МЕХАНІЗМ ФОРМУВАННЯ ДОХОДІВ БАНКУ

Роботу виконала:студентка 3-го курсугрупи БС-12Черноус І. М.

Керівник:ас. Малиш Г. А.

Державний вищий навчальний заклад“Українська академія банківської справи

Національного банку України”Кафедра банківської справи

Суми2014

2

• дослідження механізму формування доходів банку та визначення основних проблемних питань на підставі проведеного дослідження.

Мета роботи

• доходи банку, як економічна категорія.Об’єкт дослідження

• механізм формування доходів банку.Предмет дослідження

Завдання: узагальнити підходи щодо сутності та визначити значення доходів банку; розкрити існуючі класифікації доходів банку; сформулювати основні фактори впливу на формування доходів банку, роль валютного регулювання; дослідити особливості механізму формування процентних доходів; визначити механізм формування непроцентних доходів;-проаналізувати динаміку та структуру доходів банків;-провести аналіз доходності банків;-виявити напрямки зростання доходності банків.

Доходи банківПостанова

Правління НБУ №255

Це збільшення економічних вигод у вигляді збільшення активів або зменшення зобов'язань, що призводить до збільшення власного капіталу (за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків акціонерів)

Бухгалтерський підхід

Являють собою зміну активів та пасивів балансу банку. Доходи банку – це збільшення економічної вигоди за сукупністю господарських операцій, за винятком операцій із реалізації додаткової кількості акцій банку, що ведуть до збільшення суми активів банківської установи без відповідного збільшення суми її зобов’язань або зменшення суми зобов’язань банківської установи без відповідного зменшення суми її активів .

Економічний підхід Доходи банку пояснюються як всі складові, що їх формують. Це загальна сума коштів, отриманих банком від здійснення активних операцій, до них відносяться: отримані відсотки, доходи і комісія від надання послуг, доходи від операцій з цінними паперами, валютою, золотом та інші доходи

Доходи банку – це валові надходження грошових та інших коштів, що виникають в процесі діяльності банку від реалізації банківських продуктів, надання послуг та використання ресурсів банку іншими економічними агентами, що призводять до збільшення економічних вигод та власного капіталу банку (за винятком збільшення капіталу за рахунок внесків акціонерів).

Операційна

Інвестиційна

Фінансова

Діяльність банку Доходи

- процентні доходи;

- комісійні доходи;

- прибутки від торговельних операцій;

- дохід у вигляді дивідендів;

- доходи від повернення раніше списаних активів;

- інші операційні доходи.

- доходи за операціями із збільшення інвестицій в асоційовані компанії;

- доходи за операціями із збільшення інвестицій у дочірні установи;

- доходи від реалізації основних засобів та нематеріальних активів.

- доходи за операціями з цінними паперами власного боргу;

- доходи за субординованим боргом;

- доходи, які виникають у результаті випуску інструментів власного капіталу.

де МВ – нарощена сума кредиту (кредит разом з капіталізованими відсотками);СК – початкова сума кредиту;К – річна відсоткова ставка;n – кількість років; m - кількість разів нарахування складного відсотка протягом року

Механізм формування доходів банкуСума відсотків (СВ) за

кредитом:,

%*Tn*k*CКСВ

100

де СК – сума кредиту;k – річна відсоткова ставка;n – кількість днів нарахування;T – максимальна кількість днів за умовами

договору.Складні процентні

ставки:,)К(*СКМВ n 1 ,)m/К(*СКМВ mn 1

де Si – очікуваний потік відсоткових виплат за цінним папером в і-ий період;

n – кількість періодів, протягом яких цінний папір приносить дохід;

N – номінальна вартість цінного паперу;P – поточна ринкова вартість цінного паперу;d - дохідність цінного паперу до моменту погашення.

