Интерактивная бухгалтерия

БИЗНЕС-ПЛАН

ПО ПРОДВИЖЕНИЮ ПРОЕКТА

«ИНТЕРАКТИВНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»

г. Киев, 2015 г.

Оглавление

Оглавление.....................................................................................................................................2

Резюме проекта..............................................................................................................................3

О проекте........................................................................................................................................4

Объем потенциального рынка......................................................................................................6

Финансово-экономическое обоснование проекта......................................................................6

Реклама и продвижение продукта..............................................................................................20

Организационно-производственные мероприятия...................................................................20

Персонал.......................................................................................................................................21

Узнаваемость и защищенность бизнеса....................................................................................23

Конкурентная среда.....................................................................................................................23

Анализ сценариев проекта..........................................................................................................24

Оценка рисков в случае развития событий по пессимистическому сценарию.....................25

Приложение 1...........................................................................................................................29

Приложение 2...........................................................................................................................30

Приложение 3...........................................................................................................................31

Страница 2

Резюме проекта

Проект Бухгалтерский онлайн–сервис «Интерактивная бухгалтерия».Учрежден в октябре 2012 г. Свидетельство о регистрации электронного информационного ресурса № 4 от 27.05.2013 г.

Предприятие ООО «Интерактивная бухгалтерия»Юридический адрес: г. Киев, 03148, ул. Пшеничная, 2Фактический адрес: пгт. Петропавловская Борщаговка, ул. Озерная, 10Код ЕГРПОУ: 38205522Директор: Анципарович А.В.

Общая концепция проекта

Создание лучшего бухгалтерского сервиса в Украине, который включает самую качественную аналитику в сочетании с максимальной оперативностью подачи информации и удобством пользования«Интерактивная бухгалтерия» — самый быстрый и удобный способ для бухгалтера найти ответ на свой вопрос

Учредители Анципарович Александр Владимирович 51%Анципарович Наталья Юрьевна 10%Мартыненко Глеб Анатолиевич 10%Кричун Юлия Ярославовна 6%Плотник Сергей Анатолиевич 5%Юрченко Светлана Сергеевна 5%Герасименко Валерий Викторович 5%Солоха Николай Федорович 5%Тесленко Галина Владимировна 3%

Единица измерения Все расчеты в настоящем бизнес-плане произведены в долларах США исходя из курса 27 грн за 1 долл. США

Бюджет проекта 1950 тыс. долл. СШАПериод освоения средств

апрель 2015 – апрель 2016 г.

График погашения в случае привлечения кредита

01.04.2016 г. — 400 тыс. долл. США (тело кредита) +204,75 (проценты)01.04.2017 г. — 700 тыс. долл. США (тело кредита) +162,75 (проценты)01.04.2018 г. — 850 тыс. долл. США (тело кредита) +89,25 (проценты)

Прибыльность проекта

Валовой доход — 15395,95 тыс. долл. СШАЧистая прибыль — 5183,32 тыс. долл. США

Точка безубыточности

16100 подписчиков, І квартал 2016 г.

Инвестиционная привлекательность проекта

Чистая текущая стоимость (NPV) — 982,13 тыс. долл. СШАВнутренняя ставка дохода (IRR) — 61,56%Доход на вложенный капитал (ROI) — 265,81%

Страница 3

О проекте

Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия» (далее — «ИБ») — это действующий интернет-проект, реализованный на сайте www.interbuh.com.ua. «ИБ» является платным ресурсом, рассчитанным на бухгалтеров, аудиторов, частных предпринимателей, кадровиков, юристов, руководителей предприятий.

«ИБ» — это прежде всего электронная бухгалтерская газета, которая выходит ЕЖЕДНЕВНО. Наши подписчики ПЕРВЫМИ получают подробные комментарии относительно всех изменений в законодательстве. Нормативные и аналитические документы взаимосвязаны между собой системой гиперссылок и перекрестных ссылок, что позволяет открыть нужный документ, не затрачивая время на поиск.

«ИБ» оказывает своим подписчикам следующие услуги:— персональные консультации (каждый подписчик гарантированно получает ответ на свой вопрос в течение 2-х рабочих дней — такой услуги больше не предоставляет ни одна редакция бухгалтерских изданий);— бесплатная сдача отчетности в налоговую, пенсионный фонд и органы статистики;— участие в онлайн-конференциях;— возможность формировать собственные подборки (портфели) документов, вносить в них любые правки и пометки;— личный ассистент (помогаем подготовить запрос в госорган, найти (а если в системе нет — получить) нужный нормативный акт, бланк, подобрать статьи на интересующую тему).

К тому же «ИБ» содержит базу нормативных документов, судебных решений, наиболее часто задаваемых вопросов, тематических и отраслевых подборок, все необходимые справочники и бланки и формы документов.

Это означает, что «ИБ» может заменить бухгалтеру:— периодическое издание (не менее 210 грн/мес);— правовую систему (не менее 300 грн/мес);— услуги консалтинга (около 1000 грн/мес);— услуги провайдера подачи отчетности онлайн (около 200 грн/мес).Итого: 1710 грн/мес.

«ИБ» предоставляет все эти же услуги всего за 299 грн/мес.Плюс к тому:

— удобство в пользовании: читать материалы «ИБ» можно с любого компьютера, планшета, смартфона; на работе, в дороге, дома, в командировке;— не нужно устанавливать программу на компьютер, нанимать специалистов для ее обслуживания и обновления;— по тексту документов имеются гиперссылки на нормативные акты, примеры заполнения документов и аналитические статьи;— информация всегда актуальна;

Страница 4

http://www.interbuh.com.ua/

— не нужно формировать подшивки, а это означает экономию на канцтоварах и никакой макулатуры!

«ИБ» не имеет аналогов на рынке Украины, поскольку «ИБ» имеет следующие УНИКАЛЬНЫЕ особенности, которые выгодно отличают ее от других похожих сервисов и изданий.

Во-первых, в нынешних условиях ведения бизнеса в среде стремительного изменения законодательства, курса валют, норм и противоречивых решений органов власти, «ИБ» максимально оперативно удовлетворяет все потребности пользователя в профессиональной бухгалтерской и правовой информации.

