Юридическая ответственность за управление...

12 12 сентябрясентября 2013 2013 годагода Russian Enterprise Content Summit 2013Russian Enterprise Content Summit 2013 11

ЮридическаяЮридическая ответственностьответственностьзаза управлениеуправление документамидокументамиии тенденциитенденции кк еёеё усилениюусилению

Храмцовская Наталья Александровнак.и.н., ведущий эксперт по управлению документацией

компании «Электронные Офисные Системы», эксперт ИСО, член МСА


ТекущиеТекущие тенденциитенденции

�� ПродолжаетсяПродолжается наведениенаведение порядкапорядка ввэкономическойэкономической деятельностидеятельности страныстраны

�� СказываютсяСказываются результатырезультаты инициативинициатив««открытогооткрытого правительстваправительства»» иивозможностивозможности современныхсовременных технологийтехнологий

�� ДокументыДокументы –– ии ключевойключевой инструментинструментделовойделовой деятельностидеятельности, , ии важнейшийважнейшийинструментинструмент контроляконтроля

�� УсиливаютсяУсиливаются законодательнозаконодательно--нормативныенормативные требованиятребования ии наказаниянаказаниязаза ихих невыполнениеневыполнение


ОсобенностиОсобенности менталитетаменталитетакоммерческихкоммерческих организацийорганизаций

�� ПринятиеПринятие решенийрешений нанаосновеоснове анализаанализа рисковрисков, , инымииными словамисловами::

�� ЕслиЕсли суровоесуровое требованиетребованиенене подкрепляетсяподкрепляется нене менееменеесуровымисуровыми наказанияминаказаниями зазаегоего неисполнениенеисполнение, , тото егоегоможноможно игнорироватьигнорировать

�� ЕслиЕсли наказаниянаказания реальныереальные ии существенныесущественные, , тото организацииорганизации кксоответствующимсоответствующим требованиямтребованиям относятсяотносятся серьезносерьезно иипредпринимаютпредпринимают мерымеры попо минимизацииминимизации своихсвоих рисковрисков


РольРоль судебнойсудебной практикипрактики вв условияхусловияхбыстрыхбыстрых законодательныхзаконодательных иитехнологическихтехнологических переменперемен

�� ЗаконЗакон всегдавсегда консервативенконсервативен, , всегдавсегда отстаетотстает отот жизнижизни ––однакооднако припри сменесмене технологийтехнологий каждыекаждые нескольконесколько летлет этоэтоотставаниеотставание становитсястановится тормозящимтормозящим факторомфактором

�� ПоявляютсяПоявляются большиебольшие ««серыесерые зонызоны»», , либолибо вообщевообще ненерегулируемыерегулируемые законодательствомзаконодательством, , либолибо такиетакие, , чточто вв этихэтихсферахсферах деятельностидеятельности законодательствозаконодательство допускаетдопускаетнеоднозначноенеоднозначное толкованиетолкование

�� СудыСуды вырабатываютвырабатывают единообразныеединообразные трактовкитрактовки спорныхспорныхположенийположений законодательствазаконодательства вв серыхсерых зонахзонах, , аа сложившаясясложившаясясудебнаясудебная практикапрактика затемзатем постепеннопостепенно кодифицируетсякодифицируется

�� РоссияРоссия пришлапришла кк прецедентномупрецедентному правуправу


КтоКто устанавливаетустанавливает правилаправила игрыигры??

�� ЭтоЭто нене РосархивРосархив ии ВНИИДАДВНИИДАД, , аа регуляторырегуляторы--««тяжеловесытяжеловесы»», , такиетакие каккак ФАСФАС, , БанкБанк РоссииРоссии, , ФНСФНС ии дрдр. . СравнитеСравните штрафыштрафы::

–– РосархивРосархив –– 500 500 рублейрублей

–– ФСФРФСФР –– отот 200 200 тысячтысяч рублейрублей

�� РедкоРедко ии несильнонесильно наказываютнаказывают заза нарушениянарушения правилправилделопроизводстваделопроизводства ии//илиили несоблюдениенесоблюдение установленныхустановленныхперечнямиперечнями сроковсроков храненияхранения каккак таковыетаковые

�� СуровоСурово наказываютсянаказываются ошибкиошибки вв делопроизводстведелопроизводстве, , еслиесли ониони нанеслинанесли ущербущерб деловойделовой деятельностидеятельности, , повлеклиповлекли заза собойсобой нарушениянарушения корпоративногокорпоративного, , налоговогоналогового ии дрдр. . законодательствазаконодательства


УжесточениеУжесточение административнойадминистративнойответственностиответственности

�� ВведениеВведение новыхновых видоввидов административныхадминистративныхправонарушенийправонарушений ии новыхновых штрафовштрафов

�� УвеличениеУвеличение существующихсуществующих штрафовштрафов ((аа такжетакже введениевведение««оборотныхоборотных»» штрафовштрафов))

�� СубсидиарнаяСубсидиарная ответственностьответственность руководителейруководителей

�� КК контролюконтролю наднад делопроизводствомделопроизводством подключаютсяподключаютсярегуляторырегуляторы-- ««тяжеловесытяжеловесы»» ((БанкБанк РоссииРоссии, , ФАСФАС, , ФНСФНС иидрдр.).)


