傳媒工作坊：公共財政管理 ― 理念與實踐

傳媒工作坊：公共財政管理 ― 理念與實踐

圖 2

簡介大綱簡介大綱

I. 憲制及法律權責II. 制訂財政預算原則及程序III. 周年預算IV. 中期預測V. 資源增值計劃

圖 3

I. 憲制及法律權責I. 憲制及法律權責

圖 4

香港特別行政區保持財政獨立。

香港特別行政區的財政收入全部用於自身需要，不上繳中央人民政府。

中央人民政府不在香港特別行政區徵稅。

基本法基本法第一百零六條

圖 5

香港特別行政區的財政預算以量入為出為原則，力求收支平衡，避免赤字，並與本地生產總值的增長率相適應。

基本法基本法第一百零七條

圖 6

香港特別行政區實行獨立的稅收制度。

香港特別行政區參照原在香港實行的低稅政策，自行立法規定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務事項。

基本法基本法第一百零八條

圖 7

香港特別行政區行政長官如拒絕簽署立法會再次通過的法案或立法會拒絕通過政府提出的財政預算案或其他重要法案，經協商仍不能取得一致意見，行政長官可解散立法會。

行政長官在解散立法會前，須徵詢行政會議的意見。行政長官在其一任任期內只能解散立法會一次。

基本法基本法第五十條

圖 8

香港特別行政區立法會如拒絕批准政府提出的財政預算案，行政長官可向立法會申請臨時撥款。如果由於立法會已被解散而不能批准撥款，行政長官可在選出新的立法會前的一段時間內，按上一財政年度的開支標準，批准臨時短期撥款。

基本法基本法第五十一條

圖 9

公共財政條例香港法例第二章公共財政條例香港法例第二章

為香港公共財政的控制及管理事宜制訂法律架構

根據這條例，財政司司長負責對與政府財政事務有關的一切事宜進行管理、監管、控制及指示

圖 10

所有為政府收受的款項均為政府一般收入的一部分

除非根據法定權力的規定，否則不得將任何開支記在政府一般收入上

財政司司長會將每年的政府收支預算提交立法機關省覽

撥款條例制定後，有關的開支預算才當作為已獲核准

公共財政條例的主要條文公共財政條例的主要條文

圖 11

公共財政條例的主要條文 (續 )公共財政條例的主要條文 (續 )開支須按經核准的開支預算所示總目及分目執行

所有對開支預算的修改，其中包括追加備付款項，必須經立法會財務委員會核准

財務委員會可將核准修改的權力轉授財政司司長，如財務委員會作出的權力轉授中有所規定，財政司司長可進一步轉授此項權力

只有財務委員會才可為指明用途設立基金

圖 12

制衡措施制衡措施公共財政條例 所有開支須獲得法定授權才可由政府一般收入支付立法會轄下財務委員會 批准對開支預算作出修改核數條例和審計署署長 審核政府帳目是否妥善 執行衡工量值工作

由審計署署長根據立法會和政府議定的一套指引執行政府帳目委員會 審議審計署署長報告並向政府提出建議世界貿易組織政府採購協定的成員 在政府採購方面，為外地及本地供應商提供公開公平競爭的機會

圖 13

II. 制訂財政預算原則及程序II. 制訂財政預算原則及程序

圖 14

政府開支的增長，在一段期間內不會超越經濟趨勢增長率

供政府運用的資源，是用於最能造福社會的範疇

政府部門以最符合成本效益的方式運用資源，為市民提供優質和物有所值的服務

開支原則開支原則

圖 15

自採用中期預測以來政府開支累積增長與本地生產總值累積增長的比較

自採用中期預測以來政府開支累積增長與本地生產總值累積增長的比較

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

110

86-87 88-89 90-91 92-93 94-95 96-97 98-99 00-01 02-03 87-88 89-90 91-92 93-94 95-96 97-98 99-00 01-02

本地生產總值實質增長

政府開支實質增長

預測 *

* 政府開支數字乃根據一九九九年三月發表的中期預測。

百分率

圖 16

百萬元政府開支總額 229,540 (+2.4%)