Во-вторых, система обладает уникальным набором полезных для бухгалтера инструментов, в частности только подписчики «ИБ» получают персональные консультации от авторов газеты в течение всего двух рабочих дней. Формат консультирования прост как общение на форуме, но при этом клиент получает профессиональную консультацию.

В-третьих, «ИБ» обладает ценовым преимуществом: ТОПовый тариф «Премиум», обладая неоспоримыми преимуществами по сравнению с конкурентами, дешевле подавляющего большинства из них.

За время существования «ИБ» создан коллектив экспертов в сфере бухгалтерского учета и аудита, IT-технологий, налажены связи со специалистами в органах государственной власти, выработана эффективная стратегия развития, налажена дилерская сеть.

Почему данный проект является перспективнымНа рынке бухгалтерских изданий складывается благоприятная среда

для развития «ИБ», поскольку:1) на данный момент аналогов «ИБ» не существует;2) максимально быстрая подача качественной информации;3) «ИБ» дешевле конкурентов, предоставляя при этом намного больше

функциональных возможностей;4) очень удобная для пользователей система реагирования на потребности

клиентов;5) проводимый нами опрос свидетельствует о том, что более 70%

бухгалтеров рассматривают возможность или уже готовы принять решение о переходе от бумажных изданий к электронным. Ежегодно число таких потребителей увеличивается;

6) растет количество мобильных устройств, увеличивается абонентская база клиентов, пользующихся высокоскоростным Интернетом, а также растет покрытие WI-FI;

7) в ближайшей перспективе в Украине станет доступна мобильная связь третьего (3G), а возможно и четвертого поколения (4G), что позволит полноценно пользоваться «ИБ» даже на базе мобильного Интернета.

Ключевые факторы успеха проекта:1) профессиональная команда;

Страница 5

2) непрерывное повышение квалификации и профессионального уровня персонала;

3) возможность гибко и оперативно реагировать на любые запросы пользователей с целью постоянного улучшения качества услуг и предоставляемой информации.

Объем потенциального рынка

Общее количество предприятий (учреждений, организаций) в Украине по данным Госстата (www.ukrstat.gov.ua) по состоянию на 1 января 2015 г. — 1278621. С учетом фактической подписки на конкурентов («Лига:Закон» — 40000 клиентов, «Все о бухгалтерском учете» — 35000, «Налоги и бухгалтерский учет» — 30000, «Дебет-кредит» — 20000, «Баланс» — 15000, «Бухгалтерия» — 15000, «Главбух» — 10000, «Аверс» — 5000, прочие — 30000) общий рынок составляет 200 тыс. потенциальных подписчиков.

В течение ближайших трех лет мы рассчитываем охватить 30% рынка, т.е. привлечь 60 тыс. подписчиков. При этом мы исходим из того, что даже если рынок будет сжиматься, неизбежно будет расти процентное количество потребителей, готовых переориентироваться с печатных на электронные издания.

Финансово-экономическое обоснование проекта

Необходимая сумма заемных средств — 1950 тыс. долл. США.По состоянию на 01.04.2015 г. в проект вложено 1,45 млн. долл. США

(600 тыс. долл. США — собственные, 850 тыс. долл. США — привлеченные средства), которые были расходованы по следующим направлениям (см. таблицу 1).

Таблица 1Средства, вложенные в проект по состоянию на 01.04.2015 г.*

Статьи расходов Сумма, тыс. долл. СШАИТ–разработка внешней и внутренней частей проекта 230Юзабилити и наполнение сайта 100Фонд оплаты труда 850Техника, мебель 80Налоги 40Обслуживание заемных средств 150Итого 1450

Необходимая сумма займа: 1,95 млн. долл. США, из них:850 тыс. долл. США — рефинансирование имеющихся долгов, 1100

тыс. долл. США — вложение в развитие проекта.Возможные варианты финансирования:

1) привлечение займа (кредита) под проценты с возвратом тела кредита и процентов. Предполагаемый срок кредитования — 3 года (01.04.2015 г. – 01.04.2018 г.);

Страница 6

2) продажа части доли компании (в дальнейшем возможен выкуп с бонусом);

3) комбинированный способ: частично предоставляется процентный заем, частично передается доля в компании (возможно на суму процентов по кредиту).Проект предполагает использование как текущих поступлений, так и

инвестированных средств в развитие компании. Порядок освоения инвестиции см. в таблице 2.

Страница 7

Таблица 2Освоение заемных средств, 2015 год, тыс. US $

Статьи затрат2015 г.

4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц ВсегоРефинансирование текущих долгов 850,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 850,0Затраты на продвижение и рекламу 20,0 35,0 35,0 10,0 10,0 40,0 40,0 70,0 35,0 295,0Затраты на прямые продажи 25,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 10,0 10,0 10,0 130,0Оплата труда 50,0 30,0 30,0 10,0 10,0 30,0 20,0 20,0 40,0 240,0Запуск новых проектов (кроме оплаты труда) 20,0 50,0 50,0 30,0 20,0 40,0 50,0 10,0 10,0 280,0Всего инвестиции по проекту 965,0 130,0 130,0 65,0 55,0 125,0 120,0 110,0 95,0 1795,0

Таблица 3Освоение заемных средств, 2016 год, тыс. US $

Статьи затрат2016 г.

Всего за 2 года

% от общей суммы

1 мес 2 мес 3 мес Всего

Рефинансирование текущих долгов 0,0 0,0 0,0 0,0 850,0 43,59%Затраты на продвижение и рекламу 20,0 30,0 30,0 80,0 375,0 19,23%Затраты на прямые продажи 10,0 10,0 10,0 30,0 160,0 8,21%Оплата труда 10,0 0,0 0,0 0,0 240,0 12,31%Запуск новых проектов (кроме оплаты труда) 25,0 10,0 10,0 45,0 325,0 16,67%Всего инвестиции по проекту 65,0 50,0 50,0 155,0 1950,0 100,00%

Страница 8

Ключевые направления деятельности в период освоения заемных средств:1. Существенное улучшение качества аналитических материалов. С этой целью планируется пополнить коллектив из

самых лучших специалистов в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и права, в т.ч. за счет привлечения сотрудников из редакций конкурентов. Предварительное согласие на переход в «ИБ» от соответствующих специалистов уже получено. Срок реализации — до октября 2015 г.

