Презентація до виступу президента Енергоатома Юрія...

КИЇВ-2015

Аналіз та коментарі до результатів ревізії Держфінінспекцією України

ДП «НАЕК «Енергоатом» Президент ДП «НАЕК «Енергоатом» - Ю. Недашковський

Ревізія Державної фінансової інспекції України

2

У відповідності до листа Держфінінспекції від 26.12.2014 №05-14/1659 з 13.01.2015 у ДП «НАЕК «Енергоатом» було розпочато планову ревізію фінансово-господарської діяльностіРевізія призупинялася на підставі листів ДФІ для проведення зустрічних перевірок з 31.01.2015 по 10.03.2015 та з 26.03.2015 по 31.03.2015

Компанією відповідно до вимог пункту 42 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 №550, направлено (листом від 24.04.2015 №6151/14) заперечення до акта ревізії фінансово-господарської діяльності на 358 аркушах

Висновки на заперечення надійшли листом ( від 20.05.2015 №05-14/635) на 697 аркушах

Ревізію здійснювали 97 ревізорів, від яких надійшдо 570 запитів про надання інформації

Ревізію завершено 02.04.2015

Акт ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «НАЕК «Енергоатом» на 670 аркушах з додатками 45 томів отримано 14.04.2015

НАЦІОНАЛЬНА АТОМНА ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ

http://www.google.com.ua/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAcQjRw&url=http://radnuk.com.ua/publications/articles/articles-1_2395.html&ei=bbxmVfiFKoKZsAH8uYDYBg&bvm=bv.93990622,d.bGg&psig=AFQjCNHenEQh4S2-t443c6lvPBXwerRIdw&ust=1432882611396627

2011 2012 2013 2014-7000

-4400

-1800

800

3400 2,382.9

-2,729.8

-4,292.6

-6,494.4

Chart Title

млн

грн.

Збільшення амортизації за результатами переоцінки

необоротних активів

Збільшення за рахунок зміни валютних курсів у 2014 році Компанія зазнала додаткових витрат на суму

3 081 млн. грн. що у порівнянні з 2013 роком більше на 2 922 млн грн.

6660,1Різниця між сумою

бухгалтерської амортизації та амортизацією,

передбаченою у структурі тарифів

1523,1Збиток від курсових

різниць понад затверджені у фінплані

533,2 Резерв сумнівних боргів не передбачений тарифом

-649

4,4

Збит

ок 2

014р

.

165,7

2222,0

3

ПОЯСНЕННЯ ЗБИТКОВОГО РЕЗУЛЬТАТУ ЗА 2014 РІК

Так, за результатами роботи у 2014 році ДП «НАЕК «Енергоатом» отримано збиток на суму 6,5 млрд грн, або на 2,2 млрд грн більше порівняно з 2013 роком


Абзац 5 стор. 1


Чистий збиток Компанії за 2014 рік склав 6 494,4 млн грн (за 2013 рік - 4 292,6 млн грн)

Причини збитковості:

Тарифами передбачається податкова амортизація (на 2014 рік - 1 705,3 млн грн). Фактичні показники сформовані згідно з нормами бухгалтерського обліку (фактична амортизація 2014 року - 8 365,4 млн грн)

У разі, якщо б діючим тарифом було б передбачено амортизацію за бухгалтерським обліком, Компанія у 2014 році отримала б чистий прибуток - 165,7 млн грн

Крім того, на збиток, отриманий у 2014 році вплинули:— коливання курсу гривні та, як наслідок, втрати від курсових різниць на загальну

суму 1 523,1 млн грн понад суми, передбачені фінансовим планом;— нарахування резерву сумнівних боргів - 533,2 млн грн, що не передбачено

фінансовим планом, затвердженим на 2014 рік

Довідково: Амортизація та резерв сумнівних боргів – не монетарні видатки4


Причини збитковості

Витрати на утримання культурно-спортивних та оздоровчих закладів (профілакторіїв, санаторіїв) передбачено затвердженою структурою тарифів, затверджено КМУ у фінансовому плані ДП «НАЕК «Енергоатом» і здійснювались на підставі затвердженого кошторису витрат на соціальний розвиток на 2014 рік та з урахуванням спільних рішень адміністрації та профспілкового комітету (від 17.03.2014 № 1477 та від 02.12.2014 № 1543)

АЕС є містоутворюючими підрозділами Компанії, у зв’язку з цим з метою збереження професійного потенціалу та уникнення соціальної напруженості, частина витрат з утримання та розвиток інфраструктури міст покладена на ДП «НАЕК «Енергоатом»


Незважаючи на збитковість Компанії протягом 2014 року здійснювались витрати, які не пов’язані з виробництвом електроенергії (експлуатація спортивних закладів (78,3 млн грн), оздоровчі заклади (58,4 млн грн), сплата штрафів, пені та інших санкцій (45,7 млн грн), юридичні послуги (2,9 млн грн) тощо)

