ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ...

410
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ПЕДАГОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ Г.С. СКОВОРОДИ ПРОКОПЕНКО І. Ф., ГАНІН В. І., СОЛЯР В. В., МАСЛОВ С. І. ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ Рекомендовано Міністерством освіти і науки України як навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів Київ — 2005

Upload: others

Post on 28-Jan-2020

15 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ПЕДАГОГІЧНИЙ

УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ Г.С. СКОВОРОДИ

ПРОКОПЕНКО І. Ф., ГАНІН В. І., СОЛЯР В. В., МАСЛОВ С. І.

ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

Рекомендовано Міністерством освіти і науки України як навчальний посібник для студентів

вищих навчальних закладів

Київ — 2005

Page 2: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75

Гриф надано

Міністерством освіти і науки України (Лист №14/18.2–1617 від 08.07 2005 року)

Рецензенти: Внукова Н. М. – доктор економічних наук, професор (Харківський національний економічний університет); Власенко Н. М. – кандидат економічних наук, управляючий філії КБ «Фінанси і кредит» в м. Харкові; Кондусова Л. Ф. – кандидат економічних наук, доцент (Харківсь-кий національний економічний університет);

Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І.

О-75 Основи банківської справи: Навчальний посібник. — : К.: Центр навчальної літератури, 2005. — 410 с.

ISBN 966–8365–132–0

У навчальному посібнику висвітлено сутність, види банків

і банківських операцій. Розглянуто порядок заснування коме-рційних банків, методику проведення розрахунково-касових, кредитно-інвестиційних операцій, операцій з цінними папера-ми, валютою, нетрадиційних банківських послуг. Викладено методику формування ресурсів банку, аналізу прибутковості та фінансової стійкості.

Посібник вдало структурований, глави містять найновіший інструктивний матеріал. Основні положення виділені, за текс-том подані схеми. Посібник містить глосарій, робочу програ-му курсу, завдання для аудиторної та самостійної роботи.

ISBN 966–8365–132–0 © І. Ф. Прокопенко, В. І. Ганін, В. В. Соляр, С. І. Маслов, 2005

© ЦНЛ 2005

Page 3: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

3

�����

����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

������ 1. ������������� ���� ������� ������� ���� � ������ . . . . . . . . . 7

����� 1. �������� � ����� �� ��������� �����-������� ����. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.1. ������ �� ���� � �������� ������� �������-���� �����. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.2. ���� ���� , �� ������� �� ������ . . . . . . . . . . . . . . . . 11 1.3. ������� ��������� ����������� ����� . . . . . . . . . . . . 16 1.4. ����!� ���� ���� ���� �������. . . . . . . . . . . . . . . 18 1.5. "����!����� ��������� �� ���� ���� ������ . . . . . . 21 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

����� 2. �������� �������� ������������ ����. . . . . 25 2.1. #������ �������������� ������ ����������� ����� . . . 25 2.2. ������� ������ ����������� �����, ���� �����-���� ����� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 2.3. ������� ����� ���� ����!����� ������ �����-������ ����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 2.4. #���!�$���� ������ ����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58

������ 2. ������ � ������ � ������ ����� ���� . . . 59

����� 3. �� ��������-����� ������� ���� . . . . . . . . . . 59 3.1. #����� ���� � �����!��� ��!��� �� �� ��!������ . . 59 3.2. ������� ������� ������ � ����� . . . . . . . . . . . . . . . 66 3.3. %���� ��!��� �� �� ��!������ �� �� ����������-���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 3.4. &'���� �� ��!������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 3.5. (�!������� ! ������������ �������� �� ������ . . . . 90 3.6. )��� ������� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

Page 4: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

4

����� 4. ������� ���� �������� . . . . . . . . . . . . . . . . 102 4.1. %����� �� ��� ����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 4.2. "������ ���� ���� �� ���� ���� ���� ����� . . . . 111 4.3. )������ �� !���� � ����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 4.4. * ��+ ���� �� ������� ���� ����� . . . . . . . . . . . . 119 4.5. "������ ����� ! ����� ���� ��������� ����� . . 120 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123

����� 5. �������� ������� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124

5.1. ������, ����� ��� �������. �������� �����-�� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 5.2. /���� ������� ������� ����. "���� �����������-��'���� ��!�$������. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 5.3. %���� !���!��$���� ������ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 5.4. )�������� ��!��: �!��$���� ���!��� ����� . . . 151 5.5. ;�� ������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

����� 6. ������� ���� ������� ������ . . . . . . . . . 161

6.1. <����� ���������� ���� �� ����� ����� ��-��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 6.2. /���� ������� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 6.3. =� ������� ������� ���� ������ �������� . . . . . 165 6.4. ��������� ������ ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175

����� 7. !�������� ���������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176

7.1. =� ������: ������� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 7.2. "��� � ��� � ��� �����+ ���� � ��������� ��-����� >����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178 7.3. <� �������� � ������� ���� �� ����� �$��� ����� � ���������� ������ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180 7.4. ��!��$���� ������ ���� ������� � ������. . . . . . 184 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193

����� 8. ������� ���� � ��� ����� ��"�� . . . . . . . . . . 194

8.1. ���� ��+���� ������� ���������� ���� . ��-����� ��+���� ������ ����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 194 8.2. ?������ ��� ������� ���������� ���� ��-!���� ��+� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201 8.3. #�������� ��!������ ��!���� ��+� !� !� -�@��������$���� �������.......................................... . . . 204

Page 5: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

5

8.4. )�� ����� ������� �� ���� ���� ��+���+ ��-!���+ ����������� �����. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212 8.5. ���+�� ��!���. &����� ���� ���� ��+����� ��!����� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222

����� 9. #���������� ��������� ������� � �������. . 223 9.1. A������������� �� ��� ������������ ���� ���� ������� ������. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223 9.2. �!���� ������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 9.3. B��� �� ������� �� ����$������ �. ���������-��, ����������� �� ��������� ������� ���� . . . . . 230 9.4. C����� (�� �$) �������. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233 9.5. %�������� �� ���������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234 9.6. "������ ����� ! ������������ �������� . . . . . . . . . 241 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243

����� 10. $�� ��%��� &�������� ��������� ���� . . . . 244 10.1. ������� ������ �� ������� �����. %���� ���� ��!�� ��� �������� ��'�� �� ���� � ���� ��� ������� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 244 10.2. %����� ! �� ����� �� ����! ���� ������� . . . . 254 10.3. *���! �������� ��� �����. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258 10.4. (����+ ���� ������� ���� . . . . . . . . . . . . . . . . . 259 ��������� �� �� ��� . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 269

F�"�*(=G. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270

"(=H?C"�?* ("B"I* �("F(*&*. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 285

#B=(?J) �(*)CJI?JA #*�<*?K . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311

<"<*C)J . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347

Page 6: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

6

��� ������ 200-���� ����������� ������������� �������������

���������� �!. ". #. #������

$#%&� � ��$����� ��� �� �� �����!��� ������� ������ ��

������ , ��!@������ ������� ������ �� ������ ����� �'�� �+ �������� �+ ��� ������� ������$���� !�������� �����. (�!- ���� �������� ���-���� ������ !��$��+ ���+ �!��$����� �������� ��! ���� ���� ���� �������. ���� � ����+ ! �'��- �� ��� ��! ���� ��������, ������, ����!�+$� ���$��� � �� ��@��, ����� ��+� �� � ������.

# �'�+$� �� ��� ������ �� ������ � ��! ���� �������� ���'� � ������ ���� �� �� � ��� ��������� �� �����+ ��-���� ����� ������ �� ������ � ������ ". =. ������, �. =. ��-��� �, *. %. �� �����, ". =. &�+�� �, �. �. )����� � �� �. �� ������ ������ ���� �����!�� ���� ���� ���� ���+ ��-����+, ������� �������+ ���� ���� ������� ���� �� ’�!��� ! ����� ������ ���� ���� ������� >�����. ?������ �!����-����� ���� ���� ������ �������� ����'���� � $���� ���� ��$����� ���� ���� ���� �, ����� ���� ��� ����� ������� ��������������� �����'�� -����� , �� � ����� ���� ���� ���� ���+ ������+ ��$����� ��� �� ����� ���������-�$��� ��!���� � ��@�� ������. ;� �������� !����� �������� -��� ����� L��� !�������� ���� ���� �������. ;� � �+ $����, �� ’�!��� ! �� ��� ���������� !���� ! ������������ ��������� ��� ���� �� $����� ���� .

> �� $������ �������� � ���� �� ���� !��� ���� � ��-������� ������� ���� ���� �������, ��!������� �-���� ���-���� �����, ������� ����� ! ��������, ������� ������� �����, ������� ����� ! ������ ��������, ���� �� � ������, �����-�� ����� ��!���� ��+�, ���������� ���� �� ������� �� �������; ������ �������� �������, ����$� �������� L��� �-�������� ��� �� $����� ���������.

Page 7: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

7

������ 1 ������������� ���� ������� ������� ���� � ������

"�'$' 1. �������� �� ����� ��� � � ������ ������ ����� ����

��� � ������ ���� ��� � �������: � (’ ����� �������� )���������* �� �������, �����!�� �(���� )���������* ����; � ��� +��������� )���� � ��/����� ���!���� )�-��������* ����!; � �(���� ���� �� �������, (!��� �����+ � ����-�+ ������3; � �(�� �� ��� �������* �� �����(����� )�����; � �(��3�!�� ( �����(���3��� �������� )���� �� �����! ������! 3��� �� �������.

1.1. ������! �" #��#$�� %&'�('%' )�*+!�#��� ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

� ����� �� ��� �� ! ���� ���+ ���� �+ �����+��� ���'� � $���� ������� �. ;� �� ’�!��� ! !������+ ���� ���� ���� �������+ �����' ��!������ ; ��@� $������ � �-�� ���������� ���� !����+ ��� $���! �����, � ������ �� ���-���� �������, ������ � ��� !��L��'���� ��������� �� ����-��$�� ��������; !���� ! ���@� �-��������+ �������+ ���'� � �����+ ��� ��� ���@� �� ����� , ��� �+$� �� @ ����� ��-���� �������, ���+, � �� ������ ������� �!��$��� ����� ������$���� ��! ���� ������.

=����� ��! ���� ���� ���� ���� � � �$��, L� ���������-���� ���� ���� ������� $� ������� — ������� ���� ���@�- �-����� ��� �������, �� �������� ���@� ����� � ���� ������!� ����� �� ���� ���@�� �' �!���� ������ �� ����-

Page 8: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

8

����. #����� ������ ����� �������� � ��� � �����, � ����' ���� ��@�� ��� ���$ ��!�$��, !� L� ����� �� ��� �������. ;� �!��$��� ����� ������ ����� � ����� .

> AVI — XVII ��. �� ��++��� ��� ��� (������, F����, &����, *��������, F������) ��� ! �� ���� ��� ��� !�������� ��!��� �� �� ��!������ �' �������. � �� �� ��@�� '���-����� ���� ��� � ��!�$�� ���'� , ����� ��� ���� ���� !� -�@������� ����� ��������. &�'�� ���!���, L� �� ���� ��-�@ �������� ������ �, �������� ���� ���$���� ���� ����. # ��� ��! � «���������� ����».

������� � ����'��� ��! ���� ������� ������� ��!������� ! ������� � ���� ������� , �������� ��!@��+ �����. B���� ���� ��� �� �$ ������� ! �������� ���� ���� �� �' ����-����, ����� �������� ������������� ����� �� ������.

# ��! ����� �������� ��� �������� � ������ ������� ! ������� ���� ������$��� �����, � ����� «���������� ����» ��� �!��$��� «��� ��» �������� �����, ����� ����, L� �������- �� � ��� ������������ �������.

"�'�, ���������� ������ � ���� ������� ��’�� �� � � ����-��� � ��� ��������:

� ��! ���� �� ������ �����, ���@� �� ��������� �- �����;

� ��! ���� ��������� ���� � ��!@������ ������� ! �������- � ���� ����� ;

� ��������� � ������� ���; � ���$� ������ �� ��@� ��� !��� ������ ���'� $�� ������,

� � �� ��� ������ ������������ �������; � ����$���� �������� ��!������� �� ��������� �������

������ ��� �����; � ������� ������� �� ��� � �������� ��� �������� ����

����� �� ������$��� ����������� ���� ���� ��!���. (�!������ !�� �'���� �� ��! ���� ���� ���� ���� � �����-

'�+� �� ��!������ ��� �����. )������� �����, �� ��� ���, ��!�����+��� � � �� �������� —

@������� �� �!����. ����������� ��� � ������ �������� — �� +����$��

�����, ����, L� ��������� �� ������� � � ���� ���� �����-��. C��� ������ ���� ����������� ����� ���������� ��� ������-���� ��������, ��� � �����, ��� �����������, �� ��� ��!�- �+��� �����������.

(�! ����� ���� ��� ������� ��� �� ��� ��� � � � �. ���-@�� � �� ���� ���� ������� !����� ���������� ����, ��-

Page 9: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

9

@� ����� � ������� ����� ?��������� ������ >������, ���� � ������+ ���'� �, +����$��+ �����+.

%����� !�������� �����+ ���� ������� ��'���� �����-������ ����� �������� �� ?��������� ���� >������ !���-�++��� ������ ����!��� ���@� �-��������� �������.

?� ���� � �����������, �������� ����� �������� ��-����� � ��� ������$��� ���’��� — �$����� ���@� ��� ��-��: ����, ����� ���������� �, ���'� � ���������. ���� $���! � ����� ���� ��� ������� ������� �� ������� ���������� � -��� ��� �� !���$, L� ���� �+� ! ���@� �-��������� ������� ?���������� ����� >������.

� ��, �� ������� � ������� �������: � ��� ������ �����, ����!+; � ��������� ��'�� �� ��� ��� � �� ����; � !������ �� ���������+ ����; � !������ ! �@��� ���������� ���� ���� �������. > ������� �������� ����������� ��� — �� ����, ���� �-

����� �� ��� ���� ��!� �� ���� ���� ������� �� �����+ ��-��+ ��� ����'���� ������������ ��������. C�� � ���������-!����� � ���� ��� ������� ����� � ��! ������ �����, ���� ����� ! �����+ ���������� ���� , �� ����� ����� �@�� ���-� , ������� � ��, �� �� ��!� �+��� ����������� (� ������-�, �L���, ����$�, ������!� �� �� �. #����� �������� ����� ������� �+� � ��� ����� — ���� — ���� ��� �� «�����-����� ������» ������ ����� �� ������.

� � � ������� ��������� �!��� � " ��� #�� �� «��

� ��� � � �������� ����������» �������� ������� ���� �����-���$���� ��� $��:

� ������� ������� ������� ��� ��������; � ������� ������� �������� � ��������� ����� ���������

�������; � ��������� ����������� �� ��������.

�� ��������, 4������� ��* � �����-���� ��)’����� �����������* �� ������� �� ��!�� � (� �+���� (������� ��5-

��� �����!���, �������, �����(���3, �������� �� ��5+ �����+ ������, ������ � �(�+������ �)����������� ��-������ �����������, ������� ������+ �� ��5+ )�����-���+ ������3.

��������� � ����

Page 10: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

10

��$������ ����������� ����� ��������� ������� ����: � ���� — �� �� ������� ��������� �, L� ��������� �

���� �����; � ���� ������$��� ������� (�� ��) — ���@, ����'� !�����; � ���� ���� � (���� �� ����� ��) — !�������� ���������

�������; ���� ���� — �� ��������� ������ �, L� �����!�� �� !����+� ��� ��!�$�� ��� ������� !���!��$�� ��������� ���-�����;

� ������$�� �������� ������� (�� ������ ������� �� !�-��� ����, �������� �� ����� ������� �� ������).

��'�� �+ ��� �+ ���� ���� ������� � ���������� ����� ����$���� (���. 1.1):

(����� ��'�� ����-�� ���+$��

������

/�����$������������

/�����$�� ��� ���-

����� �-���

������-�� ��

'�(#)('( *+,./#��0+ ��12�)+3#�4� !5#�6

(�!���- ����

%��. 1.1. �������� ������� ����������� �����

� ������ ��'�� ������ ���+$�� �� !���$���� ������ ; � �� �� ������$�� ���������� �� ������$�� ��� ���-

��� !� ��!������ � ��� �������. B���� �������� ��� � ����-����� ����� �+ ��� ������ ��� �� !� ����!����� �� �����-����, ��!��� ����� �� ��!������� �-���� � ������� � ����, �!��$��� �������+ ������� � ��� ��! ���� ��! ���$���� ���-'� � ��L�;

� ������� �������� ���, ��!��� �� ����� � �������� ! ��������. )������� ����� �� �� ������ � ����++� �� ������-��� ����������� ��!�������, ����� ������ �������� � ��� ������ ��� ����'�+� ��������, L� � �!��������� ����!��-��� ������ ���� ����� ������� ���� ��� �'������ ��! ����.

�������� ����� ��$���+���� �� �!���� �' ���� �������� ��������.

*����� �����+��� !� ������� ����'���� ������� !� ���-����, ������� � � ���� ���� ��@� ����, ������� �� �@ ��� ������, ��������� ��������'���� !� ������� � �@ ��-�� � �������.

Page 11: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

11

7����� ����� ��+$�+� ������ ���� ���� ���� ���� -��� , ������ �� ����������+ ����������, ������ ��� �������-�� ����L��, ������ ������� !� ����!�����, �� ���� , ������ ������, ������� !!� �, �@ �������� ������.

<��������� ���� ��� ������� ���� ���� �������, !���!-��$�� �������� �������� ���� ���� �� ������ ��� �����.

1.2. �')' 3"�,�$, 67 #%/&"(�6 �" 8��,(�6

B��� ��� ������� ��'� ��+$��� �� ���� �� �-������� (���������� ����, ��������, �L���, � �������, ����$�, !� �@������� ��� ����� �� �.), �� ������ �� �-����� �-������� �������� (� ������� �����, ������ �����-��, ������ �����!���, ������ ����� ��L�).

#������� �� � �!��$�� ��������� ���� ���� �������, ���-�� �+� ����� �������, ��������� ����� ��� ������� ��� �!��� ������ �� ������� , L� ����� � �������.

> �������� ���� ���� ������� ����+� ��� ���� �����-������ ����� (����. 1.1):

& ���$� 1.1 �.5�(�+�5)+, !5#�+7 7 6��58#+

)������ ���� ���������� ����

���'� � ��� ��� !�@��

����� ����� ���� ���������� �������

��!��� �������� �� ����� � �� ����� � ! ����'���+ ��� ������+ "����!�����-��� � �

����� ����� ��������� � ����� �� ������ A������� ������� ������!� �� �'������ �������� �������� �'��������

C������� �������

!�������� ��� ������ ����

(�!�� ���� �� ���������� �������

�����@

Page 12: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

12

#� ������������� �������� � �������� � ������� � � ��������� ��!�!��+�:

� ���'� �; �� ���� �'�� �������� �����, ����� �������� ��� ������!� �� �����, �������!� �� �� ���+ ��� @����� ��������� ���'� �+ ����������� ������ ����;

� ��� ��� ������ �������� ��'�� ���� �� ���� �� ����- ���-���� �����!�����-��� � �� �����;

� �����, �� ���� !� �$���+ ��!������ �������, ��� ��!��� �����. ?� ��$���� 2005 ���� >����� ���$� ����� 19 �����-����� ���� ! ��!����� ��������, ! ��� 7 ���� ��!���*.

#� �� ���������-�������� ����� ����������: *C (����-����), C"� (���� ), ��������� � (�������� ����� ���� � ��@� �� �$������). A�������� �!���� ��� ������������ �� �-���� ����������+��� " ��� #�� �� «�� !��� ����� �-� ����� ».

?� ���� 2004 ���� ! 160 ���� , �� ���� ����!+ ?�����-����� ����� >������ �� !�������� ���� ���� �������, 132 ����� — �� �������� �� ����� � (92 — ����� *C, 40 — !�-���� *C), 28 ���� — �� ����� � ! ����'���+ ��� �����-�+. )�������� � ����� >����� �� �+ ���� �����*.

#� ��������� ���������� ����� �����+��� �� �� ������ ������!� �� (!� ��������+, ����!� �+, $� �����������+ ������!���+). >� ������ ����� �����+� �� ��� ������-���, ��!������� �� �� �@�� ������ �� �������. � >����� �-�@�� ���������� ���� �����+� ���!�� 20 �� �����-�� �� ������. ������!� �� ����� ����'�+� ����� ������� 1-3- ����� ������.

"����� ������ ������������� ������. ���� ��� �� ��� ����� �����+��� �� �'������, ��������, ��������, �'-��������, ���������, !��������. )�� ����, � ������ ���-�������� �������!��� ���� ����� ������� ��'�� � ��� � �-!��� ��’����� ���� �� �@�� ��������� �����!���.

� " " ��� #�� �� «�� � ��� � � �������� ����������»

� ��� � ��� �� � ������ �� � �� �’'�� ���: ��������� ���������, ��������� ���������� �����, &������� ��������-�� �����.

#���'�� � ����!��� ������� ����� �����+� ��: — ��� (�� 50 ���. ���.); — ������ ( � 50 �� 100 ���. ���.);

* ?��������� ���� >������. ���������� // www.bank.gov.ua.

Page 13: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

13

— ���� ( � 100 ���. ���. �� 1 ����. ���.); — �����@ (����� 1 ����. ���.). #� ������ �������� � ��������: — ��� (�� 5 ���. � ��), >����� �� ��$���� 2005 ���� ��

���$� ����� ���!�� ���� ���; — ������ ( � 5 �� 10 ���. � ��); — ���� ( � 10 �� 30 ���. � ��); — �����@ (����� 30 ���. � ��). ;� ��� ����� «* ��»,

«��� ������», «>���������», «"L������», «(������!������ >������», «B����!�������», «>����������».

��$��� �������� ����� ���� �'�� �� ������, ������ �����+� @����� ���� �������.

B��� �� ������� �����'�+��� �������� �������� ��-���� ����������� �����. #���'�� � ������� �����'���� � ������ ������� ���������� ���� �����+��� ��:

� ������ (!���$���� ������ ); � ������ ( �������� ��@� ); � �� ������� (�� �����'�+� ���� ��@� , � ���� �� ��-

���� $���, ����� ���� �� �����!���� ������� $� ������� �����, ������ �� �����'�+���).

�� ������* ( !�)���(���* ������ ��!���3-���� )����. �� �+���� �����+ ������3 4�!����� ���� ��!���3���� )����,

�� ���)+���� 3�!� ����� �����3 ������� �� (�)�(������ ��-!�����* �� �������, ����!��� ����������� �� ����/��!� ���� �� ��!��� (������������ ��+���.

���� � ������� ��+$�+�: �������" � ��������� ������� �������� — ���������� �����-

��, ��!�� ���� �����, ������ �� ���� , ���� ������$���� ������+ ����, �@�� ���� ���������� ���!��$����, �����- ���� ��!���� ��������;

�������" � ��������� ����!���� �������� (������� �������-�� �������"), � ���� ��@� ������� (+����$��� �!�$��� ���) �� �������� �� !��������; ��@� ���� -������������ �� ���������������� ��������, ����� ������ ����� (������� �"("); ��@� ������� (+����$��� �!�$��� ���) �� �@�� ���� �� ������ �� ����!����� ��������;

���������� ����!���� �������� (������� �������� �� �����-�� ����������� �������") — ��������� ������ � �@�� ����-

�� ��� ��������

Page 14: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

14

������ ���� , � ?B>, ���� �� ��!�L���� ������ ����� �� ����� ����� .

(�!������ ���� ��� ������� �����'�+��� ���� �����-�� �����.

������* ( �(!�6��� !�)���(����+ )��-��! ������ � ����(�, ����, ����-����*, ������� (���), ������-!���-

������ ��������. <� ���� ��� ������� ����'��: ������ ����� �����, �� ������� �� �� �������������-

��� �������� ?B> �� ���, ��!�L���� ��@� � ����!��� �� �� ����������� �@�� ������ (������� ?"�C(");

�������� �������� ����� — ����� ������� +����$��� ������ � ��������� �� ��!���� ��+�, ������� � �������-�� ��+� �!�$��� ������, �'���� �� ������� � �������-�� �� ��!���� ��+�;

����������� �������� �����+� �������� ���'� � � ��������� � ��� ������, ������� ����� ��������� ����-�!���;

����� ������ �� ������ — �������� ���'� � �������-�� � ��� ������ ! ����+ �����'� �����@���;

��� �� ������������ ������ — �������� ���� � !�-����, �� ����-�������� ������, ���������� ���� �.

*��� � ������� �������� ����� !����++� � ��'�� ��� -��� ������ , ����� � ��'�� !���@�� ���@� �� ��@� �� �����-������ ?B> (��� ��� ����� ������� � ��!��� �� ��� �����-��) �� ��� (��� ��� ����� ������� ! ��� ��+).

(�!������ ���� ��� ������� �����'�+��� ���� �����-�� �����.

>� �������� �������� ������� ��$����� ���� ��! ���� �� ����� ��� &������ (����. 1.2):

1) ����!���� (���������) ������ ����� ������ �� � ��!�$-�� �� ������, ������+ ���� ��������'�� � ��������� �����-����� . B���� �� ������ �����+� ���� �������, ��� !���!��-$�+� ����@�� ��������'���� !���� ��� ��! ���� �������� ������. ������� �� !��L��'���� ���� ��@� ��������� ��-������'���� ������� !���!��$�+��� ���$��+ ����!����+ ��-�����+ ����� ��� ��� ���� �������� �� �����������$��� ��-����� �����.

!�� ��� ��������

Page 15: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

15

& ���$� 1.2 ��#�7#+ �6#�)+8 ��12�)+3#(: !5#�+7

%����� /�����$�� !��$����

#���$���� (���������) ��@�

������+ ���� ������$�� �����, !���!��$���� ��������� �������

����������� � ������ ��� �����L���� ������ �� ������

(�!������� �-����'�� ��������� ���� ���� �����'��� ��!���������

<���!���� ���� !��@���� ���@� �� ���� ���� @����� ��-����� ������

/�����-!���� ����� !���!��$���� ������ ���� �������� !��L�-�'��, � �. $. ��� ������$�� ����

?������ ������ ���������� !��� ������ ��� ������� ������ �����

(�������� ������ � ��� ������ � ': � ����� ����� ��� ���� �� ���������� ��� �� !� �������; � ���� ������� !�������� ��@� ������� ; � ����� ������ ������� �������� ����� ��������� �-

������� ��� ���� ������; � ��!������ ����!����� ������. 2) ������������� � ������� @����� ������!����� ���@� ��

��@� , ���$��� � � ������ ������ ��������� ���� ���-������ ���@� �� ����� ��� ����� ���. ����������� � ������ — ��� �'�� @� ������ ����� �� ��������� �����!���. ���� !���!��$�� ������ ��� ������!���� ������ �� ������ � ��������� ���������� �� ��������� ! ��������, ������ ��� ��������. )������ ������� � ���� ��� �'������ ����� �����.

3) ������������� � �������� — ������ $�� � ���� �� ��-���� ���� . > ����� � ������� � ���’���� ��������+ ���� ��!���'�� � ���� ������� ��+� ��!������� ������� ��-����, !� ��������+ ���� !����++��� � ��!��� �� ��!����-���. B��� ��� ������ !� � ��$���� �� �� �������� ����-$�� � ��� ����� �� !�������� �����' ;

4) ��������� ����� — ����� ��������� ��������� ���� �� ���� �� ������ ������ ���� ��!����� ���$ ��!��� ����-��. ;� ������ !����� ��!@��+ ��� ������� ����!��� @����� ��������!� ��� !��@���� ���@� �� ����. B��� ��'� ����� ��-!�$�� �� ���� � ���� ��! ��@� (!� ��������� �����������-

Page 16: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

16

��), ������ �������, ������� ������ �����, � ��� ���������-����������� ��������� ������ ��������+� �@�� ���� � �-���� ���� !�� � ������+� �'������ ������� ������ .

5) ������-������������ ������ !����+���� @����� �-����� � ��!�L���� ������ ����� ����� ;

6) ������� ��������������, ����������� �� ����� ���-�� .

������ � ������� ���� ���� ���� ��� , ���������� �������� ������� � ����, �������� ����L���� ���� ���� ����L�� �� ��� �@�� ��� �����+� ��! ���� ������� �� ���� ���������� ������. <������ ������� ��+� �� ��� !�-��!��$��� ���������� !��� ������ ��� ������� ������ ���-�� ����� $���� ������+ ��� �������� ���������� ����. C����� ��������� �:

� �������� ���� ����! �������������� ����� ������ �-�� �������+;

� ����! �������������'����; � ����������� � �������� ! ������ ��������; � ������ ������� (���� ���� ������ !� ����$����� ����-

��) ��L�. � ��$����� ��� �� ��� ���� �������� ��!@������ ������

���������� ���� , �� ��� ����@���� ���� ���� �� �����, ��������� ����� , ��������� ��!��� �� ����� ��! � �+� ��-��������� ���@� ��� ���� ������� �� �������. )������� ��-��� ��!@��++� ����� � ��� ������� � ��� ����� ���� !�+� ��! ���� ����� �� ������ � ������� .

1.3. �#&*)#, &/:��&"(�6 ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

)������� ����� >����� �� ��++��� ! ��! ��� ?B> @����� ������� ��� ����� !����� #������� ������ ���-���. >$�������� ����������� ����� ��'�� ���� +����$� �-!�$� �����, ��!������ �� ����!������, � ����' ���'� � ���� )������ &���� >������ ��� ��� �� �'���� ��� ����� . >$�-������� �� ��'�� ���� +����$� �����, ���� ���� ��� ������ �$���, ��’������� ��������, ������ �� �������� �����!��� (��. 14 " ��� #�� �� «�� � ��� � � �������� ����������»).

� ��������� ������ ����� ��!���'�� � �����!�����-

��� � �� ����� ������� !���� ! ��. 32 " ��� «�� � ��� � � �������� ����������» ��������� !� ������� ������ ��@�

Page 17: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

17

!���� ��� , ������� , �$����� ! ��� ���'���� �'����. ������ !����++��� � ���@� � ���� ��������� ��+� >������ �� ��� ��� ���� ��� ��!���� ��+� (��� ����!�-���� ).

<�� ����� ���� ���������� ������� ������������� ���� ���� (C>) ?B> !� ����� �� ������ ����������� ����� � ��'�� �� ����� ! ������� ������� ���������� ��� ��������� ������ �������� ���� ����� ������!������� �������, �� ���� ��'�� !���� ��� ����� �!��$��� ������ $��� �������-���� $����� ���������� �������. )�@�� ��'�� ������� ���� $���! ������!� ���� �� ! ����$��� ������ . ; ���� �� ��� ��-�� ������� �� � ��!�� ��������� ������� �� ������$� ��-���� ������� �� �!�@�, �' !� 15 ����$�� �� �� !���$���� ������ ��!����� �������� .

?� ������ ��������� ��������� ������ �� ���� ���� ����$�-��� �� ���@�, �' �� 50 %.

��� ��'��� $� � &# *�# � �� �� ' � ��� ���������, ��-��� ����:

1) !�� � ��� ��������+ �����; 2) ������ $�� ���� �; 3) ������ �����, !�� ���'���� !������ ������� ; 4) �������� ������ $�� !��� ; 5) �!���-���� (������$�� ��R����� ���� �� ������ �����); 6) ���� �� ����������� �����!��� ��� ������ �� ����

�$����� , �� ������� ������ �$���; 7) ������������ ������ � ! ���� ������� ; 8) ������ ��� ������� ����� ��������'��� ����, ��� ��-

��, �� !���� �����; 9) ���� ����'���� ��������� ��� ������ ���������;

10) ��������� !� ��� ���� ������ $�� �������� �$����� , �� � +����$���� ������� �� ������� ������ �$��� � �����;

11) ���� ! �� ��� ��� ������ ������� �������; 12) ��������� ��� ��� ��� ���������� ���������� ���@��

��� ��� ��� �����; ?B> ��'� ��� ��� � ��������� ����������� ����� � ��!: � ����@���� ������� ��������� ����������� �����; � �� ��� ����� ������� �� �@�� ������ $�� ��������

$������ !������� �� �; � ��!��� ����� ������ ��� ����� !���� ��� ; � ���������� ������������ ��������� ����� ��� ���� �

�����; � �������� ��� ���� ���������-����$��� ��!�.

Page 18: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

18

"�����$�� �@���� ��� ��'�� �� �� ������ ����������� ����� ! ���������� �������� ������� $����� � ������ ��- ���� � �� �������� ���������� ������. <�� ���� , L� �� ��+-+��� !� �$���+ ��!������ �������, ���� �@���� �� ��+���� %�������� &'*. (�������� !����+���� $���! ������� �-�� ����� !����� �� <��'� ���� ������� ���� � 3-���$��� ��-��� ! ������� ��������� �������� ?��������� ������.

#�������� ���� ���� ����'�� �@���� ��� ���'� �� �������-�+, ���� $���, ��@�� ! ������$� ������ ������� �������� �-+��� �� ������� �� ��� ������� ����� ���������� ?B>.

)������� ����� ��'�� ���� ��� ���, ������� ���� � �� ���������� ��������� ��!������� �������, �� ��+� ���� !�������� �� ?B>.

?� ���� � ������������, ���� ������+��� ������ �+� � � ��� ��� ��! ��� � ����� ��� ���� �� �������, &���� �����+� �� ��� ���� ������� �� ����� ��! ���, ����-���� ������. ������� ����� ���� �+��� ����$� ������� C> ?B> !� ����� �� �� ������. %�� ����� ���� �+��� !� ��-���'����� ! C> ?B> !� ��� � ��� ����� ���������� ������� ����� ����� ����� ������, ������ ������� ����� �� ���@� 1 ����, ��� ���� ��������, ��!!����� �� ������� �������� �- �$$�, ���������� ������$��� ������� �� ���� ����� ��-�� ��!�� .

B��� ��'� ������ �� ������� ������������ ��������-���� ���������, ��� ������ ����� ���� �� ������� ��'�� ���� ����!�. "������ ����� �����'�+��� �� ������ ���-�� $� ���� ��� !���'�� � ��������� �����. )�� ��� ��-����� �� �� ����� �� ������ �����.

1.4. ��(/�<�$"��* 3"�,�$�!,#6 )�*+!�#���

# ����+ �� �L���� �������� �� ��������� ���� -���� �������, !���!��$���� ������ �������� , ������� ?B> ���� ���������� ������ ��������� ��! � — ����� �" �� !��-������ ���� ���� �������. ����$� ���� ���� ����!� �� ���-�� ��� ��! ��� ��� ����� ���� ��������� ��������� �����.

�� �� ��� ����� ��!���3�! )����!, �� ��)�� ������� �����* ���), ��(����

�� (��3����� �� �+ � ���+ )��������+ ������3.

"�����#�����

Page 19: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

19

� ������� ��� $��, + �����! ��� ��$����� ���, ���� � -'���� " ��� #�� �� «�� � ��� � � �������� ����������».

<�� ��������� ����!� �������� ������ � �� ���� �������- ����� ���� L���:

� ��������� ��!��� ���������� �������; � �'���� ����� ���� ���������� �������; � � �������, ��� �� �� �������� ��� ���� � �����; � ���� �$����� �����; � ���� �������, L� ����� �������� ������, �� �������� ��-

�� �������; � ��� ������ ����� ���� ���� ���� !� �� ����� �+ �-

����+; � !���� L��� �� ������ ��!�� �� ������ ���������

���� ��� �� ��!������� ���� !���� � ���� ���� ���-����.

)������� ����� ��+� ��� � !����+ ��� ������� ���� ���� ��������� ��� ���� ����!� ?B>. ����� � ���� ����-���, L� ������+� ����!� ���+, ����+� �������:

� ��������� ���� (����!�� ) � +����$��� ���; � ��������� ���� (����!�� ) � �!�$��� ���; � ������� �� ������ ����$��� ������ ����� , � �.$. ����-

��!� ���� ���@� �� ��@� ! ��� ������ !� ��������+ ����'-��� ��������� �� !����� ���� ��@� �� ���;

� ������� �� ������ ��!������ ���� -������������ , � �.$. ������!� ���� ���@� �� ��@� ! ��� ������ !� ��������+ ����'��� ��������� �� !����� ���� ��@� �� ���;

� ��!�L���� !���$���� ��@� � � ��� ���, �� ������ ��� �� �� �� ������ ��!��;

� ������� �������, ����$������ �� �@�� !��� ’�!�� � ����� ���, �� �������$�+� �� �������� � ���@� � ����;

� ���������; � �!���; � ������� ! ��� ������� !�������� �������� �� �������-

� ����� ; � �����, ��� ��, �����' ������� � ���� $�� , ����� ��

�@�� ��������� ����'��� �������� ; � ����� ���� ���� ����'��� ������ !�������� �������

! ����. <�� !�������� �@�� ������� ���������� ���� �� ����

�������� ���������� ��������� �� ���. ;� ��� �������: � ������� ! ��+����� ���������; � ���� ������ ;�;

Page 20: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

20

� ������� ��� �/�����'� ;� !� ����$����� ����� ; � ������� �� ����� ;� � � ��� ���; � �� �$� ���� ���� ��@���� �� ;� !� ���� ����� ! +����$-

���� �!�$���� �������; � ����!������ ������ ������ ! ������ ������ ���-

��� ������ ����� ����� ; � !�������� � ������ � ������� ����� �@�� +����$���

���; � !�������� ������, ����, ����@���� (��!�� �+�'����)

���'� ��� �� �@�� ���@� �� �������; � ���� �!���� ��+���� �������� �� ������� ���@� ��

��@� ; � ������� !� ����$����� ����� ��� � � ��� ��� ! �����-

������� ���@� ��� �����; ������������, L� ��!�+��� �� ��-����� ������ �� ���������; ! ������ ��� �’+$������ �� ����-����.

(@���� ��� ������� $� ��� � � ���$ ����!� �� ��! ��� ?B> ������� �������� ����� ! ��� ��������� ���������� ��- ���� ������ �������� .

����!� ���� �� $������ ! ������� ��������� �@���� )����+ ! ����� ������� �����+ ���� ������� ���- � ?B>.

> ������ ������� ����� �� ��� ������� ����� ����� -����� ?��������� ������ >������ ������$��� ������� , ������� ����� ���� L��� �� ������ ���� ��L�. � �@��� ������ ����!� �!� �����, �� ��+���� �� ������ ���-�� ��� !������� �����.

���������� ����!� �!��$�� ���������� ���� ���� �����-��. ����� ��� ��� ���� �:

— 01111,3 — ������� ���� �������� ����������, ������� ���

��������� ����!�; — �� ��� ������ ������ '����� ������� �������� ���� !

��� ��������� ����!� — ������������ ��� ’�!�� �� ��� ��� ����'���� ����!�

�������� ���� ! ���� ��������� ����� — ��� ��� ����@�� !���� ������� ��-��� � �� ���

?B>, �� ���! ��� �� !��$��� ����� ���� �� �������������'-���� �����;

— ��������� �������� ����� ���$��� �� ���������� L��� �������!��� �����.

Page 21: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

21

1.5. �&2"��<"(�0�" ��&�,��&" �" �%&"$+���* 3"�,#-

)������� ����� ��������� �����+� �����!����� ��������� !���'�� � ��������� ������ :

� !������� �� � (" ��� #�� �� «�� !��� ����� �� ���-�� », «�� � ��� � � �������� ����������» � ��.);

� ��!�� ����� ���@���� ���� �������; � +����$��� ������ (����!��� ������ �������); � ������!��� ��� �� �����!��� �������. <�� �������� � ��� ������ ���� �� ���� ���� ���� �����-

!����� ���������, ��� � ��� ���� ���� �������$��� ���� �-������, ��! ����� ������ �� �������� ��� ����������� �-����� ��, ����� ��, ���������� �� ����������� ������ .

+����� �� ��������� ��������� �������� � ����� �����-��$�� ������� ��� !� �!���� ����� �������:

� ����������; � ��!������� ���; � ���� ���; � ���������; � ����� ���; � �'���� �����; � ��+�����; � ��������� (��������������) �� �. %����� �� ������� ����� ����� �++� ����' ������ ���

������ � ������� ���� ���� ����. #���� ! " ��� #�� �� «�� � ��� � � �������� ����������» ��������� ������� ���� ��-�� ����� � ����+ (���. 1.2).

��45#( 6'�57.+##, 05 ��#0��.< !5#�6

"����� �������+

�����@������� �����

��������'������

(� !��������

#����� !�����$�����

"����� ���� ����

��� ����((��� �������� )

%��. 1.2. *����� ���� ���� �� �������+ ����������� �����

Page 22: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

22

$����� ���� �%������ — �L�� ����� ���� ����, �� ���������� ���� ����'��:

� �!��$���� ���� ��� ������ ������� �� ����� � � !�� ���'���� ���� ���� �� ! �� ��� �� ��������; � !�� ���'���� �$��� ��!����� ������� �����, �������

��!����� ��������, ������ �� ������� ������ �� ���� , �-!��$���� ������� �������� !���� ;

� �����!��� L��$��� !��� !���� ��� , �$��� � �������� �������$��� �@�� ��L�;

� !�� ���'���� ����@�� �������� �� ����� �, �!��$��-�� �����!������ ���������;

� ���� �@ �� �� �'����. '������ (�� ����������) — ����� $�� �����; �� ��

������ ����� ���� � (����+$��), !�������, ��� ���� ��-��!�� . (��� �������� ��@�� � �������, �� ’�!�� ! ����-$��+ ������+ �����, ��� ���, L� ����'�� �� ���������� !������� !��� ���� �����. F��� � ��� ���� ���� �������-��� ��� ������ ����� ���������� !� ��!������ �����-�� �����.

��������?� �� !����+� !������ ��� ���� � ������+ �����, �������+� ������ ��� ���� �����, � ����' ������ �@ ������, ������ �� !�������� !������:

� ���!��$�� ! ���� ���� � �� $��� ��� ���� (���� �����-��� ) �����;

� �������+� ������ ��� ���� (���� �������� ) �����; � �!��$�� !� �@���� ��������; � ����� �+� ������� ��� ������ �� !� �� �������+ !� �-

����� �-�����������+ ������+ �����; � ������� �@���� L��� �������� !���� ; � ������� �@���� L��� �� ������, �������!��� �� �� ����

��$��� ��������� , ��� ������� ���� �����, !�� ���'���� �� ������ ����'��;

� !�� ���'�� ��� � ������ ���� �� ����������� ������+- ���� $��� ��� ����;

� ����� �����!��� L��� �����, �� �������� �� !����� !���� �$����� ;

� !����+� �@ �� �� �'����. ���� ��� ������: � �������+� ���������� ������ !������� �� � >������ ��-

����� ��-��� � �� ��� ?���������� ����� >������; � ��!������ ! �� ����@�� !� �@�� ������� �� ����� -

��� �� �����!��� !������� !����� �$����� ;

Page 23: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

23

� ����� �� !����� !���� �$����� ��� ��������'�� ��� ����� �����!��� L��� ���-���� �����, �������� �� �����-����� �� !���� �����, �� �����+��� ������ �� ��!���� ���-������ ����� �� !������ ������ ����� ;

� !����+� ���� ��� ������ �-������������ ������� ���-�� !� ����$����� !������� !��� �$����� , ��������'��� ���� ����� ��� �� ����� �$������ (�$����� ), �� ����+� � ����-����� ��@� �' 10 �������� ����� ;

� ���� ��� ��� ��!������ �� !� �� ���� ��� !������� !����� �$����� $� ��������'�� ��� �����;

� ����� ���� �� �� ! � ������ �����. B�! ���� �� �� -!���� ����� !����� !���� �$����� �� ��+� ��� � !�� ��-�'� ��� ������ �� ! � �����.

<� ������ �� !���� ����� ����� ��������� ���?- �, ���:

� �������� !� ����$��+ ������+ �����; � �������+� ���������� !���� , ������� ��-��� � �� ���

?B> �� �@�� ����� ���� ���� �����; � ���� ��� ��!������ ����$��� ������ �� �������; � ����!�� �������+ �� ������ ��� ������ �����,

��������� ������ �� ���� ��� , ������ ���� �L���� �� -�� �'�� ������ ��� ������� �����;

� ����� ��������'�� ��� ���� �� �� �����!��� !� ��!��-������ ���� ��� ��L�.

6������� ������� � �� ����� ���������� ������� !�������� ����!�� ����$��� ������� (����� , �����, �����-���, �� �����), ����� ���� ���������� �������, ������$��� !���!��$�����.

���������� �������� — �� ��������, ��+��� ���� ���� ! ����� ����� ��L�, ��'�� ! ���� ��� � �� ����. ?��������, ��������� ���, ��� �������+ ��� !���!��$����+ ������ , ��� �������+ ��������� ������� ��� �����, ��� ������-���� �� ����!�, ��� ������ .

)������� �������+ �� �������� ������� ����� ������ ���-������ �������. �� ������ ��� ������: !�� ���'�� �����!�-���� ��������� ������� ������� ����, ����� �+� �������� �� ��������� ���������� ��������, ����!�� ��������� ��!�� �������� �� �@�� ����� �� ��!�� , L� �� ’�!�� ! ������� ��-���, ���+� ���� ����� ��!�� �� ��'�� ����� !� ��!���-��, ������� �@���� L��� ������� « ������» ������ �� ����-��$�� �������� ��!������� ��!��.

Page 24: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

24

��������� ���� — ����������, ��� ����@������ �-��� ��!������ ���������������� ������, ����.

!��� ������ ��� !���!��$�� ������� ��������$��� �����. 5�������������� ���� ��+$�� ��� ���� , ����������,

��������+, ��������$ ����!���.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. 9�(���� �����!�� �(���� )���������* ����. 2. ��3�� �(������ ��� �� «)���», ��(���� 3��� +������� �. 3. ��(�3�� (!��� )���������* �� �������. 4. �+�����(�3�� ������� )���������* ����!. 5. �������(�3�� 4�����* �� ���� �)�� )����. 6. �� ����� (!��� �����+, �����+ ������3 )���� �� )��������+ ������. 7. ��(�3�� �� ��� (�������� �� �����(����� )�����. 8. & ��!� ���)������ �����(���3��* ������ )��-�������* �������? 9. 9�(���� ������� 4�����* ������ �������� �� ���-���� )����.

Page 25: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

25

"�'$' 2. >��������� ���� � ������ ����� ����

��� � ������ ���� ��� � �������: � ��� +��������� ������ )����, �(���� *+ �����; � (’ ����� �������� ��� �� «�����3 �������», 3��� 4�����* �� �������; � �� ��� �� ��� 4�!����� ���������� 4����, �(�-����� �� ���������+ 4����� )����; � �+�����(���� ����(��� ������*, *+ �� �� +���-���� ���)������; � �(��3�!�� ( 4�����! 4�!����� ����(���* )�( )����; � �(���� �/���� �� �� ��� 4�!����� (���(����-�� ��������.

2.1. �"2"+!�" 7"&",�/&'��'," &/��&��$ ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

���������� ��5���, �� � � �(�� �/���� )���� � ������������ �� (�)�(�����-� 3��� �� �������.

#���'�� � �'���� ����� ���� ������� �����+��� �� ��-��, !���$�� !���!�$��.

7����� (�����������) ����� �����, L� ������ � ����-����� �� ���� ����� ����� ���� ���� ������ �, � �� ���� ��-������ !���!��$���� �� �� �� ����� ! ������� ������� , � ��-��' ������ ���������� ��� ���� �����+ — !���!��$���� ������� ��� ������� �����. <� ���� ' � ���'�� ���� ��� �'������ �������� !����'���� ������ ���� ���� ���� ������ � ����� ! !���$����� � !���!�$����� ��@����.

B�@� $������ ������ ����� ����� ��� !���$�� � ��!�$�� ��@�� ���!�� ������� — ������ ������. <� ������ ������ , ����'�� �� ������, ��������� � ���� /���, ������� � ��-����� ����� ������ �������, ������������ ������� ����-! � ������� ����. ; ����� �� ��++��� ��� !���!��$���� ����-�� �� �������, ���������� ������������ ������� �����.

> 2004 �. �������� ��� ������ ���� >������ !��@� �� �� 38,6 % (!� 2003 �� — 31,4 %) ����� � 18394,1 ���. ���.*

* ?��������� ���� >������. B��� ���� ������ // www.gov.ua.

$�#� ����#

Page 26: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

26

�� ���������� ��5��� �� ������+, ����-(��+ �� ��5+ �+����+ )��������+ ���-����� (����+ �� 4�(��+ ���)), �� �-

+����+ ��!�����+ �����(���3, �(��!�����+ ��!�����+ 4�-����, �� �(!�6����� � ���� ( !���� ��!��� �)���� � (�)�(������ ����������� )����.

"��� �� ���� !���$���� ��@� ����� ��� ���$��� � �� ���@� ��@��, L� �� ��++��� ������� ������������ �����-��� ��� ����� ��� �������, ���@� ������$���� ���'� �, ���-���� ���@� ������$���� ���������.

�� ������! ���! ��(� �� ��5���!� ���, �� (��������� � 4�!� !�/)�����-���+ ������ � ������ 9F&, ������3 (

����! �����! �� ������!� 4������!� ���. ; ��@�� ��+� ����� � !��$���� ��� �������� ����$��� ��-

�� ���� �� ����� ���� ���� �� �������� �+��� �����-������ ������� >������.

��������� ������ ������� ���������� ���� � ��� ���-���+ !���'�� � ������� �� ������!���, ������ ����� ��-�����, ����� ����� ��������� ������ �� �@�� ������ .

?� ���. 2.1 ������ ���������+ ������ ����������� �����.

���������������

(�!�� ��� �@ �����

�����

?���!����������������

�2�6��( ��12�)+3#�4� !5#�6

����� ��@������� (������)

#���$�� ��@�������

��!�$����@��

)�@�� �� ����$����������� �����

)�@�� ��������� �� �����!��� ����� ����!��

������ ����������

&'���� ���������

)������ � ?B>

)�@�� ������� !���������� ! ;��� ���������

����� ��� �����

%��. 2.1. )��������� ������ ����������� �����

��#���� ��%� ����#

��� ���� ��%� ����#

Page 27: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

27

2.2. �+"��'0 ,"%��"+ ,#-/&(�0�#2# 3"�,�, 0#2# ��&�,��&" � 8#&-�$"��*

�� ��5��� ��5�, ������� ��������! ((�-�������! )����) �� ��3����!, � ����/ ��5�, �4�!����� � ������ ������5�* ��-

������� )����. > ��� ���� ! ��������� ��� �@�� ���� ������� ������

������ ����������� ����� !����� ��!��$�� ������ ��� � ����-����� ������, ������!�� 8—10 %, ��� �� � �������� �� ���-������ — 40—60 %. <� ���� ' � ��� �@� ���!��$���� ���-���, � �' �@�� ������ ����������� �.

����� ����� �� ��! � ��� �� ��� � '���� � �! /���$���: 1. /������: ������ ������ ������ ����������, ��� ������-

���� ������ ������� �������� �����, � ����' ��� ���-����� ����$��� !���� � ���� ���� �������.

2. /������!���� ����������" ����������: � ����������+ ��� ������� ������� �����. ���� �'�� � �� ��$���� ��� ���� ��-����� �����, ��� ����� ���� ���� �������������.

3. :� ����!�: ��!�� ������� ������� � �'�� �� �������� !���!��$���� �������� �������� ���� ����� ���� ������ �� �� ��������� ?B>.

����������� ������ �����, L� �������� ����� ����-���� ���� ����� ������� ���� ���� ��� ��$������� ������-$��� ������� , ���������� ! ���� ���� ������� ��� �������, ! �'����� �� ��!���.

> � �+ $���� �������� ����� ���� ��+$�� ��� ����� � � ��'���� ��� �� ������ � ��� � � ������� �������, �� �� �-��� ��� !��@�� !� ������� ����!��������� ��������, �����- �� �� ����� ���� ������� �� ���� ������� � ������.

(�!���� ��!�� � ����' ��+$�+� ��!�� � �����, L� �� �-��� !���� ! !������� >������, !����� ��!�� �, �������� ��-����� ��� �� �������� ������� ��� , L� �$��� !�� ���'����.

#������� ��!�� ���� ���� ������� �!��$����� ! �����- ����� ��!��� �$�� ���� (��'�� ��) !���� !� �� ��������� !��� ’�!������ ���������� �� !���@����� �� ����:

— ���������� ���� ��!�� �� ��'�� !����� !�: ������-���� ���������, ��������� ! ������ �������� ���������+ !������ ����+; �������$���+ ����� 30 �� �� ���� ���� �� ��������� ������ ����� �������� !� ���� ���� ���������; ��@����, ��!�L����� �� ���������������� �������� � ������,

&�� � ������

Page 28: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

28

�� �!��� ��������� ��� �� �� �+��� !� �@����� ��� ��- �'���� ����� , ��� �� !�������� �� ��@����� !����;

— ������������ ���� !� ������ ���� !����; — ��������� ������ � ���������� ���� �; — !���� ������� ��� !���� ������� ��� , L� �$���

!�� ���'����; — !���� ����$���� ����*. ������� ����� ���� ��������� ������ ����� �����: 1. ��������� ������ ����� ��������� ��� ��� �� ����

!������� �� � >������ �� ������ $�� �������� �����. 2. %���� ���� �� !��@���� ���������� ������� ����� ��'�

!����+ ����� ���+$�� @����� ���@� �� ���� . F��@� ����� ��� ����� ���� �� !��@���� ���������� ������� ����� ��!������ >������ !����++� � ��� ���, � ����!������ — ��-!���� ��� ��� ���� ��� ��+� ��� � ��� ���.

<� ����� �� !��@�������������� �������

/�����!���

(�!�� �������

#����� ��!�� �

��������������� ���

�������� ������� ��� ,L� �$��� !�� ���'����

!������ �������

?��������� ����!�� � �� ��'��

!�����

?��������� ���� � !� ������ ����

!����

)������ �������� � ��������

���� �

#������������ ����$����

����

���������������

(�!������!�� �

B������ ��������

��#�7#(3 �5'+05. !5#�6

%��. 2.2. ��������� ���� ���� ������� �����

* =�������� ��� ������� �����+ ���� ������� ���� >�����, !�� . ������� �+

��� ���� ?B> � 28.08.2001 �. S 368. — (. ==, F�. 1, �. 1.3.

Page 29: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

29

3. ��������� ������ �� �� ���� ����� ����� ! ����� ��-�'���� �'����.