2. Усовершенствование сервиса с добавлением возможностей, которые будут пользоваться повышенным спросом у клиентов (например, блиц–консультации с мобильного телефона, вебинары, онлайн регистрация всех бухгалтерских событий страны на сайте (для организаторов и для посетителей), пошаговые инструкции для пользователей, электронные калькуляторы, интерактивная энциклопедия бухгалтерских проводок и т.д.).

3. Проведение до января 2016 г. двух полномасштабных рекламных компаний, одной из приоритетных целей которых будет формирование стойкой уверенности у клиентов в том, что «ИБ» — издание № 1 в Украине.

4. Увеличение прямых продаж в десятки раз за счет привлечения услуг ведущих колл–центов (договора с такими колл–центрами уже заключены). Увеличение рабочей базы потенциальных клиентов до 300 тыс. (в дальнейшем будет проведен ряд мероприятий по работе с такими клиентами — рассылки, акции и т.п.).

5. Работа по продвижению продукта по следующим направлениям: вузы (работа со студентами), курсы бухгалтеров, семинары, аудиторская палата, федерация профессиональных аудиторов и бухгалтеров Украины и т.д.

Далее приведем расчет окупаемости проекта (см. таблицы 4–18).

Таблица 4Исходные данные

Показатель Ставка (сумма)Ставка заимствования, % годовых 10,5%Ставка налога на прибыль, % 18%Ставка НДС, % 20%Ставка дисконтирования, % в год 10,00%Заем (инвестиция), тыс. долл. США 1950Номинальное количество клиентов на момент получения займа, ед. 3000Применяемый в расчетах курс долл. США, грн 27

Страница 9

Таблица 5Расчет средневзвешенной годовой суммы платежа за подписку, долл. США

Категории подписчиков в зависимости от периода подписки

Тариф «Газета+» Тариф «Стандарт» Тариф «Премиум»

Цена, долл. США

Процент от общего кол-ва подписчиков


Процент от общего кол-ва подписчиков


Процент от общего кол-ва

подписчиков«Помесячники», 1-5 мес. (без скидки) 3,52 2,00% 7,37 24,00% 11,07 13,50%

«Полугодовики», 6-11 мес. (со скидкой 6%) 19,84 0,80% 41,57 27,30% 62,46 11,10%

«Годовики», 12 мес. и более (со скидкой 10%) 38,00 0,20% 79,60 14,70% 119,60 6,40%

Средневзвешенная ГОДОВАЯ сумма платежа за подписку (с учетом удельного веса каждой категории подписчиков в каждом тарифе:3,52 х 2,00% х 12 + 19,84 х 0,80% х 2 +38,00 х 0,20% + 7,37 х 24,00% х 12 + 41,57 х 27,30% х 2 + 79,60 х 14,70% + 11,07 х 13,50% х 12 + 62,46 х 11,10% х 2 + 119,60 х 6,40% = 94,16 долл. СШАСредневзвешенная МЕСЯЧНАЯ сумма платежа — 94,16 : 12 = 7,85 долл. США

Страница 10

Таблица 6Прогнозируемый объем продаж по проекту в 2015 г., тыс. US $ (в т.ч. НДС)

Вид деятельности2015

4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес ВсегоК-во подписчиков 3000 3300 5000 5200 5300 6500 8000 10500 15500 хСтоимость подписки, $/подписч.

7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 х

Валовой доход, тыс. US $ 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87Точка безубыточности (без учета расходов на обслуживание кредита), к-во подписчиков

21 712 24 102 24 102 15 340 13 747 21 728 22 525 20 932 16 949 x

Точка безубыточности (с учетом расходов на обслуживание кредита), к-во подписчиков

21 712 24 102 24 102 15 340 13 747 21 728 22 525 20 932 16 949 x

Таблица 7Прогнозируемый объем продаж по проекту в 2016-2018 гг., тыс. US $ (в т.ч. НДС)

Вид деятельности2016

Всего2017

Всего2018 Всего

по проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт 1 кварт

К-во подписчиков 18 833 25 333 29 167 36 167 х 42 833 47 000 50 500 54 500 х 59 000 х

Стоимость подписки, $/подписч.

36,00 36,00 36,00 36,00 х 43,20 43,20 43,20 43,20 х 43,20 х

Валовой доход, тыс. US $ 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3 941,87 1 850,32 2 030,33 2 181,53 2 354,32 8 416,50 2 548,71 15395,95

Точка безубыточности (без учета расходов на обслуживание кредита), к-во подписчиков

8 990 7 080 6 038 7 080 x 6 366 6 366 6 366 6 366 x 6 366 x

Точка безубыточности (с учетом расходов на обслуживание кредита), к-во подписчиков

16 100 8 990 7 080 6 038 x 11 075 6 366 6 366 6 366 x 8 949 x

Страница 11

Таблица 8Переменные затраты по проекту в 2015 г., тыс. US $

Наименование2015

4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес Всего

Затраты на реализацию (комис. вознаграждение посредникам — 20%)

4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77

Таблица 9Переменные затраты по проекту в 2016-2018 гг., тыс. US $

Наименование2016 2017 2018

Всего по проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт

Затраты на реализацию (комис. вознаграждение посредникам — 20%)

135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1 683,30 509,74 3 079,19

Страница 12

Таблица 10Постоянные издержки по проекту (включая расходы, понесенные за счет заемных средств) — 2015 год, тыс. US $

Статьи затрат2015

4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес ВсегоАмортизация оборудования 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 1,3Амортизация нематериальных активов

1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 10,8

Всего амортизация 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 12,1Оплата труда, в т.ч. отчисления в бюджет

60 40 40 30 30 30 30 30 40 330

Затраты на продвижение, рекламу и реализацию

45 50 50 25 25 55 50 80 45 425

Административные затраты (без з/пл) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 90Прочие затраты 20 50 50 30 20 40 50 10 10 280Всего постоянные издержки 136,3 151,3 151,3 96,3 86,3 136,4 141,4 131,4 106,4 1 137,10

Таблица 11Постоянные издержки по проекту (включая расходы, понесенные за счет заемных средств): 2016-2018 г.г., тыс. US $

Статьи затрат2016 2017 2018 Всего

по проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 квартАмортизация оборудования 0,3 0,3 0,3 0,3 1,2 0,4 0,4 0,4 0,4 1,6 0,4 4,5Амортизация компьютерной техники