5

Довідково: Витрати за 2014 рік:– на утримання культурно спортивних закладів – 68,1 млн грн при плані 68 млн грн;– на утримання оздоровчих закладів (профілакторіїв, санаторіїв) – 33 млн грн при плані 36,1 млн грн

Олімпійські та чемпіонські досягнення вихованців спортивних клубів атомниківФехтувальниця Ольга Харлан стала переможницею всіх трьох Гран Прі сезону 2014-2015Олімпіада-2008, Пекін – золота медаль жіночої збірної команди України з фехтування на шабляхОлімпіада-2000, Сідней – бронзова медаль з боксуЧемпіонат Світу 2012, 2013, 2014, 2015 - золота медаль з пауерліфтінгу (версія WPA) Чемпіонат Європи, 2013 - золота медаль з сумо150 спортсменів-атомників – призери світових та європейських змагань




6

Незважаючи на збитковість Компанії протягом 2014 року здійснювались витрати, які не пов’язані з виробництвом електроенергії (експлуатація спортивних закладів (78,3 млн грн), оздоровчі заклади (58,4 млн грн), сплата штрафів, пені та інших санкцій (45,7 млн грн), юридичні послуги (2,9 млн грн) тощо)

(продовження)

Витрати на сплату штрафів, пені та інші санкції у кошторисі не плануються та сплачуються за рішенням судівДовідково: Розшифровка витрат по нарахованим штрафам, пені, неустойкам за 2014 рік, млн грн

Разом 45,7Штрафи, пені, неустойки по бюджетних платежах, у т.ч.: 24,9 - донарахування податку на прибуток та ПДВ за актами перевірки минулих років за рішеннями апеляційних судів; оскарження триває 13,5

- штрафні санкції за актами перевірки минулих років за рішеннями апеляційних судів; оскарження триває 11,4

Штрафи, пені, неустойки за несвоєчасну оплату за виконаними договорами: 18,6 - інфляційні, річні відсотки, пені, у т.ч.: 17,4 - за рішенням суду на користь ПрАТ "Укратоменергобуд" 8,5 - за мировою угодою на користь "Енергоплюс" з прощенням

боргу 7,6

- за рішеннями суду на користь інших контрагентів 0,4 - держмито та інші платежі 1,2

Інші штрафи, пені, неустойки, судовий збір 2,2 - штрафні санкції через порушення строков за міжнародними контрактами 1,4

- виплата середнього заробітку за рішенням суду та єдиного соціального внеску 0,2

- судовий збір та інші витрати 0,6

Стосовно витрат на юридичні послуги (2,9 млн грн )

Дійсно, Компанія протягом 2014 року витратила ці кошти на оплату державного мита при поданні судових позовів, послуг нотаріусів при нотаріальному посвідченні довіреностей та копій документів, на оплату послуг арбітражних керуючих, експертиз тощоФактично вартість юридичних послуг під час керівництва Ю.Недашковського становить 250 тис грн (договір з ТОВ «Саланс Еф-Ем-Сі Ес-Ен-Ар Дентон Юроп» від №44-010-0814-00103 від 15.08.2014 щодо представництва інтересів Компанії в суді РФ у справі про стягнення з НАЕК «Енергоатом» 27 млн дол. на користь компанії «Gentvin Systems»)



Обов’язковість складання державним підприємством фінансового плану визначена статтею 75 Господарського кодексу України

На виконання цієї вимоги фінансовий план ДП «НАЕК «Енергоатом» на 2014 рік розраховано на підставі структури тарифів, що діяли у 2014 році

НКРЕКП (листом від 29.05.2014 №3155/23/47-14) підтвердила відповідність усіх показників фінансового плану Компанії на 2014 рік структурі встановлених тарифів

НКРЕКП при затверджені тарифів для ДП «НАЕК «Енергоатом» враховує податкову амортизацію, що не відповідає розмірам амортизації, нарахованої відповідно до норм бухгалтерського обліку, за якими формуються фактичні показники діяльності підприємства.

Це обумовлено невідповідністю законодавчих вимог до формування планових та фактичних показників діяльності Компанії, що зазначено у пояснювальній записці до фінансового плану і пояснювальній записці до розпорядження КМУ «Про затвердження фінансового плану ДП «НАЕК «Енергоатом» на 2014 рік» від 06.08.2014 № 704-р


При цьому ДП «НАЕК «Енергоатом» у фінансовому плані не передбачено плановий розмір амортизації, що не відповідає фактично нарахованій за 2 попередні роки, чим не дотримано п.3 Порядку складання, затвердження та контролю фінансового плану…., затвердженого наказом Мінекономіки України від 21.06.2005 №173

7




З огляду на викладене, затвердження фінансового плану на 2014 рік з позитивним результатом є недостовірним та приховує реальний фінансовий стан Компанії