4. B��� ��� ��� � !��@� ��� ��������� ������ ���� ����, �� �� �$������ �� ���+ ������� � �� !��� ’�!���� L��� ����-�� ��� ��� ���� ��������� �����@���� �������� ������ ��- ���+ ����$���.

5. B��� �� ��� ��� � ��! !���� ?���������� ����� >������ !���@� ��� ��!�� �������� ���� ������� ��'$� ������� ����� ������ � ��.

� "!��� � 0������$�'� �� ����� ��!���� ��� ��������� � �-��� � #�� ��, � ��. ��� ��� �� ������ *�# ��� 28.08.2001 �. 6 368, � ��� ������ ������� ���� � ��� ���! +� ����- � ���! ������ ��!�������! � ��� �� (� ��. 2.1).

& ���$� 2.1 #��150(7( 1+#+15./#�4� ��$1+�6 �246.,0(7#�4� �5'+05.6

*., !5#�+7 6��58#(*

���� ���� ?� 17.01.2003 �.

?� 01.01.2004 �.

?� 01.01.2005 �.

?� 01.01.2006 �.

?� 01.01.2007 �.

?������ ��������� ��!��� �������� ���� ������� ��� �+$�� ���� &��� ���-������ � �����

?� ���@� 1000000

� ��

?� ���@� 1150000

� ��

?� ���@� 1300000

� ��

?� ���@� 1400000

� ��

?� ���@� 1500000 � ��

(������� �����

?� ���@� 3000000

� ��

?� ���@� 3500000

� ��

?� ���@� 4000000

� ��

?� ���@� 4500000

� ��

?� ���@� 5000000 � ��

&'�������-� �����

?� ���@� 5000000

� ��

?� ���@� 5500000

� ��

?� ���@� 6000000

� ��

?� ���@� 7000000

� ��

?� ���@� 8000000 � ��

?������ ��������� ��!��� �������� ���� ������� ��� !�� � �� ������ ����

���� ���� �� 1 ���� �������

�� 2 ���� �������

�� 3 ���� �������

�� 4 ���� �������

��$���+$� ! 5 ���

������� &��� ���-������ � �����

1000000 � ��

1100000 � ��

1200000 � ��

1350000 � ��

1500000 � ��

(������� �����

3000000 � ��

3500000 � ��

4000000 � ��

4500000 � ��

5000000 � ��

&'�������-� �����

5000000 � ��

5000000 � ��

6000000 � ��

7000000 � ��

8000000 � ��

* =�������� ��� ������� �����+ ���� ������� ���� >�����, !�� . ������� �+

��� ���� ?B> � 28.08.2001 �. S 368.

Page 30: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

30

�������� ���� ��!��� ���������� ������� � ��� � !����+-���� !� ������� ������ ��� � �� ��!����� ��+�, ����� -����� ?��������� ������ >������ �� ��� ��������� ������- $��� ���� ���. #� ��������� ���� �� ���� ������ �� ! ����� ����� !��� ’�!�� ������ ��� ��!�� ���������� �����-�� �� ����� �� �� ��� $� �� �� ��� ��� � !� ������� �� ��-'�� ��� �� ����� ��� ��� �� ����� ����� ��� ��� �� ��-������, ����� ����� ?��������� ������ >������.

6. B����� !����������� �������� � ��� ��� ����� ���� ��-����� �+�'��� ��@��, ��L� ��� ��@�� ��+� �@� ��� � ���!��$����.

������� ����� ���� ���������� ����� ����' !���'�� � ����� �����!��� �����. T�L� ���������� ���� �� ��+���� � �� ��������� �� ����� � �������� ����, �� ��������� ���� ��������� @����� ������� ���������� �� ����, � ��L� � ��-�� AT !�������� ���� — $���! ������!���� ��� ���� ����� !���� ��� ����� !���� ! ��!���� ����� $����� � ���������� ����.

��� �� ����� ����� �� �� ����� � ! ����'���+ ��� ���-���+ ��������� ���� ��������� �� $�����, ��!�� ���� ����-���� !���� ������ ����������, � �$������ ����� ����� �-�� ������ !� ���� !��� ’�!������ � ��'�� � ��� $�����.

� � ��� ���������� ������ �� ���� �$�� � !������ ��-

������ � � �������� � � ��� ���� #�� �� �� !��� �-���� �� ����� � $���� � ���� � �� ��� ���� ���������, ���� ����� " ��� «�� � ��� � � �������� ����������».

��������� ���� ����������� ����� � ���� AT �� ��+���� @����� ������ �� �����'� � �� �� ������ ���� — ! �$��-��� �� ��� ���� ����.

�������� ��%���� ���� ����� �$��� ���� ��� ����� �����+� ! ��� �� ���� ������, !����� �� ��!���. C��, ��L� ���������� ���� �� !������� ��������, ������� ! �$����� ��-�� �� ������+� �� ���� , �� �$��� �� ����������� � ����-�� �� ���� �����. # �$��� ���� ��� ����+��� �� �����-+��� �� ��������� ����� ����� ����� .

'����������� ���� ��+� ��� � �� �������� �� ��������� ���� ����� ��!��� �� ���� , ���� �� !���'�� � ���������� ������ ��������. �������� ��� ���� ���� ���� �� ����� �$�-�� ���� ��� ���������� ������.

���@�� ����� ���� ����� �� ���� �� ���+ ���������� ! ! �$����� ����. (�������� �� �����' ������-�������� ���@�-

Page 31: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

31

�� ������ ���� ! ������� � �������� ���� �������� �� ������� ! ������ ��������.

Y����$�� $� �!�$�� �����, ��� ��� ���� �������� ������ �$��� � ����� ��� !��@��� �� ����� $����, L� ���� ����� ���� ����� $� ���������� ��� ������ $� �������+ ��� 10, 25, 50 �� 75 ����� ���������� ������� ����� $� ��� � ������ ������-��� ���� (��� ) ������� ���� ���� �����, !��� ’�!��� ������-�� �������� ����� * $�� ���! � ��� #�� ��. <�� �������-�� ������ ��! ��� !�� ��� �� ���� ������ �������+, �������$��� ������� ��-��� � ��� ������ ?���������� ����� >������, L��� ������ ��� ����� �� ��� �� �������� ��������-�� ������� ������� �$��� �����.

?��������� ���� >������ ��'� ��� ��� � ��!, ��L�: 1) �����, ��� ������ �� ������ �$���, �� ��� ��!�������� �-

�� �� ��������; 2) ����� ���� ��@�� � ��!��, ���������� ��� !������-

�� !�� ������ �����; 3) ��������� $� !��@���� ������� �$��� !����'� ����� �-

������� ������� �� �@�� �������� ����� ��� ��! ���� ���-���������� ������ �L� � ���� ��� ������.

<����+ ������ �+ ���� ���� ������� ����� � �� ����� �� �-���, �� ���� ��� ������:

�� ��5��� ����, 6� �(������� )��-��! �� (�)�(������ ������)����+ �-��� �� ���+ ����� + ������ �� ��(�-

)�������+ (�)��’ (��� +, � ����/ ����� ��������� �� �-����3����+ ���� +, �6� ����������� �)����.

?�� ��� ��@� � ��!�� ���� ���� !���!��$�� ������ ����������� �����, !���@�� ������� ���� ��������� �. (�-!�� ��� ���� �� ��+���� � �������, �!��$����� !������ ��-����� , � ���� ��!�� �� ��'� ���� ���@�� 25 % �������� -���� �������, � ��!�� L��$��� ����� �� — ���@�� 5 % ��������. )��� ��!�� ��� ���� ������� ����� ����� ���$���, �� ����� ���� �� ���� �������+���. > ������ ������-����� ��@� ! ��!�� ���� ����� ����� ���� � $������ ���-����� �� ���� ����� ���� ��� �++���. > ��! ���� ���-��� ����� ��'� �� ��+ ��� !����!� �������� ������� �� �@�� �������� �����, ?��������� ���� >������ ��� ��� � ������� � ����� !��@���� ��!��� ��!�� L��$��� �-���� �� �� ���.

$������ � '��(

Page 32: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

32

(4��� ������+ ��5���, 4��� �������� ������+ (���)�� �� ��5�), �� �(������ �� ����� ()���� ��� �����+ ����-

��3 �� �� ��)����� � ����������� �(���� )����; *+ 4�!�-���� (��3������� (� �+���� �)����.

������� ����� ���� ����������� ��� ��@� �!��$����� " ��� #�� �� «�� � ��� � � �������� ����������» �� ������-���� ����������� �����:

1) ����� ���� �� ���� !����++��� ! �������� ���� �������� ���� ��� ! �������� �� �������� ����, ������� ����� �� � �������� ������� !��� ’�!����;

2) ����� ��� ��@� �� ��� �� ! ��� �� ��� ������ ��!���- ���� ������� ���� ! ��� �����;

3) ����� �� ��� ���� � ��!�����'��� ����� ��� �������� !���� ! ����+ ������'����� ��������� ����������� � ��! ��� � !���� ;

4) !����� �� ��'�� ��!��������� ����� ����� ! ���� , � �� ��� ��� ������� $���! ������� ������� !���� .

�������� � �������� ����@���� �����'����. �� ���� � ����� !���@�� �������� ���� ������ ������ �� ����� ���� �� ���� �����. #� ���� ������� ����$�+��� �� ����� ����-�����. T�L� ���� ������ �� ���� !� ��� ��+, L� ����� ���� !������ ������� , ������ !���@�� ��������, �� �� ���� ��'� ���� ������ ��� �� ���� ����� ���������� ����� �����. C��� ������� (���� ����� ���������� �����) ��'� ���� !������� ��! ������ �� ���� ���������, ��� ����' !� �@�����, L� ���������� !�������� !������ ������� .

/�������� ��!�� ���� ������� � ����� �� ����, ���!��-$�� ��� �������� ��'�� �� !���� !� ��������� �����. Z� �-����� � ��!�� ���� ����� ������� ����, L� ��� ��+� ��@ ��������� ���!��$���� (���������, �� ��++��� ��� !��-'���� ������ ��� ������ � ! ’�!�� ! ���� �������� ������ , ���������� !���� � ������� ! ��+��+ �� ������ ������-��, L� !��������� � ��!�����'��� �����). #����� ��!�� � ��-���+��� ! $������ ��������, L� !���@����� � ����� ���� ������ ������ .

�(�� )����, �3 (��5����� ���� �(-������ �)���� �� ������ ��������, 4�-!����� �(��� �� ������ ���������

�������! � �(�������� �� ��������(����, ��)�� �� �(5-��� )����������� )�(����.

������)�� '��(

*������(��� � �� �#���

Page 33: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

33

"����� ��!�� ��� ����� �� (��� �� ���� ) !� $���� �!��$���, �� !���@�� ����!��������� �������� !� ������� �� !���'�� ���� ��� $���� � ��!��� �� ���� , �� �� ��� ����$� ����� ���������.

"��� ���� ���������� ���������� ������ !� ��� � ��-�� !�� ���'���� ?��������� ������ >������ ��'�� ���� (���. 2.3):

(�!�� � �� ���������� !������ �����@�� ����

(�!�� � �� ���������� !������ ��������� !� ���������� ��������� ����

(�!����� ��������� ���������� �������! ����� ����� ������ �� �� ��� $�

�� �� ���

(�!����� ��������� ���� ��� !����

�������� ����$���� ����

��������� ���� ����, L� ���� ����� ��������� (��������� ���� ������)

*�*50��7(3 �5'+05.

%��. 2.3. ��������� ������� ��� ������� �����

1) ���������� ������� (��� ���� �����, L� ��� ��!�� � �� �����'�+��� ������� ����� ������ �����, ��� �� ��� ���� ��� ��� ���� �������, �� ��!������ ��������� ��-!�� );

2) ������� ���������� (���� � !����� �� ������!� ��� ��-��� «����� ����» ��!�� ��������� ��!����� �� ������-�� ��� ������ ���� � ������� ����� ����� , �����'���� � ������ !� �����$��+ �����+ �� ���������);

3) ������� (��� /�������) ���������� ����������, �� ��- ��� ��� ���� ����� ��������:

— ��� � ��!���!��$�����, ��������� ����� �� ���+ ����$�����;

— ������� ���������� �� ��'�� ���� ����@�� ! ���-�� � �������;

Page 34: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

34

— ��� ��'�� ��� ����� �$��� � ������� !���� ��! ����’� ����� ����� ����� ��� ���������� ����� �� �������;

— �������$�+� �����$���� ������� � ���� !��� ’�!�� L��� ������ ����� , ��L� � �� �������� ��� �� ��! ���� !������� ��� ������;

4) ������������� ��� — ! �$��� ��!���!��$�� ����� ��-����� ����������, �� !� ��� �+ ��������� �� ��'�� ���� !����� ! ����� ���@� 5 ��� , � � ������ ��������� � $� �� -���� �� ����+��� � ������ ���� ����@���� ������!� �� �-@�� �������� . ��� ���� ���� ����� ��@� , ��+$���� � ��-����, �� ��'� ���� �L� ��� 50 ����� ��!��� ���� ���� ������� ! L��$��� !���@����� �� 20 ����� � ���� ���- ����� ������ �������� 5 ������� ��� �����.

� * $�� ����� � �� #�� �� � ' �� � ���� � �� ��'� �-

�� ��� ���� �� ��� � � ��� � ��� ��� ��������� � �� ��-�! � ��� ��, � �� ���� � ����� � �! ���������. " ! -����� ����� �� ���! � ��� �� �� ��� ���� ������� 100 �������� ����! � ��� �� � ���.

��������� ������� ���� >������ ! ���� �� !��+����. > 2004 ��� �������� ��� ������ !�� !� ������� ���'� �� ��-�������� ��: ���������� ������� — �� 348,8 ���. ���. ��� �� 42,9 %, ��!������ ��������� ���� ��� !���� , ������������ ���� �� � ������ ������ �� �� ��$�� ������� — �� 907,0 ���. ��� (�� 74,1 %), !������� ��!�� — �� 13,2 ���. ���. (�� 35,9 %), ��!�� ���� ����� — �� 187,7 ���. ���. (�� 31,1 %), �@�� ���� — �� 271,3 ���. ���. ��� �� 37,4 %, ������� �!-��� — �� 131,4 ���. ���. ��� �� 45,9 % �� ��!����� ! ����� ������� ��� *.

������$� ! ��������� �������� ���� ������� ����� �� �'�-��� ���� ���� �����, ��'�� ��������� ���� �� ���� ��������-���$��� ��� , L� ������ ���� ��+� ��� �� ������ ����-L� ���� ������ ������ .

C��, ���� ����� ������ ��������� ��!� ��$����� ���� !�-��'�� � !������������$��� $����� , ����� �� �� ����-����� �� ���� ���� �������, ������ �������$��� � ����� , ��! ������� ����� ��� ����� (�������������) !������� $�� ��!�, �������� ��������� ���������� , L� !��+� �������� ����� ���� — ��������@��� �����@� @��� �'����� ����-L� ���� �������.

* ?��������� ���� >������. B��� ���� ������. // www.bank.ua.

Page 35: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

35

T� � �$�� ��������, $�� ��@�� ����, ��� ������ �@� ���� �������� �������. C���� ����� ���� ��'� ��! ����� ����� ���-�� �L�� ���������� ��� �� !� �������, ��'$�� — !� ��!���-��, �� ���@���� ���� ������ ���� ��'� ���� ��@��, �' ����� ������. C��� ��������+ �������+ ������� ����L�- ���� ������� � !���� ��'���� �������������� !���� � ���-� ��� ����, ������ !������ ����� ����������� ������� ������ ����� ��� ����� ���� �����$�� ���������+, L� �� ’�-!��� ! �������+ �����������+ ����, ��� �� �� ����� ����� ��, ��!������ ���������� , �������� ��� ����� �� �.

# �@��� ����, ���������� ������ ����� ���� � ��������� ������ ������� , L� �� ’�!��� ! ������� ��!�����.

&����������$��� ��� �� ����� ���� ������ ������ ����� !����+���� ����' �� !������� $��� � � $���! ����� -����� ��� ���� ������� L��� ����'���� ������� ���� -���� ������ �� ��������� �����, @����� ������� ������ ���-�!� �� !�������� ��������� �������, �������� ���� ����� �� ��’��� �������+ ! ���� ����������� �����. ;� ���-���� � ��������� ��!���, ���� ������ �������� ���� ���-���� �� ���� ������ ���� ���� �������.

#���� ! =��������+ ��� ������� �����+ ���� ������� ���-� >����� ������� ���� ������ �������� ���� ������� ��� �+$�� ���� �� ���� ����� ��� �� ���B� 8 ����� ! �'���� �� ��!��� ���� ��!�������� �� !��� ’�!��. <�� �����, L� ��-!��$���� ��������� ������, ��� ������� �������� ���@�� 12 ���� ��� ����� ��� �� ���@� 15 ���������, �������� ������-��� 12 ���� — �� ���@� 12 ���������*. ?��������� ���� >������ ��� ����' ��� � ����� �+ ��� �������� �������� �� ���@���� �������� ���� ������� �� �������� ���� .

> ��! ���� � �� �������� ���� ������� ����� ������� � �� ��'$� � ����� ������ ?��������� ������ >������, ���� !�-�� ’�!���� �������� ������ �����, ��$���+$� ! ��� ����� -����� ����� !���@���� � �� �������, ������ �� ��!���� ?���-������� ����� ���� !���� L��� ������� ����� ��� ����� � �� �������� ���� �������.

)�� ����, ���$��� �������� ���� ������� ����� � ���� �+ ��� ��!������� ��@��� ������$��� ������� , ���������� !��� �����$��� !��$�� ����, ��!��$����� �� ���� �������� ���� ����.

* =�������� ��� ������� �����+ ���� ������� ���� >�����, !�� . ������� �+

��� ���� ?B> � 28.08.2001 �. S 368. — (. IV, F�. 1, �. 1.4.

Page 36: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

36

���!�� ������� � ������� � ����!������ �����������'���-� �����, ������� ��!��� ����� ���� ������� � �����'�+� �� ���@���� ������� ���� , ! �'���� �� ��!���, ��!���-����� �� !��� ’�!��. I�� ��@ !��$���� ������� , L� !���-'�� �� ���� � ��!�� ���� ���� �� �������� ���� �������, � � � ��!�� �������� ���� ��!�������� �� ��������� �����, ��� ���L ���� ������� ��'�� ���.

#��$� ������� � �� ����� ��������� ���� � ��������� ���-������ ����� ������, � �� ������ �� ��������� ����� . C��, �� �L���� � �� ������, !��@�+$� ������ ���� ���� ����������� �����, ������ � ����� !����� ���$��� ���� ����-���� ���� �������. ?� ����� ���� ��'� ��!��$����� �������-������'��� ��!�$����� , !�������� ���������� �������$���� ������ , L� �����+���� ������ �����������$���� $��������, �� ���� �������� �, ��� ��� ����������� �����������, ����� ������ ���� ������� �� �������, ��!�� ���'� ���� ����� � �.�.

2.3. �#&*)#, 8#&-�$"��* )/%#<'��'7 &/��&��$ ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

���� �'�� $������ ������ ����� ��������� !� ������� !�-��$����� �������.

�� ��������� (�)���������� )����, �� !�� )�� ����5��� � �(�����3 ��-!��.

#���$�� ��@�� ���� �����+��� �� ����!��� � ������!��-� (!���!�$��). B���� !���$�+� �� ���@� ��@�� ���� ��� $���� @����� �������� ����!����� �������, � ������ ���� �������� �+��� �!� ��� ���� ���� ������ .

�� ��5��� ��5� � �����������3 �� ���-(�!��3 ������, 6� ������� *+ �������! �)� ��5�� ���)�� (� 3��� ������� ! �

���������3 �)� )�(���������3 4�!� �� �+���� ������� �� ()������ �� ����+ �!���+.

�� $�� !�������� ����!����� ������� �����+��� ��� ���-����: ������� �� ��������� ����!������ �������, !���$���� ���@� �� ��@� �� ����!��, ���$���� ��@� ! ����!���, ����-�� ���� ����� !� ����!���� �� �� ������ �������, �� ������� ��@� ! ����!��� �� !������� ����!������ �������.

<��� ������� ����������� �!��� � �������! ��� �� (�������) � ����� � ����, !� ���� ����, L� ������ �

��#��� � ������ (��%� )

-���� � (���()

Page 37: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

37

�������� ��� ��� ���� ���@� � ����, !��� ’�!����� ����$�- ��� �������� ���� ���� �� �������� �� ��� ��� ���� �@� ���� �� ��� �� �� �������, ����� ����� ���� ����.

� ����!���� ���� �������$�����: ���� ������� ����!���, ���� ����!���, ����� !����� ���� ��@� �� ����!����� ����-���, ������ � ��� �� !� ������� ���� ����!����, ������$-��� ������ ����� , ������� �� ������� ����!��� �� ����-� ���� !���$���� ������ !�������� ��@� , ��� �, !���- ’�!���� �� ��� ������ ����� ��L�. � ���� ������ ������ ����� �������� ����� ��� ����!������ �����-��. <���+ ������� ����!������ ������� � ���� ������'���� ���@�� �� �������. %���� ������'���� ���@�� ����� �+���� �����+. Y����$� ����� ��+� ��� � �������� � ��� ��@�� �� ����!����� ������� ���� ! ����$���� �������, � �!�$� ���-�� ��'�� ������ ��@�� ��� ��+ ��� �������� � ��� ! ����-$���� �������.

<���!��� ��������+��� !� ������ �!������: � � ��!����� ��� ������ � ����!��� ���’��� ������������ �������; � ����!��� �!�$��� ���; � ����!��� ���� ; � ���� �� ������� ��� ����� � ����!��� �� !��������; � ������ ����!���. #� ������ �� 01.01.2005 �. ����!��� +����$��� ��� ����� �-

�� 41 489 ���. ���., �!�$��� ��� — 41 657 ���. ���. !� �� !��-��� �� 41,6 % 28,5 % ��� ���.

B���� ��+� ����� �������� �� ��������� ���� ��������� ! ��$�� !��� ������ ���. ������ ����� � 2004 �. ������ 33 203,4 ���. ���. ��� 80,6 % � !������� ���� ������, � ���-�� �� !�������� — 8002,1 ���. ���. ��� 19,4 %*.

�� ��5�, 6� (������� �� ����(� )�( �-(�������� ����� ����5��� �� �������-���� � ������������ �������!

(���/�� ��� ����) � �+ ��5��+. <���!��� �� !�������� ��!�L�+��� � ����� �� ����$���,

���������������� �� �+�'����� �������� ����� ��������- �+��� ���� ��� !�������� ����$��� ��!������ .

* ?��������� ���� >������. ����������. // www.bank.gov.ua.

-���� � (� ��� �����

Page 38: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

38

"����� � ���-���� $�� ��@�� ! ��� ������ !� �����+ ����� ��'�� ���� ���$�� @����� ���$ ��� ��, ������-�� ����'��� ����$��, ������ $�� ��� ����� , �� ��'��- �� �� ����������� ������ ��� ��!�$�� �� �� � ��������� ������� ����'���. # �@��� ����, ������ ����� �� �� ��+ �-��+ �������� �+� ��@�� �� ����!����� ��������, ��!��-��� $��� �� ��� ������� � �������� !���@�� ��@� , ���� �������� ����� �������� �+� ��� !�������� ���� ��� �������.

#� ������� ���� !���@���� ��@� �� ��������� �������� ����� ������ �+� ������ !� ��!���� ��� ���� ��� !� �� �� �� ����$�+�. B��� ��� ��� � !����� ��!�� ������� , �� �-���$�+��� �� ����� �� �����.

[�� !���$��� ��@� ����� ������+ ��� ������ ����-$��� ���� , ���� ����� �� ������� ������� �� �� �L�� ���� ������� � ����. ;�, !������, ������� ���� ! ����$���� �������, ���� ��������� ����'��� �������, ���������-�� !��$��� ��� ������ ���� ��!������ : !������ ���� �����-���� ������, $�� , ��!������� �-���������� �� ������� �- ���� ��L�. <� ���� �� ����� ����'�� ����' ������� !���@�� !� �������������� �������� ��� ����$��� �������� ! � ���������.

�� ��5�, �� �(!�6��� � )���� �� ��!�� �� !��5� ��� ������ !�� � � !�/��� )�� (� �! ���� (�������� ����� �����

�)� ���� ����������� ������!���� )����. C�� ������ ����!��� ���� �+��� ��� ������� �����:

���’����� ������������ �������, ���������� ���� �� ��-����� ����, �+�'����� ������ ��, ���������� ������ ���- ����� ������.

(����� ������� � ��� � �� ��������: � $��� ����� ����� ����� !��������; � �������+��� ����!����+ �����+; � �� �������� �+��� ��� !�������� ����$��� �����' ; � ��� �������� ��� ���$��� ����!��� ���� !������ ��

@����� ������; � ������ �� ������ ���� �� ������ ������� . ������� ������+� ������ ���+ L������, �� �!�@�,

�' ������� ����$�� ��� �����. ������� �� ���� ����-

�������� (���� �

Page 39: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

39

$����� �������� �� ���� ����� ! ���� �� ��'���� � ��-���� ������ � ���� �����, � �� ������ �� � ��� ����� ���-����� ���� !��@�+� ���� ����!���, �� ��� ������ �+��� ��������.

������ ����� ���� ���� ��!�� ������� �� ������ �� ���� ��� �� ����, ������� �� ��� �� ���� �� ������� � ��! ������-�� �!��$���� ���� ���� ����� ��, �� ��'� ���� ������������ !���@���� ������.

T�L� ��� ��� �� ���� ��� ���� ����!��� �� �������� �������� �� ���� ����� �� ���� � ������ ��� �� �������� �@�� ����� ��, �!��$���� ���� ����, �������� !� ������ �-���$�+��� � ��!�� ������� !� ������� �� �����, ��L� ��-�� ���� �� ����� ����� ��@ ������ �������.

> ���� ��� ������� �������� ����� ��� ������ �!��-$���� ������ �� ��� ��!������� ����� :

1. 1���� «&��/&��» — ��� ��!������� ���� ����� ��-����� �����$�� ����� �� � ���� �� ���;

2. 1���� «&��/360» — ��� ��!������� ���� ����� ��-����� �����$�� ����� �� � ����, ��� ��� �� ��� — 360 �� .

3. 1���� «30/360» — ���� ����� ��� �� ����� �� � �-��� — 30 �� � ��� — 360.

?�!���'�� � ������ �������� �� ���� ���� ���� ������- �+��� � ���, ���������� !� ���� ������'���� ���@�� � ����, �� ���, ���� ������� �� �� ������+ �������� . #������ ���� �!��� ����� �!��$���� ������ �� ��� ��!������� ����-� ��!������� �� �������.

)��������� ���� !���$� ������ �� ����!�� � ��!�� 2000 ���. �� ����� � 20 ����!�� �� 17 $�� �� �� 18 % �$���. ?������� ��!���� ���

���� ���������� �����' , �������� �+$� �!� ������ �!��$���� ������ �� .

��(�’ (��� :

������� �� ��!������ ��!������ ������ ��� ������ !� �!���� �������� �� ����� ����. 2.2:

Page 40: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

& ���$� 2.2 '��,*�� ��$�5:6#�+7 '��)2#0#�4� *�:�*6

&����� ��!������

��!��$���� ������ �� !� ����� ��

�����, ��

)���� �� � ���,

�� (�!������� ���� ����� ,

���.

1. %���/���� 8+30+16=54 365 26,53100365

54182000�

��

2. %���/360 8+30+16=54 360 00,54100360

54182000�

��

3. 30/360 7+30+16=53 360 00,53100360

53182000�

��

& �����: ��!������ ��!������ ����!�+�, L� ��� ��������

������ ����� «����/360», � ��� ��!�$������ — ����� «30/360». )������� ����� ��'�� !����+ ��� ������ ���� �������

��������� �� !� ��������, ��� ��������� ��������. '����� �������� � ���������� ������� ������ ���� ����������� ��-���� ��$���++��� !� �������+:

,100����

TnrPR

�� R — ���� ���������� �����' !� ����� � n �� ; P — ���� ������� ����!���; r — �$�� ������ � ��� ��; n — ����� �� ��!������� ��� ������; T — ���������� ����� �� � ��� !� ��� ��� ���� ���. #��K�� ��� ���� ��� ��!���� ����� ����� $����:

),100

1(����

TnrPS

�� S — ����L��� ���� ����!��� �������� ��!������� ��� ��-���� n, ����� ������ ����!��� ��+� ������;

P — ���� ������� ����!���; r — �$�� ������ � ��� ��; n — ����� �� ��!������� ��� ������; T — ���������� ����� �� � ��� !� ��� ��� ���� ���.

Page 41: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

41

)��������� ���� !���$�� ������ �� ����!�� +����$��� ����� � ��!�� 65000 ���. �� ��� ���-

� �� ����� � 05 '� ��� �� 05 �$�� !� �$��+ ������ �+ ��� ��+ 17 %. ������� ������ �+��� L����$�� ����$�+��� �� �!�@� 1-�� $���� ��'���� �����. )���� �� !���� ! �����+ ��$���+���� !� ������� «����/����».

?������� ��!���� ��� L����$� �����' !� �������� �� ����' �� !���$��� �� ����!����� �����.

��(�’ (���

"�$���+��� ���� ����� !� ��!������� ������: �) � 05 '� ��� �� 31 '� ���:

40,817100365

271765000 ��

�� ���.

���� ����� � ��!�� 817,40 ���. �������� ����� ������ �� ��-��$��� ������� �������� �� �!�@� 01 ���������.

�) � 01 ��������� �� 30 ���������:

22,908100365

301765000 ��

�� ���.

���� ����� � ��!�� 908,22 ���. �������� ����� ������ �� ��-��$��� ������� �������� �� �!�@� 01 ������.

) � 01 ������ �� 31 ������:

49,938100365

311765000 ��

�� ���.

���� ����� � ��!�� 938,49 ���. �������� ����� ������ �� ��-��$��� ������� �������� �� �!�@� 01 �$��.

�) � 01 �$�� �� 04 �$��:

10,121100365

41765000 ��

�� ���.

& �����: B��� 05 �$�� ��������� �� ����$��� ������� ������-

�� ����' �� ���� 65121,10 ���. (65000 + 121,10). ������� �� ���� !� �������� ��������� (������!���

����� ) �!��$����� ����� $����: ���� !���$���� ��!�����-�� ��� ������ �� ���� ����� ������ ����� ������ �������� ���$��� ����������� �� ���� �����; � ���������� ��!�����-

Page 42: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

42

�� ��� ����� ������ � ��� �� !������ ����� �� �� �� '� !��@���� ����. ������ ������ ������ !������ � ��� � ���� ������, ���� ������ ������ ��� ������ !����+���� �� !�-��$��� ������ �� ����!����� �����.

��!��$��� ���K��� ���� ���� ��� ��� !������ ��� �������� ����� !� ����� �� ��@� ������ ���� ��'�� !� �������+:

,)100

1( m

TmnrPS�����

��: S — ����L��� ���� ����!��� �������� ������ m, ����� ������ ����!��� ��+� ������!� �� ������;

P — ���� ������� ����!���; r — �$�� ������ � ��� ��, %; n — ����� �� !� ��!������� �� �����; m — ����� ����� (��! ) ������ ���� ��������� ������; T — ���������� ����� �� � ��� !� ��� ��� ���� ���. ��� ������� ��������� !� �� ��� ��!������� �� �����

��$���+���� !� ����+ �������+:

,1)100

1( ������ m

TmnrPR

��: R — ���� ����� !� ��!������� �� �����; P — ���� ������� ����!���; r — �$�� ������ � ��� ��, %; n — ����� �� !� ��!������� �� �����; m — ����� ����� (��! ) ������ ���� ��������� ������; T — ���������� ����� �� � ��� !� ��� ��� ���� ���.

)��������� ���� !���$�� ����!�� �!�$��� ����� � ��!�� 10000 ���. �� ��� ���� �� ����� ! 13 ������ �� 13 ��������� !� ������ �+ ��� ��+

15 % �$��� ! ������!���+ ����� L����$��. ������� ������ �-+��� ������� ��� ����� ����$�+��� ��� ����@��� ����!���. )���� �� !���� ! �����+ ��!���� ����� !� ������� ����/360.

?������� ������ ��� ������ �� ���� !� ��'�� ���� �� ��$��-���� ����' �� !���$��� ������ �� ����!����� �����.

��(�’ (���

#���� ��� � !� ����� ����� $����� ������ ������ ���� �������� ����� : 1-� — ! 13.08 �� 31.08, 2-� — ! 01.09 �� 30.09, 3-� — ! 01.10 �� 31.10, 4-� ! 01.11 �� 12.11.

Page 43: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

43

����' ��� ����@��� ����!��� �!��$���� ����� $����:

� 74,103881003604

12313019151100004

���

��

�������� ���.

���� ����� !� ��!������� ������: !� ������:

17,7911003601915110000

1

����

���

��

��

�� ��

�� ���.

!� ������ — ������:

21,20511003602

49151100002

����

���

��

��

�� ��

��� ���.

!� ������:

205,21 – 79,17 = 126,04 ���. !� ������-'� ���:

05,33711003603

80151100003

����

���

��

��

�� ��

��� ���.

!� '� ���:

337,05 – 205,21 = 131,84 ���. !� ������ — ��������:

88,38811003604

92151100004

����

���

��

��

�� ��

��� ���.

!� ��������:

388,88 – 337,05 = 51,83 ���. & �����: ������ �� ���� !� �� ����� �� ����!����� �����

������� 388,88 ���., � �� !���$��� ������ �� �� ���� �� ���� �!�$�� ���� 10388,88 ���. (10000 + 388,88).

����$���� ������ �� ���� +����$��� ��� ��� �����

���� $���! �������� ���� ��@� �� ����$��� �������, � �!�-

Page 44: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

44

$��� — @����� ������ ��� �� ��� �������� ���� ��@� �� ����$��� �������. <������� � !������� ����!������ ������� ��'�� � �� ����� !�� � ��� ���������� ��������.

������ ����� � ��� ���� ���L�� ���� ����!�� , ����-�� ��� ������ !��$� ���� ����� ����� ���. #� ���� ����$����� ������ �������, � �� ����� ��������+���� !�-��'�� � ������, ��� �����, ������ �� �������� ��� ���-$����, !������� ������� ��� �� ���@� ��� �����. � >����� �� ���� 2004 �. ������� ��������� ��� �� !� ����!����� � ����-����� �� ��!���� ��+� ����� ��� ���!�� 7-8 %.

��������� ��� �� !� ����!����� ����' ��'� !��+ ����� !�-��'�� � �@�� ��� :

� !� �@� ��!��� ������� ����!����� ������ , ! �'���� �� � �� ������!��� �����;

� ��� ��� ���������� !� ����� - ������� �� �'����� ��-� ���� ��@� �� ��������� ������ ;

� ������$�� ���@� �-������ � �������� �� ������� ��-����� �������� �' ����� ����!����� ������ — �� !���-����� $� ������ �� — ! ��!��+ ��� ������+ ���������+ ��� ��+, $� �����+ ��� ���;

� !�������� ��, �� ’�!��� ! !��@����� ���@� �� ����, �-�����+, !��������� ������� ��� �� ����'����, L� ���������-���� �� ��� �� �� ������;

� ��+��� ��������� ������� ����������� �����. '������� ������� � �����+ ���@� �-��������� �������,

��� !����+� ���������� ����, �� �L�+$� $� !��'�+$� ���-����� ��� �� ��!�$�� ��� �������. ���� ����������� ����� �� � �� ��������� ���������� ��� �� ��� ����� $���! ��!-��������� ����� ����� ��� �� �� �������� ����������� �����, �� � �� ��� ��������� ��� �@�� ����� �� ��� ��, � ���� $��� !� ����!�����.

I�� �L� ����� � ��� ��, !� �@�� ������ �� ��� , ��� �-�@� !������ ��� !���!�$���� ������ �� �'���� ����� ���-��. C��� ����� �� ��� !����� � �+ ������� ����! ���� ��� ������� @����� �� ��������� ����!����� ������, ������-��� ������� — �� ��� ���� ��� ���������� ��� �� ��� ���-���� . T�L� ���� �� ����� ��� ��������� ��� ����� !���$��-�� ������ , ������� �������� �������� ����������, !��-������ �������� � ���� !��������, � ��� �� !� ����!����� !�� � ���� �����. ������� ������ ���������� ��� �� ����' ������� !�������� ��+����� ����� �� ����� �+� �� � ����-���� �� ��������� �� ����!����� ��� ���;

Page 45: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

45

� �����+ ���� ���������� ������ ����� ��!����� ������ �������$�� ����� ����� ����������� �������� ��!�� ���������� ��� �� !� ��!������ ����!����� � �$�!����� ������;

� �� �L��� ����� ��!�� ����� ����'$��� !���$�� ����-���, L� !��� �+� ���� @����� �� �@��� ���, ��������� �� ����� �'���� ���� ������ .

"���+ ! ���� ������ �� ����!�� � ����������.

�� ����3 ����, 6� !�/� ����������-�� 3��� �������! � �����/�3 (���) � �)����� �� ������!� ��� ����+

������. ��������� (��� �������) ��'� ���� �������� � ��������

�������� �@� ����, ��� ���� ����� ������ ����� �� !��+-����, ��� �� �������� � ���$���� �������� ������ ��� ���-�� �!��$�� ��� ���� ����� ��������, � ��� ����� — ����� $��-���� ������ .

���������� ��'�� �������� ���� !� ������ �!������: � ����� ������� (� ��!� ��� ������� ������); � ����� /������� (���� �� ����’� ����); � ������ ���� ��� (������ �� !��������); � ���� ��� �� ��$����� (� �����, ! ���������+ ������+ -

����� �� !���$��� ��!������� ��� ������ �� ! ������+ �-���� ��� ����@���� ����������).

���������� �� �+� ���������� �� + �����.

�� ���!��� ��������� )���� �� ������� ������ ���)�� ��5��+ ��5��� �� ����(�.

����!���, 6� ������������ 4�(�-��� ���)�� �� �4�!���� ���*+ (��6�-�/��� � )����.

"��������� ����!��� ����� ��'����� ���$�+ �L����� ���'��, � ��� ��� �+��� �� ������� �� �������.

� �=���� ������ ��!�+��� ������� ���� ����!����-�'���� ����� (���� ���), ����� ������� !� ������, �� ���@� ����, !����� �� �� ������� �� ������ ! �������, � ����' !���-@�� ���@� �� ��@� �� ������� �� ������ ����’� ����� �L��-��� ���'�� � ����.

����$� ���� ����� �����, ������ ������� !� ��� ���-����� ��!�����'�� �������� ��� �������� ���� ���@� �� ��-

-���� �� � ��� '����

./�(� � ��� '����

���� '����

Page 46: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

46

@� ! ������� !� ������ �@�� ������ !����++��� ������ � ��! ����’� ����� �L����� ���'��.

�� �L����� ������ ����� ������ �+� ������. C�� ����� ��'�� �� ���� $��� ����� ������ ������ !�������� �������$�-+� ��� ��� ������ ���� �� �������� �������� !���@� ��@� , L� �������� ����� ������� ��� ��!@������ ���� ��� �������.

��'�� �+ ��� �+ ����L� ���� ����!����� ��!� ����� � ��-�� ���� !� �@�� �����������$��� ������ . �������� ��-��!����� ������ �!��$����� � ��� ���������� ��� ��, ����-� �������� �� �� ��������� �� ���� ���� �������, L�, � � �+ $����, !���'�� � ����!���� ������ �� ������� ����� �� �@�� !� �@�� ��� ���� ������ (���. 2.4).

� ��'�� ������ ������� �������� ��'�� ������� ����$��� �������� ����� ���� ���� ������� — �� ���� �!�$��� ���, ��� � ���'� � ��������� . #���!��$���� �� ��� ����� �- �� ����������� �� ���'� �, ������ � ��� ����� �� ��� ! ��- �L���� ��!������� ���’��� ��������+ ���� �� !������ ���� ������ , � �����+ ��� ������ �������. ;��� ������ �����-����� ��� � �� ���� � ����� ����� ��� ����-������� ��� ����� �������, ���� ����� �+�'��� �� ����� '���� ���������, !���-L����� ��� � ������ ���’��� �������� � �� !������� $��� � �, ��� ��� ��R����� ���� �������� ����������� �������.

> ������� ����� !�������� ����� �� ���� ��������� , � � ���������, � ��'�, !��@���� ������$����� ������� !��L�-�'��, ����� ������ ���� ���� ������� ��� �����@��� ��!- ���� ��������, ��'� � �� �������� ��� ����� ��������'���� (!��L��'����) �� �������� �!�$��� +����$��� ��� � �����-����� ������ � ������� �'������ ���$ ������ .

���� �������� �, ���� ����������� � ����� ! ������� -�@�� ������ !�������� ����� �+���. ;� �� ���� �������� ����������� ������, � � ����!��� � �� ����� ���������, � ��-�� $��� ����� � ��������, � ����' ����� ����'���� ������� ����� ���������� ��+��.

� ��� �� ��!��� !�������� ��������� �� �������� ����-����� ����$�� ��� !’� ������ �������� �� ������ ������-����� ������, ��, �� �, ���� ��� !������ ���������.

I������� ����� ��������� � ����' ���� ������� �� ������� ������� � ������� ���'� �. #������ ���� �����+���� ���-���� ����!��� ��+� ��'�� ��� ������ ��!������ �������- �� ������� ���'� �, � �� �� ��'�� ��� !���!��$���� ����-��� ��� ������'������ ������ ������ �� ������ , ��������� ��� �������-������$���� ��! ���� ������.

Page 47: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

47

*2

'�

$(0

#5

!5

$5 !

5#

�6

)��

���

� !�

����

����

��

���

� ��

����

����

�$�

�� �

��

���

����

�� �

�� �

�(

��

���

��

��

����

���

��

��

��

�� �

����

%�

����

���

��

��

����

�&

*)

("/)

"?

"&

=I?

= >&

"�

J

���

����

���

� ��

����

!���

���

���-

��;

� ��

����

$��

���

���

� ��

��-

��

��;

� !�

����

��

����

-�

����

���

��.

���

�'�

�� �

����

+ �

���

��

�- �

!���

!��$

����

���

���

����

� ��

���

’���

;

� !�

���

���

����

���

���

��:

�-��

����

� �,

���

����

� �

���

���,

����

���

'�

����

�+

�'��

�, �

��-

�'

����

���

��

����

���

��-

� ,

�� �

����

+ �

���.

���

���

$��

����

�-

���

;�

����

��

�@�

���

��

����

���

��

��

,��

���

���

����

�;�

��+

���

���

����

����

� �

����

�.

� ��

����

� ��

����

���

����

�;�

���

����

���

’�!

�� �

� ��

!��

���

���

�.%

����

�� �

����

+ �

���

��!�

��

����

!���

����

!�:

���

���

��-

���

����

-���

- �

� �

����

��;

� ��

��!�

���

!���

���

�� �

��-

����

����

��

����

� ��

����

�;�

����

�� �

����

+ �

���

��

����

!�

����

����

���

����

��$

���

����

���

.

%��.

2.4

. &��

����

����

$�

���

����

� ��

�� �

���!

����

� ��!

� ��

���

47

Page 48: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

48

(�!@������ ��� ��� ������� ��!��$����� �� !������� ��-� �� ���@� ��� ���� ��� ��� — !���@���� ���� �� !��������. C��� ���� �� !� ����� ������� �� ������� — !���!-��$���� ������� ������ �� ��'�� ����� ���’��� �����, ���-���+ ���� � �����+ ���� �������� �� !��L��'��.

���� ����'���� �������, L� �����'�� �� ���@���� �' ��+����� �����'��� ������'������ �� !� �@��������$-�� ������� (����� — �������), ���������!�� ����� !���!-��$����� ������ �� ����� �� ��������� ������� �������� �, !����� ��� ��� �� ������� ���� ���� �������. C��, ��L� ����-$��� ����'��� ������ ��������� (�����' !� ����� ���� �-L�+� ������'���� !� �������), ����� ������� ��+�� ��� ���� ����@����. <�� ���� ���� � � �'����� ������ ���� �������: ������'���� � ��!����� � ������ ��!��� ���'� � !� ���-�����. #������ ���� ��������� ���������� ��'� �������� !�������� ������� ���'� ���� �+�'���, � !��$��, !���@���� ����� �+�'����� , ���!� �������' , ���� �� ’�!�� ! ���� !������� ! ������+ !�������� �����.

����@���� ������� �+�'��� !� ������� !� �@�� $� ���-�@�� !���!�$�� ��� �� �� ��! ���� ������� �������� � ��-������ ���� ������� �. #��@���� ����@�� ������ ���-'� $���! ���� ��� ������� ����$���� !�������� ���������� ��� �� !���@���� ��� ����� � ������ ( ����� «����� ���-�����»), � ���� — ������ ����� �������� � ����� .

#����� �����+ ���� ������� ����'���� ������� ����' ��-'�� �!��$��� !���$�� ������� ���� ���� �������: ��������-����� !�����, L� ����� ��� �� �������� �$�!������ ����-���� � �����+� !�������+ ����������� ������; ��������� �� ������$�� �������, L� ����'�� ���'� ����, ��!@��+� ��'-�� ��� ��� !��L��'��; !��'���� ����� ���������� ��+�� �� ’�!��� ! !���@����� ������ �� ���@ ��� !��L��'��.

I� �� �������� @�� $������� ��� ���� ��� ��� �������� ���������� ��+�� �� !����� !��L��'�� � �������� ���@�- �� ������ � �������$� ���� ��+����� �����, L� ���'����� � ������ ��!������ ������, ��� ������� ��� ���@� � ���-���� ����, ��� ���'����� ��� ���� ������'���� ���-@�� �� �������$�� �������� �� �� �� ��� � �������, �� �� ������� �������, � ����' �������� �������� ����� ������-���� ��+��. &' ���� ����!������ ���� ����� ! ’�!��. C��, ��L� !�������� ���������� ��+�� ��� ����� �� ��@� !� ����� ������, ��� ���� ������'��� ��!����� ��+�� ��-���, �� ����.

Page 49: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

49

=������, ��� �+$� �� ��� ���� ������'��� ���@� �� ������, ��� �� �� ���� �� ������ ��������� ���’��� ���-���������� �������, � � �!��$�� !���� ��'���� ������� ��@�� ����, ����++$�� ������ !��������. � ��� �� !���-����� ������ �� �� �$�� ���� ������ ������ ��� ����!�� �� !�������� ��+���� ���� !��@�����, L� !��@�� ��-��� ������������� �� �� ������ � ��+�. C�� �� $����� ������ �� � �������� !���!�$���� ��@� �����, L� ������+� ������� — �� �������� � ������� ����, �$���� !���@�����.

���+���� ���� ���� ��� �������+ L��� ��������� ��-�������� ���@� �� ������, ��� ��� ����� � ���� ���� �� ������ ���������� !��L��'��. ���+���-����� � ������� ��� �� �� ��!�� ����!�� :

— $���! � �� ��+���� ��!�� : ��@�� � �� ��!�� !� �@�� ������ �� ��� � �� �������� � ��������� �� ���� � !������ ��!@������ ���@� �� ����, � � �������� ��������� ���������� ��+��, L� !��@�� ��������� !��L��'� ���;

— $���! ��� ������ ���� ���� �� ��+����� �����, ����-��+$� ����� �� ��!���� ��+��, ���� $��� �� !��� !��L�-�'�� ��!���� ��+�.

( �� �� �� �!��$����� ��� ���+ !������� $� ��R�����- ���� ������� ������ ���� ����!�� , L� !����+� �� ���� ��-���++$�� ��� �� �� ���� �����, � � �� �L�� ���� ����-���+ �$�� ������� . ��� ����' ������ �'�� �� ��! ���� �������� �� ������� ���+ ���� ������� ���� , ���������� ��'�� ��� ��������� ������� �������� ��� �� ������ �� ����, �� ������� ����� ���� �� �� �� ��� ���� -���� �������.

B�!��������� ��� �� ������ ����!����� ��!� ����� ���� -��� !������ ���� ����� ��@������� ������� ! ����� �+ ���-�����+ ���������� ���@� �-��������� ������� — ������� �� �������� �����. #� � ��+ ����+ ��� �� �����+ ���� ! ����-�� �� ��� �-�����'� ���������� ������ ����� ����� !� ��-�@� ����� ����� ������, ���� �'�� !��� ’�!�� ��!��$���� �, ����!����� ��������� ����������� �����, �@�� ����� ��-��� (������� �������� �� ��� ���� , ���������� ����-� ). <� ���� ���������� ������� ����������: ��L� ������-���� ���� ����� �� ���'� � ��� ������ �� �������� �����, �� ����� ���@�� ������� !������, �� ����, ���� � ���-��� � ������ ����������, ����� ���@�� !���@�����.

;��������� ���� ��'� ����!� ��� ��� ������ ��!�������-�� ���������� ������, ��� �+$� �� ��� ��!�� �, ��� �����-

Page 50: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

50

� ���� �$�������. > ������� ������, ��L� ���������� ���� ������ ��� ������ ������� ����� ��� �����, �� ������ ��! !���@�+��� ��!�� � ���������� ���� , �� ������� �+� ��-���� ���� ����� , ����$���� !���@����� ����!���� ��!� ��� ���� . ;� �� ’�!��� ! ���, L� ��� ��!������ ! �������-��� ������ !� ������ ��� ������ ������ �� ������ �����-��� �+� � �� ���� �� ����!���. ���� ����� �����$���� ���@� �� ���� $���! ����������� �� �����$���� ����!�� .

����� �����+ ���� ����� ����!�� ����� ��'�� � @����� ����� ����� ���������� ������ ������� ��� ’�!�� ��� ��-!�� � ���� !���$���� ��@� , ��!�L���� �� ����!�����, ����$-���, �+�'����� �������� +����$��� �!�$��� ���.

C������$�� ���� ��'�� �� !�������� �����!��� ���@�� � ������ ����!����� �������� ���������� ���� . C���� ������� ����� ���������� ���� ���+� ����!����� �@�� ���� , � ���� �� ��+���� ��'�� �� ������� ��� ������� ����. C��� �� ������� ���� ��'�� �� ���������� ��� ������� ������� ����� ����� ��� ’�!�� �� ��!�� . #��� ���� �����!�� ����-��� �����+ ��� ���@� �� ���� ���� � R��������� �� �� ��-�����������: �� ���@���� ���@� �� �����!��� (��� �� + ����!���) ���@� �� ��!� (��� �� + ��!�� �). F��@� �� �����-������� — �������� ����������� �� ������� � ��� ’�!�� ��� ��!�� � ����, ���� ���� !��@����, !� �@�� ������ �� ��� 1, !���@�� ���@� � ���� ���� ����� ����!�� ���� ���� ���-���� �� �������� �����������, �� ����.

"���� ! ��� �'�� @�� ������ !�������� ����!����� ��!� ���� ���� ������� � ���������� �� ������ �� ���������. > � �+ $����, ������ � ������ ����� �� $����� !���!��$���� �� �� ������� �������� �� ������� ��!��������� ���-� ���� ������ � !��������� !���'���� � ���� ����� ��� �����������$��� �������:

— !������� ������$��� ����, L� ��'� ��� ��� �� ��-@��� ���������� ������ �� ������� — ������ ������, ������ �, !� ���������� ���������. ;� ������ ������!��� �������� �, ��� � ���� ��� ������ �� ���� ��!�$����� , ���� ����'���� ������� ������, � ��������� �����, ���@���� ��� �� ��������, ����� �������!��� ������������ ! ’�!� , !���'��� �������� �� ��� ������ �� ������� � !� �@�� !���!�$�� ������ �� ������ . C��, ���� �������� � �������

1 ?� ���� �+��� $����� ��� ��, L� !���@����� � ��!�$������, !������ �����-

���� ���@� �� ���� !� ����������, �����@�� ��!�� �, ���’+������ ���@� ��� �����.

Page 51: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

51

�������� �������������'���� ��������� ���!� �� ����� ���� ���� ������ , L�, � � �+ $����, �����'�� ����'�� �� ��������� ������ !�� � — �����@� ������ �������� �;

— � �� �������-�����$��� ��������� �����, ���� ���'� ��� �������, � ���� $��� ������� ����;

— ����� ��! ���� ���� ����� !������� �� �, ������ � L��� ����� �� ������� ������ , ������ ����� , ��������� ��������� � �� ��� � ��� !���!��$���� ���������� �������;

— ���� ������ ��� �����, L� ��+$�� ���’+������ �� ���-@� ��� �����, ���� �� ’�!��� ! ������� ������ �� ������-���� �$�� ������, �������� �� ������� � ���� ���'� ���� �����, � ��� ��������� ����� ����� ��� ���+ $� �����-��+ ����� ! ���� ������ �������� L��� !�������� ��������� ���� ��� ����@���� ���'� ���� ����� ��� ��������� �������- ��� �����, ������ ���������� ��+��, � ����' �������� ����-��� ��� �� ����'���� �� ����� �����+ ����� �� ��������� ! ���� ����������� �����.

"������ � ��� ����+ �������� !���� , !� ��������+ ���� ���'� � $���! ���������� ���� !�������� !���!��$����� ���-������, ��!��$���� �������� ���� ���� , !��������� �����-��!�+$�� ��� . ���� ��+$�� ����� ����� ��� � �� ���� ��� ���� ���� �������, ���������� ���@� �-��������� ���-���� ! ���� ���� �� ����+ �� ������� !� ����������� �� -��� ������$��� ������� .

2.4. �"%#<'?/�'0 ,"%��"+ 3"�,�

��5�, �� )��� (������ 5� +�! ������ �� ����/� )����+ (�)��’ (��� (�)������3 �� ��������) �)� !�/)��������+ ������.

�� ����3 ����, 6� �!������� )����! �� (������� ��5���, � ������� �� ������

�������! �)������3 � �(�� �/��� �!������ ����������-��* ��(�.

# ��������� ������ ����@���� ������� ���� �� ����� ���-���� �������� ����� ���� ������ ������. > ��! ����@��-�� ������ !������ ����� @����� ������ �� �� ��!��, ���� ��� $���� !����+ ������������� �� !��� ’�!�� �� �������� ��� ������ ��������, ��� ���� ��&��������.