3,6 3,6 3,6 3,6 14,4 3,6 3,6 3,6 3,6 14,4 3,6 43,2

Всего амортизация 3,9 3,9 3,9 3,9 15,6 4 4 4 4 16 4 47,7Оплата труда, в т.ч. отчисления в бюджет

90 90 90 90 360 105 105 105 105 420 105 1 215,00

Затраты на продвижение, рекламу и реализацию

110 50 20 50 230 50 50 50 50 200 50 905,00

Административные затраты (без з/пл)

30 30 30 30 120 36 36 36 36 144 36 390

Прочие затраты 25 30 30 30 115 25 25 25 25 100 25 520Всего постоянные издержки 258,9 203,9 173,9 203,9 840,60 220 220 220 220 880,00 220 3 077,70

Страница 13

Таблица 12Отчет о прибыли и убытках по проекту: 2015 год, тыс. US $ (без НДС)

Показатели2015

4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес ВсегоВаловый доход 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87Минус НДС 3,92 4,32 6,54 6,80 6,93 8,50 10,46 13,73 20,27 81,48Чистый доход 19,62 21,58 32,70 34,00 34,66 42,50 52,31 68,66 101,36 407,39Затраты на реализацию (комиссионное вознаграждение посредникам - 20%)

4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77

Маржинальный доход (Gross Margin) 14,91 16,40 24,85 25,84 26,34 32,30 39,76 52,18 77,03 309,62Маржинальный доход, % от чистого дохода

76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% х

Постоянная часть зарплаты по проекту, в т.ч. отчисления

60,00 40,00 40,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 40,00 330,00

Затраты на продвижение и реализацию 45,00 50,00 50,00 25,00 25,00 55,00 50,00 80,00 45,00 425,00Административные затраты (без з/пл) 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 90,00Прочие затраты 20,00 50,00 50,00 30,00 20,00 40,00 50,00 10,00 10,00 280,00Прибыль до аморт, % и налога (EBITDA) (120,09) (133,60) (125,15) (69,16) (58,66) (102,70) (100,24) (77,82) (27,97) (815,38)EBITDA, % от чистого дохода х х х х х х х х х ХАмортизация 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,40 1,40 1,40 1,40 12,10Прибыль до % и налога (EBIT) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)EBIT, % от чистого дохода х х х х х х х х х хПроценты за кредит 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Прибыль до налога (EBT) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Чистая прибыль (Net Income) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)Чистая прибыль, % от чистого дохода - - - - - - - - - -

Страница 14

Таблица 13Отчеты о прибыли и убытках по проекту: 2016-2018 г.г., тыс. US $ (без НДС)

Показатели2016 2017 2018 Всего по

проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 квартВаловой доход 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3 941,87 1 850,32 2 030,33 2 181,53 2 354,32 8 416,50 2 548,71 15 395,95Минус НДС 112,99 151,99 175,00 216,99 656,98 308,39 338,39 363,59 392,39 1402,75 424,79 2 565,99Чистый доход 564,97 759,96 874,98 1084,97 3284,89 1541,94 1691,94 1817,94 1961,93 7013,75 2123,93 12829,96Затраты на реализацию (комис. вознаграждение посредникам - 20%)

135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1683,30 509,74 3079,19

Маржинальный доход (Gross Margin)

429,38 577,57 664,99 824,58 2496,52 1171,87 1285,88 1381,63 1491,07 5330,45 1614,19 9750,77

Маржинальный доход, % от чистого дохода

76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00%

Постоянная часть зарплаты по проекту, в т.ч. отчисления в бюджет

90,00 90,00 90,00 90,00 360,00 105,00 105,00 105,00 105,00 420,00 105,00 1215,00

Затраты на продвижение и реализацию

110,00 50,00 20,00 50,00 230,00 50,00 50,00 50,00 50,00 200,00 50,00 905,00

Административные затраты (без з/пл)

30,00 30,00 30,00 30,00 120,00 36,00 36,00 36,00 36,00 144,00 36,00 390,00

Прочие затраты 25,00 30,00 30,00 30,00 115,00 25,00 25,00 25,00 25,00 100,00 25,00 520,00Прибыль до аморт, % и налога (EBITDA)

174,38 377,57 494,99 624,58 1671,52 955,87 1069,88 1165,63 1275,07 4466,45 1398,19 6720,77

EBITDA, % от чистого дохода 30,86% 49,68% 56,57% 57,57% 50,88% 61,99% 63,23% 64,12% 64,99% 63,68% 65,83% 52,38%Амортизация 3,90 3,90 3,90 3,90 15,60 4,00 4,00 4,00 4,00 16,00 4,00 47,70Операционная прибыль 170,48 373,67 491,09 620,68 1 655,92 951,87 1 065,88 1 161,63 1 271,07 4 450,45 1 394,19 6 673,07EBIT, % от чистого дохода 30,17% 49,17% 56,13% 57,21% 50,41% 61,73% 63,00% 63,90% 64,79% 63,45% 65,64% 52,01%Проценты за кредит 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25 456,75Прибыль до налога (EBT) (34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 789,12 1065,88 1161,63 1271,07 4287,70 1304,94 6216,32Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,21 0,00 0,00 0,00 261,21 771,79 1033,00Чистая прибыль (Net Income) (34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 527,91 1065,88 1161,63 1271,07 4026,49 533,15 5183,32Чистая прибыль, % от чистого дохода

- 49,17% 56,13% 57,21% 44,18% 34,24% 63,00% 63,90% 64,79% 57,41% 25,10% 40,40%

Страница 15

Таблица 14Отчет о движении денежных средств по проекту: 2015 год, тыс. US $

Показатели2015

4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес Всего

Поток денежных средств от основной деятельности

Доходы ####### ####### ####### ####### ####### ####### 10,6 16,5 Валовой доход 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87

Затраты Переменные затраты 4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77

Постоянные издержки (без амортизации)

136,3 151,3 151,3 96,3 86,3 136,4 141,4 131,4 106,4 1137,1

НДС 3,92 4,32 6,54 6,80 6,93 8,50 10,46 13,73 20,27 81,48

Проценты по кредиту 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Всего затраты 144,93 160,79 165,69 111,26 101,55 155,10 164,42 161,61 151,00 1 316,35

Денежный поток от основной деятельности

(121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)