План 2014 рокуПлан

2014 рокуФакт

2014 рокуВідхилення

+/-Виконання

%

Обсяг залучених кредитних коштів, млн грн 15 203,6 14 680,1 -523,5 96,6

Обсяг поверненутих кредитних коштів, млн грн 14 224,6 13 866,3 -358,3 97,5

Відрахування профкому 115,8 102,8 -13,0 88,8

Витрати на експлуатацію спортивних закладів, млн грн 90,1 78,3 -11,8 86,9

Витрати на експлуатацію оздоровчих закладів, млн грн 68,2 58,4 -9,8 85,6

Втрати від штрафів, пені, неустойок та інших санкцій, млн грн

35,9 45,7 9,8 127,3

Витрати на оздоровлення працівників, млн грн 7,1 2,2 -4,9 31,0

Витрати на юридичні послуги, млн грн 2,7 2,9 0,2 107,4

Чистий прибуток (збиток), млн грн 841,2 -6 494,4 -7 335,6

Чинники, що вплинули на обсяг чистого прибутку (збитку), млн грн:

-2 918,2 -11 634,5 -8 716,3 в 4 рази

- амортизація -1 705,3 -8 365,4 -6 660,1 в 5 разів

- курсові різниці -1 193,7 -2 716,8 -1 523,1 в 2,3 рази

- резерв сумнівних боргів -19,2 -552,3 -533,1 в 29 разів

Показники фінансового плану ДП «НАЕК «Енергоатом» на 2014 рік та звіту про його виконання

8

Невідповідність законодавчих вимог до формування планових (податкова амортизація) та фактичних показників (амортизація за нормами бухгалтерського обліку) діяльності Компанії вимагає законодавчого врегулювання цього питання і не є порушеннями з боку ДП «НАЕК «Енергоатом»



млн

грн

Крім того, зобов’язання за кредитами банків (станом на 01.01.2015)

склали 5 709,7 млн грн., за довгостроковими облігаціями – 1 700 млн грн.

Дебіторська заборгованість (без врахування резерву

сумнівних боргів)

Кредиторська заборгованість

9056.6

3248.7

11436

станом на 01.01.2014

станом на 01.01.2015

4242,0 млн грнЧастина чистого прибутку

(доходу) дивіденди

9398,5

9

Обсяги кредиторської заборгованості станом на 31.12.2014 (42 млрд. грн.)

досягли критичної межі (що у 1,8 раз перевищує дохід від реалізації електроенергії) і перевищують дебіторську (11 млрд грн) на 30 млрд грн, що надалі може призвести до чергової спроби перегляду тарифів у бік збільшення


Розмір кредиторської заборгованості

42 млрд грн, зазначений у листі ДФІ, не відповідає

дійсності та статистичній звітності

Кредиторська заборгованість

за 2014 рік зросла на 6,1 млрд грн, у т.ч. :

розрахунки з бюджетом на 4,4 млрд грн;

за товари, роботи, послуги на 0,9 млрд грн;

одержані аванси на 0,7 млрд грн




Динаміка заборгованості ДП «Енергоринок» перед ДП «НАЕК «Енергоатом» у 2005-2015 рр.

(відповідно до актів звірки розрахунків з ДП «Енергоринок»)

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (станом на

29.05.2015)

0

9800

7,410.9 6,997.36,266.6 5,909.1 5,839.0 5,867.9

4,463.9 4,762.6

3,596.3

5,285.9

7,970.5

7 508,47 207,8

6 520,3 6 348,2 6 392,9 6 515,9

5 773,46 087,2

5 002,5

6 972,2

9 740,9

Поточна заборгованість Прострочена заборгованість Загальна заборгованість

Обсяги кредиторської заборгованості станом на 31.12.2014 (42 млрд. грн.) досягли критичної межі (що у 1,8 раз перевищує дохід від реалізації електроенергії) і перевищують дебіторську (11 млрд грн) на 30 млрд грн, що надалі може призвести до чергової спроби перегляду тарифів у бік збільшення

(продовження)




Зважаючи на ситуацію, що склалася на території України (проведення антитерористичної операції), атомні станції потребують відповідального ставлення керівництва Компанії щодо забезпечення їх надійної охорони (стосовно недостатньої кількості військовослужбовців та завищення вартості послуг з охорони на 5,6 млн грн)

11

ДП «НАЕК «Енергоатом» у відповідності до Зведеного розрахунку вартості утримання військових частин з охорони АЕС (погоджено командувачем ВВ МВС України та НКРЕКП) забезпечило фінансування у повному обсязі

Послуги військовими частинами НГ України надаються у відповідності до Акту міжвідомчої комісії (Акт МВК) з організації охорони ВП АЕС (затверджується міністром енергетики та вугільної промисловості України та командуючим НГ України)

Передбачені послуги згідно Актів МВК виконувались в повному обсязі

Акти є таємними і не надавались під час проведення ревізій, тому аналіз, проведений представниками Держфінінспекції не може бути об’єктивним