����� ���� ��%�

.��0����

Page 52: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

52

"������, ��L� �� �������$��� ��� ��� ����, ��'�� ���� ��� ���� �� ����� ����. C�� !���$�� ! �� ��������+ ��@�� ��������� � ������ ������ ����������� �����. )�� ���� �-��� ������� ��� !���� �� �L��� �� ��� ���� �� � ��� ��-���� , ������ ������ ��'�� �������� ���� ����� ���-��@ ������ ������. �������� ������� ��!���+� ���@�, �' ������� ����, �� � ��! ��������� � ����������� ����� ���������� ��@�� �� ����+��� ���@�, �' ! �$����� ����-�����.

<� ���� , L� ������+� �������, !������ �+��� ��� ' ��� �����, �� �� $�� ������ ����. /��� ������� �������-������� !������� >������ «�� !��� ����� �� ����� », «�� $���� � ���� � /���� �����».

)��������� ���� ��'� �������� ������� ��� !���$���� ��!��� �� ��@� ��@� !� ��� � �� ��� ����!��� ��� ���L�-��� ��� ����. (���!��� ������� ��'� ��� ����� ��� �� ��-�� �� �����'� !� ���� ����� ! ���������, ��� @����� ����� �� ���@� ���L�� ������� �� ��� ������. ����@�+��� ���-����� ��!��� ����������� ������� ���� !���$���� ������ ���� ������� !� �� ��������+ �����+.

)������� ����� ��'�� !���$��� �� ��@�� +����$��� �!�$��� ��� !� ��������+ ���� ����� ������. !������-��� ������� ��� ����!���� �������, ��� � ���'�� �� ���-������. �����, �� ���� � ����������, ���� ���� ����� ��'� ���� ����������� ���� �������� �� ����'��� !��� !� �� ��� �������, ���$��� �� �� ������ ������ ��'� ������- ��� ���� ����� ���� @����� ����������. [�� �������� ���-� ���� �����, ������� ��� �������� ��� ���@ �� ������� �����-����� ��, ���� $��� ������� ������ ���� ���� ��-��� �� �’� ������� ��!��$�� ���� !����� ���� ���@��. ��-��@���� ���� ���� ����� ��� ����� @����� �� ����� ������ ���� !���$���� ������ ��������� ��� ' �������� ��� �����. ������� ������ ������� �������� � ����� �������� �� ������� (�!���� �' ���+ ������� ���+ �����'� ��-����).

)��������� ���� ������ ����� !� ������-��+ �����+ 1200 ���. ��'�� ������� 90 �� !�

���������+ ��� ��+ 18 % �$���. ?������� �!��$���, !� ���+ ���+ ���� ������� �� �� ���� ����

���� !���$���� ������ ���������.

Page 53: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

53

��(�’ (���

B��� ������ ����� !� 1200 ���. ��'��. ���� !���$���� ������ ��������� ������ ���� ������� ���� ������� 1254 ���. (1200 + 1200 � � 18 � 90 / 360 � 100). �������� ������ 1254 – 1200 = 56 ���.

"���� ! �'���� ���� ����� ������ ����������� ����� � �'���� ���� ������.

�� ��(����3 ������� ��!���3���� )����, 6� ��������� ��5�!� )���� � �!������ ���-������ �� �!���+ �������� � ���������.

)������� ����� !���$�+� �'���� �� ������� ���: � ��!@������ � ��� ��������� ������� ! ��������; � ��������� �������� � ��� �-�����'� ������ ; � �����+ ���� ���� ���� �� ����� �� �������� ����

L��� ��� ’�!�� ��� ��!�� � ����; � ����� ����� ��@ ����� ��� �� ������� �' �������. <�� ����'���� �'���� ����� ������� ���������� ����

����� �@��� ����� ��� ���������: — ���������� �� ����'���� �������; — !�� �; — ������+ �� �� ������� �������; — ������ � !��� ’�!����; — ������ ����� �� ������+ ����. ���� ���� ��� ��!���� �������� �' ����������� ���-

���� ���������� �������� �����, ��� ����� �+���� ���� �������, �����, � �� ������ �� ��� ��, ������� ����@���� �� �@ ��� �. ��� ��!���� ������� ��� ������� �'���� ����� ������� ����-�������� ����� ����� ������ ��� ����� �����-��!�$������, ��� !����+���� �� ����� : ���������� ���- ’�!�� �� ������$��� ������� ������� ����������� �����, ��� ���� �������� �� !���� , ����!� ����� ���� �� ���� , �� ������ ��!�� �� �� � ��!���, �������� !��� ’�!�� �����-����� ������ � ��������, ���� ���� ����� �����'�����.

&'���� �� ������� ��+� �� ��� ��� ����������� � � ���� ������� � 1 ��� (��$) �� 3-6 ���� . ����� !� ����-��� ���� �'���� ���� �������� ����� �+���� �� � � ��-��� �� ��� ��, ��� ��� �� �������� ����. "������� ������ ����� � ��� �� ?B> !��$�� !��+ �����. ?����@�+ ��� ���� � 1994 �. — 225,9 %, �� ���� 2004 ���� — 7,5 %*.

* ?��������� ���� >������. �������� ��� �� �������� ���� ���� ?B> // www.bank.gov.ua.

���������)� � ���( �

Page 54: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

54

#������� ��!�� ��������� ���������� ������ �'���� -���� ������ ����'����� ��!���� ������� ������� �����. #����������� �� ������� �� ��������� ���� ����� ������ ��� (�����, ���� ������, ��������� ��L�), �� �� � +����$��-�� �������, ��� ����� , ���� �� !����+���� !� ����$����� +����$��� �����. B��� �� ������ � ��'�� ���� ��� �� ���-�� ��� ������� ���� ������ ������ �����, ���� ��� ����� ����'�.

)������� ����� ��!�$�+� ��@�� � ?���������� ����� >������ @����� ����'���� ������ $���!:

� ����� �������� �������; )�������� ������ ��� ������ ����L��� ?B> @����� !�-

�� ������ ������� !�� �� � ���������� ���� ��� ������� ������� �� *��������� ������� ?B> (�� �� 1) �� >��� ��-�� ���������� �����+ ���� ?B> (�� �� 2). #�� �� ���������� ���� !��� ����+��� �� ������ � ��� !��'���� !�������� �-��� ��� ���������� ��� ��, ��$���+$� ! ��� �L��, ���, �����-�� � �� �$������� !�������� ����� ������ �����'� ������ ��� ���������� ����� ����� ��$���� �� ��� �� $� !��� ������ �� !�� ��. )�� �� ������ �� !�������� )��������� ������ ?B> ������+���� ���� ���� ��������� ����� (�� �� 3).

(�!������ ������� !�� ���'�� F��� � ��� ���� ?B> ��� ���� !�������� �� �!�@� � �� �� ! ��� ��� ������ �������.

������� ���� ��� ������ !����'���� �� ���. 2.5.

)�������������� ?B>

1. #�� �� ��-�������� ���-� �� �$��� ������

2. �� �������� ������ ������ ����������������� C> ?B> (�� �-!�@� �� !� 10 �� �� ��-�� ��� ������)

3. �� ����������� ��!���������������� ���-����

C������������� ���� ?B>

)������� �����,�� ����� �$��� ����������� ������

4. � ���� � ��-��������� ���-�� ��� ��� �+������

%��. 2.5. ����� ��� ������ ���������� ������� ?B>

Page 55: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

55

> ��� ������� �������+��� ����� ��� ��: � ���� ���� �� ��'� �������� ��@� 50 % !�������� �����

������ ������� �� ���������� ������; � ���� !������ ����� !� ��������� ?B>, � �.$. !� ��������-

�� ��������� ! ����� ����� ������� !�� �� �� ��� �+ �������, �� �� ���� ���� �L� ��� �’��������� ���$��� ������� ���-���� �����.

� ��������� ������ (������� ���� �� !���!��$���� ���-'� ��� ����� ����� );

��� � �� ����'���� ����������� ������� ��+� �����, ��: � �������� ����!+ �� !�������� ���� ���� �������, !�����-

� �� <��'� ���� ������� ���� , �� ����++� �� ���@� 1 ����; � �������+��� ����� ����� ?B> ������$��� ������� .

��� ���� !������ ���� !������ ����� !� ���������� �������-���� ��������� ����' ��� ���� ��'�� ��� ���� ������� ;

� �������+��� ����� ����� ?B> ��� �� ������ ������-�������� �����, � ��$���� �� ���� ����! ����+� ! ���� C> ?B>;

� �������+��� ����� ������ ������� � ��� ’�!�� ��� ��-!�� � ����;

� �� ��+� �������$���� !������ ����� !� ��������� ?B>, !� ���������� ��� ������ �� ������ ������� �������.

<�� ����'���� ����������� ������� ���������� ���� �� �-��� ������ ��� ��������:

— ��������� !�� �$��� ������ ����������� ����� ! !��!-���� ����� ���, �� ��� �� �'�� ������ ��� ��������� �� ���������� ����������� �������;

— !�� � ��� ������� ����������� ����� ����������� ���-���� !� �����+ (�� �� 4);

— ����$���� �� ��� � ����!��� ?B> ����� ����� , �� ������� �� !���!��$���� ����������� ������� !� �����+.

C> ?B> ������+� �� !���!��$���� ����������� ������� ;�, L� ��� ��+� ����� ������:

1) ���'� � ;�, L� !������� �� ����������� ������ ?B>; 2) ���'� � ;�, L� ����� �+��� �� ������ �����������

����� �� ���� ����� ������!�; 3) ����� ����@���� ���'� ��� ����� ����� �� �������� �� ��-

��� ������� ���� ���������� �������� (����� ����@���� ������ �� ���@� 15 �� ! ������� �� ������!� �� ������� </�" ?B>).

> ��! ��������� �@���� ��� ������� ����������� ������� C> ?B> ������� ��������� ���� � ! ���������� ������ (�-

Page 56: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

56

� �� 5) �� �� ������ ����������+ ��@��+ �������-���-������ ��� �� ���� *�# (�� �� 6).

"����� @� ��� ���'���� � C> ?B> ��� ������� �������-���� �������:

— ���������� ���� ������!�� ������� ;�, L� �������� !���!��$���� ����������� �������, ! � ��� ������� </�" �� ������� </�" ?B>;

— ������-��������� ����������� (/)<) ?B> ������ ����-�� ���'� ��� ����� ����� �� ������� </�" ?B> �� �-����� ���, L� !�!��$�� � �� ������� ����������� ���� -���� �������� �+� ��@�� ������� �������� ����������� ������� ����������� �����.

���� �������� ������ ����@���� ����������� ������� ����-������� ���� ���� ?B> ������ ���� ���� �������� ! �����-������������ ������� ����������� ����� �������, ����� -������ ��������� ���� ���� $����� !������� �� �� ���������� ����$��� ��� �� ������ ��� �� /)< ?B> ��� !���-����� ��!����� ���� ������ </�" ����������� ����� ��-����� ��� � ����� ���� ����� ����� .

� ������� �2'�. ;� ������� ! ������ ��������, �� ����-

��+��� ! � �� $����� ��� ���� ���������� ����� ��������� ����� (�� �� 7) �' �$�������� ����� (?B> �� ����������� �������) ��� �����'-��� �+ ���'� ��� ����� ����� �� �� -��� ����� ! !��� ’�!����� ! �������� �����'�-��� � � �!��-$���� ����� ��� �� ����� ����� ! ����� !� !�!������ �����- ����+ ���+.

������������ ?B> ���'� ��� ����� ����� ��� ������� (/�" !����+���� $���! «����� (/�"» — ��� �+ � �������-���� ����� ���'� ��� ����� ����� �� «! ������ (/�"» — ��� ’�!�� �� �����' ���'� ��� ����� ����� . > �������, ���� ��'�� �!��$���� ���� ��� ���������� �������� ���� ���-���� �� �L���� �� ����� ���������� ���� , ?B> !����+� ������� «������� (/�"» �� ����� ���������� ����� ����� � ����������� ����� ���'� � ��� ������ �� ��� ���� ����� ! ��� ’�!�� �+ ��� �+ ! �������� �� ����� ��� ���������� ������ � ����� ����� �����. > ��! ������$���� �����@�� �� �� ����� ���� ��� ������, !�������� ���@� �� ���� !��$-�� �L��� �������, �' �������$�����, ?B> ��'� ������� ��-�������� ������ $���! �����!� «! �������� (/�"» ���'� � ��� ������, �� � ���� �������, �� �� ��� �����, !� ��� � ����� �� � ����������� ����� ������ ����� �����.

Page 57: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

57

?��������� ���� ��'� !����+ ��� ������� (/�" ��� �-�����'� ���'� ��� ����� ����� �� $���! ��!��������+ ����- ����� ! ����������� �������, ��� ��� ������� ������� !�-� �� ���������� ���� �� �$��� �������� (/�". > ��! ���- ������ ������� ?��������� ���� $���! � �� �������� ���� -���� �� �!�@ �� !� ��'��� �������� �� �������� ��� ��� ������ ������ ������� ! !�!��$����� ������-������� (/-�" �� ��� ���� ��� ������. %����$�� ��� �� �� ������ � 2004 ��� ����� ��� 13 %*.

� ��&�������� � &���� ���������� �������� � ���� �-

��� �������� (�� . ���� 4). /�����$�� ������ ��!���� ������ !���!�$���� �������-

�� ��@� ������� � ����, L� �� ������ � $���! ������� ���� ���� !����+���� ���� ���@�� ��� ��!@��+���� ����� �������� ���@� �� ���� �������, � �� ����� � ������� ?B> �����+� ���������+ ����������� ������� � ��� �� ����� �� ���������� � � �� !�� ��������� ���� ���� �� ������ ������� ���� � ��� ����� .

# ��� ��!��� �'�� � !��$���� ��� ���� ���� ���������-�� ������� �� ���� ����@�� ��� �� !���$���� ��@� , � � �����������$��� ��� ����� ���� ��������� ��!� ����� !� ��-����� !���!�$���� ��@� .

C��, ���� ���'� ���� �+�'��� ��, ������ �, ����@���� ���� ������� !� ������� ������ ���� ���� ������� ��!��$����� �� ���������� �������� ���������� ���� . �� �L���� ����-�� �� ��!�$�� ��@��, � ���� $��� �� ������� �����, !��� �+� �� ����'���� ���$���� ! �������� ������� ��������. )�� ����, ����� ������� ���'� ��� ����� ����� �� ’�!��� ! ��-����'$����� ������ �� �'���� ����� � �, ������ ���-����� ��� �� !� ���� ��' !�����+�.

T�L� ' ��� ���� �� ���'� ��� ����� ����� !��'�����, ��� ����� ���� ��!������ ������� ! ������, L� ��� ���� !��'���� ����� ���������� ��+��. T� �������, ������ ����-����� '� ���� ! ���� ����������� ����� &������� � �-���� �� ��� !���� , ����� ���� — �� �L���� ���������� ���- �� � � �� �������� ���� ���� ���'� �+ ����� ����� .

=������ �� ���� ������� �$�� ����, ���� ��+$� ��!����-����� ��� �� �� �L���� ���������� ��� ��, � ���� $��� � �-

* ?��������� ���� >������. �������� ��� �� �������� ���� ���� ?B> //

www.bank.gov.ua.

Page 58: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

58

'���� ����, !���� �����+ ��� ����� �� ������� ����������� �� �@�� ���� . ��� ���� �������-����������� ��� ’�!�� � � $�-���� ������� �� � ��� ������ �� ���� �����-��!�$������ �� ���� ��'�� ��� $������ �� ���� �� ������� ������ .

(����+ ���� ��'�� ��� ���������� ���� !���!�$���� ��@� �� ����� !����+���� ����' !� ��������+ �������+ !� ��� ����, ����� ����� ����� ������ ������� �� ������ — ���������� ���� �!��$�� � �� ���������� ��� �� !� ������-����� � ����� ��� ���������, �� � ����� ���������� ���-��� � ������� �������� ���� ���� ���� ��� �������.

?���� ��� ’�!�� ��� ��!�� � ���� � �������� ���������� �-���� ��� � �� ������ !���!�$���� ������ . > ��! ������ !���-����� , ��� ���, ������'$���� ����!����� ������ , !��@�-����, �� ��� ��� ����� �� �'���� �� ������� ��� �� ������ ��'$� ������.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. �+�����(�3�� (!��� ��� �� »���� )����». 2. $(����� ��������, ������� �� 4�����* ������-�� �������� )����. 3. ��(�3�� (!��� ���� ������ ��������, 3��� ������� �� �� ��� 4�!����� . 4. ��(����� �����) �� �!�� (������� ����(��+ ������. 5. �� ����� (!��� !������ ���+����� �������� (� ������!. 6. �+�����(�3�� �/���� �� (������ (���(��-�+ ������ )����. 7. :� �4�!� ���� !�/)��������� ����? 8. :�3 �� ��� �������� (������ H������� ��������? 9. ��(�3�� (!��� ��!)������ ����� �� ����-��3 �7��. 10. & ��!� ��� ��� ���)������ (����5��+ �� )����� &��*� ������ 4�!����� ��(���+ ������?

Page 59: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

59

������ 2 ������ � ������ � ������ ����� ����

"�'$' 3. ������������-���� ������ � ����

��� � ������ ���� ��� � �������: � ��� +��������� ������ )����, �(���� *+ � �(���� ����� �����(���* �����/��* ����! � &��*�� �� ���(�� !���� � ��3 )���������* �����/��* �-���!; � �+�����(���� �� �� �����) �������� )�(����-����+ �(�+�����; � �(�� �� ��� ������ �+����� � )����; � (’ ����� �������� ������+ 4�! )�(��������+ �(�-+����� �� ����!�����)��; � �� ��� !�+���(! (��3����� !�/)��������+ �(�-+�����; � ��� +��������� ������3 )���� ( �����/�! �����!; � �(�� (!��� �� ����� �����(���* ������3 ( ������-�� �)����������� �������� )����.

3.1. �"2"+!�� #��#$' #&2"��<"(�6 3/<2#��$,#$'7 &#<&"7��,�$

"����!������� �� ���� ���� ����� ���� ��!�����-�� �� ������� � �����, ������ �� ������ ��������, ����-��� ������ � — $���� ����'��� �������.

�����/�� �����(��� , ���� �����/��* ��-��! �� ���������� �������, 6� ������� !�/ �! � ��������� �����(� ��5�3.

����'�� ������� >����� ������� ���� ����@�����'� -��+ �� �'�������+ ����'���� ��������� (���. 3.1).

������� ����

Page 60: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

60

B����

)�i����� i ������ �

I�@i ������ �, L�����+� �i����� i

�������

'.50+M#+ �(�021(

B���i ��� ����i'�� �������

��������'���� ����

��!������

������� ���� �������'

�����i@������i ��i����'� �������

?����� ��� ����'�� �������

7�����B������?������?� ������ (6�����)

1�?���������?� ������

%��. 3.1. ����'�� ������� >������

�����/�� ����!�, � ��3 �����/�� �����-(��� � �(�����! �� �� (��3���� ���� �� ������� i (�)�(����� �������� ���-��(� ��5�3 ������� � !�/�+ &��*�.

�����/�� ����!�, � ��3 �����/�� �����-(��� !�/� )�� � �(�����!, ��� i ��-�(�����! i �� (��3���� ���� �� ������� �� �����* ���+ i )���5� ��*� �� (�)�(-

����� �������� �����(� ��5�3 ( �����* ��*� � ��5�. B����, ��i����� i ������ �, � ����' i�@i ������ �, L� ����-

+� �i����� i �������, ��+� ��� � �������� ���� ��� ! ����i'���� �����i!��i��� �i'�������� ����i'��� ������ ��� $����� � ��� ��� �$��� � ��� �������� �i��� ��������� ���� i��� i����� ��! ��� ?��i�������� ����� >������.

&�#���%�)�- (������� ������� ����

�������(�� ������� ����

Page 61: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

61

� >�����i ��'�� �� ��+ ����� ����i@�����'� �i ����i -��i �� ������i ��i ����i'�i �������.

<� �����i������������� ����i������ ����i���� ����� i�������� ������� �i'����i ���� ��!������i , ������� ����- �� �����'i �� ����i@������i ��i ����i'�i �������.

1. (����� �i�� ��i������ ��� ����i� ���!��$��� ��� ������!� ���@�� � ��'�� >������ �i' ������� �� �������� !��� ’�!�� �� ��i���i , � ����' ������ !��� ’�!�� ��� ����i .

2. =����i���� ��i���� �� �i�� ������ �� ��+���� ��-���� ! ����+ !���!��$���� ����i�@ �������� �� ��� ��� ���- ������ ������!� ���@�� �i' ���� �i���!�i����.

3. (����� � ���� �� ���i� ���!��$��� ��� ������!� ���-@�� !� ������i���, L� !�i���++��� +����$���� �� �i!�$���� ������� i! !������ ����� ����i'��� i���������i .

>����i�����������i ������i����i ����i��i ������ ��-+� ��� � !�i���+ ��� �i���i��, �� ’�!��� i! ������!��, �-��+$�� �i��� �� ��������i� �� ��������� ��� ����� ��! ��� ?���������� ����� >������.

"������ �� ������$� ��'�� >������ ����������� �� ������- �� ��������i �� ������!, ��������i !� ������i��� i! !������- ����� ����i����� ����i'��� !����i �� ��������i ��'�� !�i���+ ����� !� ��������+ �� ����i@�����'� ���, ��� i �i'�������� ����i'��� ������, L� �i+� >�����i.

F��@� ��!������� !����++��� !� ��������+ ��� �� �� ���@�� ��!��� �� ��� �������.

4�������� �� ������ !������ �+��� ���� ���� � !����- �������� ��������� �����!��� ! ����������, ����� �����-�� �+� ��� ���@� �� ����� ����� ���������.

> ��!�������� �' ��������� ��� �� �����!����� ���'� � ���������� �����' !����++��� @����� ��!��� �� �� �������� ��.

��5��� �(�+��� 5� +�! (���� �� �-+����+ � )����+, ��� ��5� �������� ( �+���� ������� 3 (��+������� �� �-

+���� ���/�����. �������� ������� �� ���� �� �����!��� ��!��� �� ��

��!������ , L� !���'�� � ���������� ��� ��������+ ����, ���� ������ ��!������ �� ������������� �� ��++� ���-���� �� ���������� �� �������.

2��0�������� �����3#��

Page 62: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

62

!� ��������� �� ������ �����""��� ����� ������-���:

— $���! ���� �� �������, �� ���� �+��� �� �’� ����-�� ��� !�������� ���� ��� ��@� ;

— !� ��!�����'����� �� ������ � ������� ����� ����� $���� �����' � ��'�� !���@�� ��@� �� �������;

— � ����� ����� ���’������ ����� ���� ��!��� �� �� ��!-������ , L� !������� �����'���� � ��������$�� ������ ��! �$��� �����. B��� ������ ��@� ������������ ��� � �����'��;

— �����$� ! ����� , �������$���� � ���� ��; — ��� ��� � �������� ��� � ���� ������� �� ���� !���� . B�!��� �� ��!������� ��!�!��+��� !� ������� �$����� ,

���!��$����� �������, ����� !�����'���� ����� , ���������-��� ���!��$����� �����'�. )��������� ������� ���� �� ���. 3.2.

�'���� ��

�������

����@��-���� ��

! �������������

! ������������

����

���������������'��� ����

� ��� ( �����������$����)

�������(!���� �� ������)

��������� ������

����

��������

�� ���

���� ���

�.5�(�+�5)+, !2$4�0+7��7(: �'2�5)+3 !5#�6

������$�����

���!��$�����������

&���!�����'����

�����

%�������������!��$����

�����'�

%��. 3.2. ���� ��!��� �� �� ������� �����

Page 63: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

63

������� ��!������ �!��$�+� ������� �������� �� ��-�������� �������:

— �� ��$���� ����� �� ������� (� ���� �� ����'); — ����!� ' ���� �� !� ��@���� ! ������������ ����'����

����$����; — $���! ������ $�� ���� !� ��@���� ���� ����� �������

— �����$����, �������$����, ���������� ������, ��������-�� ������;

— ! ��'��� ����� �� ������; — !� ��� ����� ���� !����; — @����� !���� !������ ����; — !� ������� ������ ��@� ! ��!������� ��� �������; — !� ������� �������. )������� ����� !����++� ��!��� �� ��!������� � �!-

��� ������.

���������� �(��!����’ (��+ ���!����� — �����) �����/� � ����!�����)��.

?����@ ��!�� �+�'����� � ��!������� ����'���� ����-

$������, ����'���� �������-����$������, �������� �, ��!-������� ! ������������ $���, ���������, ����� � ����$����, ������� �������, ��!������� �� ����� !������ !������ �- ����.

#������ ���� ��� $� �@�� ����� ��!������ �!��$����� ������ ������ ������������ !���� ������ ��������� �� ��-���!��� ������ ��� �� !������� ���� ���� ���������, !�-��!��$���� ��!��������� �����' ����������� ���������� ���@� �� ��@� � ��!��������.

��������� �, � ����' ������ � ���� !����++� ��!�����-�� ��� ��������� ����� ��� :

1. )�@�� ��������� ������+� ��� ’�!�� ��� !�������+ ������, !� ������� !���@� ��� �� �� ����� � ��'�� ����� -������ ������ ���� �� ���� ����� ! ���$��, �� �������$�� �+$�� �������� ������ ���� �� ������� � ��������� �����-����� >������.

2. B�!��� �� ��!������� �' ��������� ��� !����++��� � ��������� ��+� >������ $���! ���� @����� �������� ���� ��@� ! ������� �������� �� ������� ����'� �$� ��@� .

3. )�@�� ! ������� ������ �����+��� !� ��!�����'������ ���� ������� ��� ����� , � ���� $����� !������� �� �� ��-

4���� �����3#����

Page 64: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

64

�����$��� ��!����� ��������� �� ��!�������� �������� ��@� . > ��!���������� ������� ��� ������ ��������:

� !� ����� $�� ������ ���� �� ������'�; � �������� �� ��������, �������� � ���'� � ��� �����,

��!��+�'��� �����; � �����' !� ��!�����'����� ���'� ��� ������� �� �����-

�����; � �����' ���'� ���� ��� ’�!�� ��� ���'� ���� �������-

�� ������ ����, �� ��������� �����; � !� ��!�����'����� *�������������� ������� )(>; � !� ��!�����'����� ��������� !� ��!�������� ��!�����

������!�, L� �����+��� ��������'���� �����+ ���� ��������-���� ���� � ���� ������, ��L� ���'��� �!�� ������!+.

4. (�!������� ��������� ������+��� ������ �� �������� ���� ��'�� ��� ��� ��@� �� ������� ������.

5. �����' ��� ������, �� ��� ���, ���� � ����'���� ��- ����-���������� ��������, �������� ���� $� ������� ���-��� ��� ����$���� ! ����. � ������� ������� ��'� ���� ��� �-���� ��������� ������. �����' ��� ������ !� ������� ������ ��@� ��������, � ������� ������� !� ������� ������� �����.

6. �����' ������ ������ !� ������� ��@� �@��� �� �����-��+���, !� ������� ����� ������� ����� ���� ������ ��-��� ��� ��� �� ;� ����� )������ >������ �� �@�� ����-���, �������$���� $����� !������� �� ��.

7. B��� �� ���� ��� ���� !����+� ��!������� �-���� � ������� � ���� � ��� ����� ������ �� ��!�����'���� L��� �������� ���� ��@� ! ������ .

8. ��������� � ��������� �����+� ����� ��!������ , ��-�����$�� ��������+ S 7 «�� ���!������ ��� ����� � !�-�� ������ ���� #�� ��» �� ��!�+� �� ��� �������� �' ����+ ���� �� .

9. �!���� ������!� !� ��!��������� �' ��������� �� ����-'� �$�� ��@� ��!�����+��� ��������� ������!���-��!� ���� ������� ��! �$��� �����.

)�'�� ���� ��!��� �� �� ��!������ ��� ��� �� ��� �� ��!������� ��� ��������� — ������ � $� ���������� �� -��������. ���� !���'�� � ����$��� ��'�� ����� ��������� �. (�!������� ��������� ������+��� ������� �� �������� ��! ����'���� �� ������������ ��� ��������� ��!��� ����. �����' ! ������ ����� �����+��� ������� � ��'�� !���@� ��@� �� ��$���� ����������� ���.

Page 65: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

65

<�� ��'���� ��!������� ��� ��������� ���������� ����� ���@����� ������ �����, �� ��� ���������!���, ��������� ��-� !�� (�� �� 8). ������� ����������, ����������� �� ���� ��!������� �� �������� ��!� ����� ���������!�.

(�!������� ���������, �� ����+��� �������� ���� � ������ � ����, �� ��� ���� ��� ���������:

— ��! � ���������; — ����� ���������, $����, ����, �� ���� ������ ($����

�� �� �������, ���� �������); — ��! � �������� � ����'� �$� ��@� (�� ������ �����-

$����), �� ����������� ����, ������ ������ � �����; — ��! � ���� �������� � ����'� �$�, �� ����!�����'����

�� ������ !� &%" (���� ���� ); — ���� �����'� ������� �������: ��� !�!��$��� ���� ������� — ��!��� �� !����� � ����

(���������, 125,64 ���.); ��� !�!��$��� ���� ������� — ��! � ���@� �� ������ ��-

!����� �����$���, � ���� ������ ������� (� �� ���. 75 ���.); — ���!��$���� �����'�: ��! � �� ���, ��������� �� ����-

����, �� ����� ����� !����+���� ������� (���� �, �������), ! !�!��$����� ���� ������ ���� ���� �� ���;

— �� ���@��� ��������� — ��$���� �� ������ ��� ��-���� ���;

— ���� ������� �� ������ ����� ��� ����� «��! ������� �� ������ �����».

> ��!, ��L� ��$� � ���� ! �L�!�!��$���� ��� !�� (��L� ��� �������$�� �����+ ���������) �� !��� ����� ��� !��� ����� ��-��� ����, ���� ����� �������� �� �������� �� �������.

<� ���������� ����'��� �������� ����’� ��+��� ��� ��� �:

— ������++� � ������ �������� , ��������� ����� �� �� ��������;

— �����+� ! ������������ ����$��� !���� ; — ���� ����� ��$����� �� �������+���; — ��� ’�!�� � ��� ��� ��� �������� ���� �L� ��� !�� ; — �������� ��@� ! ������� !����+���� �� ����� ���-

@��� ���������. ���@�� ��!������ ��!������� ��� ��������� �� ���� ���� ��� ’�!�� � ��������� ������ ��� �������, L� ��+� ��� � ��!�����'����� �������� ��+� ��$����.

?� �� ���������� ������ �� ��!������� �� �������� ���� ��� ’�!�� ��� ������� ��� ��� ������� ��� ������- ��� ���� ������'���� ��� �������� . T�L� ��������� ����-

Page 66: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

66

@�� ���� !���$���� ���������� ����� ������ $��� ������ ! ��������, �� ���, ��� ����, ������ ������ @���� «��$���». <��� �������� ��!������� ��� ��������� ������ ������ ���- ��� ��'���� ���.

> ��!, ��L� ���� ��!������� ��� ��������� !������� ! ��-��+ ��� ���� ���� ������, ���� ��������� ������ ��������� � ��� ��� ������� ��� �� ������ ������.

B��� !��� ’�!���� !����� ��� ���@� ��@��, L� ����@�� �� ������� ������, ��� ������'���� �� ����� ��� ����� ��!-������� ��� ���������, ��L� �@�� ����� �� ����� ����� ��-�� ���� ���� ����� ������� ��� !������.

#����� ���� ���@�� �� ������� ��i���� !�i���+���� �� @��-��� ������� �� � ���i �� i� ����i, ��� i @����� ������!� ���-@�� � ��!���i �� i� ����i ! i�@�� ������i .

B��� ������ ��!������� ��������� ��� ��� �� $���� �-�� �� ������'���� �� ���+$�� ��'�� !���@�� ���@� �� ��@-� �� ������� ������, ��L� �@� �� ����� ���� ���� ���� �' ������ �������.

> ��! ����$������ ������'���� �� ����� ����� ��!�������- �� �������� , �� ����� ���� !����+���� �������� ���@� �� ��@� , � �� �����' ���� � � ����� ���'�� � � ��� ���!����:

1) � ���@� $���� �����+��� ���@� ��@�� �� ����� �-@���� ���� ��� !��� ������ ���� ��� �@���� ���� @����, !� ����� ����� ��, �@�� �@���'����� !���� ’� ��� �����+, � ����' ���� ��� ��������� ������ ;

2) � ����� $���� �����+��� ���@� ��@�� �� ����� �@��-�� ���� ��� ��!������ L��� ������ ������ �������� �� ������ ���� ������, �� ����++� !� ����� �� ���� ���� (���-�������), � ����' ������ !� � ������� ���� ����;

3) � ����+ $���� �����+��� ���@� ��@�� �� ����� �@�� �@�� ����;

4) � $�� ���� $���� �����+��� ���@� ��@�� !� ��!�������- ��� �����������, L� �������$�+� �����' �� �+�'���;

5) � �’��� $���� �����+��� ���@� ��@�� !� �@��� ��!��-����� ��� ����������� ������� �� ������ ���� ������'����.

3.2. �#&*)#, $�),&'��* &"7��,�$ � 3"�,�

B���� >������ ��+� ��� � i���� ��� ������� ����-���� � (+����$��� ������, �� i����������� �i���!�i���, �i-!�$��� ������) ���������� � (+����$��� ������ — i� ����-

Page 67: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

67

���, ������� ���� �� +����$��� ��i� >�����i �� �i!�$��� ������). ���’���� ��������+ ���� ��+� ��� � ��������� ���-���� ���� ��� ��!������� �-���� ��� ������� � ���� !� ���� ����� ������� ��'�� ������� ���� ��������� ������ ��� ������� ���������� ���� .

������� i������� ������� ������i �� �� ��'��� �!��$�-+��� ?��i������� ������ >������. >�� � i������� ������� �� ������ ���i ���� �����i��� ���� �������$�+��� ����- ��i, L� ���������� �i' ������ i ���� ��i����� — �������� �������. /� �� ����� ���������� � ������� ���� !��� ’�!�-���� �������� !����� � ��� �� �������, ������� ������ ( ������� �������), ���@� ��@��, L� ���� ��������, �-���� ��� ��!�����'���� ������ ��� �������� ���� ���$� ��� ���� ��� ! ������� �� ��� ������ �@�� ������� !� ��-������.

>��� ��������, �� ��������� � ��'�� ���� ��� ����� !���'�� � ��� � ��� ������� ��������� ������� ���� ��-������� �. ;� ��'�� ���� ����$�, �+�'���, ����!��� ( ����-�), ��!�$�� �� ���� �@ �������. "����� ���i ��'��i �����i��� ���� ������� (����!�����) �� ����$��� ������i �-!��$�+��� ������� ��-��� � ��� ������ ?��i�������� ����� >������ �� ���� �����, L� ������+��� ��i������ �� �������- �+$��� �� �������.

�+����, 6� �i�������� )����! ��i���� �� �����i�i3 �����i �� ()�i���� ��5�3 �� �� (�i3����� ��i+ ��i� �����i3 (� �! �+����! �i����i��� �� �!�� �������

�� �!�� (������������ &��*�. #������� �� �� �� ���������� ?B> �������$���, L� ��'-

�� ��������� � ��� ��� � ������ �� ������ ����$���� ��-����� ��������� �� ��!���� ��+� � � �� ������ �� ��-���. > ��! ������� � �� ����$��� ������ � ��������� ��+� ���� ! ��� ������� ����� ���� ����, ������ — ��-����� ���. ������� ��� ������ ������� � ����, L� ���� �� ����$��� �������� �� ����$�� ��@� ��� !��� ������ �� ������!� �� ��������� �, �� !������ ����, L� ��������� � ��!������� �������, ����� ����� !� ���� ��� ����$��� ��-������.

������� ��'� ��!�����'����� ���@���, L� !���i��+��� �� ���� ����$���� �������, !� ��������+ ����i'��� i���������i , !������ ����i'��� ������.

������ � ��3#���

Page 68: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

68

��� ��������� ����! � ����� ����������� � � ' ��� -��� � ��� � �� ��������:

1. #�� � �� ������� ����$���� ������� ����� ������ !��!��. #�� � ���������� ��� ����� �� ���� ��� ����������� �����-���� �.

2. )��+ � ���� � ��� ���'� �� ��������+ ����� ���'� -��� ����� $�� ���� ��� �@��� �����, ��� �� �'����� !��-��+ ��� ���'� �� ��������+, !�� �$��� ��������� $� ����-���, ���� ��� � ���� � ��� ���'� �� ��������+.

3. )��+ ����'��� $���� !�������� ����� ������� (����'��-��), !�� �$��� ���������.

4. )��+ ���������, L� ��� ���'�� !���� ��������� � �� ������� �� ����.

5. )����� ! !��!���� ����� ���, ���� ��� ��� �� $����-�� !������� �� � $� ������ $�� �������� ��������� � ������ ��� � ��!�����'���� �������� �� ������ ����'��� �������-� . > ������ ��+$����� ����' !��!�� ������ ��$����, ����- ����� ��������� �.

6. )��+ ��������� ��� ��������+ ������� ��������� ��-��� >������, !�� �$��� ��������� ��� �������, L� ��� �-�� ���� ��������.

���� � $���� ������ ��� ����� ��������� � ������� ��-������ �� !�i������� i������i���i� ��i���� ���� �������� ��-���� � ���� ���� ��i� ������� �@���� ��� ������� ����$���� ������� ��� ��� �.

> ��! ��������� ��!��� ���� �@���� ��� ��� ����� ������� ���������+ ��!�����'���� ��� ������� ������� ��!�� ! ��-�� ���������� �����������. &' ������ ��������� �� ��-�������� ����� �� !�������� ��!������� �-���� ��� ������� �- ����, ��� !�!��$����� ����� �������� �������, �������$�� !��� ’�!���� �� ��� � ����� L��� �������� ������� !� �����-���, ��� � !������� �������, ����� �� �����, ������� �� ����-��$��� ���$ ������ ! ������� ��L�. #� ������+ �����+ ���� ����� ������ ����� �������� ��������� !� � �� ������� �� �������, � ���� $��� !� ��!������� �-���� � ������� � ���� (����� !� ������� �������, !� ���$���� ��� ��, ���� ����-��!�, !������� ������� �� �@).

B��������� �� ����� ��!�����'���� ��� ���� ����� �����-��� ����$��� ������� � ���! ��������� ������� ������ , ��-��� ��� ��� ��!��$�� �� ���������� ������� �� +����$�� ���'�� ��� !�������� +����$�� ���� ������. �������� ���� ����$�� �� ! ��� ������� ������� ( ��+$�+$� ��� -

Page 69: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

69

�������) ���� �� ���� �� ������ ����� ������� ������� ��� ������, � � ��! ������� ������� ��� ������� — ����' ����, ����� ������� ���� ��� �������.

# ��������i , ��i �����+��� i� ��i���i ����� � ��!i i������� ������i , ��������� ������ � �����!�� � �������-�� �������, ��� !���i������ ������ �������� �’��� ���i �i��� !������� �������.

T�L� �i�������� � �'� i������ ����$��� ������� �����, ��� ��i��� i������i�� ���� ������ i ������ ��� ���� � ! +��-��$���� ���������� �������, i������� �i�������� � i�@��� ����$���� ������� (!������, ������ ���, ����$���� �+�'������ �������, ������� !� ����i����� ��'���� �����������, ����$-���� ������� i��!���i� ��+�i) ��'� !�i���+ ����� !� ��� � ������� �i�������� �� !�� � �� i������� ����$���� ������� �� ������ i! !��!���� �i����i i i������� ��$����, !�� i�$���� ������ ������ �������. <���+ ��$���� ������ �� ������i� !� ��� �������� � ���� ��������i� ��������� ������ �� i�������� ��� !���� ������� �� ������� �� ���i�.

> ��!i ��L� i������������ �i���!�i�� +����$��� ����� '� i������ ����$��� ������� i ������ ��� ���� � ! +����$���� ���������� �������, �� ���� ��'� i������ ���� i�@�� ����$-��� ������� !� ��� � ������� !�� � ��� i������� ����$���� ��-�����, ���������� +����$��� ����� ��� i������� ����$���� ��-����� �� ������ i! !��!���� �i����i �� i������� ��$����, !�� i�$���� ������ ������ �������.

����$� ������� ��'�� ���� ����� ����' �������� (��-��!��) �����. ���� ����� ����'��� �������� ���!��$�� ��� !�������� ��!������ ��� ����� ����� ! �!�$���� �� +��-��$���� �������, ����� ��� ������� � ���� ���� ���@� �� ��-@� , L� ������ ��� ������'��� ����� ��� ����� ����� �� �� ����������. <�� ������� ������� ��� ���� ����� ����� ����� ��� ���������: !�� � �� ������� �������; ������ ! !��!��� �-�����; ������� ��� ��������, L� ���� !���+�; �� ��� ��� ���-���������� ��� �������� �������. ������� �� ��� ��! ���-+� ����� �������� ��� �!�$�� �����.

����i � ����� ��i'��i� � ��i� � ���� ����� � �i��� �i: � !�� � ������� �������; � �i@���� ������, �� ���� !������ ��������� �����i� L���

�i� i���i� ��� �������i!��i� +����$��� �����; � i��� i����� �i@���� ���� ��� �i� i���i+ �i�������� �; � �i@���� ��� �� �'����� ���'� ���� ������ ��� ����� ����

���'� ��� ��������i� +����$��� ����� ��� ���'� ��� ��������i�

Page 70: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

70

���’���� �i������������ �i������i — �i!�$��� �����, �!����� ������ ������ ������� +����$��� ����� �i��� ��+ ��� ���-��@���� �i!�$��� ����� �������+ $� �!����� ��! i��� i������+;

� �� i�@�� �i���� ��, �������$���� !������ $� ���� ���� �i' ������ �� �������� �������.

!"�?���� ������ ���� �+��� ��������� �� (�� ��-��������� ����!����), ���� ����+��� ��@�� !� ������� ���'� ���� ��� ���� ��� �+�'��� ��� ��� ��� �� ���������-��. ; ������� ���� �+��� �� ����� ����'���� ����$���� ������ ��� ������, ������ <��'� ���� ��!��$���� �, ��� �-���� ��!��������� �+�'����� ��@� .

�������� ������ ���� �+��� �� ���� ��� ���� �� +����$���, ��� �!�$��� ������ ���-��� ������ �����, ��� ��� ��� � ��� ��� �������, ! ����������� $������ !�����-�� �� �. )������ ������� ���!��$�� ��� ����� ������ , �� ����� @����� ������ ��!������� �� �������� $� ��������- ���� �� ����$��� ������� ��!�$������ ��� ��� �� ��� ��������� �����.

�+����, 6� �i�������� )����! ��i���� �� �����i�i3 �����i �� ()�i���� ��-5�3, 6� ��������� ��i����! )���� � �����i�� �� ����������3 ���� �� �i�

�(�����3 ������ �i����i��� �� �!�� �������. ������i (����!���i) ������� i���� �+��� �i����N�����,

�� �i����������� �i��� �i��, &i �%��� ����� �� ���� i��i� ���� i ��� !���i����� ���@��, L� ������+��� ��i����� ����� ���� �i��� �� ����� ����� ����� �� �i� �!��$���� ������� i��� i��� �� ��� ���� ���.

> ��!i ��L� �i�������� � �� ��� ����� ����$���� �������, �� ���� i���� �� ������� (����!�����) ������� ������ ��i���� �� �i���� i ����!������ ���� ��� !� ��� � ������� ��� ����� �������i�:

— ���i� � i���� � ��� ���'� �� ��������i+ �����i ����� -$�� ����, i�@��� �����i, ��� �� �'����� !�i���+ ��� ���'� -�� ��������i+, !�� i�$���� �����i���� $� �������, ���� ��� � i���� � ��� ���'� �� ��������i+ (��i� �+�'����� ������ �� �����i!��i�);

— ���i� ����'��� $���� !�������� ����� ������� (����'��-��), !�� i�$���� �����i���� ��� �������, ���� !�i���� �����-���i+. ����'����, ��i !�� ���'�+��� ������� ��� )��i����

&��(� � ((���� �� �)

��3#���

Page 71: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

71

&i�i���i >������ $� >��!��� ���!������ >������, �����i��-���� !�� i�$���� �� �������+�;

— ���i� ���������, L� �i�� ���'�� !���� �i�������� � �� ���i� i��� i���� ������� ���'� ��� ������� �� ���'��, !�-� i�$���� ��� �������, ���� ��� ��������, �����i���� ��� ��� �� �'���� ����i ����� �����;

— ���i� ��������� ��� �� i�������� �����i %���� ���i��-���� ������ ���� i� ��L����� �����i �� �������� i �� ���-���i���� !�� ��+ �� >������ L��� ���i�i �i�������� � — �������� ������ �� ����i i������ ������� (��������, ��L� �i�������� � ��� ���� i����������� �i���!�i� �������� �+� ������� ����+);

— ���i� �� i��� ��� ������� �i�������� � �� H������ ���-'� ���� ������� �i�������� �� �����i!��i� >������, !�� i�$���� �����i���� ��� �������, ���� ��� �� i���, ��� ��� �� �'�-��� ����i ����� �����;

— ������ i! !��!���� �i����i �� i������� ��$����, !�-� i�$���� �����i���� ��� �L�����L�+ �����i!��i�+ ( �����-����, ��L� ����!������ ���� ��i �������$��� �������� ���� ��@�i �i��� !��i�$���� ������ !���i����� ! ������������ ����i'���� ����$����).

>i���������� �i�����i�� �i���������, ��� �� �� � ��-��� ����!�� � �������, ������� (����!�����) ������� i���� ����� �� �i���� i ����!������ ���� ��� !� ��� � ������� ��� �i���!�i��� ����� ��������i :

— ���i� ����'��� $���� ����������� ����'���� ��� i���-�������� �i���!�i�, !�� i�$���� �����i���� ��� �������, L� �� ��� i����������� �i���!�i�;

— ���i� � i���� � ��� ���'� �� ��������i+ +����$��� ����� �����i ����� $�� ����, i�@��� �����i, ��� �� �'����� !�i��-�+ ��� ���'� �� ��������i+, !�� i�$���� �����i���� $� ����-���, ���� ��� � i���� � ��� ���'� �� ��������i+;

— ���i� ���������, L� �i�� ���'�� !���� i������������ �i���!�i�� �� ���i� i��� i���� ������� ���'� ��� ������� �� ���'��, !�� i�$���� ��� �������, ���� ��� ��������, ��-���i���� ��� ��� �� �'���� ����i ����� �����;

— ���i� ��������� ��� �� i�������� �����i %���� ���i��-���� ������ ���� i� ��L����� �����i �� �������� i �� ���-���i���� !�� ��+ �� >������ L��� ���i�i i������������ �i���!�i�� — �������� ������ �� ����i i������ ������� (��-������, ��L� i����������� �i���!�i� �������� �� ������� ����+);

Page 72: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

72

— ���i� �� i��� ��� ������� i������������ �i���!�i�� �� H������ ���'� ���� ������� �i�������� �� �����i!��i� >������, !�� i�$���� �����i���� ��� �������, ���� ��� �� i���, ��� ��� �� �'���� ����i ����� �����;

— ������ i! !��!���� �i����i �� i������� ��$����, !�-� i�$���� �����i���� ��� ���i ����� �i�������� � — +����$-��� �����, �� ������ ����� ����� i����������� �i���!�i� ( �-��������, ��L� ����!������ ���� ��i �������$��� ��������- ���� ��@�i �i��� !��i�$���� ������ !���i����� ! ������������ ����i'���� ����$����).

T�L� ������� (����!�����) ������� �i����������� �i�-�������� ��� �i���������� �i�����i��, ��� ��� �� � ���-� ����� ����!�� ������� (����� ���� ������ !�i������ i������i���i+ ��i���� i ������ ��� ���� � ! +����$���� ����-������ �������), �� �����i� ��������i , �!��$���� ��� �i��������, �� ���������. > ������ ��!i ������� (����!��-���) ������� i���� ����� �� �i���� i ����!������ ���� ��� !� ��� � ������� �i�������� �� ��� i����������� �i���!�i���, ���� �������� �� ������� ����+, ���i� ��������� ��� �� i���-����� �����i %���� ���i������ ������ ���� i� ��L����� �-����i �� �������� i �� ������i���� !�� ��+ �� >������ L�-�� ���i�i �i�������� � ��� i������������ �i���!�i�� — �������� ������ �� ����i i������ �������.

)�@�� �� �����i (����!���i) ������� �i�������� �� �� i����������� �i���!�i�i �������� �+��� ! ����$���� ������� i �i��� !��i�$���� ������ !���i����� �� ����+��� �� ����$��� �������. ��� ������ ��!������� �� ������i� �� ���$� ��@�i ���i ��+ ! �������� (����!������) ������� �i�������� � ��� ���� i������������ �i���!�i�� !�����������.

7����i (���� ���i) ������ � i�� ���i� ��"�i �i����-�"��� �������?���� ����� ��!������� (+����$��� ���-���, �� i����������� �i���!�i���, �i!�$��� ������) �� ����!�-������ (+����$��� ������ — i� �������, ������� ���� �� +����$��� ��i� >�����i �� �i!�$��� ������) �� �i���� i ����-������ ����!������ ���� ��� �i' �������� ������� �� ������ � �������, ����� ������ I�������i�+ ��� i������� ������� (��-��!�����) ������i � ���i�����i� ��+�i.

@i��!�i �����, ��i i���� �+� ������� �� � �� i�’�, �� i�’� ���� ���i��i� ��i� $� �� i�’� i�@�� �i!�$��� �����, ��+� ����’� ��� ��� �� �'����� ����i ���� ����� ������� ��� ��-������, L� ���� !��i�+�. %i!�$�i �����-��!������ ������� � ����’� ��+� ��������, ������ ������� ���'� ��� ������� ��

Page 73: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

73

���'��, L� � i�$�� ��� ���� ����� �� i������i���i����� ����-�� �������� ������i .

?��� ���i��i ����� i��� i� �’��������� �� i�i�������� ���i ������i��� ��� ����������i $� !� ����� �+ !����+ � ��� ����i (����� ����i ) $� �i��� �����i i���� �+� ������� !� ��� � ����’� ����� � i���� � ��� �����'���� (������� i��� i� 15 �� 16 ���i ) ��� �������� (�������, ���� ��� ������ 16 ���i ) �� ���������, ������� ������� ���'� ��� ������� �� ���'��, L� � i�$�� ��� ���� ����� i������i���i����� ������ �������� ������i . ?��� ���i��� ����� i��� i� 15 �� 16 ���i ������� � ��� ������ �� i��� i! !��!��� � ��� �i�����, ����� �� $����� !�������, �� ��� �� $�����, ��� ������ i! !��!��� �i�����, !�� i�$��� ������ ������ !������� �� �� �������. T�L� ������� i���� ����� ����������i ����i ��� !������� ������� ���i , ����� ����’� ��+� ������� �� � i���� � ��� ��-���'���� ���� ���i�����, � !�����i ������� ���� — ������� �� ��������, L� �i�� ���'�� ������ !�������� ������� ���� ���� -��������.

>�� �� �'���� ���� ��� ����� !����+� i������i���i+ �i!�$��� �����, ��� i���� �� ����$��� ��� ������� (����!��-���) �������, i ����� � ����������i �i�� ����� ���i� ����i��� ��-������ ��� ���������, L� ���� !��i�+�, ��i �i���� ��i! �L�, i�’�, �� ����� i (� ��!i ���� ��� ����i), ���� �����'����, ���i+ �� ����� �������� ��� ���������, L� ���� !��i�+�, ���� ���$i �� ������� ���� ������, L� ��� ��������, �i��� ���'� ���� ��� ���$��� ��� ������ ����, i�������i+ ��� ���������� � (� ��!i, ��L� �����, ��� i���� �� �������, � ����!�������), � ����' ���i+ ���������, ������� ������� ���'� ��� ������� �� ���'-��, L� � i�$�� ��� ���� ����� �i!�$�i� ����i-��!������ i�����-�i���i����� ������ �������� ������i . ;i ���i� !�� i�$�+��� �i������� ��� �� �'����� ����i ���� �����, ���� !�i���+� i������i���i+ ��i����, �� �����, L� i���� �� �������, �� ���i, L� i��� i��+� ����i����, i !���i��+��� � ���� i ! +����$���� ���������� �������.

> ��!i ������� �������� ������� ��� � ��!�����'���� ��-������ i�@�� ������ ��� �� �'���� ����i ��� ����� i�����-�i��� ��� ��i� �� �i�� ���'�� !�i������� i������i���i� !������ ���i� i��� i���� ��������i � �������, ����� ������ ��� ��-�����.

I������i���i� ��i���� �����, L� i���� �� �������, �� � ���- ’�!�� �+ � ��!i, ��L� ��i��� '� ��� ������� ���� ����� i �� ���i@� i������i�� ���� i��� i��� �� ���� !������� �� �,

Page 74: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

74

��� �����+� i������� � ����i !����i����� �����i!��i� ( i���- ���+) �����i , ����'���� !��$����� @�����.

B����� !����������� i���� ��� �� ���� ����i��i (������i) �������.

B���� ��+� ��� � i���� ��� � ��� ��i����� — i�@�� ���-��� ��������������i �������.

�+����, 6� �i�������� )���� �� (�i3����� �(�+���i�, �i ������ (� ������� ! �� (� �+���� ����� )����

��3 )���, � ��!� �i�������� ��3 �+����. �i������� ���������������� ������i ������� i�@�� ������

!�i���+���� @����� ����� ����� �i' ���� ���������������� i������ � �������, L� �!��$����� ?��i������� ������ >������, �� �� �i���� i i��� i����� ���� ���.

3.3. >#&-' 3/<2#��$,#$'7 &#<&"7��,�$ �" 67 7"&",�/&'��',"

$����3#�� ������ � (��#������

�� ����!���, (� �! )��� (�)��’ (�-���� (� ������� ! ������� (� �-+���� ��5��+ ��5���, 6� �(!�6���

�� 3��� �+���� � ���!� )����, �����(�� ����� ��5��� ��!� �� �+���� �(������* �������! ���) (���/�����) � ���!� � � ��5�!� )���� � ����, ����������3 (�����! �)� )��������! �����!, �6� ��53 ���� �� ����)����3 �������! �)� (��� ! �������� �)����.

����'� ����$���� !������ �+��� �� � ���� ��, ��� � ��-������� ��!��������.