Аккумулированный денежный поток от основной деятельности

(121,39) (256,29) (382,74) (453,20) (513,16) (617,26) (718,90) (798,12) (827,48) (827,48)

Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельности

Приход Собственные инвестиции 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Полученный кредит 1 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 950,00

Расход Возврат кредита 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельности

1950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1950,00

Всего денежные потоки 1828,61 (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) 1122,52

Ден. средства на начало периода 0,00 1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 x

Денежные средства на конец периода 1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 1122,52 x

Страница 16

Таблица 15Отчет о движении денежных средств по проекту: 2016-2018 г.г., тыс. US $

Показатели2016 2017 2018 Всего по

проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 квартПоток денежных средств от основной деятельности

Доходы Валовой доход 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3941,87 1850,32 2030,33 2181,53 2354,32 8416,50 2548,71 15395,95Затраты 1 - -Переменные затраты 135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1683,30 509,74 3079,19Постоянные издержки (без амортизации)

258,9 203,9 173,9 203,9 840,6 220 220 220 220 880 220 3077,7

НДС 112,99 151,99 175,00 216,99 656,98 308,39 338,39 363,59 392,39 1402,75 424,79 2565,99Проценты за кредит 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25 456,75Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,21 0,00 0,00 0,00 261,21 771,79 1033,00Всего затраты 712,24 538,28 558,89 681,29 2 490,70 1322,41 964,45 1019,89 1083,25 4 390,01 2015,56 10 212,63Денежный поток от основной деятельности

(34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 527,91 1065,88 1161,63 1271,07 4026,49 533,15 5183,32

Аккумулированный денежный поток от основной деятельности

(861,76) (488,08) 3,00 623,68 623,68 1151,59 2217,47 3379,10 4650,17 4650,17 5183,32 5183,32

Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельностиПриход Собственные инвестиции 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Полученный кредит 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 950,00Расход Возврат кредита 400 0,00 0,00 0,00 400 700,00 0,00 0,00 0,00 700,00 850,00 1950,00Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельности

(400,00) 0,00 0,00 0,00 (400,00) (700,00) 0,00 0,00 0,00 (700,00) (850,00) 0,00

Всего денежные потоки (434,27) 373,67 491,09 620,68 1051,17 (172,09) 1065,88 1161,63 1271,07 3 326,49 (316,85) 5 183,32Денежные средства на начало периода

1122,52 688,24 1061,92 1553,00 x 2173,68 2001,59 3067,47 4229,10 x 5500,17 x

Денежные средства на конец периода

688,24 1061,92 1553,00 2173,68 x 2001,59 3067,47 4229,10 5500,17 x 5183,32 x

Страница 17

Таблица 16График получения и возврата кредита по проекту в 2015 г., тыс. US $

Наименование статей2015

4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц Всего

Проценты 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Возврат основной суммы кредита

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Аккумулированный возвращенный кредит

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Остаток основной суммы кредита

1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00


1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 1122,52 х

Таблица 17График получения и возврата кредита по проекту в 2016–2018 гг., тыс. US $

Наименование статей2016 2017 2018

1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт

Проценты 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25

Возврат основной суммы кредита

400 0,00 0,00 0,00 400,00 700,00 0,00 0,00 0,00 700,00 850,00

Аккумулированный. возвращенный кредит

400 0,00 0,00 0,00 400,00 1100,00 0,00 0,00 0,00 1100,00 1 950,00

Остаток основной суммы кредита

1 550,00 1 550,00 1 550,00 1 550,00 1 550,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 0,00


688,24 1061,92 1553,00 2173,68 x 2001,59 3067,47 4229,10 5500,17 x 5183,32

Страница 18

Таблица 18Оценка инвестиционного проекта

Показатели 2015 2016 2017 1 кв. 2018По итогам

проекта

Инвестиции, тысяч $ -1 950,00 0 0 0

Денежный поток от основной деятельности по проекту( + проценты), тыс. US $

-827,48 1 655,92 4 189,24 622,40

Свободный денежный поток, тысяч $ 0,00 -2 777,48 1 655,92 4 189,24 622,40

Коэффициент дисконтирования (r = 10%) 1 0,909 0,826 0,751 0,733

Дисконтированный денежный поток, тыс. $ 0,00 -2 524,99 1 368,53 3 147,44 456,21

Аккумул. дисконтированный денежный поток, тыс. $ 0,00 -2 524,99 -1 156,46 1 990,98 2 447,19

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. $ 2 447,19

Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56%

Доход на вложенный капитал (ROI), % 74,42% 206,49% 27,34% 265,81%

Как видим, проект полностью окупается, планируемый денежный поток с большим запасом покрывает необходимые средства на погашение суммы займа и процентов по нему.

Страница 19

Реклама и продвижение продукта

1. Прямые продажи на основании телефонной базы предприятий Украины. Первичный обзвон осуществляют аутсорсинговые колл–центры («Телевойс», г. Львов, «Киевстар», г. Киев). Затем, на основании полученных контактных данных (ФИО, е-мейл, телефон), с потенциальными клиентами — уже с полностью теплой базой, продолжает работать внутренний колл-центр. По полученным контактам также проводятся е-мейл рассылки.

2. Реклама в Интернете:— баннерная;— Adwords в Google;— директ-мейл;— раскрутка продукта в соцсетях;— создание и размещение рекламных видеороликов в Youtube.

3. Реклама имиджевая:— реклама в печатной прессе;— реклама на радио;— реклама на бортах маршрутных автобусов (возможно и других видов транспорта);— реклама на телевидении.

4. Подготовка промо–статей в печатной прессе;5. Промо–акции, в частности розыгрыши ценных подарков среди

подписчиков.6. Расширение дилерской сети и региональных представительств.7. Продвижение сервиса на бухгалтерских мероприятиях, в частности

создание системы для онлайн заказа и рекламы бухгалтерских семинаров, вебинаров.

8. Организация клуба бухгалтеров и круглых столов.9. SЕО-продвижение сайта.

Организационно-производственные мероприятия

1. Расширение консультационного отдела для увеличения объема и качества аналитического контента, для реализация ряда интерактивных проектов на сайте, среди которых: «умная» отчетность, энциклопедия бухгалтерских проводок, бухгалтерские калькуляторы и пр., для предоставления растущего (вместе с ростом числа подписчиков) количества персональных консультаций, для внедрения интерактивных пошаговых инструкций, разработки инфографики и т.д.