經常帳 179,740 (+6.5%)非經常帳 49,800 (-10.3%)

非政府公共開支總額 60,590

公共開支總額 290,130

公共開支在本地生產總值所佔 的百分率 21.1%

一九九九至二零零零年度開支概覽一九九九至二零零零年度開支概覽

圖 17

0

5

10

15

20

25

88-89 90-91 92-93 94-95 96-97 98-99 2000-01 02-03 89-90 91-92 93-94 95-96 97-98 99-2000 01-02

預測 *

百分率

* 數字根據一九九九年三月發表的中期預測。

公共開支在本地生產總值所佔的百分率公共開支在本地生產總值所佔的百分率

圖 18

6.0%5.5%

21.3%1.7%

14.6%6.6%5.6%

12.2%14.1%12.4%

6.0%5.5%

21.3%1.7%

14.6%6.6%5.6%

12.2%14.1%12.4%

一九九九至二零零零年度按政策範圍組別列出的經常公共開支分析

一九九九至二零零零年度按政策範圍組別列出的經常公共開支分析

社區及對外事務經濟教育環境衛生房屋基礎建設保安社會福利輔助服務

社區及對外事務經濟教育環境衛生房屋基礎建設保安社會福利輔助服務

圖 19

5.6%5.6%

19.0%2.0%

11.3%16.0%

8.5%9.7%

10.6%11.7%

5.6%5.6%

19.0%2.0%

11.3%16.0%

8.5%9.7%

10.6%11.7%

一九九九至二零零零年度按政策範圍組別列出的公共開支總額分析

一九九九至二零零零年度按政策範圍組別列出的公共開支總額分析

社區及對外事務經濟教育環境衛生房屋基礎建設保安社會福利輔助服務

社區及對外事務經濟教育環境衛生房屋基礎建設保安社會福利輔助服務

圖 20

社會福利 實質增加 13.6% ，達到 290億元

教育 實質增加 5.1% ，達到 440億元

衛生 實質增加 3.5% ，達到 302億元

保安 實質增加 4.1% ，達到 252億元

基礎建設 實質增加 4.8% ，達到 116億元

一九九九至二零零零年度經常公共開支有大幅增長的政策組別

一九九九至二零零零年度經常公共開支有大幅增長的政策組別

圖 21一九九九至二零零零年度按政策範圍列出的政

府經常開支總額一九九九至二零零零年度按政策範圍列出的政

府經常開支總額

1.2%

1.9%

16.8%

14.0%

16.2%

14.2%

4.4%

0.4%6.4%

24.5%

社區及對外事務

經濟

教育

環境

衛生

房屋

基礎建設

保安

社會福利

輔助服務

1.2%

4.4%24.5%

1.9%16.8% 0.4% 6.4%14.0%16.2%14.2%

圖 22

0

5

10

15

20

25

30

社區及對外事務經濟

教育環境

衛生房屋

基礎建設保安

社會福利輔助服務

以百份率計算的政府經常開支總額 94-95

99-00

計至一九九九年至二零零零年度的五年期內按政策範圍劃分的政府經常開支分析

( 以一個政策範圍佔該年度政府經常開支總額比重顯示 )

計至一九九九年至二零零零年度的五年期內按政策範圍劃分的政府經常開支分析

( 以一個政策範圍佔該年度政府經常開支總額比重顯示 )

圖 23

本地生產總值累積增長與政府經常開支累積增長的比較( 總額、社會福利、生及其他 )

本地生產總值累積增長與政府經常開支累積增長的比較( 總額、社會福利、生及其他 )

社會福利及生是兩個受人關注的開支範疇，因為這兩方面的經常開支的增長速度遠較其他政策範圍為快。在生方面，我們正就哈佛大學對醫療融資及提供醫療服務方式的報告，進行研究。

