Значај супервизије за управљање ризиком на Значај супервизије за управљање ризиком на тржишту осигурањатржишту осигурања

Мр Јелена Догањић и Јасмина Кандић, Народна банка Србије

Аранђеловац, јун 2014.

НБС, врши контролу законитости пословања и НБС, врши контролу законитости пословања и поступапоступањања у у складу са правилима за управљање ризиком друштава за складу са правилима за управљање ризиком друштава за осигурање осигурање

УНФИ - Управа за надзор финансијским институцијама у НБС

Законом о НБС уведен интегрални приступ супервизији:

- банке, осигурање, добровољни пензијски фондови, финансијски лизинг

- супервизија информационих система пружалаца финансијских услуга

- центар за заштиту и едукацију корисника финансијских услуга

СНО – Сектор за надзор над обављањем делатности осигурања у УНФИ

Актом НБС обједињена супервизија осигурања и добров. пенз. фондова, од 2013. године

Субјекти надзора СНО: ДО, ДПФ, ДУДПФ, банке које обављају послове заступања, кастоди банке, друштва за посредовање и заступање, заступници у осигурању, физ.лица предузетници

2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013

Билансна сума 92,4 92,6 92,4 2,8 2,3 2,2 4,4 4,5 4,8 0,4 0,5 0,6

Капитал 93,0 93,2 93,5 1,4 1,2 0,9 5,7 5,6 5,5

Број запослених 71,0 70,3 69,0 1,2 1,1 1,1 27,4 28,3 29,5 0,4 0,4 0,3

Учешће у укупном финансијском сектору у %

Банке Лизинг Осигурање ДПФ

Извор: Народна банка Србије

Супервизија осигурања – активностиСупервизија осигурања – активности

• 24 подзак. акта НБС - велики број аката се односи на ризике и управљање ризицима• 5 смерница у сагласности са IAIS принципима,• објављен нацрт новог Закона о осигурању – унапређења сегмента који се односи на управљања ризиком и интерне контроле • законитост пословања и • поступање у складу са правилима за управљање ризиком (111 непосредних контрола од успостављања надзора НБС над ДО)

• 13 green field лиценци ДО, 19 банака (за обављање послова заступања у осигурању), 34 актуара, 87 ДПЗ, 112 заступника у осигурању (физичких лица-предузетника), 14.457 физичких лица - на дан 31.12.2013. године

• месечно, квартално и годишње извештавање;• извештаји о тржишту осигурања, са оценом ризика путем CARMEL показатеља

•IAIS, супервизијe осигурања (FMA, AZN, HFSA, CBFA) и домаће државне институције• Супервизорски колеџи – размена информација о ризицима у пословању, систему интерних контрола, управљању ризиком, интерној ревизији у циљу предузимања потребних активности.

Сарадња са другимСарадња са другим институцијамаинституцијама

Регулаторне активности из области Регулаторне активности из области управљања ризикомуправљања ризиком

Одлука о систему интерних контрола и управљању ризицима у пословању

друштава за осигурање

Управљање ризиком

- идентификација, процена и мерење ризика у пословању; трајно одржавање степена изложености

ризицима на нивоу који неће угрозити имовину и пословање.

Систем интерних контрола:

-процедуре, поступци и радње са циљем спречавања прекомерне изложености ризицима,

незаконитостима и неправилностима; организација ИК треба да одговара природи, сложености и

ризичности посла, као и променама услова пословања које се могу предвидети.

Нацрт Новог закона о осигурању

Систем управљања: систем интерних контрола, управљање ризиком, интерна ревизија и актуарство

Правила о управљању ризиком

Начин управљања ризиком

Регулатива у складу са IAIS ICP 8 – Управљање ризицима и интерне контроле

Тренутно Тренутно

Корак напред Корак напред

Супервизија законитости пословања и Супервизија законитости пословања и поступања у складу са правилима о поступања у складу са правилима о управљању ризикомуправљању ризиком

Матрица ризика на дан …

Друштво за осигурање Значај Инхерентни ризици

Квалитет управљања

ризикомНето ризик Смер ризика

Значајне активности Н, У, ИП, В Н, У, ИП, В Н, У, ИП, В Н, У, ИП, В П, С, Р

Укупан нето ризик Н, У, ИП, В П, С, Р

Капитал: С, ЗУ, П, Д  Добит: С, ЗУ, П, Д  Стадијум: 1 до 8

 

Утврђивање приоритетних субјеката супервизије.