2. Расширение IT-отдела с целью повышения качества и оперативности при внедрении технических задач и дизайнерских решений;

3. Создание технической группы сотрудников для подготовки и размещения контента на сайте с учетом широкого спектра свойств документов и взаимосвязей между ними.

Страница 20

Персонал

Структура редакции приведена в приложении 1.В настоящее время в компании работает более 65 человек, в т.ч. 10

региональных представителей.Наши IT–специалисты имеют опыт реализации международных

проектов, консультанты (авторы публикаций) имеют многолетний опыт работы, в т.ч. в ряде ведущих бухгалтерских изданий, таких как «Все о бухгалтерском учете», «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтерия», «Заработная плата» и др.

Кроме того редакция «ИБ» эффективно сотрудничает с органами государственной власти, а также с более чем 100 внештатными авторами, публикации которых имеют в бухгалтерской сфере большой авторитет.

Приоритетным направлением является будущее усиление кадровой политики по следующим направлениям:

1) создание самой мощной команды специалистов по бухгалтерскому и налоговому учету и IT-специалистов;

2) усиление литературно-редакторского отдела;3) создание юридического отдела;4) значительное расширение колл–центра и отдела продаж.5) формирование мобильных групп в рамках соответствующих

отделов, отвечающих за отдельные направления развития бизнеса (см. ниже).

В рамках нижеприведенных отделов планируется создание следующих групп (в некоторых случаях такие группы уже созданы, но отчасти недоукомплектованы).

Примечание. Группы выполняют довольно условную функцию по распределению обязанностей внутри отдела и работают в одной связке с остальными сотрудниками из других групп, а если нужно, то и отделов. Более того, один и тот же специалист может участвовать в 2-х или 3-х группах. Например, выпускающий редактор в творческом отделе (редакторская группа) помимо того что отвечает за наполнение газета, также является одним из авторов, т.е. состоит в группе авторов.

Творческий (консультационный) отдел:— редакторская группа (формирует редакторскую политику, наполнение газеты и сайта, отвечает за продвижение профессиональных материалов в сети Интернет);— группа авторов (готовит публикации на сайт аналитических материалов, отвечает на вопросы подписчиков);— группа, отвечающая за новостной блок; сюда также будут входить 2 журналиста и при необходимости фоторепортер (формирование новостной политики сайта, подготовка новостей, инфографики);— группа автоматизации учета (отвечает за подготовку аналитических материалов и новостей, связанных с особенностями работы в среде 1С, с программами подготовки и сдачи электронной отчетности);— группа по работе с нормативными документами (отвечает за наполнение базы нормативных документов, следит за ее обновлениями);

Страница 21

— группа по обработке технической информации (осуществляет техническое форматирование нормативных документов, формирует и проверяет систему перекрестных ссылок во всех документах, отвечает за корректную работу интерактивных связей между документами, отвечает за наполнение и обновление рубрикаторов, отдельных агрегаторов данных — «актуально», «полезно», «живая бухгалтерская книга» и т.д.);— группа работы со справочниками и календарями бухгалтера (контроль за внесением в систему новых и поддержание в актуальном состоянии имеющихся справочников и календарей);— группа работы с электронными калькуляторами, пошаговыми инструкциями;— группа работы с бланками и формами (контроль за внесением в систему новых и поддержание в актуальном состоянии имеющихся бланков и форм);— группа по работе с тематическими рассылками (отвечает за информационное наполнение e-mail и sms рассылок).

Литературно-редакторский отдел:— корректорская группа (технический перевод и корректорская вычитка верстки);— литературная группа (литературная обработка материалов, подготовка финальных версток);— креативная группа (активно взаимодействует с редакторской группой творческого отдела — отвечает за смысловое и творческой наполнение газеты с точки зрения литературного восприятия, художественного оформления текстов).

IT-отдел:— группа верстки (подготовка html- и PDF-версток материалов на сайт);— группа разработок (усовершенствование поиска, разработка административной части, внедрение инновационных решений для реализации на сайте, внедрение CRM-систем, автоматизация производственного и бизнес процесса внутри редакции);— группа дизайна (отвечает за визуализацию всех проектов и нововведений на сайте).

Отдел продаж:— группа по работе с корпоративными клиентами;— группа по сопровождению и технической поддержке клиентов;— группа по работе с дилерами и региональными представителями.— группа по работе с клиентами, не продлившими подписку.

Отдел продвижения и рекламы:— рекламная группа (отвечает за рекламные идеи, слоганы, формирует медиа-планы, отвечает за размещение всех видов рекламы «ИБ», а также рекламы заказчиков на площадках «ИБ»);

Страница 22

— группа продвижения (системная работа с потенциальной целевой аудиторией — студенты экономических специальностей, курсы бухгалтеров, семинары и пр., организация рассылок по группам пользователей, разработка и проведение промо-акций);— группа мониторинга рынка и конкурентов.

Узнаваемость и защищенность бизнеса

За время существования сайта количество уникальных пользователей составляет более 400 тыс. чел. в месяц.

За все время существования сайта его посетило более 3 млн. уникальных пользователей, о чем свидетельствуют данные «Google Analytics» (см. приложение 2).

По состоянию на 01.04.2015 г. «ИБ» ожидается 3 тыс. подписчиков на платной основе. Вместе с тем, на данный момент компания не занималась активными продажами, поскольку основные ресурсы были направлены на разработку качественного информационного сервиса и его наполнения.

Наши серверы находятся в Великобритании, поэтому вероятность сбоя в работе сайта минимальна. В силу особенностей доступа, интерактивности, а также отсутствия PDF-версий номера газеты «Интерактивная бухгалтерия» надежно защищены от использования в пиратских целях.

Следует учитывать следующие благоприятные факторы для успешного развития проекта «ИБ»:— номинальные расходы компании практически не привязаны к курсу иностранных валют;— отсутствие материальной составляющей в цене продукта, не оказывает открытого давления на рентабельность продукта в связи с падением курса гривны;— поскольку компания работает на розничном рынке риск возникновения большой дебиторской задолженности сводится к нулю;— компания в силу специфики деятельности не владеет большим объемом материальных активов, поэтому минимально подвержена рискам хищения, наступления других форс-мажорных обстоятельств, а также рейдерских атак;— компания в настоящее время не несет технологические риски (например, в связи с внедрением высокотехнологического оборудования), а также экологические риски, поскольку не занимается материальным производством;— для осуществления деятельности «ИБ» не требует получения специальных разрешений, лицензий, согласований;— бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с законодательством со дня открытия предприятия собственной бухгалтерией, сомнительные и штрафоопасные операции не осуществлялись и не планируются к осуществлению.