<���$������ ��'�� ��� �������: � ��!������� !� ������� �� ��� �� ����� �������; � � ���� �����'; � ��!������� �� ���� ����� ��������; � ��������� ������ �� �� ������ �� �@. �� ��������� �� �� ��� ��!���� ������ �� �� $� ��-

����, ���� �� �� � ����'���� �������� !��!� ' ���� �������-�� �����'� � ����'���� ( � �!����) �� �!�@� ������, !�-!��$����� ���� �� (�� ��� ���, ���� ����$�� �� ! ��� ����-����� �����'�).

�������(���)� � ��3#���

������� (��#�����

Page 75: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

75

����'�� ����$���� ���������� ������ �� �������� ���� !� ��� ���� ��@� �� ����$���� ������� ��� ��� � �� �������-�� �������.

<���$���� �� �������� ���� ��@� � ���� �+�'���, ���'�- � ��� ����� �� �@ �����' ��!������� ��������� ����-��+��� ������ ��!���'�� � ��� ���� ��@� �� ����$���� �������. ����'�� ����$���� ����� 10 ����������� �� .

"��� ! �$����� ����'��� ����$��, � ��!�������� ������-�� �+��� �������� ����� ����?�� ����%���. ���� !�-����� �+���:

� ��� �������� ��� ������� ���������� �����, ������ , !�������, � �������� ��������;

� ��� �������� ��� ��������� �� � ������, �� ����� ���� , ��@� �� ������ !�������, ���� ����$�� ����, !���� �+ ��-������������ � ��������� ��L�;

� ��� !����� ��� �� ������� ������ ����� ����� ���$��, ������ .

F������ �� ����'� ����$���� !������ �+��� ���� �-�����, ���� ��!������� ��� ������ $���! ��������� � ! ’�!��. ��� ����� ������� ������� ����, L� ����, �������+$� � ��$����� �����'� �� ������ ����$���+, ����� ��� ���� ����� �� ����$���, � ������� !���!��$����� ��@����, �� ���� ������ ! ������� �������� ������� �� �� �������� ������� «F������ �� ����'� ����$����». ;� ����'�� ����$���� ! -�����+ ����� ���������� ������+ ! ’�!��. <� ����'���� ����$���� �������� ������ ����'� �$ ��@� !��� ��� ������ �� ������ �� �� ������!. ���� ��������� � ! ’�!�� !��� ����'�� ����$���� ��!�� ! �������� ����, ���� !�����- �� ��@�� ��������� � ! ’�!��, ����$���� �����+$� �� ! ����-���, �� ��� ���� !������� �� (������� «F������ �� ����'� ����$����»).

T�L� ��������� � ! ’�!�� ������� ������� �+��� �!���� �������, �� ����, L� ������� �� ��������� � ! ’�!��, ����� ��� �� �����, L� ������� �� ��������, ������ � �� ��������. B��� ��������, ������ @� ������ � �� �������� ������ ! �������- ����� ����$������, ������ ��@�� ! ������� «F������ �� ���-�'� ����$����» �������� �� �� ��������� � ! ’�!��.

���� ���$����� ������� ����� ����'���� ����$���� ��'� ���� ��� ���� �� ������� $���! 15 �� ���� ������ ���� ��-@� !� !�� �+ ��������.

C����� ��!������ !� ��������+ ! �$����� ����'��� ��-��$�� ���� (���. 3.3): ���� �������� ������ !�!��$��� ����-

Page 76: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

76

$��� ���� ! ������� �������� !����� �� �� ������� ����'� �-$� ��@� . T�L� ����'� �$ ��@� ������� ����� �@�+ ����-�� �+ �����, �� ��@�� �������� �+��� $���! ����������.

'��05O5./#(�

!5#� '��6'),4. �������� ��@� ! �������

!5#� '��05O5./#(�56.#����� ���� ��@� �� �������

5. <�������� ��� ��-������ ���� ��@� ��������� �����$������

3. ����'������$����

1.C� �� $��������

2. (�������������

'��6'2)/

%��. 3.3. ����� �������������

! ������������ ����'��� ����$��

$����3#�� �� (�����0�5 ������ 3 � ��0-(��#���)

�� ��!)������3 �����/�3 ����!���, �3 ���������� ( ���+ �����: 1) �!��� ������������ (���/�����

��5���) )�(��������� �� ������ (�������) ������ �� ���-����� ��������+ 3�!� ��(� )����! �(�+�����+ � ��������-/������+ ����!����� ������� ����������* (� �������! ��-�����*, ������+ �)�� � �����+ ������;

2) ������� ������� ����!� )���� �� ����+����� ( 3�-�� �+���� ��!, �� ���������� � ��4� «��!� �� �����» �4�! �� �����!.

�������, ��@� @� �������� ����'�� �����-����$����, !��� ���� �� � ��� �����, ������ @� ���� � ���� �������� �� ����-��� ��$����. ����� !��$ �����-����$���� �� ����� �������� ��-�����$����� ���� ��, ��� �� �� ���� ���� �L� ��� 20 �� .

��� ��� � �� ���+ ��� $����� � �������� ����'�� ���-��-����$���� ������� �� ������ ��!��������� �����$������ ������� ������, �������$�� ���� ����.

������� � ��0� (��#�����

Page 77: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

77

������� ��'� ��� ����� � ������� �� �� ���, ��L�: � �����$����� ����’� � ����� !� ��!��� ���, �� �������-

$�� ���� ���� �� ��� �� �������; � �� ��� � ����'�� �� !� ����'��+ ������+ ��� ��������-

� ��! !���� �������; � �� !���$���� ������ ������� ������������ ����� ����,

L� �� ���, �� ����@��, �����������, �����������, ��������-���, ����'���� ��������;

� �� ��� ����$�� ���@� �� �@�. I����� � ��� � � ������ ��'� ���� !�� ����, ���� !�����

���$��� �����+��� ��@� $������ ���� �����, � ����: � ����� ! !��� ������ �� ����� �����$����� � ����'�

��!��� ���; � ����L��� ��������$�� ������� �������; � $������ �� �� �� ����� ������������+ �� �@�.

!5#� '��05O5./#(�58.#����� ���� ��@� �� �������

7. <�������� ����������� ������@� �� ����-��� �����$������

'��05O5./#(� 2. ����'�� �����

�������������������

1.C� ����-�����-����� ��������� �����-����$���� 3. ����'��

����� �������

5. *�����

4. �� ����������� ����'

'��6'2)/!5#� '��6'),

6. �������� ��@� ! �������

%��. 3.4. <����������� ! !������ �����

����'��� ����-����$��

$����3#�� �����

����!���, 6� !����� ���! �� �)�!����-�� ���!��� �(�� �/��� ������� �-+���� (�������� ) )���� �����(�� ���(�-

�� � ���� ��5��� ��!� ���/������� (������/�����).

$����3#���� � ���

Page 78: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

78

��������� !� $���� ��'� ���� ��@� ����, ����� $����� �� ��� ���@� ��@�� �� �������, ����� � ��'� ��!�����'�����.

I��� �����+��� �� � � ���: � $��� ��� ��!������ �' +����$���� �������; � $��� ��� ��!������ �' �!�$���� �� +����$���� �������. I��� �����+��� � $��� ���'�� �� 10, 20, 25 ����@ .

����� �� $��� �� ���'��, L� !������ ����� ��!�������� �' +����$���� �������, ���� ��. #� �����'����� ! ������ ����� �� �� ����������� $��� �� ���'�� ��'� ���� '� �����. ����� �� $��� ! ����� ���'�� — 10 �� , �� ���� �+$� ��� ���� ���-���. ����� �� ��!������� ��� $���, ������� �!�$�� ���� ��� ��!������ ! +����$��+, — ��� ����.

> ��!�������� �!�$��� ����� ! ��������� ��� $���� ��! �-������ ������ ��� $����� ��� !��$� ��� ��+, ��� �� ��@� 20 % � ���� $���. T�L� ���� !��$ ��@�, �� $�� ������� ��-����������. ?� ����������� $�� ���� ������ ��'� !���� ���� ��� !����� ���� ���@�� �� ������� ��� ��������� ��� ��. ?� +����$��� ��� �� �� ��@��+����.

�� !���!����� ��!�, �� �� ������ !�-/� ����� ��� (���) ( ���* ��/�.

B��� ���� $��� � ���'�� ������ �� ����� ���� !�� �. <��

!���!��$���� �����' �� $���� ���@� ��@�� ��� ���� $�-�� �� ���'�� �� ���� ����'���� ����$���� ������+��� �� �������� ������� «(�!������� $��� ���'�� ��!������� $���». <����� ��� ���� ���� ������ ! ������� ��������� � ��� ���� �� �+ �� ������. ������� ���'�� �� ���� ���� ���� !���@�� ����� ���� �� �� �� ��� ��� � ����� ��� $��� �� ����, ��� ���� �L�� ��� !���@��. I���, ������ ���� �����$-���� ������, � ���������.

(�!������� $����� !� �������� ������ ������� ��� �-����� � ������ ������� (���. 3.5):

1. ������� ����� � � � ���� !�� � �� ��������� $��� �� ���'�� ����'�� ����$���� �� ������ ���� ��@� .

2. B��� ������� ����+� ��@�� �� �������� �������, ������ $��� � ���'��.

3. ������+ ���+� $��� � ���'��. 4. �� ����'���� �� �� ����’� ����� �������� , �� �� �-

�� ���'�+�. 5. ������� �������� $�� �� ����� ��, � ���� !���@�� �

����� $���.

"���� ������� �� ��

Page 79: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

79

'��*572)/'��6'2)/

!5#�'��6'),

!5#�'��*57),

6 1

4

5

131

7

92

%��. 3.5. ����� ������������� ��� $��� � ���� ��!������

6. ����� �� ����’� ��� $�� ��!�� ! �������� $�� � � � ����, ������ $�� !�� ���'����� ������� �� ��$����+ $����-���'� �$�.

7. B��� ����� �� ����’� ��� $�� ��� ������ ����� ������� — ����� ���� $�� , L� � ��!�����'����� �� �������� ��@� ! ������� ������ ��� ������ !� �� �� ��� �������.

8. B��� ������� ������ ���� ! ������� ������� !� ������� ��@� , !������ ���� ���@�. T�L� ������� ������� ����� ��� ����� ������, ���@ �����+��� ! �������, �� ��� ���� !�-������ �� �� ������� «(�!������� $��� ���'�� ��!�����-�� $���», !����� �+��� �� ������� �����$������.

T�L� ' �����$����� ������� ������� ����� �!���� ���-����, �� ���� ���� ��� ��� ������ !��� ����� ��� !�� $�-� ������� ���� �� ����� ���@��� ���������, ����� ����-���� �������, ��������� �� ���� $�� �� ��!�������� ��� ������� «(������ $�� , L� �$��+� ������», � ��� $��� ��!�� ! ������ ����� ����������� ������� ����� ��+��� �� ����� �������. ?� ���� ��� �������� ���@ �����+��� ! �������, �� ��� !������� �� �� ������� «(�!������� $��� ���'�� ��!������� $���».

9. )�@�� �������� �+� �� ������� ����� ��. 10. B��� ������� �� ���� ����� �� ��+� ������ � ��� ����-

���. "������ �������� ������� ($�� �����) �� �������� ���-��$������ ! �����+ ����� ��� ����� ���� $�� . "���$�� $��� ��!�� ! ����� ���������� ������� !���@�+��� ����� ��������; ���� �������� ������� ������� ��������.

Page 80: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

80

$����3#�� � � ��� ������ ����( � ���

�� 4�!� �(�+�����, (� ��� )��� ()���-�!�����) (� ������� ! ������� (�����-

��) — (� ���� ������� � ���������� �� 3��� ���(���� �)� ��� ����� �!��� (�)��’ (����� ������ �����/ �� �!���+, �(��-���+ �������!, �)� ������ ��5�!� (��������!�) )���� (��3��� ��3 �����/ �� ����� ���/�����.

������, �3 (������ �� �)����������-�� 3��� )���� ����� ������.

)��� �������, 6� ������� ������ ����!� �������.

����� ���)�, �� ����� ��* �����-���� ������ (�����������).

)��� )���4����� � ��53 )���, 6� (� ��-����� ! )����-�!������ ������ ���-���.

*������� � �������� �+��� ��������� ��!�������� !� �������� ������ �������. "����� �� ��� ����� ��!�����-� ������� ����, L� ��� ���@� �� ��@� ������'�� ��� ��-�������� ��������.

*������� �� ����� ��!������ !������ ����� ���, ���� �� ����� ��!������ �������$��� ���� ����. �������� ( �-��� �����) �������� � ��� ������ !� ������� ������ ��@� ������� ��� ������� �����. <�! ������� ����' ���� ���- �� �������� � $����� � !� ������� ������ ��@� ������� �����.

)�'��� �������� ���!��$���� ��� ��!������ ���� ! ��-��� �����$������� �� ��'� ���� ���������� ����.

����� �� �������� � ����� �+���� � ���� �� �' �����$�-������ �������� � ��'�� 15 �� ! ��� �������, �� ���� �-+$� ����� ������'���� �������� ����! ’�!��� �' �������. > ! ’�!�� ! !����� ��� ����� �� � ����'���� �������� ����� ��'� ���� ���� '���� �� 10 �� .

!���( � �

����� � ����( � ��

2���-�������

2���'�����

& ���#5� � ����

Page 81: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

81

*������� � ��'�� ���� ����� ����� ������� ��� �����-$������. ���� �� �+� ����� �� :

� ������ (������ ��) �������� (������� ��); � ����$� ��! ����$�. '������ — ���� �+� !� ������� ��@� �������� �����

�������� ��� ����� ��������� �� ��������� ����� @����� ������ ���� �� �������� �������.

#�������� �������� � — �� �������� �, �� ���� ��� ��! ������ ���� ��@� . C�� �������� � ��'�� ���� ������ ��-��� �������. � ����� �����$������ ��� ��'�� ���� ����� ���� ��� ��� ���� ���������������� ������ �' �������.

�� ������, �3 !�/� )�� ���!����3 �)� ���������3 )����! ������ )�( ����-������� �����/��� ( ������������!

(�������, � ������ �����!��� �!��, ����)����+ ����-���!, ���������* ���!�� )����-������ ��������� ���-��/� �� �������).

�� ��!�����'���� ��� !��� ��� �!� ���� �������� � ������� �� ������ � ���� �����, ���� �� ������ ���� �����-$������, � ������� — ������ �����$������.

!�/� )�� (!����3 �)� ���������3 ����� (� (����� ������������, �� ��-��� ���� ��� �����3.

����� �� ������� ��!������ �� �������� � ����� �+���� ���� �� �' ��������� �����$�������, ����� ��� ��!���:

� ������� ���� ����� �������; � �� �������� � ����� ���� ��������; � ������ �������� , �� �� ��� ���� ����� �����$����-

��� ��� ����'���� ��@� !� �������� ��; � ����� ������� �������� ���� � ����'���� �� ���. <�� ������� �������� � ������� ����� ������� �+$��� ��-

��� � ��� � �������� (�� �� 9), ��� ��!��: � ����� ���� ���, !� ���� ���� ����� �������� ; � ����� �� �������� �; � ������� ���� �����$������; � ������� ���� �����-�����$������; � ���� �������� �������� �; � �� �� ��$�� ������� ���� �������� , ����� ���� ��� �-

����� ������ �� �������� �, ����� �� �������; � �� �������� �;

&�(� �� � ����( � �

2����(� �� � ����( � �

Page 82: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

82

� ��� � ����'���� ���� �� �� ���� ����� �������� ; � ����� � ����'����; � ���� �������� �; � ����� ����!��� �������� �. ������� ��!������ ! ������������ ������� � ����������

����� (���. 3.6):

8. (����� ������ �� ����-�����-����� ���������

'��6'2)/1. #�� � ����������

3. ��@�� ����������

'��05O5./#(�

!5#� '��6'),2. <����� ���� ��@� 6. �������� ��@� ! ������� ��-���� ���� ��@�

4. �� ����������� �������

�������� �

6. (����������� �� ��-��-����������

���������

!5#�'��05O5./#(�5

7.#����� ���� ��@� �� �������

%��. 3.6. (�!������� �� ����� ��������� �������� �

T�L� ������� ���� � �������� �������� � ����� �����$�-�����, �� !� !�� �+ ������� �� ���� ����� �������� � ���� ����'���� ����$���� ���@ �������� �+��� �� ����� �����$�-����� �� ������� «*������� �». � ����� �������� ��� ������-�� ����� ����� �� ��!�������� ��� ������� «*������� � �� ������».

<�� ��������� ��@� !� �������� �� � ���� ������, ���� �������� �������� ���� ����� ����� �����$������, �����-$�����, � ����'� @� �� ���, ����� ������ ������ , � ��-��'� ��� �� �@, �������$�� ��� ��� �������� �, ��������� ������� �+$�� ����.

(����� ������ �������� �����$������� ����� $������ ����������. ���@�� �������� ����� �� ���������� �����, ������ �� �������� �����$������ �� ��!����� � �������� ��-����� ������ , ����� �� $�� ����� ! �������� �� ����-�����-

Page 83: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

83

�������� ����������� �����+ ����� �����+��� ����� ������� ��� ��$���� �������� ($�� ����� ��������) ��� -�����'���� ������� �� ������� «*������� � �� ������» (����� ��������).T�L� ���@ ��� ���� ������ �������� � !�����-�� �� ����� ������� �� ������� «*������� �», �� ��!������� ��� ������ ����� $����. �� �� � ����'���� �� �� �����-$����� ����� � ���� ����� ������� ������ (� ���� �������-���) �� �@ ���������, �������$�� ��� ��� �������� �. C���� �������� ������� ���� �����$������ �� ����� �����$������, � ���@�� �� ������ — ��!�� ! ����������� ����� ��+��� ����-! ’�!��� ����� �������. ?� ���� ���@��� ��������� ���� ������ ���@ ! ������� �������� �� �� �����$������. <����� �������� ������� ! �@��� ����������� ���������� ��������. B��� �����$������ ���� ��������� ���@�� � ����� ������� ������ ��@�� ! �������.

&�������� ���������. ��� �������� !�� � �� ���� -����� ������ �������� � ���� ������� ���� ����������� ����-���� � ��������� �� �� ��!�������� ��� ������� «F������ �� ����$������ �, ���� ������». T�L� ����� �������� ����- ����� ����� �����$������, �� ���� ������� ��� ��! � ���-�� �����$������, �� ������� ���������� ����� �������, �� �++$� �������� , ��� �� ���� ����� ��� ! � ��� ���-�������.

#����� ���� ���@�� �����$������ ��� ����������� (�����-�� �����) �������� !����+���� ������ �����$������ ���� ���� ��� ���������� ������� �� �@�� �������� , L� ��� ��-�'�+� � ����'���� �� ���, �� ���� �������� ��@� ! �����-����� ����� �������. ��� ���� � � ��������� ������� ����-��� �� ���� �������� �� ��������� �������� � ���� �����$������ ����� ��� ����! ’�!��� ����� �������, �� ���@�� �������� ������ ����� �+ ��� �������� ���@�� ! �������, � ������ ��!�� ! ����$����� ! �������� � ����������� ��������-�� ������+.

���� ���� ��� ���������� ��� �������� � ���� ������� �� ����� ����� �����$������ ������, �� ’�!�� ! ��������� �������� �. ; ������ �@���� �+��� �� ��� ��, �������$�-��� �'���� ���� ���� ����.

��� ���� ���� ����������� �������� � ����� ������� �������� ��@� �� ���� � ����'���� �� �� ��� ������ ! ������� �������, � � ��! �������� �� ���� ���@�� ������� !����++��� �������, ���������� ��� ����������� ������-�� �, ���� ������ ����� �����$������.

Page 84: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

84

�����' ! �������� � ��� ������ ��'�� ������ ���� �� ��- ��+ ����+ �������� � ��� $��������. ����$� ! �������� � ��-� �� �� �����������.

?�������� ��� ���� � ������ � � ��: 1) ���� � ������ �� �������� �; 2) ��� � ����'� �$� ���@� �� ��@� � ����������� ��-

������ � �� ���� � ������ ���� ��, ��L� �� �������$��� ��� �-�� �������� �;

3) �� ���� ��� $����� ��� ��������� �������� � ���������, ��L� ���� ��������� �������$��� ��� ��� �������� �.

��� !������� �������� � �����+$�� ���� �� ������ ����-������. ������+$�� ���� ����$���� ! !�������� �������� � ������� �� ����� �����-������� �� ���������� ���� �������-�� �������� �.

���� �������� �����0������� � ���#�� � �'�������� �� ������

<�� ��� ����� ��!������ ����������, L� ��'�� ��-������� � � ����$���� ��������, �����$������� �!��� �-� �� �� $� ������. (�!������� �� ����� �' � ��� �������-�� ��� ��� ������ �� ���� �����, !� ���+ ��'�� ��������� � ������� ��� ����$�� ���� �!���+ (�����). "����� ��� ����� ������� �+$�� ��!������ ������+� ����, L� �� �$������ ����� ��+� ��!������� ��������� !� ���L�� �� ��� $� ��-��� ������� �� ����, � ���� ������. ���� ��� ������� ��!��-���� ������+� ����, L� ��� �����$�+� ������� ���@�- �� ��@��� �� ���� !����� ���� ���� .

?� $�� ��� ������ !���� ��'���� $������ ���� �+� ���-$��� �� ����� �� �������, �� ���� !����� �+� ������'���� ��@� ! ����� !����++� �����' ������ ��!������� �� ��-������ �� ����� ����'��� ����.

#������ ����, L� �� �������� �� $�� !����, ������++� �������� (�������� �� ������!����).

����� ���������� ��� $�: � � ����� !� ��'��� ������� ������+� �������� �@���� �

� �� ����������, ���� �������$��: � !�!��$���� ��� �����' , �� ����� �������� ����-

����; � ��������� ���� ��� �' ������� �+$�� ������ ������-

�� ���; � ������ ��� ��� �����, ��������� ��$����;

Page 85: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

85

� ������+� ����� ���������� ������� ��� ����� ! ������� �����'� �� ��@� 90 �� ;

� ���� ������� ������ ����� !� ������� �������� ����-��� ��� �� ������� (2 ����.);

� ���@�� �������� ������� �� ����� ����! ’�!��� �����-��+� �� ����� ���������;

� ���� ���������, ������ @� ����� !� ���������, ! ��� ��-�� ��������� ����� !� ��'��� �������� ! ������ ���� ���-�'��� ����;

� !���� ����� ������� �� �� �� ����; � ������� ���+� ����� �� ��!����� �� ������; � ����$���� ���������� ����� �' ������ �� �������� ��

����� ���� ����� ; � ��� ������� ������ �����'� !� ������� � ����$�����.

$����3#�� �� ��(�� ���# ��3#��# (������ ������)

(�!������� ������� ����� �� �����' !������ �-+��� �������������, �� ’�!����� ����������� ���������, ��� � ������� ��������, ��� !������, ����� ���. ������ ��!������ ������� ������$���� �����' ������� �����$�-����� �� �� ������'�� �� �� ������, ���������, 2 ��!� �� ��'���. ;�� �� ��!������ ���������!����� ��������+ ����-��+ �� �� ���� �� ����� ��, ���� � ���'�� �� ��������� ��!��������� ������� ����.

�������� ���� ����� �� �����' ��� ������ ����'���� ����$������, ��� $�����.

����� �����' ��'�� ����� ����� L������ ��� ������$-��, ������, �����'�� �' �����$������� ��������. ����� ����������� ����� ��� �����'� ���!��$�����, �� ��� ���, �� ������� ����$�� ��� ��!������� ��� ������.

���� ��'���� ����� ��� �����'� ����� �++��� ��������� �� ��������� ���� (� �����), �����$� ! ������$���� �����-' ������ ����� �� $� ������� ������.

��� L������� ����� �� �����'�� �� ��!��� �!��$�+��� ������� ���� ����� �� !� ���� �� ����� ����$�� �� ���-�� ���� �����. ��� ��!����� ���� ���� �������� � ���-�!��� �������� ���� ����� ��� �����'� ��'� ��!���� � �����, �����$� ! $���� ����������� �� � ����.

?� ��'��� ����� �� ����' ����� �������� ������� ��- ������.

Page 86: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

86

������$��, ��� �� ��@� ������ ��!� �� ���� ������� �����$����� ���$�++� � �� ��!������� �� ���� �����$���� ������ �� ��� $� ������� ������ ��� ���� ����������� �������, ����� ������ ����. ��� ���� �!����, ��� ������, ��'� �������� � ����� ������� ����$����� ��� ���� � ����� ��� $���� ��� ����� ��� �����'. >��$����� ��!������ ���-��� �����$��� �� ��������� �����'� ����� ! ���, L�� �� ! �-�� ���� !����� !������ ���� ����� ���� �������+.

������� (��#����� �� �������� � ���� ��%��� � ��3#���� ���� ���

> ��! ��!������ !� ����� ��� ����$������ (!� �-����) ���� (����-������) !� ����$����� ������ !����+� !� ��-����� ������ �� L��� ����'���� � �������� �����'� �� (���) ������� �����'�.

�������� ��@� ! ������ ������� ��'� ��� ������� � ��� ���������:

� � ��!������� ������� !� ��!�����'����� ����� �$� !� ��-����� ��� �� �@��� ��� ’�!�� ��� �+�'������ �����'��� ��-!��+�'��� �����, ��� @���� �� �. ������, ������ �����' ;

� � ��!������� ������� !� ����� $��� �����������. &�-'�� � ��!�������� �������� ��@� !� ������ ������� �� ��-�� ����'��� ����$�� ����'� �$ ��@� .

3.4. ��A3"�,�$�!,� &#<&"7��,'

�� ����!� )�(��������+ �(�+����� (� ��5��! �!���! � (�)��’ (��� !, �� ������� !�/ )��������! ��������!

� *+ �������! � ������ *+ �� �������. � >����� �'���� �� ��!������� !����++��� $���!: � ������� ����������� �����' ?���������� �����

>������; � ����@������ �� ����'� ������� ����������� ���-

�� (���); � ���� �������������� ������� �' ����������� ���-

����. ������ ����������� ��?���������� �� ������� (�2') —

�� ���'� �� ������� �'���� ���� ��!������ ; �������� ���-

���������)�� �����3#��

Page 87: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

87

������-����$��� !���� , ���!��$���� ��� ����������� �'��-�� ���� ��!������ �� �$�������� ! !������ ����� ��������-��� !���� ���������, ������$, ������� �� !������ ��������.

?����i���+ ��� �+ ��� ��� ������ ������!� $���! �/� ?B> � ����� ����� ������ ���������������� i������ ! ?��i������� ������ >������ @����� i������� ������������-����� ������� ?��i�������� ����� >������.

?��������� ���� >������ ����� �!��$���� ��� � ���- ��'��� �������� ��� ������� ����������� �'���� ���� ��!������ . >� ��� ��!������� !����++��� !� �$���+ ����-�� ?���������� ����� >������. ?��������� ���� !���!��$�� �������� ���� ������� ����������� �����' @����� ������� �� �� �$������� ��� ���� ���������-����$��� �������� �/�, !������ ��������, �������� �������, ��!���� �/�, �-�� ��� !� ������ !� ����'��+ �������+. ������� ����������� �����' � ������+ ?���������� ����� >������.

?�� �� �������� ����� >������ (�� ���, ���� ���� ��L�) ��’����� ����� ����'�� ������� — ������B������������ (7'�). ;� ���������-����$��� �������� ! ������� !������� !������ ��������, ���� ������������� ���������� ������ ��� ��’�������� ���� !����+� ����'��� ��� �' ������ �-�� ���� ����� (��’�������) ��, ��'�� �, �@��� ���� ����� ������ ��� ��!� ��'��� �/�.

B�!��������� ����$�� !���!��$���� ��� ������ ��!������ !����+���� $���! ����!��� ������������ ���� �� ?�����-����� ����� >������ — ���������� �� �������� ���� (((�), �� ������� �+� ����� — �$������ ������� ����������� �����-' ��� ����� ������. )������� �� ������� ��� (;(�) �����!� �� �������� ���� ������� ����������� �����' � �����, � ����' ������� �� ����� — �$������ �/� )�� � �� )�-� ���� ������, ��� ���� �� ���� ������� ���������� ��!�����-�� �� ������, ������� �� �@ ������ ���� �� ������.

�������� ������� !�/ ��!���3�! )����!, !���� �+ � (��3����� ���-��/�� � �(�+����� (� ������� ! ��� ������.

)������������� ������� ����� �++��� ���������� ������ ! ������������ ���� ����� ?B> �� ����� ��������-�� �' ���� ���� ��� ��� ������� ����������������� ������� ��� ��� ������ �'���� ���� ��!������ ����������� ����� ! �@��� �������.

����� �������(���)��

��(�� �

Page 88: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

88

�� �+����, �3 ���������� ��!�-��3��!� )���� (4���*) �� (��3����� �-(�+�����, 6� *+ ������ ��� )��� (� ������� ! � �� ��5� ��5��� )���� ��

�������� ���������� ����������������� �������. )������������� ������� ! ������������ ���� �����

?���������� ����� ����� �++��� ���������� ������ (���+) @����� ��������� �' ���� ���� ��� �� ��!�������- �-���� � ������� � ���� ! �������� ����������������� �������. "���$���� ! �������� ����������������� ������� ����������� ����� (���) — �$������ ������� ����������� �����' ���� ����� ����$��� ������� � ����������� ��!������� � �����, $���! ���� !����++��� �'���� �� ��!�������.

)������������� ������� �' ����������� ������� (�-����) ����� �++��� @����� ������� ����� ���������� ������ (���+) ����������������� ������� �@��� �����-������ ����� (���) �� ����� ��������� ���������������� ����� �� !�������� ���� ���� �������.

)������� �����, �� ����� ��� �' ����+ ���� ��������-������ ������� — �� ����-�������������.

(�!�!��+� �������������� ������� «����» «������». ������ «����» — �� ���������������� �������, �������

������ — �������������� ����������� ����� �� !� ���� ����-������������ !����+� ������� ! �������� ���� !����� ���� ��@� !���� ! ��������� ���� ����.

;�� ������� � ���������������� �������� «������» � ��-��������� �����.

<�� ������� ����������������� ������� ����$����� � �� ��� ������ �� C> ?B> ��� ��������:

� !�� � ����� ������ !��!��, �������� ��� ����� �� ����- ��� ����������� ����������� �����;

� ���+ ����'��� $���� !�������� ����� �������, !�� �$�-�� �������+$�� ������� ��� ���������;

� ������ ! !��!���� ����� �� ������� ��$���� ����� -������ !��!��, !�� �$��� ���������. (��� ��� ���������� ���-��� ! !��!���� ����� ���� ���� ������$� �������$���� � =�������� ��� ������� ������ ;

� ���+ ���������, L� ��� ���'�� !���� ����������� ��-��� �� ������� �� ����, !�� �$��� ���������;

� ���+ ��������� ��� ��������+ ������� ��������� �����, !�� �$��� �������, L� ��� ��������, ��� ���������;

�������(���)� � ��3#���

Page 89: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

89

� ���+ �� ��� ������ ���'� ��� ���������� ��� ��+$��-�� �� ���'� ���� �������, !�� �$��� ��������� ��� �������, L� ��� �� ���.

<������ � ��������� ������� ���� ���� ���� ����!�, !�-� �$���� ���������.

<�� ������� ����������������� ������� ��� �� (/����) ����������� ����� ����� �� ������������� ���� ���� ?���-������� ����� ������� ��������:

� !�� � �� ������� ������� ����� ������ !��!��, ������-�� ��� ����� �� ���� ��� ����������� ���;

� ���+ ����'���� ��� ��+ !�� �$��� ��������� $� ��-����, L� �� ��� ��+;

� ���+ ��! ��� ����������� ����� �� !�������� ���� -���� �������, !�� �$��� ���������;

� ���+ �������� ��� !���� ��� �� ������� �� ���� �� ��������+ ������� ��������� �����;

� ���+ ������ ���'� ��� ���������� ��� ��+$���� �� ���'� ���� �������, !� ���� ��� ������� ��� ���������;

� ���������� ����������� ����� ��� ������� ��������-��������� ������� ��� ! !�!��$����� � ��� ����!�����'����, �������������� ����, ������ ����������������� ������� �� ������������� ���� ���� ?���������� ����� >������, ����� � �������, ������� ��� ������, ����� ���� ����� �� �����;

� ������ ! !��!���� ����� �� ������� ��$����, ����� -������ !��!��, !�� �$��� ���������.

#�� �$�� ��������� ��� ������� ����������������� ����-��� ����� ��� ������ � ����� ����+��� �������� ��� ����� ���� ��� ����������� ����� (���).

@�������������� � ���� ����$���! � ��� � ���� -'����:

� !� �@����� ?���������� ����� >������ ��� �� ���+ ����������� �����;

� !� �@���� ������'���� ���� ��� �� ���+ �������-���� ����� $� �!��$���� ���� ���������;

� !� �@����� �L��� ������ ���� ���� ����������� ���-�� ��� �������!��+ $� �� ���+, �� �@�� ����� ��, �������-$���� $����� !������� �� ��.

@�������������� � ���� /��� ����$���! � ��� � ���-� '���� !� �@����� �L��� ������ ���� ���� ����������� �����, ����� ��� ��� �� $������ !������� �� � �� ������ $�� �������� ����� ������ ���� ��� �.

Page 90: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

90

*��� � ������� �������� ����� �� �� ������ � !����++� !� ��� � ��� ���� ��@� �� ���������������� ��������.

>� �������, ������ �������� ����������� ��� !� �������-��������� �������� ����������� ����� (���), ��+� ���� -�����'�� ���� ' ��� �� � ������ ������ �����, ��� � ������ C> ?���������� �����, �� ������� ����� �������.

3.5. �#<&"7��,' < $',#&'��"��*- %+"��',#$'7 ,"&�#,

������ �� ��@��� ��! ���� ���� �� ���� �������-�� �� ����� ��!������ , �� ����������. &����!� ��������- ���� ������� ����������� ��!������ !���� ���� �� ������-�� � ��� �������� �� ������ ����� �������, L� !����+-+��� !� ��������+ �������� , ����������� ������ ��!������ ��������� ���� ����� �����!����, ������� ���� ����� ��-����� � ���� ����� ���� �� ����$��� ���.

> � � ���������� ���!�� 500 ���. �!��������� ��������- �� ������, L� ��!�!��+��� !� ���!��$�����, �����������-�� �� ����$���� ���������������� ���������� ���'� �$ B��� �� ����'� ������ — ��@� ���� ! �!�� �� ��������- �� ������.

=������ ��� �� ������ � ��� � ' �� ����� !�, ������-� � ��� ���� �� !�����:

� ���� ������ ��!��$�@�, �' ���� ��� ��. )����� !���L�-�� � ���������� ����� ����������� ��� ���+ �=?-���� �-����� ������� �$� ������. > ������ ��������� ��� ����� ���-���, ������� �$ ��'� �� !������ ���, ���! ��� @� !� ��������� ���������, ���� ����+� ������� �;

� ������ ��! ���� �������� ������� ��!��$������, �� ’�!���� ! ��������� ������ ������ ��+��;

� ������ ����� �!������� ������� �������: ��'�� �� !�������� ���������� �����' , ��'�� �� !��$���� ����+- ���� ����� , ������ � ������ ���� �@�;

� !��'���� ���������� ��������� ��� � ����� � ����� ��� !�������� �� ��������� �������.

7��������� ����?��� ����� ����' ��! ����: � ��������� ����� ��� �� ����; � !��@���� $����� ��!��� �� ��� �������; � ���������� @ ����� ��!������ ; � ��!@����� ����� ������ ��������.

Page 91: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

91

����i����3 ����i/�3 (��i) � ��� �i �!i������* � �����������!� (��������-����! �� ��� ���������* � i�5��� ���

����, 6� ������������ �� i�i�i����� �����(� ��5�3 ( �+���� ������� �)� ( �i����i����� �+���� )���� ( !���� ����� ������i ����i� i ������, ����+����� ��5�3 (i ���*+ �+���i� �� �+��� i�5+ ��i), ��!��� ��5�3 � ���i����i3 4�!i � ����+ )���i�, 4i������+ �������, ������+ �)!i�� i��(�!��* ����� ��������/��+ )���i� �� ���( )���i����i ����!��, � ����/ (�i3����� i�5+ �����i3, ��-��)����+ �i����i��! �������!.

�� ����������3 �����/�3 �����!���, �3 � �����! ������� �� �������� )��-������! �+����!.

# �� ��������+ ��'�� ������� !� �� ��� �������, ������ �-�� ��� ��. )����� ���������� �� �� ��� �����, �� ��� ��� �� 1-3 ����. �� !���$��� ������ �� ������, ��� ���� '�����, ����� ������� �� �� �������. #���� ������ ���� ��! ������ ��� �������� � ! ’�!�� ! �!�$��� !��@����� �������� ���-����� �������.

<�� ��������� ������ ����� ������� !��� ���� !�� � ����’� ��� ��������, L� ��� ���'�� ���������.

B��� �� ����'� ������ ��'�� �������� ��� !� ������ �!������:

� �� ������� ������ ��������" (������ ��, ! �������+ �����+, �������������).

?�������@�+ �����+ !����� �������� �� ������ � ����-����� — ������� ��������� ������ ������, ������ ��, ��-! �L� �� ��� �������.

��� � �������� ������� ��! ����� �������� ������ ��! ������ ���� �� ��� ��������. ; ������ ��'�� ���� ������-��� ���� ������������ ���������, L� ��! ���� �������� �������+ ! �������� �������.

"������ ������ ��������$��� � ��+�� ������ ����� ��� � �� ��� ����������. )�� ����� ��� ������� ������ �� ������ ���� �������, �� ����� � �������� ��� !���@�� ��@� �� �������. ;�� ���� ��! ���� ������� ! ���������+ (��� ����$���) !��-��+ ��� ��@� ������, �' ������� ! �������+ �������+. C�-� ������ �������� ����� ��! � — smart card («��!���» ������);

� �� ����� ����������� (�������� ������, ������� ������, ����������� �������).

2�����)�� ������� ������

2�����)�� ������

Page 92: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

92

�� �����!��� ��� «�� now» (���� (��(), �� (�)�(������� ������ �� ����-(��+ �+�����.

�������� ��@� ��� ����� @����� ������ ���� ������� ���!� ���� ��� � �������� ������ �� ��� $� ��������� ��-� ��. T�L� ��@� �� ������� ���������� ��� !�������� ���-���� �����'�, �� ������� �� ��� �����.

������ ����� «�� l�t��» (���� ��(��5�) ��(��� ��� ��������� �����! �� ������� ������ � ���/��� �����+ ��(���.

> ��� ��'���� ����� ����-������ ����� ��������� ���-��, ����� �������� ������� ������ �������� ������ ! ������- ��� ������� ! �������� ��� �������, ��� ������ !� ��� $��, � ����' ��� ����� ������ !������ �����.

> ���'����� ������ � � � ��������� ��� ������ ��!�����-� ! ������:

1) �������� ���� ��! ������ ����� �������� ���� ��� ������ — 25-30 �� ! ���� �����'�, ��!����� � �����;

2) ����� '��� ������ !� ��' ���� ��� ������ ! ������- ����� ����� �� ���� ������@���� !������ �����.

� �� ����� ������ (! �$��� ��� ���� ��). ��� ���� �� ����'� ������ (Gold, Platinum, Premier) ��!���� �� �� �������� ! ������� �������� ������ ��������� ���������, ��� ���� ! ! �$������ ��+� �� �������� ��� � �� ������� ������� �� ����.

� �� ��������� (��� �����, ��������� �, �����); � �� ��������� ������� (�'������, ��������,

������). ����'� ����� �'��������� ����������� ������� -��� ������ ����'���� �����!�����:

VISA International — �����@� ����'�� �����!���. ������� ��@ 21000 ���� ���� !����� . )����� VISA ����+��� ������+��� 300 ������� ���������. VISA Int. ��$���� � �+ ����+ ! 1958 ���, ���� B��� �� *������ ������ )������� ���@� ������ BankAmericard.

MasterCard International � Europay International — ��� ! ���-��@�� (���� VISA) ����'� �����!��� �h* H ����, ���- ���, �� �� ����� �������$��� ����� ��� !��@���� �������-���������'���� � ������ !� ����� ����� VISA Int.

MasterCard International ��$��� � �+ ����+ � 1966 ���, ���� ���� �� ����� &'���� ��� )����� � *������ — Interbank Card Association (ICA) ��� �!�@� ���� ��������� ��� � MasterCard International.

-������ �����

���( ��� �����

Page 93: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

93

AmericanExpress Company — �������, L� ������� ��� ����-�� ������� � ���� � � ���, ��� ������'��. )������ ���� �� ����� 1850 ���, ��� !�������� ����+ ����'�� $�� , ��!������� �� ��������� ����. C���' ��� ����� ������� �-����� ��� ����� ����, ��������, ����$�, ������ � ����-��� �������.

DinersClub — �������, L� �������� ���@� � � ��!�����-�� � ������ 1950 ���. ���� � ����+ ! �����+$�� �������, L� ����+� ��!������� ������ ��� �+���, L� ������'�+�.

� �������� ���@��� !��$�� ���+ ����� ��!�����+� �' ����+ 3 �������: VISA Int/ ������!�� 57,2 %, Europay/MasterCard Int. ������!�� 26 %, AmericanExpress ����-��!�� 13 %, DinersClub — 1,5 % �� �@.

?� �������i� >������ !������ �+��� ����i'�i ������, ��i�� ��i $������ ����i@�����'� ��� ����i'��� ������, �� ����i'�i ������, ��i�� ��i $������ �i'�������� ����i'��� ���-��� (��!�������� �� ����!�������� >������).

�� �����/�� ����!, � �+ )���-�!����� ����� � ��������� � )����!-����3��!, ��� ��5� )���-�!����� �� !�/��� ����-

/�� �� ���* ����!.

��!���3�3 )���, 6� ���� �����/�� ��-�� �� �)�������� ����+���.

��!���3�3 )���, �3 ������� ����� ( ���������! �����!����! �� �)���-

�������� �����, (��3���� ������ �)�)�� ��������3 �� )�� �� ��)� �������� ( ������ ! ������ ������ ������3 ( �����!, � ��!�: ����+����� �� �(�+������ �+��� ��-5��� (� ���� �� ������, �������� � �(����� �����-��3, �(������/��� ����-�����.

(��� ��� ������ �� ������� ���� � ��� � �� ����� ���-���� � ' � ��� ��!���:

1 — ������ ������ ������� �� ������; 2 — ����� ���� ��� !� �@� ��� !��� ������ �� !����+�

��������� � ����!���—��������� ��! ��� � �����-������� �� !�������� ������� ! ������������ ����'��� ������;

3 — ����� �������� ����� �� $�� (� ���� ����������) �� �� ����� ������ ������+ ��!�� ! �� ���� $����;

"���)�� ���

2���-�������

2���-�������

Page 94: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

94

4 — ������ �������� $��� ����������� �� �����, � ���� ��-������ �� �� ������� ����!��� ����, L� ��!��� �� $���;

5 — ���� �������� ������� ������ ������ ! �������� ��� �������, ��� �� ����� ������ !������ �����;

6 — ��!������� ������� ������ ! ������. > ������� ����'�� ������ ���� ��'� ��$�@� ����!� ���

�� ������!� ��� ��� ��@� �� ������ �� ��������, L� �� �L�� ���$��� ����������� ��� ��� ���� ��@� ���������.

?� ������ �������� ����� !����++� ���+ �� �� ����� ����'��� ������ � � ��� ���.

�������� ������3 ( ������ ����-+����� i ������ �����/�+ ����� �����*

�����/��* ����!.

�i ���i��� ()����) ����3� 6��� ��+��-���i�����, i�4�!��i3���� �)�����������

������i� �� ������� �(�+���i� ( �! (� �����i*, �i (�i3����i i( (���������� ! ����i/�+ �����.

<�� ��� ������ ����� ������� ���� �� ���� ����� ������-�� �� ��� ����i�� ���� $����� ����i@�����'� ��� $� �i'-�������� ����i'��� ������� �� !��� ’�!���� !� 15 ��i �� ��$���� ��i�i� (�� �������) ��� ��!�� �+�'���� ����i'��� ������ �� i������ ��� �� ?��i������� ���� >������ !� �� ��+ ���-��+ (�������).

/�i�i� ����i'��� ������ i !�i������� ������i� ! �� ������-������ � ��'�� >������ ��� ������ �������, L� ��+� ����i ��� �i���!i+ ?��i�������� ����� >������.

#� ��������+ ����'��� ������ �������� ����� ��� ���� ��� �������:

� �������� ���$� ���@�� ! ����$���� ��� �������� �������; � ����'���� ������� ��'�� �������� ����; � ������ ���� ���@�� �� ������� ! ����$����� ����'�����

����!����� � ������; � ����'���� ���-���� ������ ������ ��� ���� �������

������ �����; � ���� ������ !���� ! ������ ������� �� �@�� ��L�. /����� ��� ������ ���� ! �������� ��� �������� �������

� ����, L� ������ ��! ���+� !��@��� ��’��� !���$���� ����-�� , !� � ������� ! �������� (��� ��, ������ ��� ��, ��� ��-�� ����) ����, �� ��� ���, ������� ������. )�� ���� ����� ����$�� !� ��������� ����� ������. �� $�� ��� ������ �������

6����

6����� �0

Page 95: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

95

! �������� ��� �������� �� �L����� ������������ �������� ����� ! ����� ����� !������� �� �� �������� �������� ! ���-�'���� ���� �� ��@� ��� ��, ��� � $�� , !������ � ������� ��-��� �� �$������ ��� ������ ������ . B���� ������ �����-������ ������� ��!������ ������� � �� ����� ������� ������� !������ ���� ���� �������� ������ ����� � «!����» ��!�������� !����� ���@��.

3.6. �"�#$� #%/&"(�6 3"�,�$

����� ������������ ����� ������� ����, L� �������� ����� ������+� � ��� ��� �� ��@�� �� !�����- �+� �� �� ��� �� �������, ���+� ! ��� ����� ��� �� ��@�� ������� !� �� �����+ �� ��� �� ��.

)������� ����� �����+� ���� �������, �����'�+$�� ����� ���������:

� �� ���’���� ������������ ������� !��� ’�!�� !������� � �� ��@�� �� �������� � �����;

� ���’���� ������������ �������, �� ��+� ��� �� ��@-��, !�����+� �� � ��� ��'�� ����, ����� ������ �������-��� ������. .i�i� ��B�� ���i��� � ��i (�i�i� ���) — ���-��$��� ��!�i� ���i ��, L� ��'� !���@����� ���i �i�������� � �� �i��� ����$��� ���, ���� ����� �+���� ������ �+ �����. ���� ��� ��, L� ���� �L�� ���, �� ���� ���� !���� ���� !����� ��� �� ����$��� ������� �������� ���� �� , ���� �+-$� ��� ���������;

� ����$���� ��� �� ���’������ ��������+ ���� !����+��-�� !� ��� �� ���!��$�����.

>��!��i ����'���� �� �����+��� ��!������i �i�������� (�i�������i ) ! �i!�$���� �������, �+�'����� �� ���'� ���� �i�� ��� �������, ����� i ������i� �i�������� ��� ������-����i ���i �� �� ��@�i , L� ����'��i ���� !� ������� ��������� �i�i� H ���������� ����� �����������i� �� ��! ���� ��� ����-�� �� �������� ����� i ������i� �i�������� . "���'���� ����' �� ��@��++��� �� ����� i��i ��'��� � ����, ������i��� ��-������, ���$��� �������� ���'� ��� ������� �� ���'�� ���i ��, �� ��!������� !� ���'��� ������������i+, � ����' � ��!i ����������� ��@�i , ������ �� i����'����.

@ ��� ��� $� ��!� ���������� 0������$���� *�# 6 1, 6 4, � �� �������� �� ����� ������� � ���� ��� $�� � � $�� ����� � ���� � #�� ��.

Page 96: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

96

B���� !����++� ���� ������� ! ������� � ���� ����� �� ���� ������ ��� ��, L� ����� ��� ?��������� ������ >������. ; ��� ��� �!��$�+� ������� �������, ���$, ����- ����, !�������� �� ����� ��� ��.

<�� ������� �� ���$ ��� �� ������ �� ���� �����!�-+��� ���������� � �������� ���. )��� �����, L� ������-��+� �������� ����������� ��� �����, ��!� �+� �������. )������� ����� >������ ���� !�+� � �+ ������ �� ��!��-����� �-���� ��� ������� � ���+ ��������� ��� !��$���� ��������� �����!�+� ��� ����� �K��� ���, L� ������� �-+� ����� �������� ����$��� ���.

�����, !� ���� ���� !����+� ���� � ������� � ���� ��!� �-���� ���������� ���� ����.

<��� �������� ���� ������+� � ����� ��� �� ��@�� � ��������� , �����!��� �� � ��������. "��� ��� �'���-��� ��� �� �� ��@� ����� � ���$�� ����� �����, ���������-���, ������ �� ��������� , ��������� ! ’�!��.

#����� ���� ��@� � ���� !����+���� �� ����� ����� ��-������ : ��’� � �� ������� ��� ��, �������� �� ���� �� ��-���. � ����������, �� ��� ���, !�!��$����� �������� ������� — ����� ���� ���$��, ���$�� ������������ ��������� �� �@�. ?� �������� � ������ ���� ��� �� �� ��@� ���� ������ ���� � �����+. ���� ������� ���@� �� ��@� � ��������� ������ � ����� ����� ��� ���� !���� � ������ ���'� ���-���. F�� �� ��@��, L� ����@�� �� ���� ����� �� !���$���� ����������� ���, ��� '� ��� �� ��� ���� ��������� �� ��-���� �� !����� �� �� ������� ����� .

<�� ��!@������ ��'�� ����� ���� ��� ������� � ���� ����-� ����� ���� �+� ��%���� ���, L� ������+� ��� �� ��@�� � ����� ���� !���$���� ����������� ���. F�� �� ��@��, L� ����@�� �� ����� ���, !����� �+��� �� ������� ��-��� , �� ��� ���, �� ��������� ���. ������� �� ������� �$-�� ���� �� ��� ����.

B��� �� ������ � ����' ����+� ������� ! ��������" ����-�� — �� �����L���� �� ! ��� ��������� ������ �� ��� ����-������ ���� .

� ������ �� ���� , L� ������+� ���@� ��@�� � �����-��� � ��������� ������, �����!�+��� ��� ����������. F�� �� ��@�� ������������ ������ ���$���� �������� �� �������� �� ����, �� ���� ������ ������ �����, ��� ��-��� ������� ���� �� !��� ����� ����� ��'�+$�� �������� . ���� ����� ������+��� �� ���� �����. ?� ������� ������ !�-

Page 97: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

97

���� �+��� ��@��, L� �����$�� !��������� ������������ ������, ���� ���� ���� ���� �������� ���� �� ��� ������� �-��� �������� �������, ������� ����� �� ����� ��� ��. ���� ��������� ��@�� ������+��� �� ������ �� ���� ��� �����-@��� �� �����������.

7������� ���, L� ����++� �������� ����������� ��� �����, ���+� ��� �� ������� ! �� ������ �� ���@� �� ���-��� �� ���������� — ���@� �� $����, ������ �� ���� �� ����-���. > ��� ���������� ������, �� ��� ���, �� ��� !�!��$���, �� �� �� ��� ������+� ��� �� (!������� ������, ������ �� -����'���� �� �@�).

�� !�� ��� ����� �� ���� ��������� � ��� $�� ����� ��'�� ������ ���� �� ���$ ��� �� �� ��@� . " ��� ���'�-� — $� ���� � ������� ��������� ���'�� � � ��� � ��� �-��� ���!��� �� � ����� � �� ����� ���� !�����.

������ ���� �� ���$ ��� �� �������� �@��. � �����-��� � ������� ����L��� ������ ����� ���� �+� �@�� �� �������� ���� ���� �����, ���� !�!�� ! ��� ������.

<�� �������� ������� ! ���� ��� ������� � ���� ����� ����� �� ��� ���� �������� ��������� ����L���� �� ���- �L�, ������� ��@���, ������ ���� �� ���� ��� , �������.

<�� ����, L�� !���!��$��� �������� ���� � ������� � ���� ����� �� ���� ��'�� �� �������+ ��� � �� ���� ��� �� ��@��, ����� �� ��� ������!� ��� ��� �� �� ���, L� �����-��� $���! �� ����, �� ����� ��� �� ��������� ������� !� ��� �����. ;� ��!� ����� ������!� ����� ���� �� ������ ,

%�� ����� ���������� ������� �������� ����� — $� ��� -���� ����� ��� ��� � ������� � ��� � !����� ����� � �������� � ��.

� ������!���� ��!������� ���� �� ������ , L� ������+� �������� ����� L�� �������, �!��$�+��� �'����� �� ��!�� ������'�� ��� �� �� ��� �����, � ����' �������� �� ��!�� �-��$ ��� �� �� ��@� ! ��� �����. ����� ������!���� ��!�����-�� �� ����� ��'$�.

�:215 '��4#�$#�4� ��$�5:6#�6 �5��7(: �!���0+7 !5#�6

*?�FB�GH**J 1. ?�����'���� ����� �� ���$��. 2. ?�����'���� ���$�� � ��� �� ����������. 3. ?�����'���� � �������� ����� ���������� �����' . 4. ?�����'���� ���$�� ��� �L��� ��������� .

Page 98: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

98

" �������� �����

5. ?�����'���� ���$�� ��������� ������ ��� ������� �- ����.

6. ?�����'���� �� ������� ������� ��� ��������������-��� ��������� .

7. ?�����'���� �� ������� !� ������� ��������. 8. ?�����'���� � ��������� &������� � ! ’�!��. 9. =�@ ������'���� ( ��+$�+$� �� ������� !�������� �����).

10. ���������� ��������� ���� ! ��!�� ��� ���� . ��K"F" ?*<A"<|/?K B*�*?�

=K�?&@K 1. ����$ �� ������ ����. 2. ����$ �� !���� �+ ����������������� ������� . 3. ����$ ! ������ ����������������� ��������� . 4. ����$ �� ������ �����, �������� ������ �� �@���� ��. 5. ����$ ! ������ !� ������� ��������. 6. ����$ �������� ��������� ��� &������� � ! ’�!��. 7. ����$ �� �@ ��. 8. �����' ��� �� ����������� �������. 9. �������� ���� ! ��������� ���� �� ��!�� ��� ���� . ��K"F" �J<*C)=� B*�*?� "��� � �'����� ������'���� ��� �� ���� ����� — �� ��-

� ��� ����!��. )�@�� �� ������, �� ’�!�� ! ������+ ���� �� ������+ ��-

���� (������), � ��������� � �� ��� ����� �������� ��+� ����'� ��� ���+$�� ! ��� ���� . ��� ���� ���� ��- ���� !���!��$� ���� ���������$�� �� �� ������ ������ �� ��� ’�!�� �� �����' �� ���'� ��� ��� �� ���� . �������-�� �, L� ��+� ��� �� � ���$��, !��� ’�!�� !�� ��� �� �� ����� ��� !����� ���� �� �� �������.