Питання щодо комплектації підрозділів НГ України не є компетенцією ДП «НАЕК «Енергоатом»




Зростання заборгованості за кредитами банків також відбулося через неповні розрахунки Енергоринку за електричну енергію та зростанням курсу іноземних валют. Заборгованість за кредитами банків та інших фінансових установ, яка виражена в іноземній валюті, зросла з початку року з 3,3 млрд грн до 4,6 млрд грн

12

Кредитна політика Компанії, зокрема залучення протягом 2014 року 14,7 млрд грн банківських кредитів, не дала очікуваного економічного ефекту, а здійснені додаткові витрати сприяють кризовому стану

Кредити в іноземній валюті

Станом на 01.01.2014 Станом на 31.12.2014

сума у валюті (млн.)

еквівалент у гривнах (млн грн)

сума у валюті (млн)

еквівалент у гривнах (млн грн)

в дол.США 340 2 720 245 3 867

в евро 20 219 17 320

в чеських кронах

869 349 618 429

РАЗОМ 3 288 4 616

Заборгованість кредитами та кредитними лініями (станом на 01.01.2015) складала 5709,7 млн грн та 1700,0 млн грн за облігаціями, що були випущені у 2012 році. Заборгованість за кредитами та кредитними лініями Компанії збільшилась відносно початку року на 813,9 млн грн виключно за рахунок збільшення заборгованості по валютних кредитах за рахунок суттєвого зростання курсу іноземної валюти до гривні

В листі Держфінінспекції від 20.05.2015 №05-12/636 зазначено, що ДП «НАЕК «Енергоатом» протягом 2014 р. залучено 14,7 млрд грн, однак не зазначено що ДП «НАЕК «Енергоатом» за цей же період погашено 13,87 млрд грн

Абзац 4. стор. 3



Відповідно до актів технічного стану, складених за результатами проведених річних інвентаризацій, та поверхневого огляду майна, що зберігається на складах Компанії, на предмет можливого їх використання у виробничо-господарській діяльності виявлено в кількісному виразі майже 10 тис. товарно-матеріальних цінностей, що не можуть бути використані у подальшій господарській діяльності Компанії, загальна балансова вартість яких становить 289,4 млн. грн.

13

В цілому складські запаси ТМЦ зменшились за 2014 рік на 96 млн грн, за І квартал 2015 року на 114 млн грн

Товарно-матеріальні цінності на суму 289,4 млн грн відносяться до Cписку №2 (неліквідні) За 2014 рік неліквідні запаси зменшились на 22 млн грн ТМЦ, які включено до переліку товарно-матеріальних цінностей, запасних частин, обладнання, які є застарілими та пропонуються до реалізації, придбані, в основному, в період до 2000 року

Довідково: З метою організації реалізації майна ВП «Складське господарство» уклав генеральну угоду від 29.09.2009 року з Українською універсальною біржею про надання за окремими договорами послуг з організації продажу майна на біржових торгах та аукціонах та проведення маркетингового дослідження ринку на предмет наявності попиту на незатребувані у виробничій діяльності ТМЦ та договір на організацію та проведення аукціонів від 19.06.2012 № 1/00-29-8-12-21877

Реалізація ТМЦ здійснюється відповідно до чинного законодавства через Українську універсальну біржу на аукціонах

Порушень законодавства та порядку реалізації майна ревізією не встановлено



ВП «Атомкомплект» протягом останніх двох років не проводить торги, а лише виступає «посередником» у розрахунках з постачальниками, витрачаючи на своє утримання (адміністративні витрати) майже 14 млн грн на рік

Абсурдність твердження спростовується наступними тезами: згідно з законом торги проводить юридична особа - замовник, котрим є

ДП «НАЕК «Енергоатом». ВП «Атомкомплект» не є юридичною особою, здійснює лише частину функцій Компанії;

конкурсні торги проводить створений у ДП «НАЕК «Енергоатом» згідно з законом Комітет з конкурсних торгів;

ВП «Атомкомплект» не може виступати посередником, бо не є юридичною особою

Довідково: ДП «НАЕК «Енергоатом» має шість виробничих майданчиків в різних регіонах України. Метою підрозділу є централізація однотипних закупок кожного з них. Кожний договір на закупівлю виконуються всією Компанією.