Окружење и сектор осигурањаОкружење и сектор осигурања

Окружење:

У 2013. години постепено побољшањe глобалне економске активности.

Европска унија*

−БДП : 0,2%

−инфлација : 0,9%

Земље у развоју у Европи*

−БДП : 2,8%

−инфлација : 3,4% * Извор: ММФ

Србија

−БДП : 2,5%

−инфлација : 2,2%

−незапосленост : 22,1%

Катастрофалне поплаве у 2014. години захтевају прилагођавање свих учесника у домаћој економији, укључујући и ДО.

Сектор осигурања:

У Србији је у 2013. години пословало 28 ДО (24 oсигурањe и 4 реосигурањe). Већински власници 17 ДО су из ЕУ;

Искључиво животним осигурањем бави се 7, искључиво неживотним осигурањем 11, а и животним и неживотним осигурањем 6 ДО;

Учешће животних осигурања у укупној премији 22,0%, са тенденцијом даљег раста;

У 2014. години Нацрт новог закона – обезбеђење ефикаснијег коришћења услуга осигурања.

Макроекономски показатељи у Србији

Значајне активностиЗначајне активности

Значајна активност: врста послова или процес који су од значаја за пословање ДО. Важно опредељење: ниво детаљности.

Поједине значајне активности

Значај: Н, У, ИП, В

- према учешћу у укупним приходима/расходима, билансној суми, учешћу у резултату, према пословној стратегији итд.

Инхерентни ризициИнхерентни ризици

Ризик Поједине подгрупе ризика

Ризик рочне и структурне неусклађености

ризик солвентности, ризик ликвидности,ризик неадекватног АЛМризик немогућности измирења обавеза и др.

Ризик осигурањаризик премије осигурања, ризик техничких резерви, ризик неодговарајућих услова осигурања, ризик исплате штета и др.

Тржишни ризикризик конкуренције, ризик промене каматних стопа, ризик промена цена непокретности, девизни ризик и др.

Ризик депоновања и улагања средстава

ризик немогућности наплате уложених средстава, ризик немогућности наплате уговорених и планираних приноса и др.

Оперативни ризикризик погрешног избора менаџмента, ризик погрешног избора и распореда запослених, ризик неспособности примене стратегија и планова, ризик превара, злоупотреба и др.

Правни ризикризик неусклађености пословања и аката са прописима, ризик уговора који се не могу извршити, ризик губитака из спорова и др.

Репутациони ризик ризик умањеног поверења јавности у пословање

Ризик рочне и структурне неусклађеностиРизик рочне и структурне неусклађености

Солвентност и ликвидност: сектор осигурања у 2013. на укупном нивоу солвентан и ликвидан;Неживотна ДО: ефикасност благо негативна (комбиновани показатељ); Животна ДО: обезбеђено покриће техничких резерви; важно би било обезбеђење дугорочних државних ХоВ.

0

5

10

15

20

25

до 31.12.2013. од 01.01.2014. до 31.12.2014.

од 01.01.2015. до 31.12.2015.

од 01.01.2016. до 31.12.2016.

од 01.01.2017. до 31.12.2026.

након 31.12.2026.

мл

рд.д

ин.

Укупно математичка резерва Укупно пласмани

Извор: НБС

Однос математичке резерве и укупних пласмана те резерве на дан 30.09.2013. године, према датумима доспећа уговора осигурања и пласмана

–животна осигурања

Ризик осигурањаРизик осигурања

Техничке резерве: раст, посебно у животним осигурањима; у 2013. готово изједначене техничке резерве живот и неживот;Премија осигурања: успорен тренд раста, али и први пут реално позитиван после кризе;Ажурност у решавању штета: задовољавајућа.

0

20

40

60

80

100

120

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

укупна премија техничке резервеИзвор: НБС

мл

рд.