0

20

40

60

80

100

120

140

94-95 95-96 96-97 97-98 98-99 99-2000

社會福利

生

總額

其他

本地生產總值

圖 24

徵集收入原則徵集收入原則徵集足夠收入，用以支付已知的開支承擔

確保財政儲備充足，未雨綢繆

維持一個低稅率、簡單而又明確的稅制

在釐定政府各項服務收費時，嚴格執行“用者自付”原則，以維持低稅率

打擊逃稅行為，並盡量減少避稅的情況

在最有需要的範疇作出稅項寬減

盡量避免增加通脹壓力

圖 25

收回全部成本的收費

資助收費

含徵稅成分的收費

公共設施的收費

按市場水平的收費

收費種類收費種類 徵集收入政策的目的徵集收入政策的目的

收費收費

收回非經常和經常開支的成本 (例如發出無犯罪紀錄證明書的費用 )

維持未資助成分的實際價值 (例如門診診療所的收費 )

維持徵稅成分的實際價值 (例如商業登記費)

收回全部成本 (包括非經常和經常開支的成本及資本的機會成本 )(例如政府隧道收費)

反映現行市價 ( 例如儲存應課稅品於保稅倉的費用 )

圖 26收入來源　（一九九九至二零零零財政年度預算）

收入來源　（一九九九至二零零零財政年度預算）

總收入 : 2,051 億元

# 其他收入包括：1 貸款基金 (121億元 )2 土地基金 (117億元 )3 貸款、償款及其他 (68億元 )4 個人入息課稅 (40億元 )5 資本投資基金 (28億元 )6 車輛首次登記稅 (23億元 )7 基本工程儲備基金 (19億元 )8 專利稅及特權稅 (19億元 ) 9 罰款、沒收及罰金 (15億元 )10 物業稅 (13億元 )11 遺產稅 (11億元 )12 公務員退休金儲備基金及賑災

基金 (6億元 )13 飛機乘客離境稅 (5億元 )14 酒店房租稅 (2億元 )15 海底隧道使用稅 (1億元 )

公用事業 (1.6%)33 億元 物業及投資 (7.8%)

159 億元差餉 (2.3%)

48 億元

# 其他收入 (23.8%)

488億元

土地收入 (15.0%)

308 億元

應課稅品稅 (3.8%)

77 億元

各項收費 (5.4%)

111 億元

薪俸稅 (10.1%)

207 億元

博彩稅(6.5%)

134 億元

印花稅(5.9%)

121 億元

利得稅 (17.8%)365 億元

* 並未反映對《 1999 年收入條例草案》作出的修訂。

圖 27政府收入增長與本地生產總值增長的比較

(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)政府收入增長與本地生產總值增長的比較

(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)

0

50

100

150

200

250

91-92 92-93 94-95 95-9690-9189-90 97-9896-9793-94 98-99 99-00

累積增長 (%)

政府收入政府收入 (不包括土地收入 )本地生產總值

原來預算 ** 並未反映對《 1999 年收入條例草案》作出的修訂。

圖 28

利得稅及薪俸稅的增長與本地生產總值的增長的比較(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)利得稅及薪俸稅的增長與本地生產總值的增長的比較(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)

0

40

80

120

160

200

91-92 92-93 94-95 95-9690-9189-90 97-9896-9793-94 98-99 99-00原來預算

累積增長 (%)

利得稅

薪俸稅

本地生產總值

圖 29

自一九九一至九二年度以來薪俸稅免稅額的累積增幅與累積通脹率的比較

自一九九一至九二年度以來薪俸稅免稅額的累積增幅與累積通脹率的比較

91-92 92-93 94-95 95-96 97-9896-97 98-9993-94 99-000

50

100

150

200

250

300

350

400

450百分率

通貨膨脹基本免稅額第一名子女免稅額供養父母 /祖父母免稅額單親人士免稅額

原來預算

圖 30

稅階及邊際稅率稅階及邊際稅率

備註 :沒有納稅人須繳納多於其收入百分之十五的薪俸稅單身人士基本免稅額

單身人士首 $220,000的入息

稅款 $21,800

$50,000

$100,000

$150,000

$200,000$220,000

( 累積通脹 )年度

20%

17%

9%2%

0%

20%

17%

9%2%

0%

20%

17%

9%

2%

0%

20%

14%

8%

2%

0%

17%12%

7%

2%

0%

$152,000

$122,000

$92,000

$72,000

$159,000

$129,000

$99,000

$79,000

$170,000

$140,000

$110,000

$90,000

$190,000

$160,000

$130,000

$100,000

$213,000

$178,000

$143,000

$108,000

17%12%

7%

2%

0%

$213,000

$178,000

$143,000

$108,000

98-99(26.2%)

