение или частичное неисполнение вкладчиком своих обяза-тельств. В законодательстве дано определение пенсионного

договора как соглашения между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязу-ется выплачивать участнику (участникам) фонда него-сударственную пенсию.

Список литературы:

1. Пермяков О.В. Юридическая природа пенсионного дого-

вора // Юрист.-2006.-№6. 2. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Кни-

га первая. Общие положения. М., 1999. 3. Дедиков С.В., Дедикова. Пенсионный договор // Хозяйст-

во и право. 2003. N 7. 4. Гражданское право: Учебник. Т. 1 / Под ред. А.П. Сергее-

ва, Ю.К. Толстого. Автор главы - А.А. Иванов. 5. Дедиков, С. Пенсионный договор: гражданско-правовой

аспект/ С. Дедиков, Р. Дедиков// Хозяйство и право. – 2009. - №7. – С.43.

References: 1. Pervyakov O.V. The Legal nature of the pension

contract//Jurist.-2006.- № 6. 2. Braginsky M. I. Vitrjansky V.V. The conventional law. The

book the first. General provisions. М, 1999. 3. Dedikov S.V., Dedikova. The pension contract//the Economy

and the right. 2003. N 7. 4. Civil law: the Textbook. Т. 1 / Under the editorship of

A.P.Sergeeva, JU.K.Tolstoy. The author of head - A.A.Ivanov. 5. Dedikov S. The pension contract: civil-law aspect / S.

Dedikov, R. Dedikov//the Economy and the right. – 2009. - №7. – С.43.

РЕЦЕНЗИЯ на статью Гашевой Ирины Аскеровны «Место пенси-

онного договора в системе гражданско-правовых обя-зательств» В настоящее время в ходе реформирования пенси-

онной системы немаловажная роль отводится негосу-дарственным пенсионным фондам. Такие фонды осу-ществляют деятельность и выплаты негосударствен-ных пенсий своим участникам независимо от государ-ственного пенсионного обеспечения населения. Актуальность избранной автором темы не вызывает

сомнений, определяясь значимостью рассматриваемо-го в рамках представленной статьи вопроса. По результатам выполненного теоретического ана-

лиза, автор раскрыл характерные черты обязательно-го страхования и отличие социального страхования от негосударственного пенсионного обеспечения. Акцентировал внимание на то, что специфика него-

сударственного пенсионного обеспечения состоит в отсутствии принудительного порядка заключения пен-сионных договоров вкладчиками и в наличии возмож-ности расторжения вкладчиком (участником) пенсион-ного договора без перехода в иной пенсионный фонд. Заслуживающим внимания является проанализиро-

ванный автором пенсионный договор, его отличие и преимущество от различных видов личного страхова-ния. Вышеизложенное позволяет рекомендовать статью

Гашевой Ирины Аскеровны «Место пенсионного дого-вора в системе гражданско-правовых обязательств» для публикации в журналах рекомендуемых ВАК.

Заведующая кафедрой гражданского права юридического факультета Адыгейского государственного университета, доцент, к.ю.н. М.З. Абесалашвили