,)d(

N)d(

SP n

n

i ii

111

Поточна риноква вартість та очікувана норма дохідності цінного паперу:

Фактори, що впливають на доходи банку

Зовнішні (об’єктивні) - не залежать від діяльності самого банку, хоча

деякі з них можуть суттєво впливати на темпи зростання прибутку і

рентабельності

Адміністративні Ринкові

Внутрішні (суб’єктивні) - залежать від діяльності банку і характеризують

різні сторони його роботи

Інтенсивні Екстенсивні

Групи факторів впливу на формування доходів банку за функціональним змістом:

• поточне планування банку, джерела формування кредитного портфеля, обсяг ресурсної бази, доходи клієнтів банкуВиробничі

• рівень якості обслуговування персоналу банку, чисельність персоналу, швидкість роботи персоналу, зовнішній вигляд персоналу, досвід роботи

Кадрові

• рівень конкуренції на ринку, попит і пропозиція, що сформувалися на банківські послуги, впровадження прогресивних технологій, реклама банківських послуг

Маркетингові

• графік роботи банку, кількість робочих днів у періоді, управлінська структура банку, нормативні закони, допуск до ринків, ризик-менеджмент банку

Організаційні

• політика НБУ, стан економічного розвитку країни та банківської сфери в тому числі, існуючі обмеження щодо операцій банку та певних видів діяльності, ризиковість діяльності, стабільність національної валюти, темп інфляції, відсоткові ставки

Фінансові

• наявність матеріально-технічних ресурсів: приміщення, обладнання, транспортних засобів, оновлюваність оргтехніки, зовнішній та внутрішній вид будівлі банку, наявність програмних засобів

Матеріально-технічні

Динаміка доходів банків України за 2009-2013 рр. (дані на кінець періоду)

2009 2010 2011 2012 20130

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

131446136848 142778 150449

16888824.6

4.1 4.35.4

12.3

Доходи банків України

Темп приросту доходів

Рік

млн.

грн

.

%

Структура доходів банківської системи у 2009-2013 рр.

Рік 2009 

2010 

2011 

2012 

2013 

млн. грн.

% млн. грн.

% млн. грн.

% млн. грн.

% млн. грн.

%

Процентні доходи 111285 84,7 113334 82,8 113352 79,4 117547 78,1 129932 76,9

Комісійні доходи 14843 11,3 15271 11,2 18473 12,9 21161 14,1 24974 14,8

Результат від торговельних операцій

2860 2,2 2207 1,6 3993 2,8 3231 2,1 3304 2,0

Інші операційні доходи

1837 1,4 5342 3,9 5726 4,0 5798 3,9 5112 3,0

Інші доходи 545 0,4 499 0,4 622 0,4 1053 0,7 2404 1,4Повернення списаних активів

76 0,1 195 0,1 612 0,4 1659 1,1 3162 1,9

Всього доходів 131446 100 136848 100 142778 100 150449 100 168888 100

Динаміка складових загального доходу банків України за 2009-2013 рр., млн. грн

2009 2010 2011 2012 20130

20000400006000080000

100000120000140000160000180000

Процентні доходиКомісійні доходиРезультат від торговельних операційІнші операційні доходиІнші доходиПовернення списаних активівДоходи банків України

Рік

млн.

грн

.

Показники доходності банківської системи України за 2009-2013 рр.

Показники Рік2009 2010 2011 2012 2013

Доходність 1 грн. активу 0,162 0,145 0,135 0,133 0,132Доходність 1 грн. капіталу 1,242 0,994 0,918 0,889 0,877

Коефіцієнт дієздатності 1,269 1,095 1,054 0,967 0,991Коефіцієнт відношення доходів та витрат 0,788 0,913 0,949 1,034 1,009

Коефіцієнт надійності банків 0,151 0,171 0,173 0,177 0,177

2009 2010 2011 2012 20130.0000.2000.4000.6000.8001.0001.2001.400

Доходність 1 грн. активу

Доходність 1 грн. капіталу

Коефіцієнт дієздатності

Коефіцієнт відношення доходів та витрат

Коефіцієнт надійності банківРік

Співвідношення комісійного та процентного доходів банків

1 2 3 4 50.0000.0250.0500.0750.1000.1250.1500.1750.2000.2250.250

В цілому по банківській системі Група 1 Група 2 Група 3

Група 4

Напрямки підвищення доходності банків

загальне зростання групи активів, що приносять відсотковий дохід;

зміна питомої ваги доходних активів у сукупних активах;

зміна структури портфелю доходних активів;

зміна загального рівня відсоткової ставки по активних операціях банку;

зміна структури доходів банку

Дякуємо за увагу!!!