Наприклад: ВП АЕС – визначає технічні вимоги, Центральна дирекція Компанії – здійснює уніфікацію технічних вимог та фінансування; Складське господарство – здійснює фізично приймання продукції, ВП Атомкомплект – супроводження договірної діяльності з постачальниками продукції 14




Крім цього, установлено, що при невиконанні плану постачання ТМЦ за липень-грудень 2014 року для потреб Компанії, та, як наслідок, недосягнення основної мети діяльності ВП «Атомкомплект» та збитковості підрозділу…

Відокремлений підрозділ «Атомкомплект» не може бути ні збитковим ні прибутковим в силу того, що у підрозділу відсутній фінансовий баланс

15




Абзац 3стор. 4


Компанія втратила значні фінансові ресурси через використання посередницьких схем постачання ТМЦ

16



ДП «НАЕК «Енергоатом» не може використовувати посередницькі схеми, оскільки, Компанія використовує критерії вибору переможця торгів згідно з законом, яким не передбачено жодних преференцій для виробників продукції;

Закон не забороняє участь у тогах представникам виробників




Діяльність посередників у деяких випадках має ознаки фіктивності (щодо відсутності посередників за місцем знаходження)

На момент укладання договорів постачальники надають оригінали або належним чином завірені копії документів, а саме: балансу звіту про рух грошових коштів; довідки з обслуговуючих банків про наявність (відсутність) заборгованості за кредитами; довідка податкового органу про сплату податків; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців; інформаційна довідка про банкрутство (база порушених проваджень); свідоцтво платника ПДВ; довідка про відсутність виконавчих проваджень; довідки про корупційні правопорушення тощо. Наявність всіх вище перелічених документів та довідок дає підстави вважати, що підприємство не є фіктивнимЯкщо маючи вищезазначені підтвердження підприємство вважається фіктивним, виникає питання яким чином Держава регулює даний процес?

17


ДП НАЕК «Енергоатом» провело перевірку вказаних в Акті ДФІ посередників, які нібито відсутні за місцем знаходження

Ця інформація в більшості випадків не підтверджуєтьсяЗа цим фактом направлено повідомлення про злочин (ст.366 Кримінального кодексу України - службове підроблення) до органів МВС України

Абзац 4стор. 4


Так, унаслідок залучення до закупівлі товарів, робіт та послуг посередників ДП «НАЕК «Енергоатом» додатково здійснено витрати за рахунок різниці у цінах на суму 55,8 млн грн

18



Закупівля товарів, робіт та послуг, на які посилається Держфінінспекція, проводилась на основі відкритих конкурсних торгів

Переможець визначався за мінімальною ціною

Прямим порушенням Закону України «Про здійснення державних закупівель» є недопущення до участі в тендерних процедурах посередників

Довідково: У вересні 2014 року Компанією було прийнято рішення щодо не укладення сумнівного контракту з фірмою-посередником - «Rion Assets Co., LTD», яка зареєстрована в Лондоні (Великобританія) з керівником з Республіки Сейшельські Остров. Після чого в лютому 2015 року до ДП «НАЕК «Енергоатом» надійшло ряд звернень від народних депутатів України, а саме: Тетерука А.А., Семенченка С.І., Лопушанського А.Я., Томенка М.В., Чепиноги В.М., Бєлькової О.В., Попова І.В., Чумака В.В., Берези Б.Ю. та заступника міністра Міненерговугілля Светеліка О. Д. з вимогою вжити заходів щодо незаконного ухиленням посадових осіб ДП «НАЕК «Енергоатом» від укладення договору (при цьому, в додатках до всіх депутатських звернень був один й той самий за змістом лист представника англійської компанії – Корнієнка Р.О.).



Між ДП «НАЕК «Енергоатом» та ТОВ «Техно Хім Інвест» укладено договори на закупівлю товарно-матеріальних цінностей. Проведеною зустрічною звіркою у ТОВ «Техно Хім Інвест» встановлено різницю між вартістю придбання товару товариством та вартістю його реалізації Компанії на загальну суму 7,8 млн грн.

Продукція поставлялась виключно іноземного виробництва 7,8 млн грн є різницею між загальною сумою виплачених

НАЕК «Енергоатом» коштів ТОВ «Технохімінвест» та митною вартістю в національній валюті, поставленою останнім на момент проведення митних процедур

При цьому, перевіряючими не згадуються транспортні витрати в сумі 0,918 млн грн та мито на імпорт - 1,98 млн грн

Крім того, фактичні витрати ТОВ «Технохімінвест» на оплату нерезидентам за продукцію, поставлену НАЕК «Енергоатом», в перерахунку на національну валюту на момент фактичних платежів перевищує митну вартість на 5,8 млн грн (причина - зростання курсу валюти в період виконання зовнішньоекономічних контрактів)

19


За інформацією власної зустрічної перевірки ДП «НАЕК «Енергоатом» за згодою ТОВ «Технохімінвест»

звинувачення Держфінінспекції не підтверджуються




20


Загалом ревізійними діями виявлено порушень у фінансово-господарській діяльності Компанії на загальну суму понад 7 млрд грн, з них таких, що призвели до збитків, - 60 млн гривень

Порушення Збитки(млн грн)

Відрахування профкому* 21,9

Завищення вартості робіт на капітальні вкладення

10,8

ВП «Атомкомплект» штрафні санкції ВОГ Аероджет

8,0

ВП «Атомкомплект» безпідставно зменшено розмір штрафних санкцій, що призвело до недоотримання доходів