дин

.

Кретање укупне премије и техничких резерви

Тржишни ризикТржишни ризик

Ефекти тржишног ризика - утицали на структурну промену у билансима ДО (преовлађују дугорочни финансијски пласмани, учешће некретнина смањено). Међутим, постоји потреба унапређења инвестиционе активности у складу са законом;

Концентрација тржишта, мерена HHI умерена: 1,112

Некрет-нине

49,0%

Дуг. фин. плас.12,8%

Потра-живања19,3%

Крат. фин. плас.10,0%

Готовина6,6%

Остало2,3%

Извор: НБС

Некрет-нине

14,3%

Дуг. фин. плас.42,5%

Потра-живања

9,3%

Крат. фин. плас.18,4%

Готовина6,3%

Остало9,3%

Извор: НБС

Структура активе на крају 2004. год.

Структура активе на крају 2013. год.

Ризик депоновања и улагањаРизик депоновања и улагања

Учешће теже утрживе активе у 2013. (нематеријална улагања, некретнине, ХоВ којима се не тргује и потраживања) бележи пад.

237

246

239

0

400

800

1200

1600

2000

2011 2012 2013

остали даваоци фин.услуга осигурањеИзвор:НБС

Репутациони и правни ризикРепутациони и правни ризик

Учешће решених и резервисаних штета у спору у укупном броју решених и резервисаних штета

Број обавештења и број основаних обавештења бележи пад; Учешће решених и резервисаних штета у спору у укупном броју решених и резервисаних штета бележи пад.

Број обавештења Број основаних обавештења

* **

*у току 11 обавештења**у току 60 обавештења

125

74

29

0

100

200

300

400

500

600

700

2011 2012 2013

остали даваоци фин.услуга осигурањеИзвор:НБС

Врста послова осигурања 2011. 2012. 2013.

неживотна осигурања 4,1% 3,8% 3,5%

животна осигурања 0,7% 0,6% 0,4%

извор: НБС

Квалитет управљања ризиком, нето ризик, Квалитет управљања ризиком, нето ризик, смер нето ризикасмер нето ризика

Квалитет управљања ризиком: Н, У, ИП, В

утврђује се за сваку значајну активност по контролним функцијама управљања

ризиком: Финансијска и актуарска анализа, Законитост пословања, Интерна

ревизија, Оперативни менаџмент, Виши менаџмент и др.

Налази контрола указују на континуирану потребу унапређења управљања

ризицима

Нето ризик: Н, У, ИП, В

утврђује се као функција агрегатног инхерентног ризика (+) и агрегатног квалитета

управљања ризиком (-).

Смер нето ризика: , ,

Смер ризика се оцењује на континуираној бази, узимајући у обзир кретање ризика у

претходном периоду и очекивање будућег кретања ризика, током одговарајућег

временског периода.

Капитал и добитКапитал и добит

Негативан ROE у 2013. години (- 0,21%), у неживотним осигурањима у највећем делу резултат губитка 2 ДО, која су се у међувремену докапитализовала.

-4,0%

-3,0%

-2,0%

-1,0%

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

6,0%

7,0%

ДО која се претежно баве животним осигурањима

ДО која се претежно баве неживотним осигурањима

Однос нето резултата и просечног укупног капитала -RoE

2010.

2011.

2012.

2013.

Извор: НБС

СтадијумСтадијум

Број ДО према стадијуму изложености ризицима

0

1

2

3

4

5

6

7

2,5-3 3,5-4 4,5-5 5,5-6 6,5-7 7,5-8

бр

ој Д

О

стадијум

Будуће активности НБСБудуће активности НБС

- Имплементација новог Закона о осигурању

(подзаконска регулатива и усклађивање ДО)

- Хармонизација са регулативом ЕУ

- Подстицање управљања ризицима у ДО

- Едукација и припрема за имплементацију новог

методолошког оквира за управљање ризицима -

Solvency II

Поглед унапред – Поглед унапред – IAIS IAIS препоруке за даљи препоруке за даљи развој управљања ризицимаразвој управљања ризицима

Хвала на пажњи!