97-98(22.8%)

96-97(16.0%)

95-96(9.1%)

94-95(-)

99-00(23.1%)

$20,400(-6.4%)

$18,200(-16.5%)

$8,540(-60.8%)

$8,540(-60.8%)

$13,200(-39.4%)

圖 31

一九九九至二零零零年度工作人口的薪俸稅估計收益

( 一九九九至二零零零年度暫繳稅評估 )

一九九九至二零零零年度工作人口的薪俸稅估計收益

( 一九九九至二零零零年度暫繳稅評估 )15.0%6.6%4.7%2.6%2.2%1.7%1.1%0.7%0.3%0.1%0.1%

64.9%首十萬第二個十萬第三個十萬第四個十萬第五個十萬第六個十萬第七個十萬第八個十萬第九個十萬第十個十萬

第十一個十萬第十二個十萬

0%

毋須繳納薪俸稅的工作人口 ( 共 2,000,000)

須繳納薪俸稅的工作人口 ( 共 1,200,000)

* 0.3% 的工作人口 (約 10 000) 須按百分之十五的標準稅率繳稅，他們的稅款佔薪俸稅總額的 21.7%

佔總收益百分率

圖 32

6

8

10

12

14

16

18

20

22

89-90 90-91 91-92 92-93 93-94 94-95 95-96 96-97 97-98 98-99 99-00

0

百分率

原來預算

各項收費及公共事業佔政府經常開支總額的百分率（一九八九 /九零年度至一九九九 /二零零零年度）

各項收費及公共事業佔政府經常開支總額的百分率（一九八九 /九零年度至一九九九 /二零零零年度）

圖 33

赤字預算

估計有 365億元赤字，佔本地生產總值 2.8%

赤字由財政儲備填補。在一九九九至二零零零年度結束時，估計財政儲備會下降至 3,980億元

整體財政情況整體財政情況

一九九九至二零零零年度

圖 34

日常運作

應付日常的現金流量需要，並用以支付年中入不敷支的月份的所需開支

處變應急

扺消經濟周期回落所帶來的衝擊，以及應付世界或區內的突發事件對公共財政所構成的壓力

金融需求

利用儲備保持港元匯率穩定

財政儲備財政儲備

圖 35

政府六個月開支

M1 定義的港元貨幣供應 : -25%

指引上限

金融

處理應變

日常運作

指引下限 儲備用途

政府三個月開支

政府十二個月開支

M1 定義的港元貨幣供應 : +25%

政府三個月開支

5,000 億元年終儲備預測

3,000 億元

1998-99 1999-2000 2000-01 2001-02 2002-03

財政儲備指引財政儲備指引

圖 36

-40

-20

0

20

40

60

80

100

93-94 94-95 95-96 96-97 97-98 98-99 99-2000 2000-01 01-02 02-03

財政盈餘／赤字 ( 一九九三 /九四年度至二零零二 /零三年度 )

財政盈餘／赤字 ( 一九九三 /九四年度至二零零二 /零三年度 )