6,8

Надання послуг з охорони та оборони чотирьох АЕС війсковими частинами НГ України

5,6

ВП РАЕС втрачено можливість отримання доходу від орендної плати

4,4

Разом за актом 57,5Крім того, в акті ревізії відображені порушення, виявлені у підрядників та субпідрядників наших контрагентів

Збитки ДП «НАЕК «Енергоатом» відповідно до Акта ревізії від 09.04.2015 року

ДП «НАЕК «Енергоатом» не погоджується зі збитками, зазначеними в Акті Держфінінспекції

Надані заперечення

Компанія готова відповідати в суді

Абзац 1,2 стор. 5

*Відрахування профкому у 2014 році здійснювалось в межах фінансового плану ДП «НАЕК «Енергоатом», який затверджено розпорядженням КМУ від 06.08.2014 № 704-р. Фактично за 2014 рік профінансовано 102,8 млн грн, що на 13,0 млн грн або 11,2% менше планового показника. Таким чином, відрахування профкому не є фінансовим порушенням, що призвело до збитків Компанії


21


Є факти прямих фінансових порушень. З порушеннями вимог законодавства проведено закупівлі на суму 7,1 млрд грн Договір з ТОВ «Кабельтехпостач» на суму 80,1 млн. грн.

В цілому, мова йде про незначні порушення процедур під час проведення конкурсних торгів, які не мають фінансового характеру:

Переможець в усіх випадках був вибраний за кращою ціноюПорушень вимог законодавства не встановлено

Переговорні процедури– Холтек – 4,8 млрд грн– ІЯД НАН України – зразки свідки– Ржеж – зразки свідки

71%

Технічна документація не на українській мові (Наприклад: вітчизняний виробник ПАТ «СНВО «Імпульс» (найнижча пропозиція) лише технічну частину подав на російській мові. Сума договору - 54,14 млн грн )

10%

Порушення, пов’язані із забезпеченням торгів 10%

Інші* 9%Переговор

ні процедури

71%

Порушення щодо

забезпечення торгів

10%

Технічна документа

ція не на українській

мові10%

Інші9%

*Наприклад: 1. Керівник підприємства «Радій» може підписувати договір вартістю не більше 25% активів на момент

заключення договору, а в протоколі зборів акціонерів, наданому на запит, підтверджується правомочність керівника на укладення договору

2. Закупівля морфоліну, натру їдкого очищеного, гідразин -гідрату для потреб АЕС за ціною найбільш вигідної пропозиції (26,57 млн грн) у ТОВ «СУЛП «Хімімпекс», який “надав лише нотаріально-засвідчену копію статуту, без долучення копії установчого договору”.


В Акті ревізії 11 договорів на загальну суму 284,3 млн грн були укладені до призначення Ю.Недашковського президентом ДП «НАЕК «Енергоатом»



22


Є факти прямих фінансових порушень. З порушеннями вимог законодавства проведено закупівлі на суму 7,1 млрд грн Договір з ТОВ «Кабельтехпостач» на суму 80,1 млн. грн. (продовження)

Договір з ТОВ «Кабельтехпостач» від 12.04.2013 № 11-16-1-13-727 було укладено в період часу, коли Президентом ДП « НАЕК «Енергоатом» був Кім В.В.

Поставка кабельної продукції здійснювалась для виконання робіт з продовження терміну експлуатації енергоблоку №1 ВП ЮУАЕС

Поставка виконана в повному обсязі





Ревізіями атомних станцій встановлено отримання доходу від безліцензійної діяльності (реалізація виробленої теплової енергії) на суму 21,5 млн грн

Відповідно до чинної в період з 01.09.2013 по 05.12.2013 редакції Закону України від 02.06.2005 №2633-IV «Про теплопостачання» на закнодавчому рівні не було визначено органу ліцензування діяльності з виробництва теплової енергії, якщо теплова енрегія виробляється на АЕС

23

Законом України від 05.11.2013 № 669-VII «Про внесення змін до статті 17 Закону України «Про теплопостачання» від 05.12.2013, до переліку повноважень НКРЕ було додано повноваження щодо ліцензування діяльності з виробництва теплової енергії, якщо теплова енергія виробляється АЕС

ДП «НАЕК «Енергоатом» відповідно до вимог статті 10 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» звернулось до НКРЕ із заявою від 15.01.2014 №403/06 про видачу ліцензії та отримало ліцензію серії АЕ №194642 на право провадження діяльності з виробництва теплової енергії терміном дії з 28.01.2014 по 27.01.2019

Таким чином ДП НАЕК «Енергоатом» виконувало всі вимоги чинного законодавства щодо ліцензування діяльності у сфері теплопостачання




24

Посадовими особами ДП НАЕК «Енергоатом» підписано низку актів про виконання будівельних та ремонтних робіт із завищеною вартістю або обсягами робіт, за які підрядникам зайво перераховано 10,8 млн грн

В Компанії на стадії реалізації знаходиться 10 основних інвестиційних проектів загальною вартістю 66 075,7 млн грнЗа період, що перевірявся, за цими проектами освоєно капіталовкладень – 4 152,5 млн грн (будівельно-монтажні роботи – 951,7 млн грн)

Із 10,8 млн грн, вказаних Держфінінспекцією, обгрунтовані та відшкодовані підрядниками в ході ревізії - 0,257 млн грн

Інші претензії фахівців Держфінінспекції є необгрунтовними та безпідставними!