#�� ���� ���$�� ��'� !����+ ����� @�����: �) ��!���������� ������$ ��@� ����� ������� �� ���

������ �����, �� ��'�� ���� ������� �$����; �) ������� ���$�� ������������ �������� ?B> ��� �����-

����� ���� ; ) !��$ ��� �� �� ��������� � ! ’�!�� �����@�� ������-

!�� �� �� ����$� ������� ��������� .

Page 99: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

99

T� ���� !�!��$��� �L�, ��������� �� ��! ������� ������� ��� �� � � ��� ��� ��'�� ����� ����� ��� !���@�� ��� -��. C�� ���� ����� �++��� ������ ��� ��������� ��, �� ��+� ������� ����� !����++� ������� ! ��� ��+, L��$-�� �������� ���@��� � ������. ��� ����������� !���@�� ��-� �� ��� �� ���� ����$��� ���.

)������ � ��������������� ��������� �, ��������, ��-����� ����� ��������� �!��$�+� ��!��� ��� ��, L� ��'� ������� !���������� �� �����, ! ��� ���� �� ��������� �����, L� �� ������� ��.

> ������ � $����� ������!���� ��!������� ���� �� �����-� ���� �� ���� !����+� ���$ �� ��������� �����. <�� ���-���!� ���� ���$ �� �� ����� ����� �������� �+� ������-�+ ����� , L� !��������� �� ���� �� !�� ���. <� ������ ����� ���'� ���� ����� ������ �� ������ ���� ! ����� ��-�� ��� !�������� ����� �� ����� ������� �� ������ ����; ���-@� ������ �� ���������; �@ ������. =! !������� ���� ��-��� ���'� ���� �� ����� ����� ����+�: ��!��� �� �������� ���� ��������� ! !�������� �����; �������� ���� !�-������� ����� $���! ��@�� ��������; ���$ !�������� ����� ��!��������� ! ���$�� ��������� �� �����!���; ��������- ���� !�������� ����� �� ������� ���� �������� ������; ��-������ ���$ �� ����, L� ����� �� ����� !�������� �����. <� ��!������ ����+� ������!��� ����� ���$ ��� �� ! ��� ���-�� �� ������ ��������, � ����' ���$ �� �@ ������, L� �� ����� �� ������ ��@� , �� ������ �+��� �� ���'� ����. )-��� �� ��!����� — ���� ��� �� �� ��@� , L� ���� ����� ! ��� �����, ��� ��+$�+� ������!��� ��!������� ���� �� ���-��� �� ����� « ���$ �� !������� �����».

"��� ��� ���� ������ ���� �� ��������� , L� ������� �+��� ������, ������� 800 ���. ���.; �����-�� ���@� ������ �� ��������� 40 ���. ���.;

��!��� �� �������� ���� �� ��������� ! !�������� ����� 120 ���. ���.; ������ !�������� ����� ! ���$�� 90 ���. ���.; �������� ���� !�������� ����� �� ����� �������� 110 ���. ���.; ������ �������� #" ���. ���.; ������ ��� !������� �����, L� �� ���� ����$��� ����-���� ����� 10 ���. ���. ������$� ! �� ������ �L� �����, ������ ������!���� ��!������� « ���$ �� ������ ����» ������ 720 ���. ���. (800 + 40 – 120 – 90 – 110 + 30 + 10).

>����� � ���������� ���� ���� L������� ����� �������

��������. "��� ������ �� ���� ��� ����� ���� �� �������-

Page 100: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

100

� (��’� �� ������� ��� ��, $�� , �������� �� �� ������ �� ���� �� ����� ), ���� �� ������ ��� ��� �'����� �����-�'�� ��� �� �� ��@� �� ���� ����� �� ���!��$���� ������-��� ��� �� �� ��@� ! ��� �����.

"��� ���� �� ������ ������ � ������ ?����� — ������ �� ������� ������'�� �� ����� . ?� ���� ���� �� '����� L���� ���� �+��� ������� �� ������� ������� ����� �� ������'����� �� �������. ���� ���� � ��� ����-������� �� ������ ����� ���� �� ������ . >����� � �����-����� ���� �� ����� ��� �������� ������+� L����$��� ! � ��� ���� ������� ��� �� ������� ������������ ���� ��-��� ?���������� �����.

?��������� ���� �� ��������� $���� �������� �� ��� ! -����� ��� ���� ������� ���� ��� !�������� ������� ���� -���� ���@� �� ����� �� �����+ ���� ������� �������.

<�� ����!��� ������� ������ ������ �� ?���������� ����� �����!�+��� �� ����� &���� ���B���� ����. (�!�-L���� ��!�� ��� ���� C> ?���������� ����� !���!��$�� � ��$���� ���� � ������� � ���� ���������� ���� , ��� ��'-�� �� �����+ ��� ����� ��� �� �� ���� �� �� ��� �����.

<�� !���!��$���� ���� ��� ������� � ���� ���������� ���-� ������ �� ?���������� ����� �+� �������� ���.

�� ���� ��!���3���� )����, � ��3 ()����-���� ��5�, 6� ���+�� �� ��� ����-�!��� � �������.

#���@�� ��@� �������� ��� ����+���. ?��������� ���� ����� �+� ��� ��������� ���� ��� ������������ ���� -�� �����. )��� !���@�� ��� �� �������� ��� ���� �L�� ����� ����� ���, ������ � ����� �������� �� ����������� !���@�� ��@� ! ��������� ���� �� ��!�� ���� �����, ����� �-��$�� ��� �� ��@�� ! ����.

T�L� �$������ ���� �L���� ����� ��� �� ��� �� ���-���'�����, �� ���������� ���� ��'� �������� ��� �� � ?B>. <�� ���� � ����� !�� �� ?B> !� ��� ��. <�! � �� ���������� ���������� ����, ���� ��� ��������� ���� ���� ?B>, ������ $����� ��. B���� ������+� ��� �� !� $����. ���� ��� ��, ����-���� ���������� ������, ��������� ! ���� ����������.

)��� ������� ���� ��������� ������, ���� !� ������� ������, �� ’�!���� ! ���� �� ������� � �����, �����, �� ��� �-��, �����+� ����� ! � ��� ����� !���� ! ���� ���� �� ��!��-����� �-���� � ������� � ���� ����� .

.������� ���

Page 101: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

101

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. ��(�3�� �������� �����/��* ����!, ** ���-����. 2. $(����� ��� �� «)�(��������� �(�+���» 3 �+�����(�3�� ���� �� �����) *+ (��3����� . 3. �������(�3�� �� )�(��������+ �(�+�����. 4. ��(����� ������� ����� �����(���* )�(��������+ �(�+����� �� �)��’ (���� ����(� �����/�+ ����-!�����. 5. ��(�3�� �� ��� ������ 3 �)����������� )��������+ �+�����. 6. :�� ����!��� ���)+���� �� ������ ������+ �+����� ����! �� 4�(��! ���)�!? 7. & ��!� ���)������ ������ �+����� � ���(�!��3 ������ �� �+����� �� ������������+ ���)? 8. �� ����� !�+���(! �(�+����� ( �������� �����/�+ �������, �����/�+-�!�� �������, ��-�����, ���������� ������� , ����, ������ . 9. �+�����(�3�� �����) !�/)��������+ �(�-+�����. 10. ��(����� �� 3 ������ �������� �����/-�+ ����� � �(�+����+. 11. :�3 �� ��� �)�� )��������+ ���? H����� ��-��!���. 12. I� ���� �����(����� �� �)��� �����+ �)�����?

Page 102: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

102

"�'$' 4. ������ � ���� � ��������

��� � ������ ���� ��� � �������: � �(���� �����!���3 (!���, 4�����* �� ����4��� �)��� �(�+ ���� �������� � &��*��; � �������(���� �� ��� �������� ������� �� ��-���(���� ��������; � (�(���� �)��’ (���� ��������� ����(�; � (’ ����� (!��� � �� ��� �������� )��������+ ����-��3 ( ������ !.

4.1. >��,(�6 �" $')' $/,�/+�$

������ ����� ���� �� �������� �+��� �'��-������ ��!�������� ����@�� ������ ����� ! ��! �����+ ���-�����+. �������� ��� ����������� ����� ��+� ��'�� �� ����$� ��� � �� ������� ! �����$��+ �����'�. ���� ���� ������� !��� ���� ��� ������� /���$� ������� — ���� !���-��� ���������� !���!��$���� �� ����������, ��� ���� �-��� ������ .

������ ����������� ������� ������� ����, L� �� �� ��� ������� �����+��� �� !� ���@, � ����, �� ����� � !�-�� ’�!���� �����'� � �!��$���� �����.

"��������� ����� ������� ����' ��! ���� !����+ ��� !�-��� !������ ���� ��������� , L� ������ �����$���+ !���-��� !������ �����.

> ��� ���� ! ������ ��� ����!����� ����� ��+� ��@ ���� ������� �� ������� ��@� , ������ ����� ��!��� ��� ����! �� ������, �� � � ������ !������� ����� ������ !� ��-�� !����++��� � ���@� $����. )�� ����, ����� ��'� ���� �������� �� ��������� ����� ����� ����� �� ������� ����-@���� !� ���� ���+ ���+.

"����� ��+ ������, � ��� ’�!�� �� !�������� �����'� ���'����� � ���-����� ������, �� � ��L� �����$���� ����-������ �������� '� ����$��� !� �@��� ����������� ��� ������$ ���� ��� �����$���� L� �� �������, �� ��������� ���� ������� �� ���, �� ������ �@ ��� � ���� ��� �����-$����.

T��� �� ��� ��� ����� �� ���� ��� �������� !��� ’�!�� !� �������, ��� �� ����� � �������� � ����� !���� ���@��. H � �@, �� ���@ �'�� ��������� ���� ������. ������ ���

Page 103: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

103

���� ��@� ��� ������� �!��$���� ��������� ��!�����'��, ��$�� ��������� � ��� ���� ������� ��� ����������. ���-���� �������� ���� ��!�����'�� — �������� ��� � ��� ���� ����� .

��'�� � ����', L�� ����� ������ ��� �� ������ ���-���� ����!��� �� �� , � ���� ���������� !����+ ����� ��-�� �� �� ��� �����.

?���'�� �� � ���� ��! � ����������� ��� ! ���� ������� � ��������� ����� . > �� ���� ��'�� ��������� ����'��� ��-@� �� ������ � ������ ����� @����� ������ ����� ���� �� ������ (���'� �����) ��� ������ ����� �� �������� ��� (����!� �����).

/�����$�� ������ ������ �������$�� �����'��� �� ���. 4.1.

72��2./

� ���� � �����

F��@� � !��� ’�!����

*��������� ����� � !��� ’�!���� (����’� -��� ������ � ���� ����������� ����� ������, ���� ������� �� ��������+��� !���������� �����$������ �� �������� ��- �� )

B�!����� ����� � !��� ’�!����

B�!��� �� ����� � !��� ’�!���� (����'�� ���� ������� ��!���'�� � ���$��� ���� ����� ������)

����� �� �������� �� ��� ����� ����������

%��. 4.1. /�����$��� !��� ������

Page 104: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

104

*�������� ������$�� ��� ��������� ���� ��$����� ��� �� �!��$����� ���� ���� �������� �������, ����� ���� ��'�� ������ �������:

� ����������� ������ �� ��+� �������� � ����������� ���������� ��@� , � ��$������ ����'���� ���@�� !� ������ �� ���, ����� �������;

� ����� ��! ���� ������ ��� ����� �����'�, ���� !��$��� �����$������ �������� (�� ���� � ������ ���� ���� ��-��� ��� �@�� ������ ��!������ );

� ����� ��! ���� !������� ����� ��! ���@�� �� !���� ���@�� ��� ��!�������� ! � ���� �������������.

#���� ! " ��� #�� �� «�� $���� � ���� � /���� �����»

����3 ����, 6� (�������� )�(�!���� ��-5��� (�)��’ (��� �����(���� ����-

�� ���� ������� ����� �(������ ��!� ��5�3 ��� �# ����� (�����(������5).

" /��� � ����� ������� ��� ����� �����+� �� ����� ������!�.

���!��3 ����!���, 6� !����� ����� � ���! �� �)�!������ (�)��’ (��� �����* ���) ()�/���, ����������� ) �����-

� (�(������ ��!� ��5��� ���������/����� �)� (� 3��� ����-(�! ��5�3 ���)� (� ���������� ���� � ������ ������ � ����3 ��!�� �� � �����!� !����.

� ������� ! ������� ������� ����� �$��� � �����: �����-��������, ���� ����� ��!��� �� !��� ’�!����� �������� !� �-����� �������, ����������������, ����� ����'�� ��� � �� ����'���� ���� !� �������.

������� �������� ������ � �@�� ����� �� ���@� �� !��� ’�!�� ������� ����, L�:

� ����� ��'� ���� ��������� �@ ���� !� ���������� �������;

� ��� ������ !� ������� � ��������+; � � �� ��������� ������ � ��� !�� �$���� ������ ��

�������; � !��� ������ ��$�� ����� ���� !������; � ����� � ����������� ���@� �� ���������� ���� �� !�-

��!��$����� !���� �+.

&���)

���� � ����)

Page 105: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

105

����( ��(������� ������ ����� ��-!� ��5��� ���’ ���� ������ .

������ (����� ���) ������!��� ����� — �!��$�� ��������

�� ���� !��� ’�!���� ������� ������� �����'� �� ����. ?� -���� � �������� ������ �$�������� ���� !� ������!��� ��-����� � �� � , � ��� �����:

� �������� (�������, �������� ��) — ���, ��� ������ �-���� ��� ����! �@� ���� �������� ����;

� ������� (������, �������) — �����, �� �������� ����! ��� ������ ��� !� �������;

� ������� ( ���������'����, ���@�� ������� ������) — �����, �� ������ ���� ����� �����. (������ ����’� ��� �-���� �� ������ �� ������� ���@.

%��� * ��� ����� ��� ������� ! ����+ B �. ���� ������ �� �� � ���� B ������� � � ��- �� ��� �. <�� ����, L�� ��!���� ����� ! ��-

��+ B, ���� * ���� ��� ����� ��� �, ��� � ��� ��� ���'�����. %��� � �������� �����, ���� ���� �� �������� �� ���� *. %��� � � � �+ $���� ��'� �� �������� ����' $���! !�!��$���� � ����� ��-���, � ��'� ������� � ����� ������� ! �@�+ ����+, ���������, ����+ F. T�L� ���� � ����� ����� �� �� � ���� F, �� ��'� ��!�-�������� !� ��� �������. ��� ���� ���� � ����� ������ ����� ����� �� ! �������� ��� ������ — ��������� �� ������ �������. ?��������, «#���� ��� !������ ��� F. %��� �.»

F��� �� ������ ������!���� ������ � ��������, ���� �,

����� ��'�$�, ����� �+ ��!�����+, ������� ����, L� � ���-!��$���� ��� ������!�, �����L���� �������� � ����� ����� ��!�����'���� �@�� @����� ����������.

����������3 ����, 6� ���������3 �� (�������!� )��� ������ �)� �����-

����!� ���� (����/�) � (�������� ������� �(�! ( �������! ���� �� ���/��� �����/� ��5�� ���)��.

"����, ��� ������� ����� !� �����������, ��!� ����� ����-�����, ��� ����'�� �����, — �������� ��� ����������.

���@�� ���������, �� ��� ���, ������ ������ ��'�� �- � $����� ! �������� ���� ������. ���������� ����� �� ���� ��� ’�!�� � ������ ��� ����� �����, ��� ������� �����, ��'� ���� ������� � �� �����. )�� ������ ��'� ������ -������ @������ ����.

�������� � ����) (������)

��(������

Page 106: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

106

=���� �����, L� ��+� ����� «�� ����!�», «��@�», ���� �-�����+��� �� @����� ����������, � �����. &�� ���� ��������� ����������������: ����� ���������'������ ���� ��� ���-��� �� ��@� �$��� �� (�� � ������ ����), � �� ���������-'���� �� �������. L���� ��� ����' ���$�� ��'�� �� ������-����� ���������� ��!��� ��� ���������� ��������� !��� ’�!����, ��� !������ ������.

"����, ��� ����'��� ����� ! ������ �� �������, ��'� ��-���� ��� ���� �@�� ������ ��! ������ ����� ������� ��-$����� ������. ����������'���� (�������) ��� ������$ ��-���� ��'� !�!��$��� ����������� ����� !������'���� «��! ������� �� ����», L� �� �������$�� � �����@��� ! ������� �-�� ������� !� ������$���� ��� ��������� ���� �����.

��� ��� � �4���3��!� (���������� 4���� ���+���� ��� (���������� �����������-�� �� ��� �)��� ������ � ������� ���-

�+ �����+ ���������. ?� ����$���� � ��� ������ �����'� ����� �� ����� ����

��������� ���������� ��� �������� ��� �������� ?� �!�@� 12 ������ ���@��� ��� �������$����. ������ ������+��� ���-���� ! ������, � ����� ��!�+���:

�) �������� ������� ���� � ������ �������� � , $�� ����� ������+� ��������;

�) ������ �������� �����' !� ���� ��������; ) ���� ����� ; �) ���$��� ��������, ����� �������'� !� �������; �) ��! � �����, � ��� ����� �� ���� ���� !�������� ���-

����. ������ !��+��� �������� �� � ������. ������ �� ��������

�� �������� � �������� ���� ! ������� ��� �������, ���� $��� ���� ����� � ��� �� ����� ����’� ���� ������ ��� ��-�� ������ ��������@�� ����� ( � 3 �� 7 �� ).

���� !�������� �������� �������� $������ �� ��������-�'���� �� ���� �� ������ � ��� �������� �� �������� �� ��� ������' (��������), � �, � � �+ $����, �������� � �� �� ! ��-����� ��������� �� �������� ������+� ��� �� � ��� �����-��� �' �� !���$���� ����+'�� ����� ��� . ;� ��������� ��!�- ����� ����&����N".

��� ��� ��� ����������� ���� ������!���� �������� ��-��� �������$�+�, L� ����' !� ������� ��'� ���� !���!��$�-��� �� ���+ ��� $����� � !� ��������+ ����%�������� (�-

.������#����� �����

Page 107: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

107

�"). C��� !���!��$���� ������ �����+ �����+ (�� ��� ��� ���-���) �� !� �������� ��, ��� !� ���-��� �@� !��� ’�!��� !� �-������ �����. * ��� ���� ����� ����� ����� � ����� ! ���-! ��+ �����, ��� ����� � ��, �� ���� � ��+ ����. * ���� ����$���� ����� �������� ��� ������ !� !��� ’�!���� !� �������.

������ ����' ��'�� �!������ � � � ����� �!�:

�4�!� ���� ��� ������ ����� �������-����/� ��������3, ������+ �)��, ����-�+ ������.

������������ � 4�������+ ������ + � (�������� ��!��� ��5���* ��(�.

!� ���B��� �������: ���������� — �����, ����� ������� ���������� ��-

��� �������� ��, ��� ����������, �������� ��� ������� ��-�� $� ����� ����@����;

������ (������������) — �� �������$�� ������� ������-��� �������. �� ����������� ! ����+ ������� �������� ����-����� ������� �� ����� �������������'�� ����;

�������� (����, �� �����) — ��������� �� �’� �����+-$�� ��� !�!������ �������������'��� ����� ! ����+ ��������� ������� $� !��@���� !������ ����� �������������'��� ����� ��� ����, L�� ����� �������� !���@���� � ���!��� ���� ���.

?� ������ �� ������ ��'�� !��������� ���� ��� ! �� ���������� ������� — �����, ���� �� ������� ! ����+ !���-$���� ������ , ������� ���� ����� , �����!��� ��!������ �' ��������� ���. #������ «��� ��� ����� >�����» �� ����� !���������.

;�� !���� �!��$�� � �@ ����� L��� ���� ����� : � ����� ������+��� � ������������ ���� �� ������-

��� ������� ! ��� ���� �������� !������ � ����������; � ������+��� ���'� ��+ �� �+; � !��� ’�!� ����� ��� ���� ��� ��� � !� ������� ��+�

+����$� �!�$� �����; � ��� ��� ������!� ����� ����� ��'�� ��@� ��� ����-

������ ���@� ��� ����� !� �����$�� ����� ��� �� ���, �����-� ������, ����� �������;

� �������� �� !��� ’�!���� ���� ������ ������ ����� ;

��������� � ����)

4������ � ����)

Page 108: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

108

� !��� �� ������ ������ ��'�� �������� ! ����� � ��-�� ���'����� ���+$�� �������� ��� (���������) @����� !�-��������� ������� ��� !��� �� ��������� �� ��� ! !�!��$����� ���� ������� !�� �� ����������. <��'���� ������ �� ���� ���� !���� �� ������� !�� �� ������ ������ @����� ��������� �� ! �������� ��� « ��� ��� �� !��» ! !�!��$����� !�� �� ����������;

� ����' !� ������� �� �������� >������ !����+���� ���� � ��!��� �� � ����.

>��! �� �� �@ ������ , L� ����� ��� !��� ������, ��!�- �+��� ����������� ����� ����. �������� ������ ! ��� � ����� ��!�� ��� ��� �������� �������� ����.

<� ��� ’�!�� �� ��� !�� ������ ��������: 1. >�������� ���� — ������� ���� « �����». 2. ������� �$�� �� !��� ����� ����� �������� ����� ���. �������� ���� �� ���� ���� ��$�� ��!��$��� � �����, ��-

������� «��� ����$ ��� ��» ��'� ��+$��� ����' ������ !� ����� ���� ������. ���� �� ���� ���� ��!��$��� � ����� ��������, ��� �������� �������. > ������ ��!�'������ �' ����+ ������� �������� ���+ �'����� �������.

3. &��������� �������� (��� ������!���� ������) — ��-� !��� +����$��� ����� ��� ��! �L� �!�$��� �����, � ����' ��� ������.

4. #�!��$���� ������ �������: � �� �!��$���� ���, ����, ��. T�L� ��������� $���� �����

�� !�!��$���, �� ����� �����'� ������ ������� ��� ���� �����. � $���! �� ��� ����� ���� ���� ��������� («�� ��$����

��� ��», « ������� $�� ��» — 1-�, 15-�, ������ $���� �����. � !� �������� ( ����� ��� ���� ������� �������� ���� �

���� ���������). � $���! �� ��� ����� ���� ������� ������ ( ��'�� ����). 5. #�!��$���� ���� ������� — ��!��$����� ��! � ������-

���� ������. 6. ?������ ���� �� �, ��� ��� �� ������ �� � �������

���� �������� ������ — ��! � �����!���, ��! �L�, �’�, �� ����� �!�$��� �����, �� � ���@�� ������������ �$��.

7. #��� � ���� ��������� ������� — ��!��$���� $����, ���-�� �� ����, ��������� ������ ��� ������� � ����� $����� ��-���� ����$ ! ���! ��+ ���� ���� ����������. ��'�� �� ��-���� ��� !��� ������� � ��� ���� ��� ���, !� ���� � ��! ����$���� ��!��$���� ���� �����'� ������� �'����� ����� ���� ��������� ������.

Page 109: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

109

8. %����� �� �, ��� ����� �������. �������� ������ ��-������ �� �������� ����� �������� ������!���� ��@�� ��-��� ���-����� !����. B�! ������ ����� ����� ��� !�-�� ’�!����, ����� ������. ?� ���� � ������ ������ ����� �������� �� �� ���� ���� ������ ����� �� ����� �������$��.

?� ���. 4.2 �� 4.3 ������ !��!�� �������� ������!���� ����� .

������� ����� S __________________________________________________ ��+�� �����'� ______________________________________________________

���� �������

���� ��������� ���� ���������

______________________�� !�������� !� ��� ������� ___________________

������� ���� ����, ���� ��� !� ����!�� ���� ����' �� ���� ���� !��������

��+�� ���.__________________________________________________________���� �������

������� ����� �. ___________

���� �����'�

?�! �, ����� ��$�� ������ �������� ��

������� ���� ���� ���� ������ �

%��. 4.2. #��!�� ������ �������� ������

������!��� ����� __________________________________________________

���� �������

���� �� ���� ���������

«____» ______________�. ������ !� ��� �������

������� ���� ����, ���� ��� !� ����!�� ���� ����' �� ���� ���� !��������

���� �������

�������_____________________________________________________________(������)

(��$�� ������)

������� ����� �.____________

����� ��$�� ������ �������� ��:

���� �����'�

<�������: ������� ���� ���� ���� ������ � F��. B��������:

%��. 4.3. B���� ������!���� ������

Page 110: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

110

> |��� ��� ������� ��� ���� !�!��$��� ������� L��� ���������� ������:

� ���� � ����� ������ �� ��!��� �������� �����, ��-��� �'����� �����, L� ������� ����� !� ��������;

� !� �������� ������ ��� ��!��$���� ����, !�!��$��� ��-��$ ! ������� ����� ��������, �'����� ����� �����'�, � ��-��' ����� ���'� ���� ��������;

� �����, � ����� �� ��!��� ���� ���� ���������, �'�-���� �������� � ���, ��!����� ����$ ! ��! �+ �������� ��.

# 1992 ���� >����� ��� ��'��� �������� ��� ! ������-������ �������� �� ������!���� ����� . #���� ! ��� �������-� ����� ��'�� ��� ����� ������� ! ����� ����� , ��� ��� ������� �� !���� � ����� , ���� ��� ������� ������� ��� �������� �����' ����� !������ ����� �� �������.

������� * $�� ���! � ��� #�� �� «�� ��� $� � ���� � ���������» �!��$�� ���� ������� ���� ! �������� (���. 4.4):

"������ ���� ! ��������

������� ��!��������

C��� ���

)����� �� �� �$

)������ F�������

(�!�������

%��. 4.4. "������ ���������� ���� ! ��������

+ !������ 1. $������� �) ���� � � ���� ���� ����� � ������� ������ �� !���� � ����� �) ���� � � ���� ���� ���� ��������� ����� � ����'���� ������ �� !���� � �����

Page 111: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

111

2. +�� ������� �) ���� � — ��� �� ����� �) ���� � — �����' ��������� ����� ++ '� ������� 1. ��������� �) � ��+ ���� ����� �) ���$� ������� �� !���!��$���� ������ �����

2. :����������� 2.1 B��� $� � /������� � ��!� ���� ���������: �) ������� ���� ������!��� ����� ������, ������ �� ����

���������� ����� �) ���$� ������� ����� ������ ��������� ����� ) ���$� ������ ������!��� ����� �� ���'���� ����� �) ���$� ����� ������� ����� ���'����� �����. 2.2 B��� $� � ��� ������ � ������� ���� ��������: �) �������� ����' ����� ��������� �) �������� ����' ���'���� �����

3. $������ �� �����!� � ����� ���� ����� � ������ ����� , � ���� ���� � ������ �� ��������� (��-

��������) � !�������� ����� (������� , ���� �������� ) � ��� ��, �����' ���� ����� !� ����$����� ����� .

4.2. �%/&"(�6 $&"7�$"��* �" %/&/$&"7�$"��* $/,�/+�$

�������� ��� ��� � ������� )����! ������ (� �!���! ������!����! � ���������-/���� �� ������� ����� �����/�.

��������� ������ ���� ����, � ���������'���� �������

���� ������, !���@��� �� ���$��� ���� ���� ���������� ��� �� (��������), � ����' ��������� ����� �� !�������� �������. �� ��� ������ '���� �� ��/�� $�� ����$���! ������� � � ��������� — �������� ������ — ������� ���� ���������'����� �� �����, L� !���@� �� �� ����@���� ����-

.������� ���3#����� (( ����#)

Page 112: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

112

��. G��� �� ������� !����+� �� ��!�$�����, � !��� ’�!��� !� ������� �����.

"��� ����� ��'� !����+ ����� � � � �������: ����������� ���������� �������� — ����’� ��� ������ �-

�� �� ! $���� !��� ’�!���� !� ������� ���, L� !����+���� @����� �$������ ����’� ����� � ����� ���������� ��!������-���� !������'���� ��� $���! ������ ���� ����� ������ ����’� -����� ��! �$������ ����������;

���������� � ������� — ����’� ��� ������ ��� ����� ��!� ������� !��� ’�!���� ������� ���� �� ����� �� �������� ������ �� ������ ��� ��� ������� $� ��������� �� ��� ����� ��.

������� ��� ������ ������� ���� ���� ����� !����'��� �� ���. 4.5.

����������'����4

B��� �������� ��

81. ������� ���������'������ �������� ��� ��!����������� ����� ��� ���� ���� ����� ;2. Y����$�� ��������!� ������ ������;3. >�������� ���� ��� ��� ���� ���� ����� (�� �� 10);4. "��������� ������� ���������� �� ������ �����;5. (�!���� ������ ����� ��� ����� ����� $������ ������ �� ���� ���� ��� ��� ���� � �������������� ������ ; ��������� ����� ;6. "����� ���� ����� ������ ����’� ���� ;7. ������$� ����� � ��� �L� �� !�������� ;8. ����’� ����� ������ ���������� ��� ������;9. "����� �������� ����;10. �� ������� ������ ! �����+ ��� ����@���� ������ ��, � ���� ���� ����@� ����' !� �������

10

1

3

6

B���, ���� ���� �� ����� — ����������

����257

9

%��. 4.5. ����� ���� ���� �����

������ ����+��� �� ����� ! �������� ����� ����� �����. #�-���� � ������ ! ��+��� ! ��� !����� ������� ����� (���. 4.6).

?� �������, ������� �� �������, �� ���� ���� ������ ����� ������ �� ����� (���������) � ��� ����’� ����. ����� ����-�� �� ������� !���@�+� ����, L�� ���� �� ����� ��� @���� ��� ������$� ������ �� �’� �����. C���� $���� ������ �� ��-��� ������ ���� ������.

Page 113: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

113

"���'��� ������ ���������__________________ __�.

�2P�0� 72��2.+7 Q 1«___» _________ 20__ �.

������� _______________B��� ��������

"���'� �$

B��� ����'� �$�

��������� �����'� !� �������SS �����

<���� ���� �������

)�����

������ ����� �����, ��������� ����� � ����

����� �����«__» _______ ___�.

%��. 4.6. #��!�� ������� ����� , ��������� ������ �� ���� ����

����� ���������� ���� ��� �� ���� ���� ����� � ��-��� �� ��� ������ ���� ��� +����$��� �� ������$��� ��-������.

A����!�� ��������� ������ ������� � ��� ������ !��� -����� ��� !�� ������.

B�����!�� ��������� ������� � �� ������ ����� ����-�� �� ���� ����!� �������������'���� �� ��@� ����� , � � ���'���� !� ������� �� ������� .

&���+ ���� ��� ������$��� �������� ������ � ������-��� �� ��� �� ������ ����� ������. )�� ���� ��� !������� �������������'���� ������ ������� ����!� ������$�� �����- �L� ������� .

<� ����� ������+��� �����, !���� �� ���� �� �� ����� ���������� ��������. ������, L� ����+��� �� ���� ����,

Page 114: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

114

�� ��� ���� �� ���@� � �� ����� : �������� �� �� ���@��� ���������'�����.

������� ������ ����� ���� ��� ������� �������������- ��, �� ���@� !���'�� � !��� ������$���� ����� ����� !������� ������������ ���’+������. ?� ������+��� �� �����-��� ��������� �� ���@� �����.

������ ������+��� �� ����� ���� ��!�� ����� !�-��@�� �������. <�� �!��$���� ���� !���@�� ������ �����-���� ��!���������� ���� � ���! ����� ( � ���������� ��� � obligo — �� ����, !��� ’�!����).

��� (!��� ���/� (� �����! (�)�����-����� ��/���� ��(������� � �(������� �)���� �������� � �� �������� ����-6��� �������! ��!��� (�)����������.

B���� ���� ���� !� ��'��� ��!�$������� � ��!�! � �� ������ : �� ����’� ���� �� ��������.

(������ ������� ����� ����� ��+��� ��� �����@�� ������� ��������- �������� ���. ?� ���� � ������ ������ ������ ����� !����� ��'���� ������ ������ ��-���� ������� �� ����� ������, !�!��$���� �������� ���! �����.

�(������ �� �)���� +�������* ������3 �( ��+����� ��������. $ ��)�� ���� ��� (��� �� ��+����� �������, � ���� — �� ��������, �����+�����, ��������-

����, ������ �� ������. ��(�� ����(�� (��5�� �������� � ���-4��� )���� �� ����3 !�!���.

����� �+$� �����, ���� ���� ����������- ���������'�-�����, ������ � ����$�� ����� ����’� ���� , �����+$� �� � �+ ������ �� �� ���������, ����� ����� ����$����� ! !��'��+. (!���� �' ����+, ��� ���� !������ , ������ @� ��-���, ����+, ��� � ������� !� ��� ������� � ����� �����'�, ��!� ����� ���������.

��� ��� ��������’������ ���

����,

����������

?�������<������ ��

�� 0� ������� ����)� 3

��� ��)� ���

�� 0� ����# ���3���� 3

������

Page 115: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

115

��������� ��� �� !� ������ ����� ������ �+���� ����� ������. �� ������� ! �����'�� �� !� ����� ����� �����+��� ����' ����� (��@�� ������) ���� (����� ��������� ��-���� !� ������ ���� ��������� ����� ).

(�!������� ������� ������ ���� ���� �������� �� ���� ����������� ��������:

h�������������� ����� �����+ 25000 ���. �������� !� 15-%-+ ��� ��+ ��������.

��!��$�� ���$��� ��������, ���, ����$��� !� ����� �� �����$�� ��������� ��� �� ��� �������� ���.

��(�’ (���

?����� ���� ���� �������� !����+���� !� ����+ �������+:

ntiSD

����

100

��: D — ���� ��������; i — ��������� ��� ��; S — �������� ���� ������; t — ����� � ���� � ��� ���� ���� �� ��� �����'� !� �������; n — ����� �� ����. C��� ���$��� �������� ��� �+�:

.���44,616365100

156025000 ��

���D

�������� ������ ���� ����$���:

25000 – 616,44 = 24383,56 ���. %����$�� ��������� ��� �� ��� �+�:

%.38,156056,2438336510044,616 �

���

��'�� � ��� ����� � �������$���� � �� �������� ������� ! ���� ���� ����� ��� �� !�������� � �� ��.

������ ����� ����� ����� !� � ���� �� ����-�� ���� ����@���� . &��$��� � �� ������ — 3 %. (����� ������� ������� ����� 5 % �$���

( ��� ��� ������ �������� ��������� �������).

Page 116: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

116

��!��$���: 1)����� ������ !� ����� � ���� ���� ���� �� ���� ����@����

������; 2)��� �� ������� !� ��������, L� ���� �� �����+; 3)������� �������.

��(�’ (���

1. =����� ������ !������� !� �������+:

.19,1)03,01()1( 6 ����� nnrIn

2. ��� �� ������� !� �������� ! ����� ���� ������ ������ ���- �+�:

%).44(44,05,0

119,1)05,05,01(1)1( ��������n

InniIr

3. ��!��$��� ������� �������:

%).36(36,022,1/44,044,05,01

44,01

����

���

�Irn

Ird

<�� � ��$������ ����'���� �����'� !� ����� ��� ��������

��� ����� ��� ��������'���� !� �������� �������� �����' �� �������. # ��+ ����+ �� ��'�� $���� ���������� ������-�� ����� � � �� ��!��������, � ��� !��� �++��� ��� ��� � ����� ! ���! ��+ ������� ��� ������ ������ � ���! ��-�������, ������� ���� �������� � , ����’� ��� ���� ��'-���� ������ (����. 4.1).

����!���, � ��!� ����)�/��� �)��� ������ ������� �����/�� � ����������� ��!��� �����/� (� ��+����! ���-��� !.

T�L� ����' !� ������� ���� ����'�� �������� �, �� ����-���� �� �������� ��� ��� ���� �������� !� � ��, L� !���-@����� �� ������ ������ (�� ��� ���, �� ���@� 7-10 �� ), ��� �����$� ! ���������� ��� ��, ��� ����$�� ���� !� ��@�� �� ��-��$��� ��������.

��������� ��(����)

���3���� 3 ������

Page 117: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

117

& ���$� 4.1 7+*�1+�0/

'�� 72��2.+ 7�5:�75#+ ('2�27�5:�75#+), '�(3#,0+ 6 $5�0576 ('2�2$5�0576) $ 02�1+#�1 �'.50( #5 _________�.

?������ ���� SS ����� ���������� ����’� ���

���� ������

������ �������-���� ���� ��� ������ ������

�������

# ����+ �����+ ���� �� ����� ���������� ���� ?���-

������ ���� >������ ��'� !����+ ��� �������� ����� .

������ ������� ������ �����!����-������������ 9���������! )����! &��*� � ��!���3��!� )����.

��� ��������� ����� �� �@�� ����� ����� ���������� ���� ����� �+� �������� ��� ��, �� ��� ’�!�+��� �� ��� �� ����� !� �@��� ������������ ���@� ��� �����.

4.3. �&/)'�' %�) <"��"$� $/,�/+�$

B���� ��'�� ���� ��� ��������� ��, �����!���� � �@�� ������� ������� ��!�$�� ������� ��� ��� !� ��-�� ��������� �������, ������+$� ���� !���!��$���� �����. ��!�$�� �������+��� ��! ������ ����� ������ (�������� �������) ��� �� �������� ������ ����@���� ����� , ������-��� � !���!��$���� (�������� �������, L� ����� ��'�+��� �-��$�+ ������ $��� �� ���'��.

; ������� ����+� �� !������� ��� ��, ��� ��� ��+� ��-�� �����������:

� � !���!��$���� ������+��� ����� ! ������� ����@���� �� �!�@� ��� �� ������� �������;

� ����� ������+��� �� !���!��$���� �� �� �� �� �� ��-���, � �� 60—90 % �� ��������� ����, ���� �+$� �������-������'��� ������ �� ���� ������� ����� ;

� ��!�$������� ���� �+� ������� ������� �������; � ������ ����+� � ��'�� ����. ��������� ��!�$�� �� �������, ���� ���� �+� ��!�$�-

����� , � �������� �� ��������� («on call»), ����� �����

�������3#����� �����

Page 118: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

118

��� � ���-���� ������ ������� �� ���� ��� $����� ��� ��-��@����, � ����' ������� ������� ��� !���!��$���� !� ��������.

���� ��������� ��! ��� �� ���$� ������� ��������� ����- ��� !���� � (�� �� 11) ������ ���� ����� ����� �� ����-��� ��� !�����:

� ��!��� �������; � ������ ���� ����� !� �������� ����� �� ������ �����; � ��� ���@� �� ���, L� �������� � ����@���� �����; � ���� ����� , L� ������+��� � !���� � $� ���+$�+�-

�� ! ��� � ��! ������ $� !���� ����� . ?������ ������� ����� ��'����� ���$�+ �����’������, �-

������� ����� � ��� ’�!�� �+ ��� �+ ��� ������� ���� ��!�$�-������ ��� ��������:

> !��� ’�!��� �!��$�����: � ��� ������� (�������� ���); � �����$�� �� ���@���� �' !���!��$����� !������ �-

���+ !� ��������; � ��!�� ������� !� ������ ������ �� ������ �����; � ��� � ����� !������ ������� ������� � ���-���� $��

�� ���� $� $����� ��� ����@���� !������ ����� ��� ������� ������� ��� !���!��$����;

� ��� � ����� ����@��� !������ ���� ������ ! ���, L� ��-��'�� ������ !��������� ����� �� �@�� �������� ������;

� ��� � ����� ��! ����� ������ !� ���� ����� �+ !��-�+ ��� ��� ����� �� ������ �� ����@���� �@���;

� ��� � ����� �� �L� ��� !� � ��� ��!�����, ��� ! ������-�'����� ������, ��!�� ����� �����.

����@���� ������� �� !���� � ����� !����+� ��!�$��-��� ��� !� ������� ��@� , �� ����@�� ���� �� ���� ����$��� �������, ��� ��� ����@���� ������ �+��� ��@��, L� �������� �� ������ !���� ����� ����� . T�L� �� ���������� ��!�$��- ��� ������� �� ��+���� ������� � ����� !� ������� ��@� , L� ��������, �� ���� ������ �� �� ������� !���@�� ������ � ��!��, ����� ������ ��� !�������� ��� �� ��!������� �� (����$���) ��������.

(�!������� ���������� ������ ��!������� ������ ������� �� !���!��$���� ����� :

1. ?���� ���� ����� � �� ���@���� !������ ����� �� !���!��-$���� � ��!�� 83 %.

2. ������ ����� ��� !������ ����� !� �������� — 100 ���. ���.

Page 119: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

119

3. ?������� ���� ����� , L� ������� � !���� � ����� �� — 95 ���. ���.;

4. %����$�� !������ ���� !� ��!�$��+ — 67 ���. ���. 5. %����$�� �� ���@���� �' !������ ����+ �� !���!��$�����

(�� ���@���� ����� $�� ������ ������� �����) — 70,5 %. 6. &�'�� � !������ ���� !� ��������, �����$� ! �����$���� !�-

��!��$���� ���������� �� ���@���� !������ ����� �� !���!��$��-�� (�. # � �. 1/100 %), — 78,85 ���. ���.

7. ����� ��� !������ ����� (�!���� �' ����� !������ ����� �����$��+ !������ ����+ !� ��!���+) — 100 – 67 = 43 ���. ���.

8. &�'�� � ������� � ���� ��!�$��: 78,85 – 67 = 11, 85 ���. ���., L� �� ���� �L�� ����� ���� !������ �����.

4.4. �$"+C$"��* �" ",(/%��$"��* $/,�/+�$

��������� �����, � ��� ��* ���)� (���-����), �� (��3���� **, )�� �� ��)� �����-

����������� (� ������� (�)��’ (��� )���- ��� (�)��’ (���� (� �������! ���)�� — ����������!, ������������!, ����- �����!.

* �� ��'� ���� !�������� ��� ���$ ������ ��� �� ���-����� ���������� ���� ���� ����. B��� ��'� !����+- ��� � ��+ ���� ������ �� ����� ��� ����� ���� ���, ����� �� ���� ��� �!��$����� !���'�� � ������ �����'� !� �������.

* �� ���'����� !� ��������+ ������ �� ���� ��� ��� ������ ��� �� �������: «=� � �� � � ��», «J� � ���� � ________ (� �� ������� ���, � ��� � � � � ��), «?� -��� ���» ��L�. ?���� ������� � ����. T�L� � �� �� ��-!���, !� ���� � �������, �� � �'����� ������ !� ����-���� ��.

* �� ������ !����+���� ��@� ���� R����� ��� ���� ��� +����$��� �� ������$��� �������� �������� !� �������. #� � �� ���� ��'� ����� �+ ��� ������� ���������.

> ��! �������� ��������� ����’� ������ ���� ������ ��-�������'���� ! �������� ! �����!���+ ��� ������ �� ���-��-� �����. ���� ������ � ��� ����� ������ ����-� ���� ���� �� ��� � ������� ��� (! �������) ����� ����� �����, !� ��� � ���� � ��, � ����' ����� ��� !��� ’�!���� !� ����-��� ���.

<�� �� �L���� ������� ������ �������� ����� ������.

!��)

Page 120: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

120

���!��� (���� ������� �� ������ ���-��� .

"����� �� ������!���� ������ ������� ����, L� !��� ’�-!���� �� ���� ��� ������� (��������) �����+� ��@� ! ������� ��������� (�������) ��� ������. C��� ����'� �$ ���@�� !� ��-����� �� ��� !� $���� �� �������� ������ �����'� !’��� ��� �-��@���� �������� �� ����@���� ������. ;� ���������� @����� ����’� ����� ������ ������� ! �����!���+ ���� ������� ���, ����� �������� �� ���� !��� ’�!���� !������� ����'.

*����� ��!��$����� � � $����� ���� �� ������� ������ ���'����� ��� ��� « �$���� ���», «���������», «��� ��» �.�. ! ��� ’�!�� �� ������ ������ ������ ��������. ������� ����� �� ���� � ������ ������ ����' �!��$�� ������� ���� ������.

#� ��������� �������� ��� �����$������ ���� !� ��� ��� ����� ��'� ���������� ��� �����, ����� !��� �� ���� !�-�� ’�!���� �������� ����� !� ������� ��@� ������ (�������� �������), � ��L� �� ���������� ��� ��� !� �� ����� — ����-��� ���� ����� ����$����� !� ������� ���� ����� �������.

> ��!����� �����+� ���� �� ������� — ������� �� �-����, �� !���� ��������� �� ���@� ��� �����.

4.5. �%/&"(�6 3"�,� < ��,"��$"��* � )#-�('+*(�6 $/,�/+�$

"������ ! ����� ����, ��������� �� � ��+ ���� ����� �������� �� �������� ������� ! ��������, !� ����� ����� ����'�+� ���� � ����� ��������.

������� )����! ������� ���*+ ��������-���������/������, �( �� �� ��)� ���-������������� (� ������ �������� � ����-

����+ ����!����� � ���� ������� �� ���/��� ����/�+ �����/��. J� ������� )����, 6� �������� ���������/�����.

*!������� ���" �������" �: 1. =���������� ���� (���������, �������), ���� ��� ����-

$���� ����� ��� �����; 2. :������ — ����, ����� ���� ����$���� !������� �����-

���� ������. 3. C������!� ���� — ����, ���� ���� �$��� ����� ���,

��� �� � ������-���������.

����#����� ������

!�����

Page 121: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

121

4. %������ �� �������. 5. 0�� ������ � �� (����’�����!� ����), ���� !����+�

����’� ����� ����� ��������. (�� ����� ! ������ ��@� �� ��$���� �������� ������-

�� ������, ��!�� ����� ��������. T�L� ����' ������, �-���� �� �������� ���'���� , ��� ��������'��� �����'� — ����� �� �������� ���������'����+, ��� '� ���������- ����.

<��� ������� � �����+ ��� ������, ������ ����� ��-'�� ����� ��� ����$���� ������ @ ��@� ��@� @�, ����� ����' ! ������� � ���������� ���'��� !� �������� ����’� ����� ����� , L� ������� � �� ��� �����, ��@�� !� ������ �����.

=����� ���� ����� ��� ������ ������ �� ���� ������� ���������'������ ����$���� �� ����� ����, ����� ��+� ��-�� ��$� �� � �������� ����������.

"������ ����� ���� ����� ��'����� ���������� ���� ���, �� ����� ������������ ������ ����� , ��������� �� �����.

#� ������ ����������� �������� ��� �������!���: — ��������� ������� ������!��� ����� ��� ������� ���-

������ (��� ������� !� ���� ������ �����'�) ��� ����'���� �����'� �� $������ !� ���� ��������;

— ��������� ������!��� ����� ��� ������� �� �������: ������� ����� ������� � �����-�� $�� � ������� ��� ������- ����� ���� ������� �� !�������� !� ���� ��������;

— ��������� ��������� ���� ����� ��� �� ������� �� ���-��'� !�!��$���� � ����$��� �� ����� ���� ������;

— ��������� ����� ��� �� ������ ���� !�!��$���� � ����-$����� �� ����� ���� ������ �� �!��$���� ����$������ �� �-���� ���� ��� �� ��L�.

������, L� ���������� ��� ����� ����, �� ���� ������ �� ! �������� ��� ���������, ����� ����� ��������$���� �� �’� �����. ?��������: «��� ���� � � � �� ������� =. 0. ?@� «#������ �», ���� �� ������� � �. F ����, ���. O������ ��-� , 60. = ��� � ��� �». =��������� ����� ����� ��������-�'�����, ��$���� ����.

������ @� �� ����� �����, ���� !��� ’�!���� $���� ����-����� �� !� ����� �����'� �� ���� �� ���� �������� �� ��-��+ ��� ������'���� �������� �� �����. > ������ ������-����� �����'� �� ������� ���� !��� ’�!���� ������ ���� ��� ��������� ���� � ��� �� ������ �� ������ ���� ��� ���-����� ����$����.

Page 122: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

122

#� �������� ����$���� L��� ����� ���� ����� ���� ��� ��� �:

�) �@���� ��� ������ !� ���� ����� �� ��������� ����-� ����'���� �����'�, ��L� ����' !� ������� �������� ���-�'��� �@��� ���;

�) �� ��������� !� �������� ����$���� — ����+ � ����� ����� ! ��������� ������ ����.

B���� ��'�� ! ����$����� �������� � ��� �������� !���-

�+ ��� �����' � ����� ����� �����. T�L� ������� ! �����- ���� ����� ���� ������� ����'� �$�� ��@� , �� ���� ��-! — ��������� !� �������. C��� ������� �������� ��! � ��������� ����� , � ����� ��!� �+��� ������� �����.

�(������ �������! (� �������! )���- ��* �����* ���). J� �������, 6� ����-

���� )����! ������������. <������ ���� ����� ����� �� ���� ��� ��� �����

���$���� ���», «�� ���� — (� ��)» ����� ����������. &��������, ������� ���� � �����$������ ����� �� ����

30 000 ���. ! ������� ����@���� $���! 2 ����. �� �������$��,L�, ��'�� �, $���! ��� ����� � �� !��'� �������� ����, ���� � ��-������ �� �� ������� ������� ���� ���@. # ��������� ������ ������ ������ ���� ������� ����� !���� ���'����.

�������+$� ����� ����������, ���� �� ���� ������ ��!�-��, ���� L� � ����$�� ����� ���� ���� ������, ��L� ������� ��������� �� ������� ���� ��� ��L� ����� ��� ���� �� � ���� ��!������� ��� (����$����) ������� �������+ ����. � �@��� ������, ���� ��� ��� �����', ����� �������������.

#� ������ ������ ���� ������ �� �� ����� ����+, � ����-$�� ����� �����+��� ������ . <�� ���, L� ��+� � ������ ����� ��!������� �� (����$���) �������, ������ ������� �-��� !����+���� ��!��@�� ��.

������� ��� ������ ��� ������� ����� (���. 4.7): 1. ������� ��������� �� ����� ����� �� !�� �, ������� ��-

��� �� ���������, L� ��� ���'�� �� ����� �������� ����� . 2. >�������� ���� ��� �' ��������� ������ ��� �������-

�+ ����� . 3. (�������� ������ «)��! ����� ������� ���� ����� ». 4. �������� ���� ��@� ��� ������ ����� �� ��������

���������.

-���� ����

Page 123: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

123

1 2 4 6 5

B*?)

��*C?J) �/)�/�/</(|*C/�K

3

%��. 4.7. <�������� ����� � �����

5. ������� ����� �� ������. 6. ����@���� ����� . <�� ��@ @������� ����������� ����� � ��!��� �� ��

��!�������� �' ����������� ��������� ��� ������� ����-���� ������$��� ������, �� �� �' ���’������ ��������+- ���� �� ������ � �� ��! ���� ��������� ��� �.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. & ��!� ��� ��� �����!���� �������� ������ �� �� 3��� �)��’ (���� ����(� ? 2. ��(����� �� ��� �)��� 3 �������� ������� � �����(���� ��������. 3. �� ����� (!��� ������3 )���� ( ��+����� ! ���-�����. 4. I� ���� ���������� �� ����������� ������ ? :� �4�!������ ������ ������ ? 5. & ��!� �(�� !�/ ������ ! ( ���������� �����-��� � ��!��� ����?

Page 124: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

124

"�'$' 5. ������� ������ � ����

��� � ������ ���� ��� � �������:

� �(���� �������� ����� �� ����4������ ���� )�����; � (�(���� ���� �� �!�� ��������� ; � �������(���� ���� �������� ������; � �� ��� �� ��� ������ ��(����+ �+�����; � (��3��� �����( ��������!�/����� �������3���� ��-(�������; � �+�����(���� �)��’ (���� ����(� �������� ��-�����; � (’ ����� ��� �� «�����3 (� « �� !���� 3��� !���!�(���*; � �(���� ������� 4�! (�)�(������ ������; � ���+���� ������ (� �����!, ���������� �(�� !����.

5.1. ������!, 8#&-' � $')' ,&/)'��. �&'�('%' ,&/)'��$"��*

?� ������ ������� ������� ����+� �'�� � ��� � ���-���+ ��� �� ��+ ����� ������ ������� �� ����� ��� ���� ��� �� ���� ��� ������� ���������� ���� , �� �����-!�+� ��� ������� �� ������++� ������!�����+� ������ � �����, �� ������ ���� ������.

D����� � ��� ��������� ������� ��! ���� ��������� �-����� ����� �� ��� ������$��, !���� ��� �� ������!��� � ���� ����, �� ����� �++� �������� ������� !������� ��� ������, �� ���������� ������� !���� ������������ ���’��-� � ������� !���� ������� � (���. 5.1).

#�� �� ����� ��� � ������� ���� ������������ � ������-� ������� � � ������� ������� � �������� �� '�� � ����-���� ��� ���� ����� � ������� , �� �������+� �������� � ��� !��� ’�!��.

)������� ��!�$����� � ���’������ ������ ������� ��-��$���� ���� ������������ ����������.

Page 125: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

125

)(/<JC?= �=<?"�J?J

�05*+8 2��#�1+O#�4� ��64��!���06:�!1+#, ��$'�*+.

)(/<JC

� c��’���� ��’��� ��������� ������� �� ������� ��� ��!�$�� ��� ������� ( ������)

>&"�J �J?J)?/??T )(/<JC> = )(/<JC?JA �=<?"�J?

� �� ���� �������� � – �������� ������ ������ ���’��� �������� �;� ��� ��� +����$�� ���������� ��������� ��!�$������, L��������+� �������� !��� ’�!�� ��+� ���� ������� L����������.

%��. 5.1. �������� � ��! ���� ��������� ������

�� ��)’���, 6� ����� ����. K��� �)��’ -(�� �� ����� (�)�(���� �������� ��-

���+ ������, � 3 ������� ������ ��5�, �� ��� ��!�� ��� ���*+ ��������.