盈餘

赤字

十億元

實際 預測 *

* 數字乃根據一九九九年三月發表的中期預測。

圖 37

一九九三 /九四年度至二零零二 /零三年度政府開支及年終儲備的中期預測

一九九三 /九四年度至二零零二 /零三年度政府開支及年終儲備的中期預測

434398 392 400

415

134 143161

194219 233 244 258

275

173140 151 148174

255

0

100

200

300

400

500

600

93-94 94-95 95-96 96-97 97-98 98-99 99-00 00-01 01-02 02-03

203

政府開支

年終儲備結餘

年終土地基金結餘

實際 預測 *

十億元

* 數字根據一九九九年三月發表的中期預測，並按一九九八至九九年度的實際數字作出調整。

圖 38

資源分配工作

四月 五月

六月

七月

八月

九月

十月

十一月

十二月

二月

三月

一月

庫務局發出通告，邀請各局就資源分配工作提出建議

高層資源會議基線開支檢討

開支項目緩急先後的諮詢

考慮列入施政報告的初步建議

各局準備正式的資源申請，經庫務局提交高層資源會議

高層資源會議就分配予各局的資源，作出正式決定

庫務局發出有關編制預算的通告收入措施

的諮詢

各部門編制預算

決定所需實行的收入措施

庫務局審定預算草案

預算草案提交立法會審議

財務委員會舉行特別會議，審議預算草案

立法會通過預算

周年預算編制工作

審核、正式通過預算

制定財政預算程序制定財政預算程序

的財

年

政監 工內度 作察

圖 39

III. 周年預算III. 周年預算

圖 40

周年開支預算周年開支預算

圖 41

取得立法機關批准，在下一年度撥用所需款項支付政府開支

目的目的

圖 42

圖 43

將開支分為總目或分目

逐一總目，顯示

- 總開支- 每一分目所申請撥款- 職位編制- 非經常開支限額

註明每一總目的管制人員

周年預算的法定規定( 公共財政條例第七條 )周年預算的法定規定( 公共財政條例第七條 )

圖 44

通常配合某一決策局、部門或機關

例如：總目 25建築署

總目下的特定開支組分

通常指決策局局長、部門或機關首長

開支總目開支總目

開支分目開支分目

管制人員管制人員

卷一甲及乙：政府一般收入帳目卷一甲及乙：政府一般收入帳目

圖 45

共 88個開支總目1 行政長官辦公室

17 決策局、政務司司長辦公室及財政司司長辦公室、駐京辦事處及駐海外辦事處64 部門

1 公務員一般開支（總目 46）1 雜項服務 （總目 106）1 退休金（總目 120）1 資助金 : 雜項（總目 176）1 資助金 : 非政府部門的公共機構

（總目 177）1 轉撥各基金的款項（總目 184）_______

共 88個

一九九九至二零零零年度預算案一九九九至二零零零年度預算案

圖 46

概覽

管制人員報告

財政撥款分析（按綱領）

編制的變動（過去四年和預算年度）

按分目列出的開支詳情

非經常帳承擔額

每一總目涵概的內容每一總目涵概的內容

圖 47

管制人員：建築署署長會交代本總目下的開支。一九九九至二ＯＯＯ年度預算…………………………………………… .

一九九九至二ＯＯＯ年度的編制上限 ( 按薪級中點估計的年薪值 ) 相等於由一九九九年三月三十一日預算設有的 2 023 個非首長級職位，增至二ＯＯＯ年三月三十一日的 2 180 個，增幅為 157 個。…………………… ...

此外，預算於一九九九年三月三十一日設有的 41 個首長級職位，增至二ＯＯＯ年三月三十一日的 44 個， 增幅為 3 個。非經常帳承擔額結餘 ………………………………… .……………………

14.981 億元

8.296 億元

120 萬元

總目 25 - 建築署

摘自一九九九至二零零零年度開支預算摘自一九九九至二零零零年度開支預算

圖 48

過去兩年的撥款及來年要求的撥款

宗旨

簡介

服務表現目標及指標

來年需要特別留意的事項

每一綱領範圍下所提供的資料每一綱領範圍下所提供的資料

圖 49

綱領綱領 (1) 監察及諮詢服務

這綱領納入政策範圍 27 ：政府內部服務 ( 工務局局長 )。

綱領 (2) 設施保養這綱領納入政策範圍 27 ：

政府內部服務 (庫務局局長 )。

綱領 (3) 設施發展這綱領納入政策範圍 27 ：

政府內部服務 ( 工務局局長 )。

建築署建築署

圖 50

有關監察及諮詢服務的衡量服務表現準則主要有：目標

目標1997

(實際)1998

(實際)1999

(計劃)