ОтветственностьОтветственность заза несохранениенесохранение иинепредставлениенепредставление документовдокументов

�� СтСт.13.25 .13.25 ««НарушениеНарушение требованийтребований законодательствазаконодательства оохранениихранении документовдокументов»»

«« …… штрафштраф нана должностныхдолжностных лицлиц вв размереразмере отот двухдвух тысячтысячпятисотпятисот додо пятипяти тысячтысяч рублейрублей; ; нана юридическихюридических лицлиц -- ототдвухсотдвухсот тысячтысяч додо трехсоттрехсот тысячтысяч рублейрублей»»

введенавведена ФедеральнымФедеральным закономзаконом отот 09.02.2009 09.02.2009 №№ 99--ФЗФЗ

�� ВВ сочетаниисочетании сосо стст. 19.5. . 19.5. ««НевыполнениеНевыполнение вв сроксрок законногозаконногопредписанияпредписания …»…»

««штрафаштрафа нана должностныхдолжностных лицлиц вв размереразмере отот двадцатидвадцати тысячтысячдодо тридцатитридцати тысячтысяч рублейрублей; ; нана юридическихюридических лицлиц -- отот пятисотпятисоттысячтысяч додо семисотсемисот тысячтысяч рублейрублей»»


АрбитражнаяАрбитражная практикапрактика –– штрафуютштрафуют::

�� ЗаЗа несохранениенесохранение бухгалтерскихбухгалтерских документовдокументов–– 200 200 тыстыс. . рубруб.. ((ДелоДело №№ АА3232--4676/20104676/2010--51/15551/155--7474АЖАЖ))

�� ЗаЗа неопечатанныйнеопечатанный конвертконверт сс бюллетенямибюллетенями–– 200 200 тыстыс. . рубруб.. ((ДелоДело №№ АА6565--7550/20107550/2010--СС A3A3--44 )44 )

�� ЗаЗа хранениехранение документадокумента нене попо местуместу нахождениянахождения АОАО–– 200 200 тыстыс. . рубруб.. ((ДелоДело №№ АА1212--630/2012)630/2012)

–– 500 500 тыстыс. . рубруб.. ((ДелоДело №№ АА6565--16109/2009)16109/2009)

�� ЗаЗа утратуутрату документовдокументов попо выпускувыпуску ценныхценных бумагбумаг–– 200 200 тыстыс. . рубруб.. ((ДелаДела АА4040--131882/10131882/10--144144--837, 837, АА4040--131880/10131880/10--119119--826, 826, АА4040--63884/11, 63884/11, АА4141--36828/10, 36828/10, АА4040--140533/10140533/10--9292--914)914)

�� ЗаЗа утратуутрату годовогогодового отчетаотчета попо итогамитогам 2006 2006 годагода, , протоколовпротоколов общихобщихсобранийсобраний акционеровакционеров сс протоколамипротоколами счетнойсчетной комиссиикомиссии

–– 200 200 тыстыс. . рубруб. . ((дело № А23-573/2011))


СубсидиарнаяСубсидиарная ответственностьответственность

руководителейруководителей припри отсутствииотсутствии документовдокументов

�� КредитнаяКредитная организацияорганизация ––««документыдокументы бухгалтерскогобухгалтерскогоучетаучета ии ((илиили) ) отчетностиотчетности, , аатакжетакже иныеиные документыдокументы, , которыекоторые отражаютотражают экономиэкономи--ческуюческую деятельностьдеятельностькредитнойкредитной организацииорганизации ииобязанностьобязанность попо подготовкеподготовке, , составлениюсоставлению илиили хранениюхранениюкоторыхкоторых установленаустановленазаконодательствомзаконодательством РФРФ»»

Остальные организации – «документы бухгалтерского учета и

(или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению

и хранению которых установлена законодательством РФ»


АрбитражнаяАрбитражная практикапрактика

�� ДокументыДокументы уничтоженыуничтожены вследствиевследствие аварииаварии((прорывапрорыва горячейгорячей водыводы))

–– 85 85 млнмлн. . рублейрублей ((законзакон нана моментмомент возбуждениявозбуждения деладела ообанкротствебанкротстве вв законнуюзаконную силусилу нене вступилвступил) () (делодело №№ АА5656--9570/2009)9570/2009)

�� НеНе передалпередал бухгалтерскиебухгалтерские документыдокументы конкурсномуконкурсномууправляющемууправляющему

–– 2 2 млнмлн. . рубруб. (. (делодело №№ АА1212--11328/2009)11328/2009)

–– 7,2 7,2 млнмлн. . рубруб. (. (делодело №№ АА7070--1367/2010)1367/2010)

–– 7,3 7,3 млнмлн. . рубруб. (. (делодело №№ АА4646--22676/2009)22676/2009)

–– 13 13 млнмлн. . рубруб. (. (делодело №№ АА2727--22130/2009). 22130/2009).

–– 304 304 млнмлн. . рубруб. (. (делодело №№ №А№А4646--8908/2009)8908/2009)


ВыводыВыводы

�� ВВ обозримомобозримом будущембудущем ««закручиваниезакручивание гаекгаек»»продолжитсяпродолжится, , вв тт..чч. . ии изиз--заза экономическихэкономических проблемпроблем

�� ХорошееХорошее управлениеуправление документамидокументами –– нене самоцельсамоцель. . ЕгоЕгозадачазадача –– способствоватьспособствовать эффективнойэффективной деловойделовойдеятельностидеятельности организацииорганизации, , исполнениюисполнениюзаконодательнозаконодательно--нормативныхнормативных требованийтребований, , обеспечиватьобеспечивать защитузащиту правправ организацииорганизации ии другихдругихзаинтересованныхзаинтересованных сторонсторон

�� ПлохоеПлохое управлениеуправление документамидокументами сс каждымкаждым годомгодомобходитсяобходится всевсе дорожедороже ……


ПриглашаюПриглашаю ВасВас нана моймой блогблог::http://rusrim.blogspot.com/http://rusrim.blogspot.com/

Юридическая ответственность за управление...

Business