��)’���, 6� ��!�� ����, � (�)��’ (��� � ����3 ���� 3��� ������� 3 ����-

�� ������ (� �!. ?� ���� � ��� ������� �������, ���� ���� ��� �'���-

��� ��� ���� ���@� ��@�� ���������, ��!�$�� �� ������ ���������� ���� !���!��$�+� ���$��� � ��!����� ��@�� ���'� �, +����$��� �!�$��� ���.

H���� ����� !����! ’�!�� ����� ���� ��!�$�� ��� ���-���� ��'�� ���� �!����� ������� ������� �!��$�� ���� ��������. ������� ���� ��!�$�� �� ������ �� ��$���� �� �-������� � ���� � � ! ���� �� �������� �������.

�� �����!���� ������� !�/ ������! � ��(�������! ( ����� ���������� �-

+� ��(�����* ������� �� �!���+ ���������.

���( ���

��� ��)� �

���( �

Page 126: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

126

(�!�!��+� ��� ���� � ���� �������: � �������, L� ������ �' ����� ���� ���������, ���� ��-

���� ����!�+� �� ��� $� ������� ! ������� ����� �����'�; � ������; � �����’������ ����� ���������� ������ ��������� � �-

�����, ���� ��� �� !��'� �������� � �� �������. )������ ���������� ���� ��'�� �������� ��� !� �!����

�!������ �� ���������: 1. /� ��������� ���’����� � ������!����: � ������� ���� ����-�������� �� ����������; � ����������������� ����������; � ������� �!�$��� ������; � �'���� �� �������; � ������ ���� ��������� ������ ��; � ������� ������� ����. > 2004 ��� �������, ����� ���’����� ������������ �����-

�� ������ 75,0 % � !�������� ������ ���������� ��������; ������� �@�� ������ �� ?B> — 10,0 %; �������, ����� �!�$-��� ������ — 15 %; ������� ����� ������� ���'� ���� ���� -���� — 0,04 %, ������� ������ ���� ������ �� ������ �� — 0,01 %*.

2. D�’����� � ������!����: � ����$���; � ���'� $��; � ��������������; � �� ��� ������; � �� ’�!�� ! �������� �����. 3. /� ������ ����������: � ������� � ����� ���������� (� ����� ����) — �� !��� �-

����� ������� ��@��� ��� ��������� ����$��� ���� � ��! ��!�� � �' $���� ������'���� ��@� �� !�������� !����� (��-����� !� � ���������, ������� (/�", ���� �� �����, �����-����, ������� �� ����@��-���� ��� �������, ������� �� ��-�������-������ �������);

� ������� � �������$���� ���������� (� ����� �������� �) — �� !��� ������ ���$��� �� ������� ��@��� ��� !������� �- ��������� ������ (������� �� ��� ���� � �� �� ����� !���, ������� �� ��� �+ ��� ��, ������, ����������; ������ �� �-!���). #� 2004 �� �������� >������ �������� ������ �� ���� 88 571 ���. ���.*

* ?��������� ���� >������. B��� ���� ������. // www.bank.gov.ua.

Page 127: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

127

4. /� ������� ����������: � ��������, ����� ! �!��$���� � ���� �� ������� ������� ����: — ���������� ������� (�� 1 ����) ����+��� �������

�� ��������� ���$��� �� ������ �� ������L ��!�$����� � ! ’�!�� ! �������� �������� � �� ����, �� ����� ���� �����-����� �������. C��� ������������� ������� ��!��+��� � ������� — �� �������� �� �� ���� ������� �����������, � � ��’������ �������� �'������� �� �������;

— ������������� ( � 1 �� 3 ��� ), !� ������� ���� ���-������ � !����+� ������ ����������, ����$��� �����, ����-�� ���� ��������� ������;

— ��!������ ������� — �� ������� ������� ��@� 3 ��� , �� ������ �+��� �� ����� ���� ���� ��� ���� ��������� �, �$��� � ��� ���!��� ��’��� , �� � ��� ���� �. ����� ���������-�� ����� ������ ����� �+���� ��� ���� �������� ����� ���� -��� !���� ������������ �� ������ �� ������� $��������. <'���-�� �� ������� �� �������� �� ������ �� �������� ��������� �.

> ! ’�!�� ! �� �L���� ��!���� ���� ������� ������� — �� �������� �� ������ ����� ����� �++� ��@ ���� ���-����� ��� ��, �' �� ������������� ��.

� �� ��������� (��������) — ���+��� �� �� �!��$���� ����� ����@�+��� !� ���@�+ �����+ �����;

� �������!��� ������� — �� �������, ����� ����@���� !� ����� ���$� ��;

� ������ ����� �������, L��� ���� ������ �������� �@���� ��� ���� '���� ����� ����@���� �������.

5. /� ��������� ����������: � ����� ���� ������; � ����$����� ������� ����+��� ��’��������� ���� , ���� !

���� !�������� �����!�����+ ������+ (������ �������� ��-!�$������ ���� �������, ������� ���� � ������� ����, ������� �� ������)+. )��������� ������� ��'�� ���� ����� � ����� �����:

�) @����� ������+ ���� ��������� ������ � �!��$����� ����� ! �����@�� �������� ������ ���’����� ������������ �������;

�) @����� ������� ���� !������� ���� ������� ��� ���� ������ ��� �����+ ���� ;

) @����� !��� ������� ���� �������-�$�������� � �� ���-������ ������ !� ������� !���$���� �@�� ���� ��� �$��� ��������� �� �������;

� � � ������ �������� ��� — ����$���� ������� ���� ��!�-$������ �������� �������.

Page 128: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

128

6. /� ������ �������: � � � ���� ������ (������!� ); � ��� ��� �� ������� ��������� ��� (���� ������).

(���� )���� ����� ���� � !�3)�����!� � �(!��+, �� �� ����6���� �)�!������ ��!� (� ����3 ����(�� ���� )�( ��������+

���������. %��� ���� �������� 5� +�! )�(���������* ����� ( ��(������� �+���� �(�+�����+ ����!����� �������.

� ! � ��� �� (���� ��� !��� ’�!���� ��� ������� �������: �) ! ��������� ����� ����+ ����+ ���$, �) ! ���$�+ � ��� �-�������� ���� �������.

7. /� �������!����: � � ��������� � �� �� — ������, ��� ����� ��� ��� ���,

������ ��������; � ! � ��� �� �������, �������� $� ������ ������ �����; � � ����� � ����������� — ����$������ ��, ������ �� ������; � ��� ��������� (������ ) ������� ����'�+��� ��!����

������� ������� �����. 8. /� ������� ������: � �� �� ���� (����!��� ��). ?���+��� ��!�$�������, L� ��-

+� ����'�� ������ � ������ !���!��$�+� � ��$���� �� �� �� ������� ���@� ��������� ��!�� ������ ������� !� ����;

� ������� � �����+���� ������ — �������, �� �� ��+� !�-��!��$����, � ����' $������� !� �������� ! �������� ������- �� ������, �� ����@�+� ������ �� ������� ���@� ��������� ��!�$�� ������ ������� !� ����.

9. /� ������� ����������: � ���� � (������!� �� �����'��). C���� ����� �� �������

�������� ����� � ������������� ��� ������� ���; � � ���� � ($����� �, ������� �). ��������� ����� � ���-

���������� ��� �� �������� ��� ������� ���; � ������ ��� � �� ������� �������$�+��� ��� !������ ��-

� ������� �� �������: ���������������, � ��������, �� !�-��� � ����� . �� ������� ��!�$�� !����+���� ! ����� � �� ��!�$������, � ����� @����� !����� ���� ����$��� �����-�'�� ��@� ��!��������� �� ��!�$�� �� �������;

� � ���!� ������� � ��! ����@���� ������� ������� ������� ���� ��� �� �������� ��� ��������� �����;

� � ��!����'� �� ����� �� ����+��� �������, �� ���� �� ������+, ����$������ � ��� �@ ����� !��� ’�!���� ������ �����.

���( ��� ����

Page 129: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

129

10. /� ��������� ������ ���������: � � /���� �� ��$����� �� ���. <���� ����� ������ -

����� ��'� �������� � ����� ��� �� ������$��� �����-���� �� ����������� ������������� ��� ������� ���+;

� � �� � ��� ��$����� �� ���, ����� ��������� ��� �� ������������� ��� ’�!����� �� ����� �� ��� �� ?B> ! �����- ����� ������� �� ���������� �����.

11. /� ������� ������ ���������: � ! ������+ ������� � ���� ������� ��� �������� ��-

���. ?����� ���� !����+���� !� ������� ! �$������ ��������, � ������ !����+���� $���! 1 ���� ���� ���$ �������;

� ! ������+ ����� ��� �� � ���� ���� �������� ����� (���������� (����� ��) ������ — ��� �� ������ ����-��!��� ����� � ����� - ���������'���� ).

�� ������� ������� ����� ��'�� ������� �� ������ — ������� ! ������� ���� ����� �� ������� ������ �@�� ���-��� �� � ����� — ������� ! ��������� �'���� ����� ������� ?B> �� �@�� ���������� ���� .

*��� � ������� ������� !����++��� ������� !� ��� ��-�������� �� ��� ������� . C��� ���������� ������ — �� ��!�$�� �� ������ ����� � ���@� � ����, L� ���������� � ���$��� � ������� ���� �� !������ ��������, ���������, �� �����, � ����������� � $����! ������� ���.

����$��� �������� ���:

�������� )��� � �(�����3 ��!��.

�� ���������� �������� ������ ��� ������� !���'�� ��'-�� �� ����� ���� ��� �� �������, ������ ����� ! �'���� ������� ���� � �� ����� ��!�$��.

��� ��� � ��!�, 6� (� ��������� ��(-���� ������ ������� )����, ��! ������� ��������� )���, ��������� ��!� � ��� ��

�������. ���� ��������� � ��!�$������ ����� �� ���� ����� �-

�� ������ ����� �� !���$���+ ��@� !���!��$� ��� ��������. ?������ ������� !����+���� ������ � ��'�� ��� ��� ������-��� ������ .

���������) ����������

������) ���( �#�����

Page 130: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

130

������6��� ()���� ��� ���������� )�-�� 5� +�! �������� �(�+ 4�! (�-

)�(������ �����.

����)���� �������� ��5�3 �� ������-�� ����, ����)����� �������!. J� ��(��� � )���� ������ !��� (�)�(���� *+ ��-

������ .

?��������� ����� >������ !�������� �� ��� ������� ��: — �������� !���� ������������ �������; — ����� ���� �� !��@���� ���������� �������; — ��������� ����� ����� .

#�������� ��������� ������� ���� >������ ��� ��� ��-

�� �� ��� ������ � ��� ��, !������ ����'����� " ��� «�� � ��� � � �������� ����������», 0������$� 61 �� �@��� �����-�� ��� �����.

)������ ���� ��!�$����� ��� !����+ ����� ! �����'��-��� ���������� ������ ������$��� ������� �����+ ���� ���� ���� ������� �� ���� ?B> L��� ����� ���� ���- ’�!�� ��, ������ �� ��!�� ��� ���� .

C��, ��� ��'��� ������ ������� ��!�$������ ������� ��-!��, L� ���� �L�� 10 % ������� ������� ( ���� �������), ���������� ���� ����� �� ������ ?B>.

������� !������ ���� !� ���������, ���� ����� �������� �� 100 % ���� ��!�������� �� !��� ’�!��, ������ ������ ��-!�$������ (#�), �� ��'� ���� �L� ��� 25 % ������ ��@� ��-��� ()):

������� �������� !������ ����� !� ���������

�� ������ ��!�$������ ?8 = #�/)*100 %

#������� ��!�� ������ , ������� ������ ����� �� �� ��-

!�$����� ! ����� ����� 100 % ��!�������� �� !��� ’�!�� ����� (��), �� ��'� ���� �L� ��� ������������ ��!��� ���-��� ��@� ����� ()):

������������)

8�)��� ����#�����

Page 131: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

131

������� « ������» ��������� ��!�� ?9 = ��/)

(@���� ��� ������� ������� ������+��� ��������� (���-

������ �������� (�����+) �����, �������, ���) � �������-���� ����������.

)������ ����+��� ���� �� ���������� !������ ! �����-'����� ����� ��� :

— ����� ������ �+ ����� �������������'���� ��!�$��-����, ������ �� ���������, ������������, �� �����;

— �������+��� ���� � ��� ������� ��!�$������, �� �������$�� ���� ��������;

— ��!�$����� �� ���� ���� ����� ����� ����� �$��� � ������ ���� ��’����, L� �����������, �� ��+ ����+ ������� ������� — �� ���@� 30 %.

5.2. ��"%' %&#(/�� ,&/)'��$"��*. �(��," ,&/)'�#�%&#-#A�#��� %#<'?"+!�',"

)������ ���� ���������� ������ �������$�� ���-��� ���� , ��'�� ! ���� !���!��$�� ��@���� ����� ����� ��-��� ������ ���� !���$, L�, � �+ $����, !������+��� ����- � ��������� ������� �����.

������� � ������ )���� ( ���!�� ��* �!������ �����+ ��5��� �� *+ �� !�-���� �� ��������� ��������.

Q���� ��� ������� ������� ����� ������� �� � ���-���� ����$�� �:

� ��������� ������ �����, ���� ������� , ������� , ���’��� ������������ ������� ! ���� ����� !���������-'� ��� ������ ;

� ���������� �!��$���� ���������� ������ ������� !�-��$���� ����������� ��@� , ��� ������ ��������� �������;

� ���������� �� ������ �@���� L��� ������� �������; � ��� ������ ����������� ����� ����� �������� !�

� ���� !��� ’�!������; � ������� ����������� ����� !� ��������+ ������+.

���( ��� ���� ��

Page 132: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

132

'����� ����������� ���������� ��+$�� ��� ����� (���. 5.2):

=�@�'�����

��������*�� �����

������� ��� ��!�$������ � ���, ��� �� ! ��� ���

��������, ! �� ������� !�����

������� ���������, ��L� ��������@� �� � �����

� "���� �������-������'���� ��!�-$������� "���� ��!���� )������ !� ���-������ ��� ���� �-�� �� �������� ���-����

� (�!����� ����������������� �������� =���� ’+ ! �����-��� ��!�$�������

*���! �����

(�!���� !�� � ����������� �������

*���!�������������'����

��!�$������

*���! ����� �������

)�������� ���� �

(�!����� �������� ��������� �@������� ������� ����

���@

����

���

����

��

%��. 5.2. /���� ������� ������� ����

'���������: 1) ���@�� –��!���� !�� �� ������ �� ������; 2) ������ — � $���� �������������'���� ��!�$������ �

���+ ���� ��!��� !� ��!�$��+; 3) ����� — ������ �� �� ��������� ��������� ����� (�����-

���� ���� ��!�$��) — $��� �!��$���� ������� �� ������� ��- �������; ��!������� ������ �������; ������ ��� ��� �������-�� ��������� �����; ��������� ���� �� L��� �������, ���� �������� �� ��!���� ���������� ������� (�����).

'���%��� � ����������� ���� ��!��������� �����+��� ������� � ���� �������� �������, ������� !� ���, ����! ���-������ �������.

(�!������� ��'�� ! ���� �������@�.

Page 133: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

133

'��B�� ���. <�� ����'���� ������� ��!�$����� ��'� ! ��������

����, ������ @� !���� � ����� ����������, ��� !�� � (�� -�� 12). � ��� !�!��$����� �������� ���� �������, ������ ��-��@���� �� ����� !���!��$����. )�� !�� ��, ����� ��� ������ ��� ��������:

� ������ ��!�$������ (����� ������ ��� ��!�$������); � ���+ �������, � ���� � ��� ��������+ (����������+),

���� ����!�; � ������-������$�� ��R����� ���� �������; � ���� �������� $� ���� ! ����� �� C&;, ������� ������

��� �������� ����, ��L� ������ ����+� �� ��!�� ��; � ���-��� ����� !���!��$���� �������; � ����������� ��������$� ! ��: !� ����� ������� �+

����������+ ������������� ������ (����� S 1), ! � ��� �-����� ��!������ (����� S 2), ! � ��� ��� ���@� �� ��@� (����� S 3), ! � ��� ������ ������ (����� S 4) �� ������+ ! ��� ����, � ����' �$� ������� !� �� ����� ������� ���-������ �, ��� ���������� — ��!@���� �� ������� ������ ��-�����;

� ���� �� ����������� �����!��� ! ��� ���'����� �-����� ��� �����;

� ������ !��� ’�!���� ��� ����@���� ������� (�� �� 13); � �� ��� ! ������� �+$��� ����� ��� ��� ��� ������ ��-

!�$������, ��� ��� ( �������) !������ ����� !� ��������� �� ���������+ S 2.

T�L� ��!������� �� ������� ��!�$������ ������� �-@��� �����, �� � ����� ���������� ����-��������� ��� ��-����� ���������:

— ������ ! !��!���� ����� , !� ���� ������; — �� ��� ����� ��� !���@�� ��@� �� �������� ��� ����

!������ ����� !� ��!�$����; — ���� ������ $�� �������� , � ����' �@ ���������, L�

��� ���'�+� ��� �!������ (��� +����$��� ���) ��!���-��� (��� �!�$��� ���) ������.

���!�� ��������� �������� �� ��� ����� ���������� ���� ���� �����, ���� ���� �� ��!����� ��� ���� ��������+ ����� ! �������� ��!�$�������. ;� ����� ��������� �����-���� ����� ������ ��� ���� �� ��� ��!�$������, ������ ��������� ������ �� ��� ��� ��������� �, �!��$��� �-'�� �������, L� �����+��� ������� �� ����@���� ������� ������� .

Page 134: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

134

*����� ���. ?� ���� ���� � $����� �������������'��� ������

!����+���� ����� ��!��� !� ��������. ;�� ���� ��'�� �� ���� !� ��� � ��!��� ��� ��!����� ���������� �����.

�� ������ �����!�� �� ��!��� ��-��� � (�������� ��(������� ������� 3���.

��!��$������ ����!������, �� ���������!�+� ��!�$��-���� � ���� ��������� ��� ��!�������� !� ���@ ������� ���-����, ���� ����$��� ������ �� ����, !������ � ��! ��������-�� ����!� ��� ��@�� ! �!��� �'����.

���$���� ��� ������ ��������!� ��������� !�� �� ������ �� ���� � $���� ������� , ��������� ��!��������� � ��!�-$������; ����� ��� ������, L� !��������� ��� �����; -��������, �� ������� � �������� , ������ �����$����� ��!�$������ �� �@�� !� �@�� �'����.

��'�� � !��$���� ��� ��������� �������� ��� ������ ��� �������� �@�� ������� �+$�� ���� �� ������� .

��$���� $���� ��������������� ���� ����� ��-���� � ':

1) !’��� ���� ����������� ������� ����������� ��!�$��-����: ��������, �������� $�����, ��������� !������, ��-������� !���!��$����, ��� ����� �� � ��� !��� ’�!�� ����� �@��� ����������� ��������;

2) �� ���� � �������������, ������ ��, ��������$��� ! ���-�� ��!�$������ � $����� ���� ������ �� ����, �� ���� ���� �������, ������ ��� �������� � ����������� ���� ��-�� � ���������� �������;

3) ����� ��������, L� ����������, ��� ��� !��� ��� �� �� ����!��+, �������� ������, �� ����+��� (�����������!���-��� �� ����@���� !� �@���� ������, ����� �� ������-�+, �������, ����� ��������);

4) � $���� ������$��� ���’+������: ��������� ��! ���� ��!�$������, ��� ���� �'���� ��� ������� ������ ��L�.

%����� �� ���� ��!�$������ ���� ���+� ��'���� ������ ��������� ���� ��� ��� !�������� ��������� ���-����, � ����� — �� ��@� 1 ��!� �� 3 ����, � ��L� ��!�$�-������ � ���� — �� ��@� 1 ��!� �� ����.

���( ��- ���������)

Page 135: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

135

<�� ���+ ���� ������ ��� ����� ��!�$����� -+����$��� ��� ���� ��� ���� � ��� ��� ���� � ������$� ����!���� ��-�� �������:

.����� ������ � ��������������

)�1 = * /#�, �� * — ������� �� ���� � (���@� ��@��, �� �� ������ �� ����$� ������ � ������);

#� — ����$� (������������� ) !��� ’�!����, L� ������+��� ! ������������� �� ������ , ��!������ ! �����������.

"�������� �������$�� !��$���� ("C#) ����!���� — �� ���@� 0,2.

)�2 = *�/#�,

�� *� = * + ��������� !������ ����, ����� ����'��.

"C# — �� ���@� 0,5.

)�3 = *�/#�,

�� *� — ������� ���� �.

"C# — �� ���@� 2,0. <�� ����!� �������������'���� ��!�$������ ��������-

�+��� ����' ��������� ���������" ��������, �� ���� ���-�����:

(+�����(�� ������� !�)������-�� �������� �����+ ��5���)

)& = (�� – *�)/��, �� �� — ������ ������; *�— ��������� ���� �.

"C# — �� ���@� 0,5.

(+�����(�� ������� 4��������-�� (��)

)? = #�/��, �� #� — !���$�� ��@�� (�� �������� �� ����$� !��� ’�!����).

"C# — �� ��@� 1,0.

���'������ � ������ ����(����

���'������ �������� ����(����

���'������ ��0�)��� ����(����

���'������ ����������� ��� 3

��%���

���'������ ����������

Page 136: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

136

������ � �������)����

(� = �$/*,

�� �$ — $����� ��������; * — ���� �.

(� = �$/"�,

�� "� — ����� ����!� ���� �������� (��! �<�).

.����� �� ��3#����

) = ((?��*n) – (#�*n) – #)/��,

�� ?�� — ����������$� ������'���� �� ������� ��!�$������ �������� ������� ���� (!� ������� ��������� ��@� );

�� — ���� ������� �� ������� !� ���; n — ����� ���� �� ��������� �����; #� — L����$� ��� �� ������ !��� ’�!���� ��!�$������

(���������� ��-��������$ ������ ��L�); # — ������� �����' �� ���� �@�� !��� ’�!�� ����� ���-

��������, L� ��+� ���� ����$�� ! ������� ��!�$������, ��� ��� !��� ’�!��, ����� ����@���� ���� ���� �L�� ����� �� ���-������ ����� (!� ������ ��������� �������).

"C# — �� ���@� 1,5.

�#/8�(�:�� 2&#D#$#2# %#�#,� (����(��, �� ������ ��5��+ ���+��/��� ������� �� !������-

� �� ����� ��������� )��� � �������� (� ��(���! �����! �� 1 ���.

)1 = (�� + * — <)/#, �� �� — �������� ���� ������ ������ ;

* — ������!���� ����� ����; < — �� �����; # — !��� ’�!����, ������� �������� �� 1 ����. )1 = 1 — ����� ������ � ��������.

$������)���) ��� ���

$������)���) ���(��#

��0�)� � ������ �

������ � ��0�%���� ���0#

Page 137: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

137

�#/8�(�:�� %&#(/���'7 $'%+"� (��� !�/������ �����, � ������ �(�� �)���� ������� ����6�� �����/� (� ��(���!)

)2 = (�1 + ��)/��, �� �1 — �������� �� ������ ������ ;

�� — �������� �����'. "C# — �� ���@� 1.

���4������ ��)�������* (�)���-������� (��� !�/������ ����� 5������� ����� �+����� ��(-

�������.

)3 = <��*365/���, �� <�� — ������� ���� ���������� ������ ;

��� — ���� �����'� � ������. #��@���� !�������� ����!���� ���������� ����������

!������ ����� ��!�� �� ��� ������ @ ������ �����' �� ��-���� ��!�$������, � !���@���� — �� ����������� ����� @ ��-����.

�#/8�(�:�� #3#&#��#��� <"%"��$ � $'�&"� (����� �)���-

����� ������� �� �4������ �������� ������)

)4 = ##*365/�C, �� ## — !����� ������;

�C — ��� ����� �������� �� �� ������. �#/8�(�:�� #3#&#��#��� ,&/)'�#&�!,#6 <"3#&2#$"�#��� (���

(!��� ����� 5������� ����� �������! �+����� ���������-����)

)5 = (�*365/��, �� (� — ������� �� ������;

�� — ���� �������. G��� �� �L���� ��'� ��!� ��� �� �������� ! ������'��-

��� ��� ��, � !��'���� — �� �������� � ������ ������ .

����������� � ���!��� � �� ����� �� ( ���������! ����(-���! ��5+ �����!��� ����*

����(� ������������

������ � (����� ��� �����

������ � �� �#�������

Page 138: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

138

�/��"3/+!����! %�)%&':-��$"

(1 = I�/(�#B� + �#?�)*100 %,

�� I� — $����� ��������; �#B� — ������� !���@�� ���������� �������; �#?� — ������� !���@�� ���� ���� �������. �/��"3/+!����! ",(�#�/&�#2# ,"%��"+�

(2 = I�/*�*100 %

�/��"3/+!����! $'�&"�

(3 = I�/#*100 %

�/��"3/+!����! &/"+�<#$"�#6 %&#)�,(�6

(4 = I�/(*100 %

�/��"3/+!����! ",�'$�$

(5 = I�/**100 %

?� ���� ��������� !��$�� ����!��� ������� ���� �+��-�� ��� ���� ������� (�� �� 14).

> � �� � ������� �������� ����� ������ �@�� ������� ����� �������������'����:

1) �� ��� «5 (» (�������� ������������ ���� ): — Character (��������); — �apacity (������'��� �������� ������ !� ������� ����$��� ���@� �� ������'��, �����'� ���� , �� �� ��!�� �� ���@� ��� �����); — Capital; — Collateral; — Conditions.

2) � �������� �������� — PARTS (�� ������� ����, ��!�� �������, �����!� ����@���� �������, ����� �������, !���!��-$����), CAMPARI.

*���! �������������'���� ��!�$������ ����' ��+$�� ����� ������� ���������� � � ����������, L� �������$�� �- $����:

— !���� ������ ������ ! ������ (����� �����, ��������� �� ������� � ���� � ����, ������� ����� �@��� �����);

— ��� ���� �@�� ���� ������� ������ ; — ������ ! ������� �������� ����������� �������!���; — $� � � �����'�� ������ ��� ��� � ��� ���� � �@���

������;

Page 139: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

139

— � �� ���������� ������������� �������� ; — ��� ���� ��������� ���� �!���-�����; — ��� ���� � ��!�$������ ���������; — ������, ��������, ����� ��������� �� ������� ��!���-

� ��������� ���� �� (!� ������ 3 ��., !� �����. ��, !� ������� ��, $����� � ������ �, ������ � ��� �����);

— ��� ���� !���� �, �������, ������ ����, ����$������ �; — ������ �������� �� (!����� ��) �������. #� ��!�������� ����!� !� ��'��� ����������� ����� �����-

�'����� ��� ���� ������ �������� � ����� (�� �� 15, 16). B$���� ��� /�� ���! �� �� ����!�������-����!��" �����

����� ' �������� � ��� ��� ��: — ������� �������� ������, ����� ��� ��� ������ ��-

��������, �������� �����, ����� ����� , �������� ������; — ������� ���� ������; — � �� !���� ’�; — ������ ������; — ������ ��� ������� ���� ���� ����� ��!�$���� �

�������� �� � ��$����� �� ����@���� ������� !� ����, � ��-��' ������� ���� �@��� ���� ����� ���������;

— ! ’�!�� ������ � ��� ��� � � ��L�. T�L� ��!�$������� ������� ���������� ����, �� �����

���� ������ ��� ����� !����+���� �� ����� : � ���������� ��� ’�!�� �� ������$��� ������� �� ����!-

��� ������� ����������� �����, �������$���� ������� ��-�� ������ ?B>;

� ����!� ������� !���� ; � ����!� ����� ���� ���� ; � �� ������ ��!�� ; � �������� !��� ’�!�� ���������� ������ � ��������; � ����� ���� ����� �����'�����. ?������ ������ ��� ��!�$����� �� ��������, ���

����'�� ���� �� $�� ���������� �������, ���������!����� � �������� ������ ����!�������. <��������, L� !����+��� � �� ���� , �����+��� ����� $����:

— �������� ! ������� ������� (��������� ���� �, ����� !��� ’�!����, �������� �����);

— ������ �-������$�� �������� (������������� ������, ! �� ��� �������� �� !�����, �!���-����);

— �������� ��� �������������'��� ��!�$������ (�� �-��, ������� � �@�� ���� , !�����, ����� ����, ! �� �������-���� ���).

Page 140: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

140

0����� ���. �� �������, �� ’�!�� ! ������� �����, ��@�+��� ������

�� ��!�$������� �� ���� ��� ���� @����� ��������� �����-���� �����.

����3 ����!���, 6� �(����� �(��!�� �)��’ (� � ���������������� !�/ )����! � �������! ( ����� ��������� .

#� ��������� ���� ���� ���� !��� ’�!����� ������ ���@� ��@�� (������) ��!�$������ � ��!�� �� �� ��� ��, ����� -����� ���� ����, � ��!�$����� !��� ’�!����� �� ������ ���-��� �� �������� �������� (���. 5.3). )�������� ���� � ������-���� ���� ����� ��� ����� �� ��'� !��+ ����� �������������� �������.

�������� ��!�������

�����!��+L��� ������� ����

)������� !��� ’�!����

�����'����:�� ������� ����������

���� ��� �����

?������ �������

������������ �������

!��

#��� ’�!���� ������������, ��L� �����-��������'��� ��-!�$������ �� ����-@����

?������ �������

'� �%�����

#��� ’�!���� ������������� ���� ����+,�������� �����' ������@���� ���� ��������� ������ ��-����� �������

?������ !���!��$��-��, ����������� ���-����

������ ������� �����' �� ����@���� ���� ���� �����

%��. 5.3. ����� ��������� ���������� ���� ���

> ���� �� !�!��$�+���: � �� �������; � ���� ������� ��� �'�� � !��$����, ������ �� !���'����

��'� ���! ���� �� ����@���� ����� �� �������, � !� �L����, ��'�� �, — �� ����� ��� ����������� $������ ��!���;

���( �� � (�0����

Page 141: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

141

� ����� ������� ���� �� �� ���� ���� ����� ���������, ��� ' �� ���� ����'� ��� ������ ��������� �;

� �� ������� �!��$����� !���'�� � ���� ���!��$����:

����, 6� �������� 4�(��! ���)�! � �����������3 ��5���3 �����.

����� �������, � ����' ������� !� ���� ������� ����� (��L� �@� �� �������$��� ��� ��� ���������� ���� ���) ��!���� �+��� ! ������� ��������� (!����� ���� �� ������� ��!�$������ ��� ������ ����'��� �������� !� ��!�-$�� ��� ������� ��!�$������) �� �� ���� ����@���� ������� �� ������� !� ���� ������� ����. %!�$� ����� ����@�+� ���-���� @����� �������� ���� ��@� ! ���������� �����, ����!�-����� �������, ������!��� $���! ��@�� ��� ��� ��+.

����, 6� �������� ��)’����! �����-������� ���+ 4�! ��������� � �!��-���� ��������� �� �!���+ ����)���-

�+ �����! �������!. ?������ ������ ����������� ������� �� ��?���������-

�� ����� �������������� " ��� #�� �� «�� � ��� � � ����-���� ����������», L�������� � U��� ������ @���� �� #�� ��, ��� ������� �� �� *�#, �� ��� �� ����$����� � ���� � ���������� �!�� ��. #������� ��!�� ��������� �'���-� ���� ������ ����'����� � �������� ��!���� ������ ��@� �����:

?12 = &B�/)*100 %. #����������� �� ������� �� ��������� ���� ����� ������-

��� (�����, ���� ������, ��������� ��L�), �� �� � +��-��$���� �������, ��� ����� , ���� �� !����+���� !� ����-$����� +����$��� �����.

������ 4�!� �����, �� �(����� ��-����� ( ����� ����(������ !�����-���+ 4����� � +�����(�� ������ ���-

�� !�/ ���!� ��)’����! �����������* �� �������. >$������ ��������� ������ ��� ����������� ������ ��-

���++� � �� ���������� ������� ��'�� �� ��+ ��� ���-�'� !����� � ����� ����� . "�’����� ����������� ������� ��'�� ���� ����!� �� �� ���, �������� ������, ����� �����-�� L��� ���� ����� ��� �������� �����$�� �����'�.

���� �� � ���( �

2�����)� � ���( �

��������� � ���( �

Page 142: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

142

����@���� ����������� ������� ��'� !����+ ����� @�����: — ������ ���'����� !� �������; — ������$ ������ ��� ��� �� $������ !������� �� � �-

@� +����$�� ���� (��� ���� �� �@�� ��������� ������ ); — �������������� ����������� ������� �� ����.

������� !�/ ��)’����! ��(���, �� ��-����� � �(� ���� !�3�� � �������/�-���� �������� ! ��(�����* ����.

�����!���� �������, 6� ������� !�/ )����! �� ��(�������! �( ����� ���-/��� �������! ��5��� �� (�)�(������

������� (�)��’ (��� ��(������� ��������. ��������� ������ ��� ������ ������� ������ ��������-

� ��� '���� �������, � ������, ������$ �������, ����!���, !����� ������, L� � ������+ ��!�$������, �� � ��’����� !���� � !� �@�+ �����+.

� ��� � �� ������� ���� ���$ ����@����. ����@���� ���-���� ��'� ��� ����� � � � �������:

— ��� ��� �������$�� �� ������� ������� �� �� �� ���� ������ ����� � ���������� ���� �� �����;

— � ���� � ($����� �) — ������$��, �� ’�!��� ! �����-�'����� ������ � ����!��� �������� �� �@�� ����� .

� ����� !���!��$���� !��� ’�!��; � �������� ��� ��, ��!�� ���� ��'� !���@� ����� � ����-

�� ������ �� �������� � ������ ! ������ (!����'���� !��$��-�� ��������� !���@�� �� ������� ������, ������� ���� �!��-�������� ���� ����� ���������);

� ������� ����� !� ��!���; � !��� ’�!����, ��� � ��� ������ ����� !� ������� ��

����@���� �������; � ������ �������� ������$��� �� ������� �����; � �@ ��� �. ���� ���������� !���� �� �� �������� ���������� �����-

��� �� ����, ��� ������ ���� ����’������ ���������: � ��! � �� ����� ���� ���, ���� ���� ���� ���������; � �� �� ������� ���� �����, L� ������ ���� �; � ��������� �� �� �� �'���� ���, �� ������+� ���� �; � ������� ���� ��� �� ������� �������� ���� ��� (���� !�

������, ����� �� ���� ���); � ����� ���� ���, ������� �� ��� � ��!������ ;

"�� �0�� � ���( �

������� � ���( �

Page 143: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

143

� !���!��$���� ������� !� ���� ����; � ��� � �� ��� ’�!�� ����� ��� ��� �� ���� ���; � ��� ������ ����� !� ����@���� ��� ���� ���; � ������� ��!����� ���� ; � ���������� ���� ��� (��� ����������); � ������ ��� �; � +����$� ��� !��� ����� ���� ���; � ������ ���, �� ��+� �� �� �'���� �� ��������� ����-

���. #��!�� ���������� ���� ���, !� ���� � ����� !���!��$���� �

���������� ����, �������� ������ � �� �� � 17, 18. O�������� (����%���) ���. ?� ���� ���� ���� ����� ������ !����+� ������� !� �-

�������� ��� ���������� ���� ���. ���� ��������� ��������� ����� ���� ��� ���������� �-

��� �������� ���������, �� ����� ��! �� L��� ������� ��!�$�� ��� ������� �� ���$ �������. ������ ��� �������� �����:

� ��!�����'���� ���������� ����; � �������� ��������� �����; � ���� � !���� � (��� �@� ����� !���!��$����) (�� �� 19); � ������ � !��� ’�!����, ��� ���'�� ���� �+ ��� ����@����

�������; � ������ ! !��!���� ����� ��� ���� ���� ���� ��������-

�� �� ������� ��$���� ��������� �, ��� �$��� ������ ��-���� �������.

?������ ��!�$�� ����������� ��!�����'����� ���������� ���� ����� � ��� ���������� ��� ������� ��!�$�� ��� �����-��. B��� ��� ������� ���� ��'� !����+ ����� ! !������ ��-��� ����� ��!�$�� �� ������ (���. 5.3):

'�$(O��7+

�5:6#�(

���������������������

���������!�$�� ��

�������

�����������!�$�� ��

�������

%��. 5.3. ���� ��!�$�� �� ������

Page 144: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

144

4�!� ��������� ��������� . H�/�� 4��� ����� � ����5��� ����� �4�!-� ���� ���������! ����!����! �����-�� �)� )���� ������3���� �������. 9� �-

+���� !�/� )�� ����� ������ (��)�����) ������.

4�!� �)���� ��(��� �� (������ . :�6� �� ���!� �+���� ����� ������� ����-��, ���� � ��3 ��!3 ���� !�� )�� (��-+����� �� ������3 �+���� ��(�������.

����@���� ������� ��'� !����+ ����� �� !� ����'���� ��-��$������ ��!�$������, ��� @����� !����� ���� ��@� , �� �������� �� ������ ��!�$������ � ���'��� !� ��������, ������ ���������� ��!�$�� ��� �������. B��� ��� ��� � ������-�� !������ ���� !� ��������� ��!�$�� �� �������� ��! ����-���'���� ������, ��� �� ��� ���� �������$��� ��������+ �����+.

������-�����3 �+����, �� ��!� �)���������� ��� ������*

)���� ( �������!. �� ��)���! ���)����� (�)���������� )���� � ��� �����/� ( �+��-�� (� ������� ! �������, � ( ��5��� — ��-

�+��/��� ��5��� � )��� ��� ��������, � ��� �� �������, ����-���� ��(��� ��6�.

)������������� ������� ������� ��!�$�� �� ������� ! ����-$���. "������ �� ���� !����++��� !� ��������+ ����� ��� ����$���� ������.

������� ������� ���� !� ���� ���� ����� ��!�$�� �� ��-���� ������ ����. 5.1:

& ���$� 5.1 7(*( '�$(O��7(: �5:6#�+7

+ �'���!( ��2*(0675##,

���� ��!�$�� �� ������

?�������� ������ ;�

&�'�� � ����� ������

������� ��!�$-�� �� ������� (�!� �

��������� C&;, ����-��$ ������, ����$� �����'

<�����

��������� ��-!�$�� �� ������� �������

"����� ��!������� �� �������� !� �� ��� �� �������

C��� ����

)������������� �������

T� ��� ���, �������

<�� !��� ������ �����-������� ������ "���

���� � ��� ���� �

��3#���

������)� � ��� ���� �

��3#���

������������ � ��3#���

Page 145: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

145

����� ������� ��'�� !����� � ����� �� ��!������� �� ��-�����, ������� ����!����� ������� ��!�$������, ������ ���� �� �������� «I��� ���'��», «*������� �», ���� ������ �� ����' �� ������� ������������ ������� ��!�$������, ���-����� � ���� �@��� �������, �!��$����� ��������� ����- ����.

B��� �������� ����� ������ �� ���������� ���� ��� �����-��� ��� �������� ! ��!�$�������, ���'�� !� ����������� ��� ���������� ���� ���, ��� �� ������������ �������, � ��$����� �� ��� ���� ����@�����, ��� ���� ���� ��� ���-�� !����'���� !���� ������ �����. > ��! �� ����� ���� ���-�� ��� ����������� ��������� ��� ���� ��� ��� � �������� � ��!� ��� ��������� ���� �, ���� $��� �����+��� � ��@�� � ��'�� !��� ’�!�� ��!�$������.

'’��� ��� (�����������). ;�� ���� �������$�� �� ������� ������� ��!�� ! ��������.

"������ ! ����@���� ������� ��� ���� ��������� ���������-�� ���� ����� ��� ��� �� ��!�����'�� ���������� ����, � ����' �� ����� ������ �� !��� ’�!��.

����@���� ������� ������ ���� ������� !� ��� (�����-���) !����+���� ��!�$������� ! ��!������� ��� $� ����$���� ( ��+�����) ������� ��� $���! ���������������� �������. "��-��� ������ �� �������:

— ��������� ������� !� � ���������, ���� �������� ���-�� �+��� ������� ����������� $���� ������!�+���, ����� ���� ������� !��@�� !������ ���� ����� ����'� �$� �������;

— ��������� ������� !� ��������� ���� ���� ����� �� ����������. T� ��� ���, �������� !� ���� ��������� �������� � ����� ��� ���$ �������. ���� ����' ��'�� ���� ������ ! ����$���� ������� ��!�$������ ���-����� ���, �!��$����� �����+ ! �������;

— ��������� ������� !� ��������� ! ������� �� ����@��-��� ������� (������ �� �!���).

��!�$����� !� !����+ ����� ��'� �������� � �� ������ ��������� ������.

> ��! ��������� � ��!�$������ ���$��� �� ������ �� ���-���L ������� ��'�� ���� '� ��� ����� �� ���������� ���� �-�� (����������). <�� ���� �' ��!�$������� ������ ������-���� ������� � ����� �� �� �’���� $������ ���������� ���� ���.

T�L� �� ������ ����@���� ������� � ��!�$������ ����� ������� ��@��, �� ������@��� !������ ���� !� ��!�$��+ ��-��������� ������ �� ������� �������$���� ��!��.

Page 146: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

146

#� �������� ���� ��!�$�� � ����� !�!��$���� � ������ ��� !��� ’�!��� �� ��� ��$���� ������ ������� ���� ������ ���+. (�!�� ��� ��$���+���� � ���� �������$����� �����'�, ��� �� ��'� ���� �L� ��� ��� ���� ����� �� ��� �� ?B>.

@��� ��� ����� �������!��� � ��� � ����: 1) ! ��!������� ��� ������� ��!�$������: �) �� ����� �!����� ������!� ��!�$������� $� ��������; �) �� ����� �@���� ������'���� ����; 2) ! ������� ��������� �� !���� ���� �����; 3) ����������� �����; 4) ��!���� ���� � ��� ��������� �.

5.3. >#&-' <"3/<%/?/��* ,&/)'��$

?����@� ����� ������ ���� — �� !���!��$�� �������, ������ ��� �������+� ���� ���� ������ �� �� �-������ ��!�$���� ��� � ����� ����� ����� ! ������+ �����- ����� ������� (���. 5.4).

#� �� ��%��� ������� (�������) ����+��� ���� �� !�-�� ’�!���� ��!�$������ �������� ��!�$��, ���� ��'� ��!��� �-� �����+� ��@ �������� ���� ��� �������������'����

��2*(0(��12�)+3#(: !5#�+7

!���!��$�� ������

���������!���!��$����

�@�!���!��$����

%��. 5.4. ���� ���� ���� ������ !� !���!��$�����

?� ������ !���!��$���� ������ ������� ��� �!���� ���-����: ����������� ��� ������������� (���. 5.5).

� ���� ��� ������� ����� ! ��! �����+ ����� �+ �����-���+ �����@ ��!�� �+�'����� � ������� $� ������ ������ �������, ����������� �������� , ����������� ���������� !���-��� �����, �� ��� !�����, �������� �����, ��� ������, ����-����� ������. C�� �� �������� ����� ����+� ���� ��� !����-

Page 147: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

147

�����, ����$������ � ������ �����, �������� ��� @���� , ���������� �� ������ ����� ���� ������ ��!�$������ ���-�� ����, ������ ���+ ��� ������� ��!�$������. (�!�����-�� ���� ! ��� �������@�.

1502�+5./#2 $5!2$'2O2##, '�$(O��

�����

�� ��� !�����

������ �����

�������� �����

���������� ���������

��� ������

����������� ����������!������ �����

��@�� � ������

������ �����

%��. 5.5. &������� ����� !���!��$���� ������

$��� ������ %� ��B��� ������� ���� !����+���� @����� ���������� ��$���� !���� ����'����+ ����� ����� ������ ������. � !���� � ������+��� ���'� � ��� ������ ���������. "�� ’�!�� �+ ��� �+ � ����� �� ���� ����� ����� .

$�� ��%��� � ������ ������� ����. ��������� !����- � ��'�� ����: ���� ���, ���������+$ �����, ���� � ������-�� ��L�. >�� �+ ����������� �� ����� !���� �� !���� � � �� !������� ����.

#���� ��� �� ��� ������+��� ��!�$������� �� !�������� ��������� ������� �� ������� � ������, �� � � ���� �� !�-��!��$���� �������, ��� .�� !������� ��!�����, L� !�� �$�-+� !�����'���� �� �� �� ��� ������� !������� � ��!�-$������.

$�� ��%��� ������� ����� ( ���). #���� �+ �� ���-���� ��'�� ���� ��� ��� �������� �����: ����������, ��@�-��, �����!��, � �����, ���������� !�����, �� ��� �� ��������- ��� '����.

��������� !���� � �� ��'�� ���� ��������, ������� �� �����$� ������, �� � ��’������ ��� � ���'� ��� ������� !������ ��� ������+� !�������+ �� <��'� ���� ������� ���-������� ��������� ����L���; �����, �� ��+� ��������� ��-������, � ����' �@ �����, !���� � ���� !��������� !������.

Page 148: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

148

<�� !������ ���� ����� ����� !���!��$���� ��!��, �� !���� � �����, ���� ������� ! ������� ���� � !���� �. > ���� �� !����- � �!��$�+��� ���, ��!�� ����� �������� !��� ’�!����, !�-��!��$����� !���� �+, �������� ���� �������� !���� �, � ����' �!��$�+��� �@ ��� �, �����'�� ��������� ���� ���.

#���� ��� �� ��� ��� � ������� ����� ��������� !���� � �-�� ��� �� ���� ���!��$����, � ���� $��� !���� ��� ! ���� ����� �� ������, ��L� �@� �� ����� ���� ���� ���� ��L� �� ���� �� ! ��� !���� �. )�� ���� � ��� ��� � �$�'� ��� ������� !����- �, ������ ��� ���� ������� ���� �@� ���� ��� �@�� $���� ��!�����'����� ��� ��@� !� !����+ !���� ����'�����.

#���� ����'���� ��� ��� � ������� ����� ��������� ���� ��������� !���� � ��@� � �������, ����� ����� ���� ����. (���!��� �������� !���� �, �� ���� ! ������ ���������, ��� �-����� @����� ���� �����'� ! ����$��� ���� , ��L� �@� �� ����� ���� ���� ���� ��� !������. T�L� ����, ����'��� � ����!��� �������� !���� �, �� ����� �� ����� !���� ����'���-��, � ��� ��� � �������� ����, ���� �� ����$��, ! �@��� ����� ���'���� ������� $���� ���.

$�� ��%��� ��������� �����. #���!��$���� ������� ����������� ����� �� !��� ’�!����� ��!�$������ — ����-��+. +������" � !���� � ���������� �����, L� !���@����� � ������ !���� ��� �� ��� ������ �����. ��������� ������ ��'� ���� �����, �� ’�!��� ! !����+, — ��� � �������, � ������, !����� ������ ��������, �������$� �����'���� ��L�.

'��������� (����) �� ������ ����� ���� ������ ��!�-$������ �� ������ ����� �!��$�� ������$� ��� ����� !������� �������� ���$�� �� ����@���� ������� ��� ������� ����� ���� �� �������. ;��� ��� ������ �� ���� ��������� �' ��-���� ��!�$������� �����, ��� �!��$����� ���� ���� ��-���� , L� �������+� ����������� �� �@ ��� �.

'��������� ������������ ����������� ���������� ! ��-����$ ����� ������ , L� ������+� ����� !� ����� ��� ��!�-$������� �� ���, ������ ������, ����� �������.

$�� ��%��� ����?���� ���������� �������� ����� ��� ������� ��� ���������-�������� �������. #���� �+ ��� ������+� ���������, L� ��� ���'�+� � ����'���� �� �-� . C�� ��������� ��!� �+��� ���������� �������. )�����-����� !������ �+��� ��� ��������� � ����'�� �� ����-���������� �������� ������� �� �$�� �� �����������, ��-����� — �@�� ���� ����������. ;�� ����� !���!��$���� ���-

Page 149: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

149

���� ����������� @����� ����� ���� ��! ���� �������� �� ��������� �� ������ �����-���������.

$�� ��%��� ������������� ������. T� !���� � �� ��!�-��� ������+��� ������, !�����, ����� ! !�����, �����, ���-����, ��������� ����� �� �@�. ;�� ����� !���!��$���� ���-���� !���! �������� ����� ��'� ����.

=�@ (����������) ����� !���!��$���� ������ ��'�� ��-�� ������� ��� ���� ���� �������+, ���������+ �� ������- ����� (���. 5.6).

F������ (������)

?��������

������ ���� ��������� �������

+#R+ ���1( $5!2$'2O2##,��2*(0+7

%��. 5.6. ?��������� ����� !���!��$���� ������

4���� (�����) � ��� ����+ !��� ’�!���� ������ ����� �������� ���� ��!�$������ � ������ ���� �������������'���-�. F�������� ��'�� �������� ���-�� ������ �-���� ����-�!��� $� �����, �� ���� ��� ����� ��� �� ����� (���. 5.7). ?����@ ��!�� �+�'���+ � ���� ��� �������.

F����� �� ���� ����+����$��+ �����+,���� ��� ���'����������� (����$��-���) ��� � �� ���-���� �������

�� ���� ���� �����-�����'��� (��� ��-�'����� ����� �-��+ �� ���+ �+� ��-������ �������)

�� ���� ���� ����-��� � ����� >������(��� ����� �@�� ����-��, ! ���+ ����� ����������������� �-������ ��� ������� ��� �� �����)

7(1�4( *� 45�5#05

%��. 5.7. ������ �� �������

Page 150: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

150

����� �� ������� ����� �+����, �� ��� ���, �� 10—15 �� ��@� ������ ����@���� �������.

?� ���� � �������, ������+ ��'� !���!��$� ����� ���-����� !��� ’�!���� �� $����� �, ��� �� ���� ����!, ������ ����$������ ��'� ���� ���� ����� ��� ���� ���. <��� � ��-��$������ � ������ �� ��� 20.

��� ���������� ����� ����� !���!��$���� !��� ’�!�� ��-!�$������ ����� ������, �� �������� ���������������, ��-��� �������� ������ � � ���� � (����, ���������) ��� �@ ��-�������, L� !�� �$�+� ������ ���� ��!�$������� ��� -������� !� �� ������� �������.

#� �� ����� ����������� (�� �� 21) ������ �� !�-�� ’�!����� � ��! �������� �� ��� ���� (������ ��� ������) �������� ������ ������ �!��$��� � ���� ��, ���@� � ���� (������ � ������), � ������ ����� !��� ’�!����� ����$� ��� ������ �����' �� ����� ��� �@ ��� � ���� ���. <��� � ������ ���� ���������� ����� � ���� �� ���� ��� ��-�� ����� ������:

� ���� � �� ���� ������ � ��� � ������ ����; � �� ���� ������ ��� ��!�� ������@���� ������� �� �����

!� ���; � �� ���� ���� ����������� (������ �� — ���� — �����); � �������$��� ��� ������ ������ ������ ����� ������; � ���� � ��� ��'�� ��� �������+ ����� !� � ��$����� ��-

������ ���� ������� ������ ��� �����'�; � ���� � ��� ��� ������ ������ ������ !� ��� ��$����

�@���� ���� ����� ������ �� ���� ��� �������� ������ ��� ������.

���� ��������� ! ��!�$������� ��������� ����� ���� ��'� ��������� !������� ��� ������ ��!��� @����� ��������� ! ����-�� �+ �������+ (���'� ��+ $� ���������+) ����� ��� ������- ���� ���������� ��!���. � ���� ������ ���� ������ �� ���� ���� ����� ��� ����� ��� ���������� ��� �� !� ������.

#���� ! ;� ���� �������� >������ �����+ !���!��$���� �������� !��� ’�!�� � ��������� ���������. ?��������+ (@������, ����+) � ���@� � ���� ��� �@� �����, �� ���'��� �� ���� �������� ��������� � ��! ����@���� ���'����� !�-�� ’�!����. E����� � ���������, L� ��$���+���� � ������� � ���� �� ��������� ��� ������'�� ��������� !��� ’�!����. %���� � ���������, L� ��$���+���� � ������� � ���� ��-� ��$���� ��������� ���@� ��� !��� ’�!���� !� ��'�� ��� �������$���� ��������.

Page 151: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

151

��������� ��� �������$����� ��������+ �����+ �� !������- ����� � ������ ��� ��$����� ������ ������� !� ������� ��-�� �������� ��� ��$������ �� ������� ��!�$��. ���� �!��$�-���� ����������� ���@��� �� ���� !��� ’�!����, ��� �������$���, �� ������ ����� � ����� ������ ��!�� !� ��'�� ��� �������$��.

W �� � ���� /��� � ���������� ���’�� �� ���� ����� ����� � ��� ������ � �������� � ��� ���! �:

1. ������ �� ����. �� �� ����+ ���� (�� ����-���������� ��������, ����� ����� , ������ �� ���� �� ����� ��� ��L�) ��!������ !������ ���� �� ��� ���� ��-� �� ��@��

2. #������ �� ��� ����� !�������� (�� �����, �� ����� ������� ���� ��!���+).

3. �������� �� �� !���� ���� �����. 4. &����� ������ �� !�������+ �� ����!��� !���� �. #���'�� � ����, ������� !���� �� ����� ��� ��� ��!�-

��� ������, �!��$����� ��!�� �������. (�!�� ��!��� �� !�-��� � ����� ����� �+���� � ������ � ����� �� ������ !�-��� ������ ����� �� ������ ��������� ��������� �����. �� �L���� ��� !���� � ��� ����+ ������� ��������� ��!�� ����� ��!����� !��� �� �� �����.

5.4. �&/)'��'0 &'<',: $'<�"?/��* � -���-�<"(�* $'�&"�

)������ ������� ������ � �� ’�!�� ! ��!�����.

�� !�/��� ������ �)���� )���� � ��-���� ����� ����� 3��� ����������� �������� � �(������� �����!�/�����

��(�������� ����5�� 3 �)���������� )��. <�� ��'��� ��������� ������� ��������� � �� �������, L�

�!��$�+� ����� ��!���. 1) ��������� — ������� ��'��� �@�$��� ��!�$������

�������� � �� !��� ’�!���� ����� ������; 2) ��������� — �� !������ ��!�$������ �������� ���@

!� � ���� ���� ���� ��������� ����������� ���������, L� ����� ���������� ��, ������ �� ���� ��� ���@� ��� ������-�� ! ���, L�� !���!��$��� �� �� � ��$���� ����@���� ������-��� !������ ����� ������� �� ��.