在 30日內審批預算及設計(%) .... . . . 90 90 88 90

在 21日內審批投標文件(%) .... . . . . . . . 85 82 83 85

在 14日內審批投標建議(%) .... . . . . . . . 100 97 100 100

在 90日內審批決算帳目(%) .... . . . . . . . 90 90 92 90

在 10日內就建築及工程服務與規劃及發展事宜提供意見(%).... . . . . . . . . . . 90 90 93 90

建築署 ( 續 )建築署 ( 續 )

圖 51

指標1997

(實際 )1998

(實際 )1999

(預算 )

提供意見的次數 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 550 6 200 7 000

檢討受資助／委託工程的數目 . . . . . . 1 670 1 500 1 700

建築署 ( 續 )建築署 ( 續 )

圖 52

開支分類按不同層次顯示下列資料開支分類按不同層次顯示下列資料

類別 組分 標準分目 其他分目

經常開支 個人薪酬 薪金

津貼

與工作有關連津貼

可收回的薪金及津貼

與員工有關連的開支

部門開支 一般部門開支

臨時職員

特別供應及設備

合約維修工作

其他開支 堆填區經營費用

圖 53

類別 組分 標準分目 其他分目

非經常開支 機器、設備及工程

機器、車輛及設備

小型機器、車輛及設備（整體撥款）

其他非經常開支

一般其他非經常開支

非經常補助金

轉撥各基金的款項

開支分類按不同層次顯示下列資料 ( 續 )開支分類按不同層次顯示下列資料 ( 續 )

圖 54

基本工程儲備基金

資本投資基金

賑災基金

土地基金

貸款基金

卷二 基金帳目 卷二 基金帳目

卷二反映某一預算年度預期的現金流量需求，其內詳情僅供立法會參考

政府獎卷基金

公務員退休金儲備基金

創新及科技基金 (立法會財務委員會在一九九九年七月九日批准成立。將於二零零零至零一年度的預算草案中首次出現 )

圖 55

政府一般收入帳目及其他基金政府一般收入帳目及其他基金主要經營帳目 經營基金

土地基金

政府一般收入帳目

基本工程儲備基金

賑災基金

資本投資基金 收入

貸款基金 償還貸款款項 / 利息

公務員退休金儲備基金 投資收入

土地收入 / 投資收入

創新及科技基金 投資收入

投資收入

圖 56

提問 996 1 616

補充問題 13 64

財務委員會委員書面提問財務委員會委員書面提問

一九九八至九九年度預算

一九九九至二零零零年度預算

圖 57

撥款條例

臨時撥款令

撥款條例

臨時撥款令

圖 58

周年收入預算周年收入預算

圖 59

總目 1應課稅品稅項

總目 2一般差餉

總目 3內部稅收

總目 4車輛稅

總目 5罰款、沒收及罰金

總目 6專利稅及特權稅

政府一般收入帳目收入總目

政府一般收入帳目收入總目

總目 7 物業及投資

總目 8 土地交易

總目 9 貸款、償款、供款及其他收入

總目 10 公用事業

總目 11 各項收費

圖 60

收入預算是對預算年度收入的最佳估計，供立法會參考，而非核准

個別預算的收入措施需立法程序通過

收入保障令的效用

圖 61

IV. 中期預測 (Medium Range Forecast)

IV. 中期預測 (Medium Range Forecast)

圖 62

為評估政府計劃中的開支在對比財政預算指引 (budgetary guideline) 下所造成的影響，以及考慮稅項措施的影響，有需要展望超越下一年度的情況

中期預測的作用中期預測的作用

圖 63

為期五年的收支中期預測

這五年是指現行年度、下一預算年度、以及其後的三年。現行年度是實際的數字，而預算年度和其後三年是預測數字(1999 財政預算的中期預測，即1998- 99至 2002-03年度 )