Страница 23

Конкурентная среда

Наши основные конкурентные преимущества:— база консультаций. Каждый подписчик по тарифу «Стандарт» и выше получает доступ ко ВСЕМ публикациям «ИБ» с момента создания проекта;— оперативность. Наиболее весомую базу наших потенциальных клиентов имеют бумажные издания. Они тратят много времени на подготовку к печати, печать и доставку издания — это несколько дней. В некоторые регионы (Донецк, Луганск) доставка в настоящее время и вовсе невозможна. Наши материалы выходят и доступны пользователям уже в день их публикации на сайте;— качество публикаций. Каждая статья, которая готовится к публикации, на сайте проходит тщательную рецензию специалиста, литературную и корректорскую обработку, вычитывается самим автором и редактором;— цена. «ИБ» дешевле большинства конкурентов (см. приложение 3), при этом предоставляет более широкий спектр услуг;— интерактивность (система гиперссылок, перекрестных ссылок, всплывающих сносок, связанных документов и пр.). Ни одно из бухгалтерских изданий не предоставляет такой возможности;— динамическая структура системы. «Интерактивная бухгалтерия» построена не на готовом шаблоне, который невозможно усовершенствовать без участия разработчиков самого шаблона, мы имеем возможность гибко внедрять любые нововведения в максимально сжатые сроки;— онлайн-режим. Благодаря этому мы доступны в любой точке земного шара, с любого устройства, имеющего доступ к Интернету, с любого браузера. «ИБ» не нужно устанавливать как программу за дополнительную плату, обновлять и платить за ее обслуживание.

Конкурентами «ИБ» можно считать правовые системы, главным образом, «Лигу: Закон». Однако это довольно дорогостоящий продукт, требующий установки на стационарный компьютер и обслуживания (см. цену в приложении 3).

В правовых системах главный акцент сделан на нормативную базу. Вместе с тем бухгалтеру не нужен «миллион» документов, половина из которых о назначении, награждении, поручении чиновникам (словом, «мусор»). «ИБ» размещает на своем сайте только те документы, которые наши потенциальные подписчики постоянно используют в работе.

Анализ сценариев проектаОптимистичный сценарий развития проекта предполагает выход на

точку безубыточности с учетом расходов на обслуживание кредита в ноябре-декабре 2015 г. и досрочное погашение заемных средств.

Предпосылки:— возможное ослабление конкуренции или банкротство участников рынка в связи с потерей (частичной потерей) клиентов в АР Крым, Донецкой и

Страница 24

Луганской областях, повышением цен на бумагу, печать и доставку продукции, следствием которого может стать существенное падение рентабельности главным образом у конкурентов, выпускающих печатные издания;— более быстрый темп роста количества подписчиков за счет улучшения качества продукта, проведения рекламных и маркетинговых мероприятий, активизации прямых продаж;— стабилизация экономической ситуации, увеличение инвестиций в экономику страны, что приведет к возобновлению ее роста и, соответственно, потенциального рынка сбыта;— укрепление национальной валюты;— прекращение военных действий и восстановление экономики нынешней зоны проведения АТО;— многочисленные изменения в законодательстве, требующие экспертных разъяснений и повышающих спрос на такие продукты как «ИБ».

Пессимистический сценарий может быть обусловлен:— затяжными кризисными явлениями в экономике;— эскалацией конфликта в зоне проведения АТО;— дальнейшим падением курса национальной валюты;— тем, что ожидаемый эффект от проведенных рекламных и маркетинговых мероприятий сильно завышен и не приведет к необходимому росту узнаваемости и подписки.

Наиболее вероятный (консервативный) сценарий положен в основу расчетов, приведенных в настоящем бизнес плане. Предполагается, что возможные негативные факторы (при пессимистическом сценарии), если и проявятся, то будут уравновешены позитивными (при оптимистическом сценарии).

Оценка рисков в случае развития событий по пессимистическому сценарию

Вышеприведенные факторы пессимистического сценария главным образом могут привести к таким негативным последствиям:

1) падение национальной валюты по отношению к доллару США (заимствование осуществляется в долларах США, а цены на продукт устанавливаются в гривнах и не всегда могут корректироваться в унисон с увеличением курса доллара);

2) рост продаж ниже прогнозных показателей;3) комбинация сценариев 1 и 2.В связи с этим проведем стресс-тестирование проекта по следующим

сценариям:1) курс гривни опускается на треть ниже, заложенных в бизнес-плане

(до 36 грн/долл. США);2) курс гривни опускается вдвое ниже, заложенного в бизнес-плане (до

54 грн/долл. США);

Страница 25

3) продажи растут на треть медленнее, нежели заложено в бизнес-плане;

4) продажи растут вдвое медленнее, нежели заложено в бизнес-плане;5) падение и курса, и продаж на треть;6) падение курса на треть, а продаж вдвое;7) падение и курса, и продаж вдвое.

Таблица 19Сценарий 1. Падение курса гривни на треть

Показатели Консервативный сценарий Пессимистичный сценарийСредневзвешенная месячная сумма платежа за подписку, долл. США

7,85 5,84

Валовой доход, тыс. долл. США 15 395,95 11 465,21Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19 2 293,04Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 2 484,02Чистая прибыль (общий денежный поток), тыс. долл. США

5 183,32 3 588,12

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. долл. США

2 447,19 1 238,48

Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56 38,52Доход на вложенный капитал (ROI), % 265,81 184,01

Таблица 20Сценарий 2. Падение курса гривни вдвое


7,85 3,84

Валовой доход, тыс. долл. США 15 395,95 7 534,47Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19 1 506,89Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 1690,28Чистая прибыль (общий денежный поток), тыс. долл. США

5 183,32 2 171,90


2 447,19 179,17


Таблица 21Сценарий 3. Рост продаж ниже на треть от запланированного


7,85 7,85


5 183,32 3 113,52


2 447,19 836,44


Страница 26

Таблица 22Сценарий 4. Рост продаж ниже в два раза от запланированногоПоказатели Консервативный сценарий Пессимистичный сценарий