���( �� � � � �

Page 152: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

152

3) ������� — ��!�$����� �� ���� ���� �� �� ���� ������� �������, ��� ���� ���������� ������, L� ������� �������� (���!�� 30 %);

4) ���� — !���� ���� ��������, � ����' ��� � ��������+- ���� ��!�$������, !����+ ��� �� ������$��� ����� ������-!� ����;

5) ������� — ����, �� +����$�� ����������, �� ���@���� �' �����+ !���� � ��!�$�� �� $���� �� ����� !��+����.

#���'�� � ���$�� ��������� ��������� ��!�� , ��'�� ������ ������ �� �� (����. 5.2):

& ���$� 5.2 :5�5�02�(�0(�5 *M2�2. 05 7(*+7 ��2*(0#�4� �($(�6

?������ ���� ��!��� A������������� �'�����

1. (�!��, �� ’�!���� ! ��!�-$�������, ��������, ������- ����

1.1. "�’���� ��� (������ �� ��'�� �����)

1.1. ?�!������ ��!�$������ (�������, ������ ���) ������� � �� !��� ’�!���� !� ������� ����$��� ���@� �� ������'�� $� � �����'� ����

1.2. ���’���� ��� (��������) 1.2. (������� ��!�$������ (�������, ����-�� ���) ��� ��� � �, ���� ��� ���-��� ���� ��� ������� !�� !��� ’�-!����

1.3. Y����$��� 1.3. ?������ �������� ��������� ���-������� ���� ���, ����������� �����, ��-�� ��� ������ ����

2. (�!�� �� ’�!���� ! ����-����� !���� �

2.1. �� ����� 2.1. ?���'�� �� ����!��� �������� !�-��� �

2.2. )��’+�������� 2.2. &�'�� � !�������� �������� !���� � !� ����� �� ��������� �����

2.3. #������ 2.3. #������ �������� !���� � 2.4. Y����$��� 2.4. ?������ � �������� � ��������� ��-

�� ��� !���� � 3. ��������� ��!�� 3. #��� �������, �� ��'�� �������

�� ������ �� ���� ��!�$������ 4. %���–��'����� ��!�� 4. #���������, �� ��, ����������, ����$,

�������, ���� ��

Page 153: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

153

0���' ������� ������ � ����� ��� �������! ������: 1) ����� ����� ��!�$������� ��� ������� ����.

�����) ����������� ��! ������* (�)�-��������� �� ��(��+ ��������!� ��(��-�����, 6� ��� (!��� ������ (�� ���-

�������* �����+ �������� � ���!+ ��)’�����. ?������ ������ !� ��������+ ���� ���$ !����+����, ��

��� ���, @����� ������� ��������� ���.

4�!� ��!������� — ����� �4�!��-�� (�)��’ (��� )���� ���� ��(�����-��! ������� 3�!� ��� ��! ������� ��-

!��� (��� ������� �� ���) ��(�� � !�/�+ �(���/���* ��!. ������ �+���� � ��! ��� ���� ! ’�!� �' ������ ��!�$�-

������. =���+� �!� ��� ��������� ���. ���� ��'�� ���� �����-

��������, ���� ������ �������� ����@����� ��'�� ����� -������ ����, �� �������������, ���� ���� ������� ����@��-�� ������� ������� �' ������ ������� �������+���.

2) �������&���� ��������� ������� — ��!���� �����-� �' �!���� ���’������ ��� � ������, �������� �!��� ���� ������� ����!�� ��������, �' �!���� �������� ���-��� ��L�.

<�� ���������� ����������� ������� �������� �� �����-���� ������ ?��������� ���� >������ ����� � ������� �������� !������ ����� !� ��������� �� ������ ��!�$������ (?8). ����$��� ���� ��!��� �� �� ���� ���� �L� ��� 25 % ��-���� ��@� �����.

3) ������������ ��� �������� �����, L� �������$�� ��� ’�!�� ����� ������� ��� ! ��!�$������� ������� �������� ����� ������ ������� ���� ��!�$��+.

4) �������� ��������� ������� @����� �� ������ ���-���� ������ �� ���� , ������ ���� !� ������� ����� ������� �������!��� ���� ��������� ������ � ������!� ���� ����-�� �� ������ ��;.

5) �� ��%������ ������� �� �� ����������� ������� !�-��� ���� ��� �;

6) ����� �������������?����� �� �%�����. )����������-��'��� ��!�$������, �� ���� � ���� �����������'����, �� ����� �������' !� ������� ����� $� �� �� �� ����, � ������-!�� !������ �� ����@���� ����� �� ������'$� ��������� �.

"����#����� ���( ���

���( ��� ����

Page 154: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

154

7) �� �%��� ��������� ��������. I�� ��@� $����� ���-��� � ����$�� ���� �� ����� ��� ��@�� ����� �� ��� ����, ��� �L�� � �� ��!��� ��������� �������;

8) ��������� ���������� ��������� ���������� ����&��. �� ��������� ����� ���������� �������� ����� !��$��

�� !���'�� ���� ��������, �������� �� ������ �� ����. C��� ����� �������� ����!� ��� ���� ��!�$��, ��� ����� ��-!���'� ��������!� ������� ��������� ������ !���� , �� -���� ������ �������� � ��������� �������.

)������ !� �������� ����������� ��!����� ��'� ������-��� ! �� ������ ���� ��� ������������� �� ������ �� ! ����-�, ���� ��� �����������, ����� !���� � �� �@�. ��� �������-�� ���� �� !�� � ' ���� ��!��������� ������� ��� ��� �-��� ����� ��!�$�� �������� ������ �����, ���+���� �������������'��� �� ������ �� ���� ��!�$������.

� ������� ������ ���������� ���� >������ �������� �-���� �� �� ���������� ������ !� ��������� ��!��� �� ����-����� �� ���@���� !� ��������+ ������ ���� (����. 5.3):

& ���$� 5.3 �.5�(�+�5)+, ��2*(0+7 6 ��2*(0#�16 '��0�2.+ !5#�6

$5 �06'2#21 �($(�6

S �/� )��� ������

I����� ������� �������, %

( �� ��!�� �, %

1 ��������� 22 2

2 �� ��������� 38 5

3 ������������ 30 20

4 ���� � 5 50

5 ��!����� 5 100

7) &������� ������������ ����� �� ���� �� ���-

���� ��?����� ������, L� ������ � ��!����� ��������� �-������;

)������� ����� !��� ’�!�� �� ��+ ��� ��!�� � ��� �@��-�� ���� ��'�� �� ���� !� ���� ��� ������ (��! ������� ��-���) !� ��� ����� ������� ������ � ��������� �� ��!��-�� ��+�, ��+$�+$� ����� ����!��� ������� �@�� ������.

(�!�� �� �������� ��!������� !������ ����� !� ������ ���-������ �� ��!�� �� ��������� !������ ���� ������������ !�-����� ���� (������ 2 — 5 � ����.5.3).

Page 155: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

155

B���� ��� ������ ���� ��!�� �� ��/������ � � �� ������� ! ����� ����� ����� ������� :

�) ����� ������ ��� ����� ��!�$������ (L�� ������); �) ����@���� ��!�$������� ������� ������� !� ��� (L�-

�����): ����� — ��L� ����@���� !����+���� � ��� �� ������

��� ������ �������� ���� �� ��@� �' �� 90 ��; ������ — ������������� �������$���� �� ��@� �' 90 ��

��� ����������� ���������� ����� 90 �� ��� ��� ������ ������� ;

���������� — ��L� �������$���� ������������� ����� 90 �� ��� �� ����$����� !������ ���� �� �������� !� ��+.

#���� ! #������ >������ «��� �������� ���� �������� ���-������ » ��� �������� ����� �� �� �� ������ ��!�� � �� ������ ��� �� ����� — 20 %. =�@� $������ ����� ����� !� ��-����� �������� ���� �������� ����.

)��������� ���� ������ ��!�� � ���������� � ����� ���� �������� ������� �� ����� ! �������� ��!���.

5.5. ���" ,&/)'��

�� ��������� ������� ����� ������+� ���� � �-���� �������� !� ��!�$���� ��������: ���’����� ���������-��� �������, �!�$��� ������, �@�� ���������� ������, ?B>, &%>.

����� (� ��������� )��������! ��-���!.

(�!�� ! ��������� ����� ��'�� ������ �+ ��� ������ �

��� �������, ���� ������ ������� ���� ���� ������ �����-�� � ������, �� ’�!��� ! ����������� ��!�$�� ���������, ��� �������� !� !��������� �������, L� �����������.

�� �������3 ����(�� ��� )����������� �����, 6� ����)�/�� �����5��� ��! �������+ ��������� �� ����� ��(�.

B�!�+ ��� ���������� ������� ���� � ���@� �-�������� ������� ���'� � �� ��� �� � �� ����� �� ��� �������� !

8��� ���( �# (�������)

������ (�����) ��(����

Page 156: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

156

���� ����������� �����, ���� �������� �� ��� ���� ������� ������:

#���������: — ����'���� ������� � �� ��� ��; — ����'���� �!��� �' ���������� — ���' (�!���� �'

��� ���� ������ ������ !���$���� ����!�� ); &� ����������: — � �� ��!�� ��� ���� ?B>; — �����, ��� � �� ��� ������ , L� ����+��� ���������; — ������� � �� ����� ���� ; — ������� �������� ���� ������� ���� . +���"�� ��� ���� ��������� ������: — ��������� — ������ !� ���������� ��!��� ��������

���� ������ �������; — ������!� — ��� �� ���� �+��� !���'�� � ��! ���� ��-

��� �� ������, !��� ����!����� ������� , ������ �����!�-�� ��������� ������ ;

— ������ (������); ! ���" ���������" �����" !� ��������� ����������

���� � ����� � ��� �� ?B>, !� ���+ ������� !����+� �����-��� ���� ���������� ���� . B�!� � ��������� ��� �� ��'� ��-�� ��� �L�+, ��� ��'$�+ ����� �� ��� ��. T�L� ���������� ���� ��� ��@� ������� (��� ���� ! ����� �+ ��� ��+), � ��'� ����� �+ ��� �������� !� � ���� ��!�$���� ��'$ � ����� �� ��� ��.

— ������� (!� ������ !�������� ���@��); — ���’��� �����'�+� ��� � ������'���� ���� !���-

����� ���@�� ��� ��� �� ���� !�������� ��!�$�� ��� ���-�����.

)������� ����� �� ��!���'� ������$� ���’���� ��-+� ��� � ��������� ����� �+ ��� � �� ���������� ���- �� !� ��������� !���'�� � ������ �����!��� �� ������-���� �� � �� ����� �� ��� ��. ������� �� ������ ����' ����� �++� �����, ����� �++$� �� � ���������� ���� �-�. �������� ��� �� ���� >������ !���@����� ! 43,8 % � 1998 �. �� 15,2 % — �� ���� 2004 �. *

* ?��������� ���� >������. �������� ��� �� ���� >������ // www.bank.gov.ua.

Page 157: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

157

���������� ���� �� ���� ��� �� ��� ������ !� �������-�� �� ��� ������ � ����� �� ��'�� ! ��� ����, ��� �� ��@� �' 1 ��! �� ����.

<�� �!��$���� ���������� ��� ����� ���������� ��� �� !� �������� ��!���� ����� �������� ���� ����������:

&?< = (%� + &��)* (n/360) = (< — �) /)!, �� %� — �������� ������ !� !���$����� ���������, %;

&�� — ������� ����� �������� � ��������� �������, %; < — ������� ����������� ����� !� ��!�$��+ �� ���� ���-

������� �������� �����' , ���.; � — �������� ������ ����� ! ���������� �� ������� � ��-

�� �������, ��. ��.; n — ����� ������� ����, ��; )! — ���� � ���� ������� ��+� ��� ��� ���� ��� ’�!-

�� ��� ��!�� � �� ��� ���� ����������� ����� ?B>. ������$� ! ����, �������� �������� ���� �����-

��� (Ro): R� = </)*360/n,

�� < — ������� ����������� ����� !� ��!�$��+ �� ���� ���-������� �������� �����' ;

) — ���� �� ���� �������; n — ����� ������� ����. )������� ����� ��'�� �������� �+� �!� ������ �-

������ ��������� ��������: — ����� ������" ���������" ������ (����� � ��� �����-

' ), !���� ! ���� ���� �� �������� ����� ����� ��!���-������ �������� ������ �� ��������� �����.

[��$�� ���� ������ ��: S = P* r/100,

�� % — ���� �������; r — �$�� �������� ��� ��. I���! n ��� !������ ���� ������� ! ����������:

100** nrPPS �� , ���

��

�� ��

100*1 nrPS .

— ����� �����!��" ���������" ������ (��������� �����), ��� ������� � ��������, !���� ! ���� ������� �� � ��� ������ $���, ��!����� $��� �����+��� ���� ������, L� ������ ����� � ���'$�� �����, ���@� !� �����+��� ���� ������, L� ������-

Page 158: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

158

����� �!�@�� �����. T�L� ���� ���@��� ���� �������� ����� ��!���:

S = P (1 + r/100), �� !� ��������� �� ������� ������ ����� '� � ��� ����, ���$��� ����� ��� �+ �����

S = P (1 + r/100)* (1 + r/100) = P (1 + r/100)2. I���! n ��� !������ ���� ��!�� ! ��������:

S = P (1 + r/100)n. � ��������� ����� �� ���� ���� !���'���: �$��� ���-

���� ������ �� !������ ! !��@����� $���� ���� �� ����-�����, �� �� ��������� �� (L��$��, L�� �������, L����$-��, L���'��, L������); ����$���� ������ ��� !�������� ���������� ��� �� ��� ��+���� ( ��� !��@���� ������ ���� �� ).

� ������ �� ���� ������ ���� ������� !����+���� ! ������������ ���������� !���� — ���� !���@� !������- ����� !� ��!�$��+ !� ��� �����, !� ���� ��� ������ ����-�� ���� ����� . #���@�� !� ������$ �� ������� �� '� ���, L� � !� ��������� ���. "���'� ��� ���� !���@� ����-���'����� �� ��� ��� $������ ���������� ��� �� (1/12 � �$��� ��� ����� ��� !���@� !� ����, ¼ � �$��� — !� � �����).

<�� ������ ���� ������� ��!�� ���������� ��� ��, �������$���� ��������� ���� ����, ������ �� �����$�� ����� �� ������, !� ���� ������ ����� �������.

>���� ���� ���� ����������� ���������: 1����� ����� «�������� ��������» (���� ����-����)

— ��� ��, !� ���+ ����� ����+� ������������� ��!��� ���-��� ��������� ��� ����� ! ���������+ ������ �+ �������-�+. ;� �����'$ ��� ��, ������ ��!��� ������ �� ����! ���-����������'���� ��!�$������ ������@. ;� � ���� ��� ��, ��'� !��+ ����� ��@� ��! �� ����, �����@� ���, ��@�+ �-��+ !���'�� � ���’+������ ���������� �����.

?� �� ���� ����� �+���� �����$��� �������, L� ��� �+� ��� � «�����-����» ��+� ����� !� ��!�� �� �������� !��� ’�!��, L� ����$�+��� �� ���@��������� ��!�$��������, �� ����� !� ��!��, L� ����$����� ��!�$�������� �� �������� �� ������ .

Page 159: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

159

�������� ��� �� !� ��������, L� ��'$� ��. «�����-����» ��-� �+� ��� ����� �� !���$���� ��@� ����� �� ��� �������� ��!��� � ��������� ��������.

1����� «������� ��"�» — ���� ������ !���$���� ������ ��@� ���� ���������� �����, �� ’�!���� ! ���. ��� �� !� �������� — �� ���� ����� ��������� :

1) ����� ��� ����� ����!�� ! ����+ ������� ����; 2) ���� �� �������� ������, � �.$. !������� ����� �� -

������� ���������� ����, ����� ����������, ���������� ��� ������� ������� �������+ ���� �� �������;

3) ���'� (���������� �����) !� � �� ��!��� �� �������� !��� ’�!��;

4) �$�� ���� �������� !� ��'��� ��������. )�'�� ! ��!���� ��������� ��'� ���� ���'���� � ����

�������� ������ ���� �������. ?����� ����� ����� ������� � ����, L� ���� ��$�� �� ���� !���� � �� ������ ��'� ����� -�+ ��� ��� �� ��! ���� ���� ������� ���������� ! ���� �@�� �������� .

1����� ���������� ���������� ����� «�2'» — ����-�'��� ����� ��'� ��� �� !� �������� ��!���'�� � ��������� ������� ���������� ��� �� �� ���@� ��� �����.

1����� ������ — ����� ����� ������� ����� ��, ���� �� ��'� ���� ��@�� !� ���@� �!��$����, ��������� 5 % �� ��� �� «�����-����».

%��������� ����!������� ����������� ���������� �� �� �������� ��� ����������� � ��� �������:

1) ��L� ������� ��!�$������ ' � $��� �����: — ��!�����'����� (���������� �������); — ����'��� ����$�����; 2) ��L� ������� ��!�$������ ' � ����� �����: — ����'��+ �����+-����$�����; — ����� �� ����$�����.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. $(����� �������� �����. 2. �+�����(�3�� �)��’ (���� ���� � �� ��-������� .

Page 160: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

160

3. :�� ������� �!�� 6��� ��(������� � �(� ����-�� 3�!� ��(������� �+���� �� �������� ��-����* ����? 4. �’ ��3�� �� ��� ��������� �� ������� (� ������� ��(����. 5. :�� !���� ������/��� �� !���!�(���* �����+ (��� � (�����? 6. �������(�3�� ������� 4�! !����������� � �� !����������� (�)�(������ ������. 7. I� ���� !���!����� ��!� ��+�������? 8. :�� �����) � !����� ���+����� �������� (� ��-���! ����������� )���?

Page 161: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

161

"�'$' 6. ������ � ���� � � ����� ��������

��� � ������ ���� ��� � �������:

� (’ ����� �������� ��� �� « ��� ����+ ������»; � ������ (������� � ����� �� �� ����+ ������ �� ������* )����� ( �!; � �(���� �� ��� �!���3��* �� ������� )����� ( ����! �����!; � �� ��� (!��� �� �(���� �4��������� �������-���� ��5��� � ����� ����; � �(��3�!�� ( ���! ��4���3��* �� ������� )�����.

6.1. ��*+!����! ,#-/&(�0�'7 3"�,�$ �" &'�,� (���'7 %"%/&�$

%����� �� ����� ��+$��: ����� ����� ����� ����� ��-!��� ��� �������.

�� ����!� �����!���+ �������, ���’ -(��+ ( �!�����, �(!�6��� !, ��������-����/�! ����+ ������.

#� � ��+ ��������� ����� ����� ����� � ������� �� ��: 1) ��� ����� ����� ����� ����� ;

2) �������� ����� ����� ����� (��'� ��, ��!���'� ��), �� ���� ��'�� ���������� ��� ������ �!� !� ����� ���!��-$����� (���. 6.1).

���� ��� �� #����� >������ «��� ��� ������ �����- � ��'�» ��'�� ���������� ������ ��� ���� ��� ��� ����� ����� : ����, ������� ����@��� ���'� ��� ��-�� �� ��!��, ������� ��������� , ��!��$���� !��� ’�-!���, �L��� ����������, �����, ��� ���!���� ������.

B���� �+� �� ����� ����� ����� �� ���� ��! �� &�-

������ � ����� >������, <��'� ��� ����� ! ����� ����� �� ����� ��� �����, ����!� %���� ���'� ���� �����.

$ ��� ���� 3 �������

Page 162: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

162

#� ��������������

������

#� ������$��+�������+

������ ������

#� �������!���$����

� �����������������

#� ���� �-����� ������

� !���� �� (��-��$��) � ���� �,!������� ��� �-��!������ ���-������ (�����);� ����, !���� ��� ���� �, ��� �-��!������ $�� (��-��������);� ����������,�������� � ��-�� �, �’+$�������������� (�����-$��);� ����, �������,����!����� $��L����� ������-���, $�� (!���).

� ���� (����, ��$���);� ����� (���-����, ��!��$��-�� !��� ’�!��-��, �L����� ����!��������������);� ����� (����-��, �’+$��������������, ����-��).

� �������(����� ) (����,�������, ��� �-��!������ ���-������);� ���@� (��-������) ( ����-�, $���).

� ��� ������ !���� ���� ��-����� (��������� �@ ����� !��� ’�!����);� ��� ������ !��� �+$�� ��-����� (! �$������� �������-��� �� ����� ).

�.5� )+##(: '5'2�+7

%��. 6.1. )��������� ����� �����

#���� ! ���������� !������� �� �� !� ��� � ��������� ��-��� ��� ��! ��� ?B> �������� ����� ���� ����� ������-���� ���� �������" � ������ �������:

� �����; � � ���� ���� � ������� ����� �� ���� �@�� +����$��� ���; � ��������� ������.

6.2. �-���0�� #%/&"(�6 3"�,�$

/���� ������� � ����� ! �� ���� ��� ������� ���������� ���� ! ������ �������� (���. 6.2) ������+�:

� ��� ���� ���+ !���� ������ ����, �� ���� ���� ����; � ���+ ����� ����� ������� �����; � ���+ �������.

Page 163: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

163

�'2�5)+8 !5#�+7 $ )+##(1( '5'2�51(

���� �

���� �

������������

�������� �������

������� �������

����!�����

B*�*?�"�= �"#*B*�*?�"�=

%��. 6.2. ���� ������� ���� ! ������ ��������

#� ������� ������ ������� �� ��� ���� ���� ���� ������-�� �������� ����� �����+� � � ������.

5��� ����������� ����� — �� ����� ���� ��! ������ ��-���� ������ ����, L� !�� �$�� ���� � �$��� � ���������� ���-��� ����������� ����� �� ��� � �� �$��� ���� ��� ���, ��� ��� � ���� ������� �� ����'���� $������ �������� (�� ���-��), � ����' �� �$��� � ��!���� ����� ��� �� ���� �����.

���@�� ����� ���� ����� �� ���� ���������� ���+$�� ! ������� ����. (�������� �� �����' ������-�������� ���@��� ������ ���� ! ������� � �������� ���� �� ������� ! ��-���� ��������.

>� ������ ����� ����� ������� ���� �������� ����-������� �� ����� �, ��!���'�� � ��!��� ������ �� ������ � ����� , ������+� ���'� �� ��������� � &������� �-���� >������. C���� $���� �� �L����� ��� ������ ���� -������ ����� ��������� ����� ����� �� !��'����� ��!��, �� ’�!���� ! ������ ��� !�� '� ������ �� �����- ����.

>����� ���� ����������� � �������� ������: 1) ��������� �@���� ��� ���+ ����; 2) <��'� �� ��������� ������ ����, � ��� �*C — ����' ��-

������� �������� ��� ����� ����; 3) "������ ���� �������� ������ ������� �� ���� � !�-

����� ���� �� ��������;

Page 164: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

164

4) ������ ����� ���� (��������� ) � ��! ������������� ����� ������;

5) (�!�L���� ���� �� ��� ������ ����� ;�; %���+���� �$�� �� ����� ��'� !����+ ����� ��!��������� �������� (������ ��� �) � ����� ��/������� ����������� (��������-��� ). > ������� ������ ��'� ���� �!�� ���������:

— «�� ��� ���� ! ���������'��» (!� � � �������); — «��!�L��� ! �������+); — «��!�L���� ��! ������� �����»; — «��� �� ������������ ������ ��ll», ���� ����� ��� �

���� ������ ���!�� ���� �� ���� !� ���+ �������� ������ ��� ��� � � ��� ��� �.

6) # � ��� ��!������ ������ ����. #���� ! !������� �� �� >������ ����� ������� ������� ��

��'� ���� �L� ��� @�� ���� , !� ���� ����� ������� �������+ ��$� � 60 % ����. <� ��� ������ $�� !��� � ������, �� ������-���� �� ����, �� ��� �������� �� ���@� 30 % ��������� ������ ����, � ��L� � ���� ��!�����+��� ���' !���� ������, �� ��� �� ��� �������� �� ���@� 50 %. �!���� !���� ���� �� ��� ���� ���'������� ���� �� ���� �� ���@� 25 % ���������� �������, ������� �� ���@� 2 ��� . *�������, �� ���������� �� ����, !�-�� ’�!�� �������� �� �� ����� ���� � ������, �!��$�� ������- $��� !������, ��� �� �!�@� ���� ���� ��������� �� ����� �.

���� !���$���� ������ ������� ������� �� ���� (�� �!�-@� �� $���! 15 �� ) ������ ����� �� <��'� ��� ����� ! ����-�� �������� �� ����� ��� ����� ! � ��� ������� ������� �� ���� �� �!�@� 2-� ���� ! ������� !� ��@���� ������� �� ���� ������+��� ������ $ !����, �� ���� ���������� �@���� ��� �� ������ *C !�� ���'����� ���� ������.

2���� �������� �� �@�� ����� �� !��� ’�!�� ! ����+ !�-��$���� ������� — �� �������� �� ������ ��� ��� ����� !� ��� ���� ! ����+ ����:

— ��������, �� ����� ����$�+� !� !��� ’�!����, �����- �+��� ! ��������, L� �������� �����;

— ����� !��� ’�!���� �� ����+� �� �������� ��� � ����-�� �� !����� ������� .

D��� ���" ����� �����������: — ������� �� ����’� ����; — �����������, ����������� ��!����������� (��� ���); — ! ���� ����� ���� ! ����'����. # ����+ �� �L���� ��� ���� ��� ������� ��� � �����

����� ����+� ������������ ���� ���", �� !���!��$�+� ����

Page 165: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

165

�������� (����������) ��� � �� ��������� ( ������� ����-@���� ����� �� !��� ’�!��) ���� �����-�������.

*������� �� ����� � ��'�� �������� ������� �� ����, L� �� ���� �L�� 25 % � ��!��� ���������� �������, ��@� ���� �� ��� ������ �� ���L���� ����.

)��������� ������ !��������� �������� ������� ��� ��-�� ����� ���������� ������� �� �������� !���� �����. (���!�-�� ������� ��'� !����+ ����� @����� �� �����'� !� ���� �-���� ��� ����� �� ���@� ���L�� �������.

��@�����+ �����+ ������ �� ���� � �K��� � ���� ���� �����&���� — ��� ������, �� !�� �$�+� ���� ������ ���� ����� ���@� �� ��@� ��� � ���'����� ����� ����� ����-���� ���� ����� ������ ������ ���� ����� �� ��������.

F���������� ����� �����������: — ����� �� �� � ���������, ��� ��!���� ��+�; — ������� ��� �� ����’� ����; — ������!� � ��� ������; — ������ ��� �� !��������.

6.3. �$/��'(�0�� #%/&"(�6 3"�,�$ (���'-' %"%/&"-'

�� �������� ��5��� � ��������* ����+ ������ (���4����� �����-���*).

C���������� ���������� ����� ��� ����������� �� ��-��� ��������(������):

1 — ��!��$���� ����, ����!���� ����� � ������. 2 — =� ��������� ����!. 3 — %���� ���� �� ���� ���� ��������� ����� ����� . 4 — "��+ ���� ������ ���� � ��������� �������. (�!������� ��'�� ! ���� �������@�. 1. ��������� ����������� ������� ��@� � ;� �������$��

���������� ����� ����: — ���������� �� �����; — ����'���� ������; — !�������� ������; — �$��� ���� ��� ������+ ��’���� � ���� ����; — !����'���� ��@� ; — ���!��� ���� ���� ��!�� .

����� ����� �������� ��������� 3 ������

Page 166: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

166

G��� �����������" ���������� �����!���� ���� ���������: — ������ �!�� ���������" — �������� ��@� � ��� ����-

�� ���������� ������ ! ����+ ����� ���� ����������� ��-���� ;� ������� � ���� ���� �� ������+;

— ���������� ���������" — �� �������� ��@� � ;� �-!��� �� , L� ����'�� �!��� �������� ! ����+ �������� ������� �� ���� !�������� ����� �� ������ �������� � ����'���� �������� � �� ������ ������ �������� �����-��� ���@� �� ����� (�� ���� , ������� ) ��� �� �����-���� ��!�� .

2. ��� ������ � ���������� ����!�: ��������� ��:

1) !��������!���3 �����(, �3 ��� (!��� �����, �������� (������� �-����� �� ��� �� ���� �� �����-

������ , � � �� 4����, 6� ����!������ ** � ������-�������3 � ������������3 ���������;

2) ����(��3 — �(������ �������� ����������� ; 3) �����( 4���������� ����� � �������� �(���� ������-

��* ��!����*-�!������; 4) �����(����� ��� 4���������� �����!����. *�������, �!��$� @� ��� ��� �������� ����� , ��$��-

�++� �����@�+ ����� ����������, �������+$�� �����+ �������� ����:

� � ��k

krPkPV 1 ,

�� PV — �����@�� («�����») ����� ������ � � ������; Pk — �$� ������; r — ��������� � �� ����������� ������; k — ����� � ���� ����;

��� � � ���

k

k ICrPkNPV 1 ,

�� 0( — ��!�� ��$���� �� � ������. ���� �����@�� ����� ��� �+���� ! ����� �+ ���+.

T�L� ����� � ��� ��'$� � ������, �� ���� �'����� «����-������+» !���� ! �������������� ����!�� �� ��� ���� ���, �� ����.

4#�(������)� � �����

Page 167: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

167

�� ���������� !������ � �3�!�� �����-(����� ��������* (!�� ��� �� �������+ -���+ J� �� ������ ������� ��+����+ +�-

������� ��� ���!�� ��� � �)� ��� ������3 �������-����/� ����+ ������.

(�� �� ����� — �����, �� ���� �������� !��$�� ����� �$����� ������� !����++��� ��������� !��$��� ��- �����).

" �� ��� �������! � ����: — ��!������ !������������� � �������� ��� ��; — �� ����� ������ �������� �������� ��� �� �� ���-

�� (�� ���), ����� ������ , ���� !�������� ��� !��+���� �� ������, ��� �� ���� (������� �����'�-��� �);

— ������!� ���� ������� ���� ��� (��' ���� ��) � ���-�������.

3. ?�������� ���� — ����� ���� ������ � ����������

��������.

���������� ��)��+ )����! ����+ ����-��, ���� �� �������� , ��������� ��

�(�� �/��� �! ����/�� )���� �� �� (�������� (� *+ ���! �� �(������ !.

0������ � �� ���� �������$���! ���/���: — ������� ;� � ��� � — ������, �� ������� ��� ��-

���@��� �����'� � ��������� ���� ������ ������ � �!��� �' ���+ �����'� �� ���+ ��� �, �� �� ��� ��+� ����!� � �� ������: ��� ������+��� �� �����, ��+� �!��$���� ������������� �� ����� ��!������� (�� ��@� 1 ����);

— ������� ;� � �������$� — ;� ������+��� ������ �� �������� ������ ����@���� ��������� �� �������� ������;

— ������� � �� �� ��� — �� �������� �������� ���-���� (����, ���) ���������� ���� ������ �� �������, �� ���� ����� 20 % ��� ��@�+ $������+ �� ������ ;

— ������� ��� ���� � ������ ��� �� (50 % ������� ��$-���� �������).

0������$����� ���/��� ��� ���� �������� � !����: � ���������� ���@� ��� ����� ! ������� ���� �� 1 ����,

�� ���������!�+���, �� ��� ���, ��!��� � ��� ��!���, ��-���� ���+ �������+ �����+ �� ����+ (��!��$���� �����, ����!����� ���������, ���� �� �������, �������-� ������);

��3���� � �����

����� ���� � ����'�)

Page 168: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

168

� ���������� ����� ������ , ����� ���� ���� ���� �L�� �� ���� ���������� �L� ������� ��� ��� �L�� � �� ��-!��� (��������� � ;�, �� �������� ���'� � �������).

4. "���� ������ ���� � ��������� ������� ��� ������

@����� �!��$���� ����!��� : 1) +����� ������������� ����������

%0 = �k Pk/(1 + r)k : 0(.

2) #��� ������������� ���������� 0RR = r, ��� ����� NPV = 0.

3) 0����� ��������� ���������� %% = n, ��� ����� �n

k = 1 Pk > 0(.

4) ���&���N�� �&���������� ���������� ARR = PN/0,5(IC – PV),

�� PN — $����� ��������; PV — �� ��� ����� ����� ����� . "���� � ��������� ������� ! ������ �������� �������-

$�� ��!������� �� ��� ����� ����!��� ������ �� ��������� ������� ! ������ �� ���������.

1����� ������ ������� ����: 1) ?�$�, ��������� � ���� ���� ��� � �������� �����

������� PV = C(1 + g)/(r – g),

�� PV — ����� ����; ( — ��!� �� ��!�� �� ���� ; r — ��������� � �� ����������� ������; g — ����� �������� ����������� ������. 2) ?�$�, ��������� � ���� ���� ��� �� ������� �����

������� PV = C0 �k

� = 1 (1 + g)/(1 + r)� + Ck � = �+1 (1 +%)�/(1 + r)�, �� C0 — �� ����, L� ����$����� � ��!� �� ����� $���;

Ck— ������!� ���� �� ���� � k-�� �����; g — ����� �������� � �-�� �����; % — ����� �������� � ��������� �������.

Page 169: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

169

*��������� ����: 1) ��� � �$��

<* = (I����� �������� – – <� ���� �� ��� ���� ���� �����)/)���� ! �$����� ����

2) $������� �$� ;* = (���� � ��� ����/<���� �� ���+

3) ���� ��������� �$� (* = <� ����� �� 1 ���+/(���� � ��� ����

4) ����������� ��� << = <� ����� �� 1 ���+/<���� �� ���+

5) ��/�$�'�� ������ ��� �$�

)) = (���� � ��� ����/B������ � ��� ����.

�� ���� ��� $� ��! ���� ���+ ��� ������+ ����� $�-��, �������� ����� �� ����� �������� �� ���@� ������ ������ !� ��� �� ;�, �!��$�� ����� �������� ��� ����� ������ �����$��� ����� �� ��������� ������ ������:

D = (�nk = 1 CF*K(1 + YTM)k ) / PV,

�� CF — ������ ����������� ������ ������ ��������� ��-���� ;� !� n ����� �� ����@���� ;�;

%���� ����� � ����� ����� $��� ���! $� � ! ’�!�� ! !�-���� ����� ��������� �� ����� ��!���� ����� !� �������+:

�PV = –D*�r/(1 + r) * PV, �� D — �������! �'���� ����� ����@���� �������;

r — ����� � ��������� ��� ��. 7� �%��� ������� ��������: 1) ��������� ���! $�

PV = FV/(1 + r)k, PV — �����@�� ����� � ����� �������; FV — �������� ����� �������; k — ����� ����@����; r — ����� �� ���������� ����.

Page 170: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

170

2) B���! $� � �������� ������� ���� PV = C �k

� = 1 1/(1 + r)� + FV/(1 + r)k, ( — ������ � ������ ������ ������'���� �� �������; 3) ��������� ���! $�

PV = FV/r.

'�� ���� ���������� �������� 1) ����!��� ������� ���� ����, ���� ��!���� ����� �� �-

��@���� ���������������� ������ �� �������� ��� �������: WW = (( + (FM – PV)/@) / ((FM+ PV)/2)*.

�� WW — ����� ��������� �������; FM — �������� ����� �������; ( — �������� ����' !� ������� �����; PV — ����� ��������� �������; @ — ����� ����� ������ ���� �� !�������� ��������

�����' , L� !���@���� �� ����@���� �������. 2) ����!��� ���� �������, ���� ��!���� ����� �� �-

��@���� ��������� ������ !� ��� ���� ����� �� �����$��� ����� �� ��������� �������

(W = (/PV*, �� (W — ����$�� ������� �������;

( — �������� ����' !� �����; PV — ����� ��������� �������. 3) ����!��� � ! ��� �������� ������� �� ������� �� ����-

@����, ���� ��!���� ����� �� ���@���� ���� ��������� ���-��'� !� ������� ����� $������ �!��� �' ��������+ ����-�+ ���+ ��������� �������, L� �������� �� ��� ���� �����, �� ������ �����$��� ����� �� ��������� �������:

GM = (C+(FV – PV)/K) / PV* 4) "��� ��� ����!����� ��������� ��!�������� �������

������� ��������� ���! $� � ������ �! �����: YTM = (FV – PV)/PV * 365/n*,

�� n — ����� ����������� �� �� ����@���� �������.

* = ������ B. =. B��� �� �������: ?� $. ����. — 4-�� ��. �������. ���. — ).: #�����, 2004. — �. 181—184.

Page 171: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

171

#��$��� ��� �� ������ ��� � ��������� ������� ! ��-���� �������� !����++� ��!���:

— /�� ����, �� ’�!�� ! �� �������$� ����� !����� ����-���, ��������, ������ �������� ���� ���� ;

— /���$�� ����, �� ’�!�� ! ������������ ������� �!��� ������ � ���������, ! ������+ ���������� ����!�� , ! ��-������� ���� ���;

— ��������� — ��!�� ��������� !���� � !��� ��� ��-������ ���� ������ ��� ����� ����� ��� ������� ���� ���-���� (���������, ��!�� ��� � ����� � �������� � ��� ����� �� !��� ’�!��);

— ����������� — ��!��, �� ’�!���� ! ������ ������ ���� ���������� ������ �� ��������� , ! ������+ ������� �$��-��� �����;

— ��$������ — �� ’�!���� ! ���� ��+ ���������� ��� ��; — ���������, �� ’�!���� ! ��'�� ��+ �� �������� �����-

�� !��� ’�!�� ��������. C��� ����� ��+� ��� � !����+ ��� � ������ � �������

����� �� ���� �@�� +����$��� ��� ���� �� ����� �����- ��� ��! ��� ?B> ��!��, L� �� ���� �L�� 5 % �������� ��-�� ������� �����.

B����� !����������� � ���� ��� ��@�� � ��������� �, ���-����� ���� �������$��� �� �� ��� ������ ���� ������ . ����� $� ���������� ��� �$��� ����� � ������ ���-����� ��-������� � �� �� ���� ���� �L� ��� 15 % � ������� �����, � ���� ������ � ������ — 60 %. ���!�� ����'���� �� !������- �+���, ��L� ����� �������� ���� �� �. ;� � ����� �������:

— � ! ’�!�� ! ����!���+ ��� � !���� ����'����� (���� ������� ;� �� ��@� 1 ����);

— ! ����+ �� ������ �������� �� ����� (���� ������ ����, �������� ���� � �@�� ����);

— � ��!����� ������������� (������� ;� ������ �+� � ������� ����� �� ��@� 1 ����).

=� ������ ���� � ���� ��������� � ����� !��� ’�!���� ?B> �!��$�� �� �������!��� �� ������� !������ �� �� ��� ������� �������� ��!��� 100 %, L�, � � �+ $����, �� �L�� ����� �� ��!��� ���� ����� �������.

# ����+ �� �L���� ����� , !���@���� ��!��� ����� �� -����� ��$����� ��� �� �������� ����� !������ �+� ��� ������ ���� ���� � ��������� ���������, � ����:

1. W��� ���������! �$����. ;�� ����� ������-�� �� �����@ �����'���. =� ��������� ������� ����� �� �-

Page 172: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

172

��+ ��������� ! ������������� �� ����� ����� (2 — 3 ����), L� �� �L�� ���� ��� �� ����. ;�� ���� ������� ���-�� !�������� ���������� ��� ��. <������ ��� �� ��!��������� �� ���������� ��.

2. W��� ��������! ������� �����. <�! ���� !���@� �-�� ���� ���� ������� � ����� ����� , ��$� �� �������� ������ ����� , �������� ������� !��$��� ����.

3. W��� ��!�����! �$����. ;�� ����� � �������'�-��+ ������ ������������� ��� �������. <������ ����� ��-���� ����� �� ���� ��������. ?� ������� � ��������+ ����- �'�� ������ ������, �� ��+� ������ �� �� ���� ��@� .

4. W��� ��$������ ����� ��. #������ ���� ���� ������ �� ’�!��� ! ������!� ����� ������� ���������� ��� �� �����-����+ �� ��� !����.

5. W��� «�� �!�». ;�� ����� � �����@ ������� ��� ��-�������� ���� . ��� ������ ����� ���� �� $������ � ����-������ �������� ���������� ! �� �������� �� !��� ’�!��, L� � �� �'�+��� ������������� ��� ��������, ��� $�� �� ���-���� ! ������� ������� ��'� ���� ��� ��� !���� �����.

"��� ��� !������ !���@���� ��!��� � �� ��������� ������, ���� ������ ��!��������� �' �����+ �����+ ����� ����� . ��� ���� ��� ������ ����+��� �!��� �� , �!��� ����� �� ! �-!��� ������� ����@����. #� ��������+ �� ��������� ����'�� � �� ���+ ��!�� ���� ��!���, ��� ��'�� ���� !���@���.

��� �� ��������� ������������� ����'��� �������� ��-@� � �� ��� �� ����� ����� ��!�� 10 % � !������� �-����� � ���������� ��������. )��� � ��������� ������� ������� ������ �����, L� � ����� !���!��$�� �������� �����-����� � ��������� ����, � �'����� !������� ����.

B������ ��'�� ��������� !� ��������+ ��+$���� �� � ��-�������� �������� ��������� ����� ����� (�������, ����-��� ��� ���� ���� ����), L� !���!��$�� ������� ������ �������� ����, �� ������ ��� ����� ����� (������� ����), L� !���!��$�+� @ ���� !�������� �������.

6.4. �&#8/��0�" )�*+!����! 3"�,�$

C���� ��������� ������ ���������� ���� ! � ��-������ � ��������� ������.

<�� !�������� ���������� ������� ����� �� ��� ������-�� ��! � <��'� ��� ����� ����� ����� �� ����� ��� �����.

Page 173: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

173

�����!����� �� ������� ( ����(����-�� 4�������+ ������ (� ����!���� ���-�+ ������ 3 �����(���3����, ��4�!�-

��3����, ��+������� �� ��5��� �)����������� ������ �)��� ���-�+ ������.

��/����� ���������� ����$����� � ���� �������'���� � � ���� � ����� ��:

1) �������� ������������� (���� �� ;� ������������ ������ ! ������ �� ���� ;�):

— ������ L� � ���������, � ��� !� ������� ������ (������������);

— ����$��� ���������� –��� ��/�����' ;� ������ � � ��� ��� �� !� � � ������� (�������� ������);

— ������� ���������� �� ����� ���� �� ����$�� $� ����� !� ������� ����� (��������� ������);

2) *�������� �������� ������� ������ — � � ��� ��� !� ��������� ����� �� �� �$��� ���� ���� ;�, �� ����-'�� �� ��� �� ������� �@� ����, � ���� ������� � �����-��. >��� ���� !����+���� �� ������ �� ����� ��� �����-��� , ����� ���, ���� !���� ! ���� ���� ����'�� ������ � �� �$�� �������;

3) ����� �����-�����%�� ������������ ������� )' � ��������� ������ ��N���� �������� ������� )'. ��-

����� ������� ������� ����������� ������� ���� �� ���������� !����+� �� ����� ���� ��� �� ������ �������. (��������� !����+� ���� ��� ������� ��� ������������ ���� ������ ;�. B��� ������ ������: ���� �� ����� ����� ������� �������, ����� ������� �������� ������ ;�, !� ���� '��-���� ����� �� ��� !����� ��� �������� �������.

� ���� ���� ��������� �����%; #� " ��� #�� �� «�� * $�� ���� ������ ��� �������

� �������� ��������! ��!� $����� � ����� � #�� ��» ?�-������� ����!������ ������� ���������� ! � �� � � :

����� — ����������� ������ ������ ;� �� !�����$, �� ���� ������� ������ ;�;

������ — ?��������� ����!����� >������, �� ������ � 1999 �. � ���� �*C &'���������� ����� �� ��+!, L� ��� ������� ��� !�����$ �� !����+� ������ ��!������� !� ���-���� L��� ����� ����� . "������ � ���� ���� ���'� ��� ;�, � ���� $��� ����!������ ������ L��� ;�, !����+� ?B>, ���� � ������ �+ ������� � �� ?��������� ����!������� ��-����� >������.

���'����� (��)���)

Page 174: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

174

#��������� &'* ������� ���� ���� �����������" ����������: — !�������� �� ������� � ���� ���� ���'� ��� ����� ��-

��� �� ������� ������� L��� ���L���� ��� ���'� ��� ��-��� ����� ;

— ������ ��!������� !� ������� L��� ���'� ��� ����� ����� .

$������� �����, �� ��������� ������ � ����� ������-�����" ������, ���������:

— !�������� ;�; — ������� � ���� ���� ;� �� ��������; — ������� � ���� ������� �������, �� ’�!���� ! ���L�-

���� ��� ;�; — ������� �@�� ������ (���� ������ ;�, ���L���� � ��-

���������� ����, � ��!������������ ���� @����� ������- ���� ��������� � ��� �L ����� ! ����+ !���!��$���� �� ��-���@��� ���� � ����� ����� �� !���� �� �������� �����.

� �� ��������-��������� ��������� ������ K��� )': — �������������� �������" — ����!����� ������� ! ��-

����� ������ � ����� ������� �� �� !�������, � ����' �������, �� ’�!�� ! !���+ ������� !�������� ;� �� �. !�����, L� �� ��� ���� �� !��� !���@� ;� �� �������� � ����� �������;

— �������� �������" — ����!����� ������� ! ������ �����-� � ;� �� �����'���� ������� ! ;�, �������� ���� � !��� ������ ;� �� �������� � ;�, ������ ����� ��� !����� ����-'�� L��� �� ����, � ����' !��� ��'��� �� ���� !�������� ;�. <� ����� �� ������� ����'�� ������� !����� ����, ���-�����, ������!� ���� �� �����L���� ;�;

— ���������� — ����!����� �������, �� ’�!�� ! ���$�+ ������ ! ������� � ����� �������, � ����' ���$�+ �@�� �-������� L��� ������� ����� ! ��������� � ;�.

C�������+ �� �� �����!��� ������� ������ �� ������-� , � �.$. ���� , � ��� ������ ������� ! ���’���������" ���-� ���� ������ — ���� ������� ��� ������, �������� �� �� !���� � ����� !���� ��� !��� ’�!��, L� ������ �+� � ���� ���������� ������� � ���������� !� ���������� ��������. ;� ��� !���� ����� ��@��� ��� � �� ���:

— !���@��� ��!�� ���� ���� ���� ; — ����@��� ����!���� � ��� �������, ���������� ����-

!��� �����������'���� �����; — ���������� ��������� ��!�� �� ������ ����� ����� ; — �������� ������� �� �������� � ����� �������� !� ��-

����� � ���� ����� ����� .

Page 175: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

175

<�� !�������� ������� ! ������ �������� �������� ���-�� �� ��++� ����!�� ! ������� ! ������ ��������, ��'�� ����� ��������+� ����� ����. ?��������, ���, L� !���-�+� ���+ ������ ����� ����� ;� ���������; ������ �� (!�-������� ���������� ������� � ����� ����� ); ����� �� ��� �����-��� (������� ����� ����� �� ;�); ���-��� (�������� ����� ����� �� ����� ����� ); ����!�����.

# ����+ �!���'���� �������� ���� ������� ����!�� ����� �����+� ����� $����� �! � — @����� � ��� �� ��� ������ ���� �� � � ��� �� (@#?�), !� ����� ����� �����:

� ����� ���� �� ���� ���� ���� ��� ���� ��� ����� ����-����, ��� ������ ��� �� !���!��$���� ������ �� �����, ����-���� ��!�� , ����������� ����� ;

� ��!�������� �+�'���, �������$���� ����� �����; � ���������� ������� ���� � ���� ���� �����@�� �� ����-

�� !�����'���� ������� �� ������ ��� ��!@������ ������-��-� ��������� ������� ���� ����� �� ����� � ��! ��-�� � ��@� �����;

� �!��$���� ��� �� ������� �����; � ����! ��!�� , �� ���'� ����. <�� ��!������� ��� ������� � ���� ����, �� ������� �� ��-

���!� ���� ��'� �� �� ��!���'� �� ������ >�, � >����� !�-��� ! $����� !������� �� �� ��'�� �� ��+ ����� ������!�- �� ������������ (������ ���) �����.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. :�� �� ����+ ������ !�/��� �)����� �� 4�-�����!� ��� &��*�? 2. I� ���� ������ �!��� ����3, �� � (��3������� �!��� �)������3? 3. �+�����(�3�� ��������3�� ������* )�����. I� ���� ��������3�3 ���4���? 4. ��(����� !���� �(������ ������� ����3 �� �)������3. :� �(�+���� ��+������� ������3 )���� ( ���� ! �� �)������ !? 5. ��(�3�� ��� �� «��(�)�������� ������* )����� ( ����! �����!». 6. �� ����� (!��� ��4���3��* �� ������� )�����.

Page 176: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

176

"�'$' 7. ��� ��� ������ �

��� � ������ ���� ��� � �������:

� �(���� �������� � ����4������ ��������*; � (’ ����� ������ (���� (��3����� ��������3��* �� ��-����� )����� � &��*��; � �� ��� ������ )����� � ������ 4���������� ������-���+ ��������; � �(���� �4��������� ��������3���� ������; � ��� +��������� ��������3�! (��! �� !���-��! *+ !���!�(���*; � �(�� (!��� ��������3��* ������ )����.

7.1. �$/��'(�6: %#�*��* � $')'

# ����+ �� ��������� ���� ��� �������, ��!@����-�� �'���� ��������� ������� �� ����� ���������� �� ���-�� ������� �������� ����� !����++� � ������� �������.

> @������� ��!���� ���������� — �������� ������� ! ��-��+ �����@��� ���� !��@����. <'������ �������� ������� ��@���� ���� �� !�������� � ������ � ����'� ���� � ��� ��������.

�� ���� !�3���+ �� ������������-�+ ��������3 �� ��)����� �� ����-

!��/��� (������ ��)�����, �)� / ���������� ����, �� ����(����� � 4�!� �����������+ �������� �������� � �)’��� �����!�����* �� ��5+ ���� �� �������, � �(���-���� ��* ��������� �)���� (��+��) �)� ��� ������ ����-����3 �4���.

& ���� $�������� ����� ����: — ��@��, ��� ���� �� �����, ���, ���� �� �. ;�; — ������ �� �������� �����; — ����� ��� �, ��� �, ����������� ������; — �������� ����$���, ��������$���, ���������� �� �-

@�� !���, ������ � ����� ����$��� �����������, �� �$�� �� ������$�� ��� � (�� !�������� ��);

— ��� � ������� ���� !����+, ���+, ���������, �������-��, ���������, �����������, � ����' �@ ����� ��� �.

����� ���

Page 177: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

177

#���'�� � ����, $� ������� � ������� �������� ����-L� ���+ ������� ��������� �, �� ���� ��� ��� $��� �- ������.

�� (������3 �)� � ����������+ ��5��� � �����!� ������, �� !����+ �� ���� )���-������, ��)��� (���)�� ��)����� �

�� ���� ������-!��������+ (������.

��!� ��������3, (!��5��� �� ��!� �!�-�(���3�+ ����+����� � ����3 �����.

"!��� � � ��� ����� #�� �� �������$� ���������� � : 1. �������� (��������� ��� ��, ������, �@�� ��’���

����������, �@�� ���� ��� ���� �� ������������ ���� ). 2. �������� (��������� ��������� ��� ��� , ����� ����� ,

���� ��� �� �@�� ������ �� ��������� ). > � �+ $����, ������ � ������ ��!�!��+��� ��:

� ���� ���������" — �������$�� ������� ��@� $� ����� �� ���������� ����� +����$��� ����� ���� �� ��������� � ��� �, ���� �� ����+ +����$��+ �����+;

� ���������� ���������" — ��������� ����� ����� �� �-@�� ������ �� ���� !� ��@�� �� ��'� ��� �����;

3. +��������� ��� ������������ — !�������� ��������� $� ������ �� � ������ !� ������� ��������, ���������� � � �-�������� �������.

0������$� � ������'���$��� ���������� ��� �� ��/���� �� � � ���� �� � ��:

��’N���� ������� ��B���: — �� ���� — �������� ��@� � ����� ���� �, � �.$. ��� ���; — /�� ����. �������� �%��� � �����������: — ����� — �������� �$��� � ������ � ���� ��’��� � ��-

�� ���� ������� ��@� ; — ������� — @����� ��������� ��������� � ���������

���� � ��������� �������; �������� ����������: — ���������� (�� ��@� 1 ����) ����!��� �����, ��-

��!����� ���������; — ��!������.

&���� ����� ���

9 �� ����� ���

Page 178: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

178

&����� �������� ����������: — ���� ��� — �����������, �� ��� ������ (�����'� ����)

��������� ���; — ���� ���; — �������; — �������. >$��� ���������� ���� � ��������� �������� ����-

����� ��� �� ��� ����. ;� �����'���� ��!���� ���� ���� ��@� , !���!��$���� �� �� ���������, ������ �� �� �����, ��, � � �+ $����, !���'�� � ���� $����� :

— ��!���� ����'� ����� �������� �� ���'� ���� !��L�-�'����;

— �$�� ��� ����� $������ ��������; — ��� �� ��������; — �$�� ���� ���� ������. ��'�� �� ! ��$�� !��� ��!���� �� �� �L���� � �� ������-

�� � ���������! ������� � �� �����+ ����.

7.2. ���#$' %&"$#$#2# &/2�+C$"��* ��$/��'(�0�#6 )�*+!�#��� � $ �,&"6��

���������� ������+ ��3 ��!�� �, �-���+ ���) � ��/�� ( ����(���* �����-���3.

=� ��!���'���� " �� �� «�� �������$���� ����������», «�� $���� � ���� � /���� �����», «�� ����� ������! ��-������ ���», ��� �� �� @W#, *�#.

#������� �� � �!��$�� ��� � ��� ’�!�� � ����� . =� ����-�� ��+� � � �� � L��� !������� � ��������� �������; ��������� �!��$�+� ����, �������, ��� � ������ � ������; !���$�+� �� ����� ����!��� �� ���� ��� ���� ���-���� �$����� � ��������� �������.

)�� ����, � ������ !��� ’�!��: — ���� ��� ������ �� ������� ��������+ ��� ������

�'����� � ������; — ���� ��! � �� �������� ��� ���� �; — ������ ��� ���� �� ��������!� � ��������� ������

��L�. ������ ������$��� ���������� � #�� �� ���� � '���� ����-

���$���� ������� ���� ��, �� ���! ' �: 1) �� �������� ���� � ��’����� ������������. I����� !���-

���� �� �� �!��$�����, L� ��’����� � ��������� �������

����� ����� (��)���)

Page 179: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

179

��'�� ���� ���-��� �����, � �.$. ���� � ����� � ������� ��-�� � ��� ����!�� ������ ��������, ;�, ��� ���@� ��-���, ����� �-����$�� �������� � ����������� ������, �@ ��’���� �������, � ����' ����� ��� �. )��������� ������ !��������� � ���� ���� !���� � ���� �������� � ���� � ����������� ���������, � ����' ������ ���� (��� ������- ���� ��+����, ��������� ���������� ��!�� ).