中期預測中期預測

圖 64

政府經濟顧問所預測在計劃期間內的經濟趨勢增長率 (trend GDP growth rate)

政府經濟顧問所預測同一期間內的趨勢通脹率 (trend inflation rate)

在開支指引內，經常開支和非經常開支的增長概況

由資本投資基金和貸款基金作出的投資及貸款的水平和時間安排

來自不同收入來源的收益趨勢

儲備結餘的盈利預測

中期預測基於若干預測和假設制訂，包括：

圖 65

政府收入增長與本地生產總值增長的比較(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)政府收入增長與本地生產總值增長的比較

(一九八九/九零年度至一九九九/二零零零年度)

0

50

100

150

200

250

91-92 92-93 94-95 95-9690-9189-90 97-9896-9793-94 98-99 99-00

累積增長 (%)

政府收入政府收入 (不包括土地收入 )本地生產總值

原來預算 ** 並未反映對《 1999 年收入條例草案》作出的修訂。

圖 66

0

1

2

3

4

5

6

88-89 89-90 90-91 91-92 92-93 93-94 94-95 95-96 96-97 97-98 98-99 99-00

%

土地交易的總收益佔本地生產總值的百分率 #

( 一九八八 /八九年度至一九九九 /二零零零年度 )土地交易的總收益佔本地生產總值的百分率 #

( 一九八八 /八九年度至一九九九 /二零零零年度 )

# 包括在一九九七年前，與香港特別行政區政府攤分的土地交易收益數目。* 數字乃根據一九九九年三月發表的中期預測。

原來預算 *

圖 67

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度經營收支表 ( 政府一般收入帳目 )

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度經營收支表 ( 政府一般收入帳目 )

修訂預算 預測數字

1998-99 1999-2000 2000-01 2001-02 2002-03

百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

收入（附註 1） 178,410 156,970 179,000 205,750 239,090

減：開支（附註 2） 184,270 188,870 193,330 204,890 218,810

該年度經營盈餘/（赤字） (5,860) (31,900) (14,330) 860 20,280

附註1. 包括所有記入政府一般收入帳目的收入，以及土地基金的投資收益 ( 從一九九七年

七月一日起 ) 。2. 包括所有記入政府一般收入帳目的開支 ( 即包括各政府部門的日常經營費用及例行

性質的小規模非經常採購費用 ) 。

圖 68

實際數字

1993-94 1994-95 1995-96 1996-97 1997-98

百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

收入（附註 1） 143,899 151,052 153,194 173,857 226,147

減：開支（附註 2） 98,540 108,160 123,322 138,512 162,483

該年度經營盈餘/（赤字） 45,359 42,892 29,872 35,345 63,664

附註1. 包括所有記入政府一般收入帳目的收入，以及土地基金的投資收益（從一九九七年七

月一日起）。2. 包括所有記入政府一般收入帳目的開支（即包括各政府部門的日常經營費用及例行性

質的小規模非經常採購費用）。

一九九三 /九四年度至一九九七 / 九八年度實際經營收支表 ( 政府一般收入帳

目 )

一九九三 /九四年度至一九九七 / 九八年度實際經營收支表 ( 政府一般收入帳

目 )

圖 69

修訂預算 預測數字1998-99 1999-2000 2000-01 2001-02 2002-03

百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

各基金期初結餘 64,350 44,240 50,670 55,380 58,810

加： 收入 (附註 1) 34,420 48,150 65,940 68,530 58,560

： 由政府一般收入帳目轉撥／ (撥回政府一般收入帳目) (附註 2) 6,290 11,030 (4,000) (4,000) 6,000

減： 基本工程開支 (附註 3) 30,140 33,110 36,080 38,780 41,910 ： 貸款及投資 (附註 4及 5) 30,640 19,640 21,150 22,320 22,480 ： 賑災 (附註 6) 40

各基金期末結餘 44,240 50,670 55,380 58,810 58,980

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度非經常收支差額款項結算表 (各基金 )