Средневзвешенная месячная сумма платежа за подписку, долл. США

7,85 7,85


5 183,32 1 012,36


2 447,19 -798,72

Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56 -8,7Доход на вложенный капитал (ROI), % 265,81 51,92

Таблица 23Сценарий 5. Падение и курса, и продаж на треть


7,85 5,84


5 183,32 2 088,43


2 447,19 69,93


Таблица 24Сценарий 6. Падение курса на треть, а продаж вдвое


7,85 5,84

Валовой доход, тыс. долл. США 15 395,95 5 732,61Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 2 484,02Чистая прибыль (общий денежный поток), тыс. долл. США

5 183,32 482,05


2 447,19 -1 178,72


Страница 27

Таблица 25Сценарий 7. Падение и курса, и продаж вдвое


7,85 3,84

Валовой доход, тыс. долл. США 15 395,95 3 767,24Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19 753,45Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 1690,28Чистая прибыль (общий денежный поток), тыс. долл. США

5 183,32 130,72


2 447,19 -1 409,31


В случае развития событий по пессимистическим сценариям, компанией будут приняты следующие меры:— сокращены непродуктивные расходы;— будут закрыты (заморожены) отдельные направления, которые на данном этапе показали себя наименее эффективно или неэффективно;— будут задействованы альтернативные способы привлечения денежных средств (платный консалтинг, семинары и пр.);— возможна диверсификация направлений развития проекта путем запуска на программной и интеллектуальной базе «ИБ» похожих продуктов для юристов, частных предпринимателей, кадровиков, бюджетников и т.д.

Перечисленные мероприятия позволят сократить постоянные расходы и увеличить денежные потоки от основной деятельности.

Страница 28

Приложение 1

Страница 29

Административно-хозяйственный блок

Блок продаж

Производственный блок

Творческий (консультационный) отдел

(19 чел., еще требуется 20)

Литературно-редакторский отдел


IT-отдел(5 чел., еще требуется 4)

Отдел продаж(3 чел., еще требуется 2)

Колл-центр(10 чел., еще требуется

40)

Бухгалтерия и кадровая служба


Администрация(2 чел.)

Хозяйственный отдел

(2 чел.)

Отдел продвижения и рекламы

(0 чел., требуется 5)

Подготовка и актуализация аналитических материалов для сайта и газеты «ИБ»Подготовка выхода ежедневной газеты «ИБ»Подготовка новостей на сайт, мониторинг изменений в законодательствеТехническая поддержка сайта, внедрение IT-проектов, upgrade существующего функционала, дизайнерские и рекламные разработки, системное администрированиеНаполнение и поддержка базы нормативных документов, бланков, справочниковПредоставление персональных консультаций, обслуживание других сервисов (личный ассистент, база статей конкурентов, онлайн-конференции и пр.), организация семинаровФормирование гиперссылок, перекрестных ссылок, интерактивных связей между документами

«IFin» «Соната»

Журнал «Вестник Государственной

фискальной службы»

Совместная с «ИБ» подготовка и печать ежемесячных практикумов для бухгалтеров

Компании – технические партнеры

Подготовка документации, учет и налогообложение деятельностиДоговорная и претензионная работаУправление персоналом и организационной деятельностью предприятияОхрана, уборка и пр. хозяйственное обслуживание предприятия

Юридический отдел

(0 чел., требуется — 2)

Привлечение подписчиков: активные продажи, функциональная и техническая поддержка при подключении и обслуживании пользователейФормирование, техническая и консультационная поддержка дилерской сетиНабор и консультационная поддержка колл-центраПодготовка рекламных акций и мероприятий по продвижению «ИБ», в т.ч. рекламные и прочие информационные рассылкиПродвижение сайта: SEO, поддержка в социальных сетях, разработка landing pages

Поддержка и обслуживание сервисов по формированию и подаче отчетности в электронном виде в органы ГФС, ПФУ и статистики (входит в состав платных сервисов «ИБ» по тарифу «Премиум»

Функциональные обязанности

Внештатные авторы

(105 чел.)

Внештатные продавцы, дилеры

(148 чел.)

Структура предприятия

Приложение 2

Страница 30

Приложение 3Сравнительная таблица цен

ИЗДАНИЕ ЦЕНА (за год)Интерактивная бухгалтерия Тариф «Газета+» — 1026 грн с НДС

Тариф «Стандарт» — 2149,20 грн с НДСТариф «Премиум» — 3229,20 грн с НДСПлата за подключение не взимается

Все о бухгалтерском учете Почтой: 3596,00 грнКурьером: 3891,00 грн

Налоги и бухгалтерский учет

Почтой: 3215,52 грнКурьером: 4982,40 грнЭлектронная: 2251,20 грн

Дебет Кредит Печатная: 3576,00 грнЭлектронная: 1800,00 грн

Баланс Почтой: 3048,00 грнБандеролью: 3300,00 грнКурьером (Днепропетровск): 3450,00 грнЭлектронная локальная: 1728,00 грн

Бухгалтерия Почтой: 2739,22 грнЭлектронная: 2496,00 грн

Аверс Подключение (1 рабочее место): 360,00 грн +Обслуживание (локальная версия): 1800,00 грн

Лига -закон: бухгалтер Лицензия на подключение: 785 грн за 1 рабочее местоПродление лицензии: 5880 грн

Лига -закон: предприятие Лицензия на подключение: 1485 грн за 1 рабочее местоПродление лицензии: 10500 грн

Страница 31

http://www.ligazakon.ua/prices/complete/Price_print_detail.xls

http://www.ligazakon.ua/prices/complete/Price_print_detail.xls

http://www.avers.dp.ua/page-podp.shtml#price

http://buhgalteria.com.ua/subscribe.html

http://balance.ua/shop/publications/post/balans-vseukrainskoe-buhgalterskoe-izdanie/

http://dtkt.com.ua/show/0sid17.html

http://id.factor.ua/nalogi-i-buhgalterskiy-uchet/?utm_source=nibu.factor.ua&utm_medium=stranica-subscribe&utm_campaign=subscribe

http://www.vobu.com.ua/rus/sub_newspapers/subscription

http://www.interbuh.com.ua/ru/about/prices

Интерактивная бухгалтерия

Internet