25


Незважаючи на збитковий фінансовий результат Компанії, комісія з розгляду питань дебіторської та кредиторської заборгованості ВП «Атомкомплект», приймалось рішення та зменшила розмір штрафних санкцій, встановлений судовими рішеннями за неналежне виконання суб’єктами господарювання зобов’язань за укладеними договорами на загальну суму 6,8 млн. грн.

ДФІ ототожнює не стягнуті ВП «Атомкомплект» штрафні санкції як збитки, в тому числі ті, які зменшенні шляхом укладення мирових угод

Зазначений суб’єктивний погляд ДФІ спростовуються рішеннями судів адміністративної юрисдикціїУ справі № 826/2571/13-а суд апеляційної інстанції надано правову оцінку позиції ДФІ, зокрема процитовано ч. 3 ст. 232 Господарського кодексу України, а саме «штрафні санкції може заявити учасник господарських відносин права, чи законні інтереси якого порушено, а отже це є правом а не обов’язком такого суб’єкта», суд вказує, що «застосування санкцій відбувається виключно за ініціативою учасників господарських відносин»)


Абзац 8 стор.5


26


Керуючим ВП «Атомкомплект»… неправомірно взято до уваги висновок Волинської ТПП про форс-мажорні обставини… та укладено Додаткову угоду до договору з ТОВ «Вог Аеро Джет», якою безпідставно звільнено ТОВ «ВОГ АЕРО Джет» від відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов’язань у відповідні строки, що призвело до недоотримання доходів та матеріальної шкоди (збитків) на 8 млн грн

Згідно з регламентом Торгово-промислової палати (далі - ТПП) України, остання уповноважує регіональні ТПП засвідчувати форс-мажорні обставини з усіх питань, що належать до компетенції ТПП України;

З вересня місяця 2014 року аналогічна норма передбачена Законом про ТПП України;

Договором передбачено засвідчення форс-мажорних обставин відповідним сертифікатом ТПП




Унаслідок зниження ДП «НАЕК «Енергоатом» орендної ставки державним бюджетом недоотримано доходів на суму 2,5 млн грн при цьому Компанія недоотримала 1,6 млн грн

Відповідно до ЗУ «Про оренду державного та комунального майна» орендодавцем державного нерухомого майна є Фонд держмайна України або його регіональні відділення. Фонд держмайна проводить оцінку цього нерухомого майна або виступає її замовником відповідно до Методики оцінки об’єктів оренди, затвердженої Постановою КМУ від 10.08.1995 №629, а також здійснює контроль за надходженням до Державного бюджету України плати за оренду державного майна

27

Енергоатом не є стороною договорів на оренду державного майна та не замовляє оцінку його вартості для цілей оренди, тобто не може бути відповідальним за розмір доходів від оренди державного майна

Згідно з Типовим договором оренди індивідуально визначеного майна, що належить до державної власності, Балансоутримувачу (Енергоатому) надано єдине право – право доступу на об’єкт оренди з метою контролю за його використанням та виконанням умов договору оренди


Отже, звинувачення Держфінінспекції не підтверджуються

Азац 2 стор. 6



Не забезпечено виконання вимог Держфінінспекції щодо усунення порушень, виявлених ревізією, проведеною у 2010 році в частині обов’язковості перерахування до Держбюджету 377 млн грн на створення фінансового резерву для зняття з експлуатації атомних блоків

Що стосується суми 377 млн грн, то вона відноситься до періоду до 2010 року, коли був відсутнім механізм порядку сплати відрахувань до спеціального фонду Державного бюджету витрат, пов'язаних із зняттям з експлуатації енергоблоків

2010 2011 2012 2013 2014-50

150

350

283.4 283.4 283.4 283.4 283.4283.4 283.4 283.4 283.4 283.4

0 0 0 0 0

Передбачено тарифом Сплачено Заборгованість

млн

грн

Відрахування до спеціального фонду Державного бюджету (витрати, пов'язані із зняттям з експлуатації енергоблоків)

28

Фінансування резерву для зняття з експлуатації енергоблоків АЕС здійснюється з 2010 року в повному обсязі коштів, закладених за цією статтею, до тарифу на виробництво електричної та теплової енергії АЕС




4 міс. 2014 4 міс. 2015-2500

-1900

-1300

-700

-100

500

-2,277.0

380.2Chart Title

млн

гр

н.