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度非經常收支差額款項結算表 (各基金 )

附註1. 包括所有記入各基金的收入 ( 如地價收入，已收的償還貸款，從香港地下鐵路公司及各營運基金收回的款項等 ) 。2. 根據各基金的承擔及預測現金流量需要而內作出的資金轉撥。3. 包括工務工程計劃 ( 包括土地徵用 )、非經常資助金、主要系統及設備，以及電腦化計劃幾方面可記入基本工程儲備基金的開

支。4. 包括貸款基金的貸款，如給予學校、教師及學生的貸款、撥給首次置業貸款計劃及公務員的房屋貸款，以及根據中小型企業特

別信貸計劃發放的貸款等。5. 包括從資本投資基金撥予營運基金及法定機構等的墊款及股本投資。6. 指賑災基金為香港以外地區發生的災難提供援助的實際開支。

圖 70

修訂預算 預測數字

1998-1999 1999-2000 2000-01 2001-02 2002-03

百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

政府一般收入帳目

期初結餘 393,190 381,040 338,110 327,780 332,640

經營盈餘／ (赤字 ) (5,860) (31,900) (14,330) 860 20,280

由各基金撥回／ (轉撥各基金 )(附註 1)

(6,290) (11,030) 4,000 4,000 (6,000)

期末結餘 381,040 338,110 327,780 332,640 346,920

各基金 — 期末結餘 44,240 50,670 55,380 58,810 58,980

在三月三十一日的財政儲備結餘(附註 2)

425,280 388,780 383,160 391,450 405,900

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度綜合儲備

一九九八 / 九九年度至二零零二 /零三年度綜合儲備

附註1. 根據各基金的承擔及預測現金流量需要而內作出的資金轉撥。2. 指政府一般收入帳目 ( 包括土地基金 ) 及各基金的累積結餘。由一年至下一年財政儲備結餘的變動

，即為該年度的預算盈餘／赤字。

圖 71

V. 資源增值計劃V. 資源增值計劃

圖 72

並非是削減開支的計劃。政府開支會持續增加，儘管增長速度會減慢

提高政府和政府資助機構生產力的措施

除了追求短期的資源增值目標，更旨在對公共服務作出長遠而持續的改善

資源增值計劃資源增值計劃

圖 73

在不影響服務質素的原則下提高生產力

把節省所得資源再投入在優先範疇

促使有關方面重新省察現有服務的模式和優先次序

指導原則指導原則

圖 74

政府中央採取多項措施以配合資源增值計劃

政府中央採取多項措施以配合資源增值計劃

有關「資源增值計劃」的溝通 (舉辦研討會和出版《資源增值計劃通訊》 )

在採購和調撥款項方面給予更大彈性

以「整筆撥款」方式運作的設施

「效率盈利」

「節用投資戶口」

圖 75

節用投資戶口節用投資戶口

鼓勵各局／部門厲行節約並投資在以資源增值為目標的計劃

節省款項

政府中央

節省款項 節省款項

部門甲的戶口 部門乙的戶口 部門丙的戶口

為推行達致資源增值的項目提供“種子基金”，例如推行電腦化計劃和能源效率計劃等

節省更多款項

部門甲 部門乙 部門丙

圖 76

下一步的工作下一步的工作

維持推動力

讓員工參與

向公眾及立法會 報進展

圖 77

人手過剩人手過剩

推行「資源增值計劃」其中一個重大考驗

政府制訂有關人力資源重行調配策略的指引

管制人員共同承擔責任

圖 78

人力資源重行調配策略人力資源重行調配策略

控制公務員招聘人數

嚴格檢討現時和建議中的外發工作 /採用外界服務的管理

對一般職系 /共通職系和部門職系，一視同仁

制訂資源增值計劃措施時，計及各職系和職級的職位空缺率、自然流失率和已獲撥款的人手增長

圖 79

展望未來展望未來

盡量避免裁員（自願離職）

通過調配及再培訓，善用現有的人力資源

更進一步服務社會