Прибуток отриманий за рахунок зростання тарифу на електроенергію і як результат отримання чистого доходу від реалізації продукції на 45,6%

ФІНАНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ ДП «НАЕК «Енергоатом»

За 5 місяців 2015 р. (оперативно):

Обсяг товарної продукції - 15,4 млрд грн (з ПДВ)

Надходження коштів з Енергоринку за електроенергію - 12,4 млрд грн (81,2% від товарної продукції)

Частка Компанії в загальному відпуску електроенергії до ОРЕ - 55,7%

За 4 місяці 2015 р. Енергоатом отримав: валовий прибуток від реалізації електро-

і теплоенергії - 3,3 млрд грн.; чистий прибуток - 380,2 млн грн.

(за 4 місяці 2014 р. був збиток 2,3 млрд грн)

За 4 місяці 2015 р. знижено собівартість на 0,9% у порівнянні з 4 місяцями 2014 року

29

Виробничі показники

2009 2010 2011 2012 2013 2014

83.289.4 90.5 90.3

83.488.6

млн

кВт

г

30

план 4 міс. 2015 р.

факт4 міс. 2015 р.

30.5 31.1

млн

кВт

г

Виконання плану 101,8%

ВИРОБНИЦТВО ЕЛЕКТРОЕНЕРГІЇ

ВІДПУСК ЕЛЕКТРОЕНЕРГІЇ

2009 2010 2011 2012 2013 2014

78.0 84.0 85.1 85.078.2

83.2

план4 міс. 2015

факт4 міс. 2015

28.7 29.4

Виконання плану 102,3%


млн

кВт

г

млн

кВт

г

Частка електроенергії ДП «НАЕК «Енергоатом» у загальному відпуску електроенергії в Енергоринок

31

2009 2010 2011 2012 2013 2014

49.8% 49.2% 48.2% 47.1%44.4%

50.2%

%

4 міс. 2014 4 міс. 2015

47.9%55.4%

%

Наша частка від відпуску в Енергоринок збільшилась: за 2014 рік - порівняно з 2013 роком на 5,8%; за 4 місяці 2015 року - порівняно з 4 місяцями 2014 року на 7,5%


2009 2010 2011 2012 2013 2014 4 міс. 2015

68.473.6 74.5 74.2

68.772.9

77.9

%

Показники ефективності роботи енергоблоків АЕС

32

2009 2010 2011 2012 2013 2014 4 міс. 2015

76.8

78.778.2 77.5 78

79.4 81.4

%

Коефіцієнт використання встановленої потужності енергоблоків АЕС

Коефіцієнт готовності несення номінальногоелектричного навантаження АЕС

Коефіцієнт готовності несення номінального електричного навантаження АЕС за 2014 рік вище на 1,4% аналогічного показника 2013 року (78,0%)

КВВП АЕС за 2014 рік вище на 4,2% аналогічного показника 2013 року (68,7%)


2013 2014

482.9

246.1

Недовиробництво електроенергії через станційні порушення в роботі

АЕС

2013 20140

7

1411

10

Кількість станційних порушення у роботі енергоблоків АЕС

Станційні порушення в роботі АЕС

33

кіль

кіст

ь

млн

кВт

г

За 2014 рік за «Міжнародною шкалою ядерних подій» INES аварій та інцидентів на АЕС України не було. Всі 10 порушень за шкалою INES оцінені «нижче шкали/рівнем 0»

Зменшення на 1 випадок

Зменшення на 236,8 млн кВтг

Недовиробництво електроенергії через порушення в роботі АЕС становило 246,1 млн кВтг (з них через відмови електрообладнаня – 229,3 млн кВтг, або 93,2%), при цьому порівняно з 2013 роком зменшилося на 236,8 млн кВтг (на 48%)


4 міс. 2014 4 міс. 2015

37.2380000000001

5.9

Недовиробництво електроенергії через станційні порушення в роботі

АЕС

4 міс. 2014 4 міс. 2015

6

1

Кількість станційних порушення у роботі енергоблоків АЕС

34

кіль

кіст

ь

млн

кВт

г

За 4 місяці 2015 рік за «Міжнародною шкалою ядерних подій» INES аварій та інцидентів на АЕС України не було. Порушення оцінено за шкалою INES «нижче шкали/рівнем 0»

Зменшення на 5 порушень

Зменшення на 31,3 млн кВтг

Недовиробництво електроенергії через порушення в роботі АЕС за 4 місяці 2015 року становило 5,9 млн кВтг, при цьому порівняно з 4 місяцями 2014 роком зменшилося на 31,3 млн кВтг


Станційні порушення в роботі АЕС

Презентація до виступу президента Енергоатома Юрія...

Business