2) ���������� �� �������� @����� ����� ����� ����!��� ��� �� ������� �� �������� �� ������� �� ��� � ��'�� �/#;

3) �� �������� �����������" ���������� ����� ������� ���������" ����� � �� ���������� ����������" ��������" ��-������. %����� � �������� (#���� «��� � �������� ���-���) �� ������, �������, ��� ����, �+�'��� ��!��� �� ��! �-��� ������� ����� , ����!��, �������� . )������� ������� — ������� ���� �� ������ , �������� ��������� �� *�);

4) �� �������� �����������" ���������� ����� ��������-�� ����������" �����������" ��������: ��� � !�������� ���-�������� ������!���;

5) �� �������� �!���� ���������� � �����������"; 6) �� �������� ���������� ���������: �!��$���� �� ;�,

L� ������+��� >�����, ������� �� ���������, ����� �� ��-���� , ����� !����� ����!��� ������� ������ �� ��������-� �� ��� ������ ��������� ����� ��L�;

7) ���������� ������������ ��������, ����!� ���� !� ����-��� �+�'����� ��!��+�'����� !���� . =� ������ !� ������� �@�� �'���� ������+� ���'� �� ��������! ������ �����-����� ������$��� ��������-����$��� ����;

8) !���!��$��� !������ � ������ @����� �����!���� ��-���������� ������� ������������� � ���������, ������ ���� �� !������� ���� ���� � ��������, �� ����������� �� ��-�+. =� ������ �� ��'�� ���� ��!������� �������!� �� ��� ��� !� ��;

9) �� �������� ��� ��������� ��������� �� ��� ������� @����� ���$ ?B> ��� ������� ����!� �� !�������� ��!�-������� � ������ !� ��������:

� ��!������ ��'�� !����+ ��� � ������ !� ��' >������ @����� �$��� � ��������� ��,

� ��������� $����� �+$�� ��!����� ��������� �� ��� ��������� � ������ ����� ��������� � �����,

� �� ������ !� ����'�� ��������� , L� ����� ����'�� ���������� � �������, � ����' ������� !� �������� ��� �� �@�� ������� ����!�� ,

Page 180: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

180

� ��������� �������� ���������� �����, �@�� ����� �� ��� ��� ������������� �������,

� ��������� ;� ��L�; =� ������ ��!������ !����++� ���� !� ������� ������

��@� � ��!��� �� � ���� $���! ���������� ��� �� �'���� ���� >� ������'���� (��������, �� �����) !����� �+��� �� ��+���� ������� ��!������.

>$��� ���� � ���������� ������ ��'� !����+ ����� !� � ��� ���������:

� !� ��������+ �����!� ����� ��� �����; � @����� ������� � ���� ����: 1) � ����� ������ (���� � �����); 2) �@ ��� �������: )� � ���� ����� � ��� (�������� ������'���� �� �� ���

� ���� ���������); �)� � ���� ��������� �������� — �������� ��� ���'���� � -

��� � �������$���� ������, ����!��� ��� $������ ��������� ��������.

"����� ������� L��� � ��������� ������� �� ����� ��� ����� ���� '� ��!������� � ��������� ���, !�������� �� ������� �������� � ��������� ������� ���� .

7.3. �#$2#��&#,#$/ ,&/)'��$"��* *, 8#&-" �?"��� 3"�,� $ ��$/��'(�0�#-� %&#(/��

#� ��������+ �����!� ��������� �� �� �������� ��� ���-���� ���� ���������� ���� ��'� ����� �$��� � ��������-�� ������. <� �������� ������� ����� ��� ������� ����� � ����+ ! �����@����@�� ���� ��� �$���.

��� �( ������+ ���� ��������*, 6� (��3�-������ � 4�!� �������� ��5��� � ����-����� ������+ 4����� 5� +�! ������

)���������, �(5��� , ����������*, ��+������� ������-6��� ����+ �����!���.

C��� �� ��’��� �� �������� ��� ������� ���� ��� ������: � ��� ���� � �� �� ��������� ; � ������������, ����$�� �����!������� ��!@������ ���-

������ ; � �����!��� ������ �� �� ��������;

������)� � ���(

Page 181: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

181

� ��������� ����� �-����$��� ��������, ������������� �������� �� �@�� ��’��� �������;

� !�������� ������$��� !���� . "��� ���� �'������� ������ ����� ��� �� �������� ���

������� ���� ��'�� �������� ���� ���� ��@��, ���'� � ��@��, � ����' !���$�� ������ �������. )������ �������� ��������� �! ��� $�� � ��� �� ������+��� !� ������� ��@-� ���'� ���� �+�'���. ��������� � � �@ �����!���, L� ��+� ���� ��������, �������� �+� �� � ������ ���� ��@�� ���� �� �������.

#� ��� � ���� � ��$�� � /�� ���� ��� � ��� ����� ��� ���� �������'���� � � ���� ����$�� ��:

— ������ �������� ������ ����; — ��� �� �������� �'���� ��@� ��� ��������� ���-

���; — ������ ���� ��� ���� � ��� �������� ����������

��� ���� �; — ��!����� ��� ������ ���� ��'�� ��@�������� �����-

� ��� ���� �. ������ ������ ���� ��������� ������, ���� �����!��

����, �� ��� ���, ��+$��: 1. D�������� ������������. B/������� ���� ���� � ��� ����� ��� ���� !����+����

������ ��� ��������� !��� ����� ����� ��� , �� ��+$���� ���� ���� ���������� ��� ���� �, !���!��$���� ��������-��������������� �����������, ���������� ���� ������� ���-������ ������ �� ����� ��� ���� �;

) ��� ���� ��� ����� � � ���� �� ���� ����� ������'���� !����++��� ��! ���������� ������ ���� �����.

%�� ���� ��� � ��� ����� ��� ���� � �!������ ��� �, + ������ � ' ��������� ������� ����, L� �� ����� � ��@-������ ��� ���� , ������ ���� ������� !��������� �!�-$�� !��@����� ������� ����, ��� ���� � ������� ��’��� !����+���� ��'�� ��@� ����� ��������'���� �������-�� �, ��@�� ����� !�����+��� �� ��!������� ��� ������� �����.

> ������ ������� �� �������� ��� ������� ���������� ��-!�$�����, ���� ������������ ������� �������� , ��� ������ !� �!���'����� ! ������ ��� ��������:

� ��������-��@������� ����������+; � ���� � ������-������$� ����!���� �������;

Page 182: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

182

� �������� �� ��� ���� �; � ��������� �� ��� � !����������� ����; � ��!��� �� �@���� ������$��� ��������!�; � ���� ����$���� �����!�������. ?� ���� ������� �������� � ����� ��� ������ �����

�������������'���� ��!�$������, � ����' ��������� �'����-��-������$�� ��������!� �������. ��������� ����� �!��$�-+� ������� ������� ������� �� ���� ������$�� ������ -���. C���' ��� ��@�+� �������� ������� � �� ������-�� ��� ������� ��� @����� �!��$���� �� ��� ������ ����� �� ��� ��'���� !���� !� ��� �, L� ������ � ������ �'������ ������ ���� �������, ��� ' �!��� �' �����+ ��� ����� ������� ��@���� ��!�$������, ��L� ���+� �@ �'����� �-����� ���� �������.

����$� �� �������� ��� ������� ��'� !����+ ����� ����-$���� ��� �������� ( ��� �������� ��� ����-�����'��� ����, ��������� �� ����-���������� �������� ��L�). ����-��� � ��� �� !� ������ ����� �+���� ! ����� ����� ������ ��!�$��, � �� ��!���, ��������� ����� ����� . #������� ��-��� ������� ���� �������� ���������� ! ������� ���� $��� !�������� ����� $���, �������� ����� ��� ������ �� ����-���� �����.

2. %�� ������������ �����������, =� �������� �������� � ����������� ������� ������ ����$�+��� !��� ����� ! ��-����� ������ ����, � ��L� ��� ���� � ����������� �� ��-������ �� �������� — ! ��!�$�� ��� �������.

%����� ���� ��� ���� � ������������ �������� ( �����-�� ������ ��������� �) !����+���� �� !� ���������� �����, ��� ��� �������� ���� L������.

3. @����������� �������� ��������-����������" ������-����" �� �����������.

�� ���� 4���������� ��������3�+ ���-����, ��� ������! (�)�(������ ! ����-�+ ��5��� � ��! �����, ��)�� ��+��,

�� � !�3)�����!� ��!�� �����!����, �� (��3���� )����-����� � �����������.

C����, �������� ������ ���� R��������� � ?���N ������� ����� ������� �� ������� ����������?����� ���� �%-������ � �� ������.

�������� '����#�����

Page 183: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

183

!����� !�3)����+ ������+ 4�����; ��� �-(����� ������� ��+����-�����!���� ����(�-

� !�3)������� ��)�����. )�@������� �����������, L� ����� �� ������ �������, �-

!��$�� �� !������ ��@������� ����� ��� ���� �, ��� ��-��� ������� ��’��� , �� ���� ����� (��@�������� ��� ������ ����). B���� !����++� ���� ������ ���� �� ��� ���-'� ��� ��������� , ��� ��� �����.

��� ���������� ������ ��� �'������ ����@���� !������- ����� ������+� ���@� ������, �� ������+��� ��!����� ����!��� �������. <�� ��������� �@���� ��� ���� ������ ���� ��� ����� ����� �$��� � ������ !��$��� $����� ������ ��@-� !��� ����.

%��������� � �� ���� ������! /�� ���� ���: 1. B�! ���-����� ������� �� ��!�$������: ����-�������� ����

�� ���� �� ��!��, ���++$� ��@� ��� �� ������ � �������. 2. B�! ������� �� ��!�$������ �����, L� ��� !� ��� �-

�'����� ������� ����������+: ��������� �������+� ������, ���������� ��@�������� ������ ������� !� �� ��� ��� �@-���� �+� !�����, �� ’�!�� ! !�������+ ������ ��’���� ����������+.

3. # �� ��� �������� �� ��!�$������: �������� �� ���� �� ���� ��!���, � ����� ��@�� �� ������+ �����!���� �������.

4. #�� ��������� ������������ ����������� �������� �-

�� � �������������. (�!�� ������ ������� �!��$����� �� �-!���� �' �����+ ��� ���� � ����+ ������ ��@� , L� ������ �+��� �� �� ��� ���� �. B��� ��'� ������� ��� ��� ������ ������ ��������� �:

— -����� �-������, �������, �������������, ��������$� ������;

— ��������� ����� �-����$��� ��������; — �� ����� �� �� ��������$��� ������ , �� �� ��������-

��������'��� �� ��������; — �� ������ ���$��� ����� ��������; — ����� �� �� �������� ! �� ��� ������, ��$���+$� �

����� �-�������� ��!����� �� ������ ����������� !��!� �� �� �������� ������;

— ����$�� ��������L����, ������������, ��!@������, ��-� ���� � �������� ;

— '���� � ��� ���� �, ��� ���� � ��’��� ������ ��� �� �@��� ��������� ���!��$����.

������

Page 184: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

184

5. #������� ������������ ���������� � ��’����� �������-!� � ������!���� !����+���� !� ������� ��@� 0������$���-! /��� #�� ��, ������ ����� !� ������� ��@� ���'� ���� �+�'���. =� ��������, L� �������� �+� ���'� ��� ������, � �������� �, ����� �, ��������� �, ��’������� � �����!���, ��� ��������� � �� �@ � ������. )����� �������� �� ��� -���� �, �����������+, ����$�� ��������L���� ��’��� ���-������ .

(@���� ��� ������� ������� !� ������� ���'� ��� ��@� , � ����' ��!�� ���������� ��� �� �!��$�+��� ?��������� ��-���� >������, &������� �� ����� �� &������� �� �����-���. (@���� ���������� �� ���� !�� �� � ����� , �����$� ! ����� =� ���������� �����, �� ��+���� ?B> ��!�� ! &�-������ �� �������� &%>. ���� ?B> ������� �������� ����� ! ���������� ������, � ���, � � �+ $����, — ! �������.

=� ����� ��$���� ����@��� ������ !� ������� ������ ��@� $���! �� ���� !���$���� ������� ���� ������ ��� ���� �, ��-����������, ����$���� ��������L���� ��’���� ������� ����. <�� ��@�� �������� �+��� ���������� ������ �� ������� =�- ���������� ����� >������ ��� �� ������� �� � ���'� ��� �+-�'��.

"����� ���'� ���� ������� ����, �������, � ����' ��’���� ������� ���� �!��$�+��� >����� ���'� ��+ ��������+ ������$���� �� ��������� ��! ���� ������.

[��� �������+ !� ��� �� ������������ ���'� ���� �����-��, �� ���� !����+� ?��������� ���� >������, � ������� !� � ��$����� �� �������� ��@� �� �+�'��� — &������� � �-���� ��� F��� �� ���� ���� <��'� ���� ��!��$���� � >������.

7.4. �'<�"?/��* /8/,�'$�#��� &/"+!�'7 ��$/��'(�0

&����, �� ���� ���� ��'�� ���������� �@���� ��� �������� ��@� :

C. H����� ���������� ������ ��������� — ��� !���� ��!-���� ��� �����, �������� ����� ������ ��������.

)������ «)����� » ��� ���� ������ ��@�� �� ��������� ���������� ! ��������� ���� . ��-$���� � ����� ������� ������!����� � ��!��

17000 ���. ���., ����$ ���� � ����� ��� 3000 ���. ���. ������ !���-

Page 185: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

185

�+ �������� ��� ����. F��@� �� ���� !� ��'�� �� ��� ��� — 5000, 12000, 10000 ���.

��!��$�� ����� �������� ���� �������.

��(�’ (��� & ���$� 7.1

7($#5O2##, 02�1+#6 ��6'#��0+ '��2�06

(� F��@� �� ����, ���. ���.

0 – 17000 ( ������)

1 + 2000 (5000-3000)

2 + 9000 (12000 – 3000)

3 + 7000 (10000 – 3000)

"�'�, ������ �������� ��@� �� ������� ���. CC. H����� ���������� ���������� ������������ ��������

(���������� ������� ��� �������� �� ������). ;� ����� ��!����� �� ��!������� ��������� �� ������+ �-

���� ��������� �������. <������ �� �������� ������ ��!-���� ����� �� ���@���� ��������� L��$���� ������ �� ��-$���� ��� ��������� �������, � ������� �� ������+ ����� ��������� ������� �!��$����� �� ������� L��$��� ��-��/������� ����� ��������� �������:

,��<< � �

�� < — ������� L��$��� ����; �� — ������� ����� ��������� �������, ���, � � �+ $��-

��, ��!���� ����� !� �������+: �� = (��$���� � ����� — !���@�� � �����)/2 + !���@��-

� ����� + ����$ ���� �. <�� ��@��� ��������

�� = (17000-3000)/2 + 3000 + 3000 = 23000 ���. ���. # ���

� %26���26,02300:3

700090002000< � ���� .

Page 186: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

186

<��� � ��!�������� ������� ���� ����� ���� ������� �� �����' �� ������!���.

������� ��� �++� ��� ��$���� �� ������ ������� ����-$��� ������� (���� ���, ������ �� ����� ���� �� ��������).

CCC. H����� ���������� ������������ �������� �� ������

��!����" �������� ������ ��������(����� N:V). ?���� * –�� ��� ����', L� �$������ $���! n ��� , ��� ��-

�� �����@�� �����:

PV = A/(1+r)n,

�� r — ����� ��������; (1 + r)n — �������� �������� ����. I���! n ��� :

NPV = �nt = 0 (At/(1 + r)n).

T�L� NPV�0, ������ ��'� ����� �����; ��L� NPV�0, � ������� ��� ��� �����.

B��� «�����!» ��� ���� �������� ����� "�<�, ������� ���� 8 %, �������� ����� — 1500 ���. ������!� ���� ���@� �� ���� �������� $���-

��� ��� ����� �� ��� ��� 200, 350, 450, 550 ���. "��� ������ �� ���� ����� NPV.

��(�’ (���

C����@�� ����� ������� !� ������:

PV1 = 200/(1+0,08)1 = 185,19 ���.;

PV2 = 350/(1+0,08)2 = 300,07 ���.;

PV3 = 450/(1+0,08)3 = 357,23 ���.;

PV4 = 550/(1+0,08)4 = 404,26 ���.

#� $����� ���� VPV =1246,75 ���.

NPV = -1500 + 1246,75 = – 253,25 ���.

& �����: "����� NPV<0, �� � ������� ��� ��� �����, �� �� ��$�� �� ��, L� �� $�� ������ ��� ����� ���������� �������.

Page 187: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

187

CV. H����� ���������� ������������ �������� �� ������ ���-�������" ���� ���������� (IRR). �����@�� ����� ��������� �!��$����� �� �������� �������� ����, ��� ����� NPV = 0:

� nrIRR

��

11 .

��� ������� ������� ! ��� �L�� IRR, �' ����� � ����� �������� ��� ��!��!��� �� ���� .

B��� ��!������ ��'�� �� � ���� ��� ��@�� � ��������� ������� ��������+ �����+ 11000 ���.

"��� ����� ������ �� ���� ��!������� ����@��� ����� ��-�������, ��L� $���! �� ���� ������� ����� � ��!�� 11377 ���.

��(�’ (���

– 11000 + 11377/(1 + r) = 0. # ��� 11377/(1 + r) = 11000/1

r =1,034 ��� 3,4 %. "�'�, �� ��$���, ����� ��������� !� ��� �������� �� �����. V. D!������� ��!���� �������� ������ �������� ENPV —

������� !��$���� �����@�� �������� ����� �����' �������, �!��$���� �� ����� ���+ ���� �� �� �����.

%��� ��!������ ��'�� �� ��������� �����-�����, ��� ��@��� 13000 ���. ���. ! ������� �-���������� 3 ����. )������� �������� ���� ���-

�� �� 7 %. "��� ��$���� ����� ������ �����' � � ������, ��L� ���-

������� �� ��������� � ����: & ���$� 7.2

4��R�7+ #5*:�*M2##, 7+* +#72�0�75#�4� �5'+05.6 '� ���51

(��� ���� ����!

0 1 2 3

G�� ���� ����'���� �����'

= – 13000 + 7000 + 5000 + 6000 0,3 == – 13000 + 7000 + 4000 + 5500 0,5 === – 13000 + 4000 + 4000 +2700 0,3

Page 188: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

188

��(�’ (���

C���� ��!���� ��� NPV ��� ��'���� ������: =. NPV = – 13000 + 7000 * 1/(1 + 0,07) + 5000 * 1/(1 + 0,07)2 + 6000 * 1/

/ (1+0,07)3 = +2768 ���. ==. NPV = +1492 ���. ===. NPV = -3595 ���. "$�� ��� !��$���� NPV: =. 0,3 * 2768 = 830,4 ���. ==. 0,5 * 1492 = 746 ���. ===. 0,3 * (– 3595) = – 1078,5 ���. # ��� HNPV = +497,9 ���. "����� ������ ��� ��!��� � �$�� ���� ENPV, � ��'� ����

���������� ��� � ������. VC. K����� !��������� — ����� �!��$���� ����, �� ��� �-

��$��� ��� !������� ���+ ���� ������ ������� (!� ��� � ������� �� �@�� ������ ), L�� ��!��� ��� NPV !���@� �� �� ����.

&���� ��� ����� �������� �������: ��$���� ������ — 1700 ���.; ����� �������� 4 ����; L��$��� ����� — 3500 ���.; L��$� ������ —

2300 ���.; �������� �������� ���� — 8 %. #������� ����! $���� ��� ������ � ���������� ������� �� ��-

������� ������+ $���� ���.

��(�’ (���

#�������

/NPV = ���.2380)08,01(08,0

108,0112001700 4 ���

� �

��

���

��$���� ������ ��!������� ����� $����:

� + 1200 * ?4 – 0,08 = 0, �� ?4 – 0,08 — ��$���� ����� ��������� ������ �����' ���� ��� -�+ L��$�� ! ���������� �������� ���� 8 % $������$���� ����-�. ��!��$����� !� �������+:

?n – r = (1/r – 1/r(1 + r)n). # ���

� = 4080 ���. �� ��@�.

Page 189: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

189

2) C���� �������� ������� ��� �+�:

NPVt = 3 = .���1300)08,01(08,0

108,0112001700 3 ��

� �

��

���

NPVt = 2 = – 20 ���.

"�'�, �' ������ ����� ����� NPV = 0, ���� ����� �������� ��'� !���@����� �� 4 – t ����, ��

� = � ����02,223*201300

202 ����

��� �

�� ,

����� �� 1,98 ����. 3) �������!����, ������� ��'� !���@����� ����:

� = ���.28001,95,12

)1,95,12(*23001700 ��

���

"�'�, ���������� ��������� !���@���� ������:

3500 – 2800 = 700 ���.

4) ��!��$���, ������� ��'�� ���� !��@�� L��$� ������.

� = .���40004,3

4,3*35001700 ��

4000 – 2300 = 1700 ���.

5) (�!������� ���������� ���������� �������� �������� ����.

?4 – �= 1700/1200=1,42.

?���� � = 10 %, ��� ?4 – 0,10 = 3,3)1,01(1,0

11,0

14 �

�� %.

?���� � = 15 %, ��� ?4 – 0,15 = 2,9 %.

� = 0,142+ � %38,010,015,09,23,3

42,13,3 ����

��� �

�� .

��$���� �� �������� �������� ���� ��'�� !��@��� �� 30 �. �. (0,38 – 0,08).

Page 190: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

190

?� ���� ��!���� ���� ����!��� ��������� ������+ $���� ���.

& ���$� 7.3 5#5.+$ O60.(7��0+ +#72�0()+3#�4� '��2�06

%����� ��$���� � �����

���������� !��$����

���������� !���

������� !��� (4:2)

1 2 3 4 5

1)��$���� ������ 1700 4080 2380 +40 2)����� �������� 4 2,02 1,98 – 49,5 3)L��$��� ����� 3500 2800 7000 – 20 4)L��$� ������ 2300 4000 1700 +73,92 5)�������� �����-��� ���� 8 % 38 % 30 % +375

"�'�, ��L� ���+ ���� ������ !������ �� ��@� ���$���, �' ���� ����'��� ��!����� ����!� $���� ���, �� ��$���� � ���+ ��-�� ������� �� ����������� �� ������ ������� ��.

VCC. H����� �����������" ���������� � ����� �������!���-

��� (������). (�!�� — ��'�� �� ����������� ����� , �$�� ���� � �-

���������� �������� ��� �������. =���+� ��� ��� � ���������� ��!���: @�������� — ��!�� !���@���� ��� ����� �$�� ���� ����-

� , ��������� �� ��������� ��!�$�������� !��� ’�!�� !� ��������;

0�/��$����� ����� — !���@���� ��� ����� �$�� ���� ����-��� ����� , ��������� !����� �$�� ��� ������.

%���� ���� — ��������� !���@���� ����� ������ ! ���� �. %������ ����� — !���@���� ��� ����� ����� ��������

!��� ��������� ����� �� ��� ���� � �� ��� �� �!��� !�� �� ����� ��� �����. #��'���� ��!��� �� ��� ��� ����$���� !���@���� ��������� � ��������� �������.

?����@ ��!��$���� �'�+��� �������� "�<�. T�L� ���������� � ��� ���������, �� ��� ������ ��� ��� ������ ���������� �� ����� ! ��!��� � ��������� ���������.

*�� ������� � ��������� ������� !���'�� � �@�� ������ :

— �������� ��! ���� ��������; — ��� ��� �!��� ���� ������� � ���� �������� � ��-

����, � �.$. ���� ���� �������;

Page 191: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

191

— $��� �������� ���� ������ �-��������� �������; — ��� ��� ��! ������� �� �!� ����� ����� ;�; — ��� ��� ����� �� ������� ;�; — ������� !������� $� ��!� ! �����+ ���� ������ �� ����

;�, ������� �$����� ����� ��� �����; — ��� ��� ���� ����������� ;�, L� �������� �+���

� ������� �'�������� � ��������� ������� ���������� ���� ;

— ��� ��� ������ �� ������ ����� ���� �����- ��� .

"�������� ��������� ��!��� ��������� !���!��$����� @����� ��������� ������ ��������� �������+ � ��������-�� ��������.

��)� ����+ ������, ��)��3 �! ( !�-��� ��!��� ��+���� � ����!��� ��-���������.

��������� � ���������� �������� ! �$���� !���'�� � ��� ����� ����� �� ����� ��� �����. %���� � ������ ���-� ����� �������� � ������ �!��$�� ��������� $����� � ��-��� !���'�� � ���������� ��� �� !� ��������� ��������-����, ����� �� ��� ��, �������� !� ��������, �� ���� �� �����, ������ �����!��� ;� �� ����� ��� �����.

(���� � ����� ����� ����� (���) ������ � ��� !����-����� �������� !���'����. �� �L��� ��������� ��� �� ��� �� ��!��� ���, ��� ������ ��� ��. #��'���� ����� �� ������ ;� ! ������ ���� ����� �� ����������, � ! �@��� — ��� ���� �� !�������� � ���������� �������� �����.

<������� ;� !���'�� ����' � ������ ������ ����@����. I�� �����@�� �����, ��� ������@� ����� � ���, ���� �����-�������� ;� ��@ ��� ���� ��� ����� .

C��� ��� !���@���� ��!��� ��'�� �� ���� ������� $� ��-��� � ���� ����� �������������� � ��������� ������� !� �����, �������� �� ��������� ;�.

��'�� �+ ����' � ����������� ;�, ����� �� @ ���� �� ��!!��-��� � ��� ������ ;� ����� ������ � ���@� ��@��. ���� �!��$��, L� ��� �!��$��� �� !� '�� !�������� ������, L� ������+� � ;�. |���� � ��������� ������� �� ��� ��� �� � ��������� ����. T�L� ;� �����, �� ������� ���� ��!��+, ���� L� � ������ ����� ���� ��� �� !� ���+, ��� �L� !� ������.

����� ���� � ����'�) ����#

Page 192: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

192

C��� �� $�� ����� ���� � ���������� �������� �'�� � !��$���� ��� ����� ������������� ������������ &������� ������������, L� �������$��:

1. ��� ������ ����!� ����� �� ���’+������, ����� � $���� ������� ����� �� ���� (�����!�� ������);

2. "���� ����� �������, ����� �����', ���� , ���� �������, ����� �������� �� ������ ������; �!��$���� ����-����� �������� ��� ( ���@���� $������ �������� �� ���$�� � ����!��� ��������), ��������� ���������� ��@� ( ���-@���� ���$�� � ����!��� �� ������ ���� ��������� �), �� ���@���� ������ �� !���!�$���� ��@� , ��������� ��- �����. *���! !����+���� �� ���� �������, ! �� ��� �����-��� !����� ��!����� �� ����! � ��������� ������������� ������ ������, ���� �����'�� ������ �-������$�� ����� �-L� ������� ��� ����!, �� ���� � ����'�� (������������� ������).

C���� $���� � �������� ������ �� ’�!��� ! !��$���� ��!�����, ������ ��� ���� �, ��!����� ��������� � ������-��� �������.

������� ��!���3���� )����, �������-�� �� ������� (��, �������� �� ���-��+ ������ + ( ����! �����! � ��-

������� �� (�)�(������ ��+������� � ����������� )�������-�+ ��5���.

���� �������$�� �!��$����: � ���� � ���� ����; � ��������� � ���������� ��������; � ��� !� �����, ����+ ;�, �������� �� ���������; � ������� ���� � ;�; � ������ ��� ��� ������ ������� ! ������� �� ;�. #���'�� � ������ ������ � ��������� ������� ��� ��!�

�������$��� ������� �����+��� ��: K������ — ������! ������� � �!��� �������� ������ ���

����� ���� �� ����������� ����������� ���� ������! ��� ������ ���� ��������� ;�;

%������ — ������� ��������� !���'�� � �������� ;�. <������ �� ���� ��� ���� �� ���� ������ ���� � ����-��� ��!���� � ������ �' �������� �!���� ������. <� ��-������ ;� !���!��$�+� ����� ��@ ������ ����, � �������-������ — �� ���� (�����$���� ����).

����� ����� ���� ��

Page 193: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

193

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. I� ���� ��������*, �� 4���� �������� �� *+ �)� �? 2. :�� �� ����������� !���� !���� � �����!���-��3 �� �������? 3. �� ����� ��� �� «��������3�� �� �������» � (�-(����� ��� !� ��/����* ��������3��* ������. 4. $(����� ���� � ��� ! ������ 4���������� ���������+ ��������. 5. $�� ���� (���/�� �4��������� �����+ �����-���3? 6. :�� �� � !���� (!��5��� ��������3���� (�� � (�����? 7. ��(�3�� (!��� �� (������ ��������3��* ����-�� )����.

Page 194: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

194

"�'$' 8. ������ � ���� � �������G ���G��G

��� � ������ ���� ��� � �������: � �(���� �������� � �� ������+ ������3 )�����; � �� ��� �� ��� ������ � ������ )��������+ �+��-��� � ���(�!��3 ������; � �(�� (!��� �����������+ ������3 ��!���3�+ )�-���� � ���(�!��3 ������; � ��� +��������� ������ ! ��������/��+ )����� ( �)����������� ���/��+ ����� � �����+ �����; � (’ ����� !�+���(! (��3����� ������3 ( !�/)��������+ �(�+�����; � �(��3�!�� ( �������3�! ������ ! )����� �� !�-����! !���!�(���* ������+ (���.

8.1. �')' $"+C��'7 #%/&"(�0 ,#-/&(�0�'7 3"�,�$. �/)/��* $"+C��'7 &"7��,�$ ,+�:���$

������*, ���’ (��� ( �������� ! � (�-��)� �����/� ���(�!��* ����� � �����/-�+ ����!����� � ���(�!��3 ������, � ����/

( ��������� ! ������� (�)��’ (��� � �������� �� ���� ���)�. �� ��� ����" ��"��" ��� ��!����: � ��!��� ���@� !���� � ����� ������� , ��!��$������

���� , �����, L� ������ �+� ���� �� � !�������� ����'��� !������ �� �������� ��� ���� ���'� �, � ����' ���$�� ! ��-�� ��� ���, L� ���$�+��� ! ����, ��� ������+� ����� �� ���@� !����, �� ������ �+� � ����;

� ��@�� � ���@� �� �������� �@�� ���'� �'�������� ��!������� �� ��������, L� ������ �+� �� �������� ��� ��-����� �� ���� ���� ��� �@�� ������ �-��������� ������ !� ��'��� >������;

� ����'� ��������� �� �@ ��� ������, ���'�� ��!��-� ��+� ��� ���������� �������;

� �������� ������. ���+�� ������� !����++��� ��� �� �'����� �������.

)���, �3 !�� �����(�� 9F& �� (��3����� �+ ������3, � ������ 4�����* ������ �������-�� ������� (� ������ ! ���*+ ��������.

&�5��� ��������

;���������� � ����

Page 195: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

195

(��’'�� �� ��� $�� � ���� � ������� � ���� ����� ���� �� ���������, � � � �����������.

� �!�$� �����, �� ��+� ������� ���� ���'� ���� �� ��-������ >������ (�� ���@� 1 ���� ��� ���� ���'� ���� �� ��-������ >������ �������� ������'����� ������);

� +����$� �����, ���’���� ������������� ������� ��! ������� +����$��� ����� ! ����!�����'����� �� �������� >������;

� ���������$�, ��������, ���� ��� �� �@ ����� ������� ���� � >������ !� ��������, � ����' ��� �� ������� -���� � ��������� �����!��� >������ !� ��������, L� �� �-��� ������������� �������.

� �!�$� �����, �� ��+� ������� ���� ���'� ���� !� ��-'��� >������;

� +����$� �����, ���’���� ������������� ������� ��! ������� +����$��� ����� ! �������� ����!�����'����� !� ��-'��� >������;

� ��!��@� �� �� �������� >������ �@ ���������$�, ���-�����, ���� ��� �� �@ ����� ������� ���� �, �'�����-� �����!��� �� ��� ���, �� �� !����++� ������������ �-����� �� ����� !���� >������.

= ����� ��� $� � ���� ����� ���: � �������, �� ’�!�� ! ��������� ��� � ������� �� ��+��

������ !� ������� ������� �' ��!�������� � ��+� >������.

�� ������ &��*�, � ����/ �� ���(�!�� ������;

� �������, �� ’�!�� ! ������������ ��+���� �������� � �'��������� ���� �� !����� �����'�, ! ������ ����� !������ �-������ �� �@�� !��� ’�!��, ��������� ���� � ��+�� ������;

� �������, �� ’�!�� ! �!�����, ������!� ����� ������-������ �� �������� >������ �� � �!�����, ������!� ����� ��-���������� !� �� ��' ��+���� ��������.

)��������� ��+���� ������� ���������� ���� !� ���-����� ��������� ��!��� ������ �� ���. 8.1.

$�� (����� �:

*���� (����� �:

&�5��� �������

Page 196: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

196

������� ��+���� ������ �����

?������ ��� �������

>����� ����� ������ �����-���������� ! ’�!� ! �@���������� �� ��� ������ �'-�������� ���� ����� ��!-������

"������ ! ���� � ��!��-��+ ��+��+ �� ����@-���� �����

"������ ! !���$���� �� ��!-�L���� ��+���� ��@� ���'�������� ������ (!���-�++��� ! ����!��������)

"������ ! ����������� ��-������ �� ����@���� ��!� �@�� ������

)�� ����� ����������+�� ������� �� �'��-������ ���@� �� ������

�'2�5)+8 !5#�+7 $ +#�$21#�< 75.<0�<

%��. 8.1. ���� ������� ���� ! ��!����+ ��+��+

#��������� �������@� �� �������� ���� ! ������ ��+�-��� ������ ����� .

B��� �� ������� ��!���� ��+� �����+��� �� ����$� ����!��� ( �����) ��'�� ���� ����� +����$��� �� �!�$-��� ������ �� ��!�������, ��� ����!�������. (�!������� ����-��� ������� �� ������ ����� ������ .

���������� �����!���� — ���-��3 ���)� �� �������� �(�+����� � !�/�+ ������ (������������ &��*� �

)�(���������3 �� ���������3 ���(�!��3 ������ � (��3������ ����-��+ ������3, �(�����+ ���! (������������! &��*�, �� �� ����5��� (�)���������� (� �����! � ���(�!��3 ������.

<����%�� �����–�� ������ ��'�� ���� ��@�, �' ���� ������� ��!���� ��+� ��� �� �'���� ������. <�� ��-����� ����$���� ������� ��!���� ��+� ��������� �-��!����� (�������� ��� ��� $� ���� ��� ���������) ����� ��� -�� �'����� ����� � ��� ���������, L� ��� ������� ����$-���� ������� ��������� ��+�.

������ � ��3#��� � ��������� ��5��

Page 197: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

197

> ��! ��������� (� ������) � ����� ������ ��� �� ������ (��� ������ �!�$��� ��� �� ������� ������� -���� ) ������ � ����� !��� ’�!��� �� ������ ��� �� �� �-���� �! � !� ����� ��������� ������� ������� �������� 3-� ����$�� �� ! ���� ������� ��� !������� �������, � ����' �������� �� �������� ��� ������� (!�������, ��� !���) ������� �� *�# ��� ��+$���� �� �������� ��N���� �����-��� �������.

����)���� ��������� �� )�(��������� 3�-�� �)����������� )����!, (��+����� �� (��3����� ������� ���������+ ��5���.

C��, �� ����$� ������� ��!���� ��+� �����!��� ����-���������� ������������� ���� �����:

) ����� ��������� � �����: � ��� �� ! ���� � ����!����� !� ������$���� �������; � �!��� ��� �� ��� �� �'����� �������, �� ����+� ���-

���� !� ��'��� >������; � ���'� �� ����, ���� !���� � ��� �� � ����; � �� ���������� ��!���� ��+�� � ��� �, L� ��������

��� �� �'���� ������ $� !��������� �� ����'����, �������-����� ������, ������� ���� ������;

� �������� ����� ����!����� �� ���� �������� �-���� ��� ������;

� !� ����'���� �����������, L� ������� !-!� �������, � �.$. !� !� �@��������$���� �����������;

� ��@�� ! ������ �������� ������� ���� ; � ��@�� � +����$��� ���-����!����� !���� ! �'�����-

��� ������� �� ��������� ����$��� ��������; � !� ����������� � �������� ��� � ��!����� ; � �� �������� �� �@�� ��������-��!�������; � ��@�� ������� +����$��� �����-����!������ !���� ! )���-

���� ����� ������ ������� �� � ��� ������ ������� �����, �� ����'�� ����!������ , �� ������������ �������;

� �������� ����� ��!����� -+����$��� ��� !� ��� ���� ��� ������� ����!� ?B>;

� ������� (��!���, ������ � ��������) � �������� ; �) ����������� � ����� � �����: � ������� ��+�� !� ����$����� ������� ������� ��� �� �-

'���� ������: � ������ ! ���������� �������;

&�(���� ��3#��#

Page 198: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

198

� ��@�� �������� �� ! ����!������ �������; � ���� ����� , ������ ���� !� !���@��� ��@� �� �����-

�� ����$���� �� ����!������ �������; � ��@��, �������� �� ! ������� ����$���� �������. #� ��!�����'����� ������� ������� ! ���� ����$���� �����-

�� ��'�� !����+ ����� ��� �������: � ��� �� ��� ������ ���� ����!�������, �� ����++� !� ��-

�������� >�����; � ������ ��� ��+ $� ����'���� ����������� ���� �����

�� ���'�� ����'���� !� ��������, ������������ ������ ��� ������� � ���� ������������ !���� !� ��������, ������� -���� ������ !� ��������;

� �� ������������ ������ �����, L� ����'�� ����!�- �����;

� ��� �� �!�$��� ������, ��� �������� �� ��������� �� �@��� ���������-����!��������;

� �!�$��� ������ ��� �� !� ����������� ���� � �� !� ��-������ +����$���� �������–��!��������, �� ��+� �� �� �� -�� �'����;

� ������ ���'� ���� ����; � �������� ���� ��@� ������������ !� ���� ������ ���-

����; � ����!������� !� !� �@��������$���� ���� �����; � ����� !� ����������� � �� !����'��� � ��� ; � ����� !� �� $����, �$��� �����������, ���� ��� !� ���-

�����; � �@���� ���� ����� �� �����, ��������, ��� ����������

����� , L� !��������� !� �������� (����!�������); � ����� �� ���'� �� ���� !� ���� ���, L� ��!�����+���

���� ��������; � �������� ���� �� ��������� ������� ��� ����@���� !����-

�� ����� !� ������� ������� �� �������� !� ���; � �����' ��+�� ��� �� �'���� ������ ��� ��� �� $��-

���� !������� �� � >������; � �������� ���� �� ������ ����!����� ������� �������-

�+$��� ��� �@��� ��� �� �'����� �����; � �������� ���� ���������� ���� �� ������� �@�� +��-

��$��� �����-��!������ !� ��� � ��������� ��� ������� ���-�!� ?B>;

� �������� ���� �� ������ ����$��� �������; � �������� ���� ����!������� ��� ����@���� !������ �����

!� ��������� (� �.$. ��������, �����, ����).

Page 199: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

199

<����%�� �����-���� ������ ��'�� ���� ��� ����$� ������� ��!���� ��+� ���� � ���� ������� ���� �, � �.$. ��!����� ���������$���, ����������, ����� ����� �� �. ������� ������� ���� �� �@�� ���'� .

�� �%��� ����� — ���’����� ������������� �����- �� (��!�������), �� !����++� � �+ ������ ��! �� ����-�� +����$��� �����, ����$��� ������� ���� ����� !���� ! ��������, �!��$���� ��� +����$��� ���-��!����� . C�-��� '� ������� !����� ���� ����������� ��@� ! ���� �������.

����� � ����� � �������� � ���� ������� ����� � ��: � &� �%��� �����-�� ������: �) ���������� >������ (��! ��� ���'���� �'���� �����-

�'���� ��@� ��!���� ��+�); �) ��!����� �� ������ ��! ���������� � (��! ��� ���'����

�'���� ������'���� ��@� ��!���� ��+�); � &� �%��� �����-���� ������: �) ��!����� �� ������ ��! ���������� �, L� ���'� �+�

>����� ��� ��� �� !�, ������� ������� �� 1 ���� (!� ��-� ���� ��� ���'���� �'���� ������'���� ��!����� �- �+��);

�) ���������� >������, �� ������� ���'� �+� !� �������� (!� ��� ���� ������� !� ������� �� 1 ���� �� ��� ���'���� �'���� ������'���� ��!����� ��+��).

?� �������� ������� ����!��� ����-���������� ��������-�����:

� ��� �� � ��+��; � ��+�� !� ����'���� ����������� !-!� �������; � ��+�� !� ������� ����'���� ����������� ($�����), �-

�������� ��� �� �'����� ������� >������ �� ������� !-!� ��-�����;

� ��+��, ������!��� !-!� �������; � ��+��, ����'��� !-!� ������� � +����$��� �����-

����!������ �� ������ ����, �����, � ����� ��������; � ��+��, �������� ��� !� ����$����� � +����$��� �����

����!������ $���! +����$�� �����-��!������; � ��+�� � �@�� �!�$��� ��� (��!����� , ����!����� )

��'�� >������ ! ������� ����$���� �������. <�� ������������ ����!��� ���� �� ������� ������ ����-

������� ��� '� ����� ��@� , ��������� !-!� ������� � ����-!����� , � ����' ��@� , L� ���� ���@� !��� ��������� ����-��� �� ���������, ��� �� ��������� �� ���+.

Page 200: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

200

# ����$���� ������� ��!���� ��+� !� ��!�����'����� ����!��" �����-��������� !� �� � � ����!���� ����������� ���� �������" (�������� ������):

�) ��!���� ��+�: � �������� ���� !� ��' >������ $���! �������������� ��-

����� ��� �� �'���� ���� >������; � ������ ��� ��+; � ������ ����'���� �����������; � �������� ���� �� ������� �@�� �!�$��� ��� ��'��

>������; � �� ������ ����$��� ������� $� ������� ������� �@���

��� �� �'����� �����; � �����' �� �'���� ����� ��+����� ����� >������ ���

�����@��� !����� ���� �� �������. / �������� ������������-����!��� ���� ����������� ����

� ��� �������� ������, � ����' �������� ���� �� ������� �!�$��� ��� ��� ��!����� ����!����� , �������� ���� �-!�$��+ �����+-����!������� �� ������� +����$��� �����-��!������, �� � ������ !���� ! $����� !������� �� �� >���-���.

�) � ���@� �� �������� >������: � ������ ��� ��+ ��� !������� ������� �����'� ��!��-

��� ��+�� ��� �� �'����� ����� >������; � �������� ���� ��@� +����$��� ��� ��� ������ !� �����'

�� �� $� ������� ������ �� �������� >������; � � ���� ���� (��� ����!����� ).

���������� ��������/��! )����! 4�(��! � ����! ���)�! (�(��-���! � ���(�����!) �� �������� ��-������ ����(����� ������� !�/

�������! �+���� �� )����! �� �(�����3 � ������� ����. ?� ������� ������� ����!��� ���� ���������� (���������-

���) �������������: � ��� �� � ��+��; � ��+�� ! ������� ����$���� $� �������� ������� ��!�-

��� ��+� �@��� ��� �� �'����� �����. # �������� ������� ��!���� ��+� !� ��!�����'�����

����!��" �����-��������� �� � �! ��������� ��������� �������" (��� �������� �������):

� ������ ��� ��+; � ������ !� ����'���� �����������;

&��(�� ((���� ���) ��3#�� ��3#���

� ��������� ��5��

Page 201: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

201

� �������� ���� �� ������ ����$��� $� ������� ������� ��!���� ��+� �@��� ��� �� �'����� ����� >������;

� �������� ���� !� ��' >������ $���! �������������� ��-����� ��� �� �'���� ���� >������ (��� ����!����� ).

"�'�, ������ ��+���� ������ ����� ����� �������$�� �����L���� ���@� �� ��@� �!��� !� ���!��$����� �� �� ’�!����, �� ��� ���, ! ��������� ���� ������ ������ �-����� ���������. "����� �������$�+� !�������� �����, ��-������ �� �� ������� ������� ! ��!����+ ��+��+.

8.2. �/�#&2#$/+!�� #%/&"(�6 ,#-/&(�0�'7 3"�,�$ $ ��#</-��0 $"+C��

<� ����� �������� ������� ���� ����'�� ��� ��-!�������:

— ����� ��� ����� ��"�� �������" � ����?���� ��-�������� � ��� ����� ��"�� � ������, ���’ �� ����-�?���� ������.

���� ����� �� ����'���� �� �� ���� ���� �L� ��� ���-�� ����� ����� � �!���� ��!����� ��+��. > ��!, ��L� ����-�� ��@, �' ����� � �!����, ��� !�������� ��!������ !� �������� �������� ����� ������������ ���������� ������ ����� ! �'�������� ����'��� ������.

?� ����������� !���@�� ��!����� ��+�� ��� ��+, L� ���� �������� +����$��+ �����+-��!������� ��� ������� ���� �� +����$��� �����-����!������ ��� ������ !� ������ �� ���-�'���� !� ������ $� �� ������������ ������ !� ��������, ��-����� !����� ���+ �� ��!����$�� ������� ��!���� ��+� ��� �� �'����� ����� >������ �������� 5 ���� ���� �� ! ���� ������'���� ���� +����$��� �����-��!������;

— �������� �������� ������� ��� ����" ��"��" � ����?���� ���������� � ��� ����� ��"��.

— ������� ������� ���� ! ��!����+ ��+��+ �� ����'-���� ����������� ��!���� ��+� ��:

� ��� �� �����' ��� �� ��!����� ��+�� !� ��� �� ���- ���;

� ��� �� �� �����' ����'��� �������� ��!���� ��+� !� ��� �� ��� ���, � ����' �����' ������ ����'��� ������-�� ��!���� ��+�;

� ��������� ��� ����� ����� �� ����� ��� �� ��!���� ��+� ����'��� �������� ��!���� ��+�;

Page 202: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

202

� ��������� �� ��������!� ���@� �� !��� �@�� ���'� ����'��� �������� ��!���� ��+�, ���� '��� ���� �-������ ���� ;

� ���$� ��!����� ��+�� ��� ��+ !� ���������� ������- ��� (�������� ���) ��������, � ����' ��������� ��!����� �-�+�� ��� ��+ ��� !����� ���� ���������� ������ ��� ����-����;

� ���� (��� ����) ��� �� ��!���� ��+� ����� ���'� � �� ��� �� ���@ �@�� ��!����� ���'� �;

� ��!�� ����'���� ���@� ��� !���� ��!����� ���'� � �� ����'� ���@� !���� ��� ����� ��!����� ���'� �.

— ����� ��� ����� ��"�� �������", %���� � ���-�������� ������ &� �%��� ����� (�� ������ � ���� ���-���). ,� ������ �� ����?�� %��� � �������� �����.

�����/�3 ����!���, 6� ��������-���� � (���) !�/�����+ �(�+����� �������������� +������, �����/��

�� (�)�(������ ������� ������. J� ��5��� (�)��’ (��� ������ �(������ ��!� ��5�3 �������, �3 (�(�� ������ ������� ���� �� ���� � !�!��� 3��� ����/�.

/�������� ����'�� $�� � �������� �����, �@ ������� �� ������ ������ �, �������$� �����!��� (�����@ ! ��� American Express, VISA, Thomas Cooc).

������ ��� ������� � ��'�� ������: � ��! � «<���'�� $��»; � ��! � �������, ��� �������� $��; � ����! ������� ��� ������ �� ��� ���� ��!���� ��+�; � !��!�� ������ ������� $���, ������ ����� � �!��$���-

�� ��� �� $�� ��� � $���. "����� ����'���� $��� ��� ����� ���� �� �� ���,

$����� � ������ �� �����������. #� ���$� ��+�� ��� ��+ !� ����'��� $����� ���������� ����� � ����� ������ ������ �������. )������� ����'�� $�� ����@����� @������ «����-$���».

�� ��������� ����, �� �+ (�54�-���� ��4�!��� , 6� ��� (!��� *+ �����-��! (��3������ �����/� 3 ��!����

��5� ��������. <���� ��@������� � ������ ����'��� ������ VISA,

Eurocard-Mastercard, American Express.

-������� ���

���( ��� �����

Page 203: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

203

��� ���� � �������� � ���� � ��� � ��� ������: � �� �������� ���, ����� ���� ���� �� ���� '���; � !������ !� �@�� ����� ������, ����� !’��� ���, $� �����

��@���'��; � ���� ���� ����� �� ������; � �� ��� ��� ��� ��������� �� !������� ��� �� ; � ���� ���� ��� ��� ������ ������; � ! ���� ����� ������ ! ���������+ �������. ���� !����+���� ��������� ���������� �� !��� �����

����� (��������� ������) � ������ �������: 1) )���� ����� !’��� ��, ��� ���� ��'�� ����'��� ������

��������� ������, ���� $��� ��� �� ��� �� �������� � 3-� ����������.

2) ?� ������� ��� !��������� �����, ����, ������, �� �-���� ������, ���� !���$���� ������ �� �������� ��� �@��� ��-�������, ���� ��� �� �� ��@� , ��� ��'�� �������� ����� ! ����� ����� �����.

3) )���� ������ ��� ��� � ����!��� ���� �������, � ���@ $����� ����� ������ ������ !������ � �������� �������$�� �������.

4) ���� ����, ��� ��$� ����'��� ����� ! ����� ����� ���-��, !��������� �� ���� ��� ��� ���� ����� «����», � ���� �����$�� ������ ��+�� ������ ������ �� ! �������� ��� ���� !�� �$����� �������.

5) ���� !��� ����� ���� ����� �������� ��!�������� �� ���� ������� ������ ! ��� ����� ! ���������� ������� �� ����� �������, ���� $��� � ��� �� � � ����� �� ���.

6) <�� ������� !���� � ����!��� ��� $��� ����� !�-�� ’�!���� !��������� ��� ����� � ����!��� (�������!� ���� ��� ��� ������ ! ��������, ���� �������� �� �������� ��� ������ ������� ����� � �����-������ ������

7) ;���� ��� ��� ������ ��� ���$��� ��� �, ���� $���, ��������� ����� � ����!��� ($���� �� ���, ���� ���� �+���� ������� �����'�� ��� ���������� ������� ��� �� �-���@� � ���� ��� ���'��, L� ������� ��! �����) !�������� ���.

8) ���@�� �������� ���� ���������� ������. ?� ! ����-���� ��� ������� ������� ��������� !��������� �����$�� ����� ������ ���� ��! ����� ���� ����� ��� ���� ����� ��-����. <����� ����� �������� ���� !���@����� � ������.

?����� ��� ������� ���� �� ����': � ������ ����?��� ���������� � ��� ����� ��"�� &� �-

%���� ������ (�� ������� � ���� �������);

Page 204: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

204

� ����� ��������� �������� � ����?�� �������-��� ���������� �����;

� ���������� ��B��� � ��������� ��?������� ��-�����, ���������, ����� ����� ��K�;

� ���� ���� ���� �������, �� ���""�� � 6�����; � ���������� ��B��� ��%��, �������, ����-

�����, ����� ������ ����?��, %�������� �������; � ����?� ���B������� ����� �������, �����?���,

����������, ������������� ������; � ����� ��� ����� ��"�� �������" ����� �� -

������� � ����� ��?� 6����� (������, �������, ���� ����, ���K��, ������� ����%� ��K�).

��������� �����$���� �L� ������� !���!��$�� ����@��

������������� �����, � ���� ������� ���� ������������ � �������� � �����, �� ����!�� ���� ��������:

� ��+��� ��� �L� ��� !�������� !����� ��� �� ��!����+ ��+��+ �� ����'��� �������� , ��������;

� ���� ����������� ��� ���� ��� ��+���� ��������, �� ���-������;

� ��������� ����; � �$��� ����; � ����� ������; � ���� ! ������ �� � ��� ������� �������.

8.3. �)�0��/��* &#<&"7��,�$ $ ��#</-��0 $"+C�� <" <#$��D�!#/,#�#-�?�'-' �2#)"-'

?�������� �������� ���������� ������� ���� ! ��!����+ ��+��+ � ������� ! �'�������� ����� �� ��!��-���� .

#���� ! $����� !������� �� �� �'������ ��!�������, �� ’�!�� ! ��������� �� ������� �� �� , �������� ������, �-@��� ����������� �������, !����++��� ��!�������� >����-�� ��@� $���! ��� �� �'�� �����. &'������ ��!������� !� ����������� ������� �����+��� �������, �� ��� ���, � �-�� ��� ���� ��� ��+�.

���� ���������� ��!����� ��+�� ����� ��!������ �-!��$�+��� !� �����'����� ����� ����+��� ��� �� ���-������.

Page 205: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

205

�� ����� !�/ ���!� �)� )���5�� ��������� ��)’����� (����5��������!����* �� ������� �� *+ ���(�!�+ �����������, �6� ��5� �� ����������� (�����! �)� !�/�����! ��-

�����! ��*�, �� !����� �� ����������� , (!��� �)� ��-���� *+ �(��!�+ ��� � �)��’ (��� � (����5��������!����3 �� ��-�����.

� ���, ��� ������ ���� ������ ���� � ���� ���, � ��-� ��, ����� :

� ��� � ����� �� �� �� ��� ��� �� �'�������� ��� ��; � ��� �� !������ ����� ��������� ( �!��$�+��� ��� ���-

��� ���� �� ��� !������ ����� �� �� !� ���������� �� ��+�� �����'�);

� ��� � �����' , ����� �����, ������� ������ ������ �� ��!������ ������� �������� ��������� !������ ����'��� !��� ’�!��.

&'������ ��!������� !� ����$����� � ��� ����� ��� ��- �'�� ����� !����++�, �� ��� ���, � $������ ������: ���-� ����� ������!�, ��!������� �� �������� �������, �����, �������� �.

����� ������� )���� ����!� )����-������������ ������ ����� ��!� ��5�3 (� ������� ! �� (� �+���� ���-

��(����� ���(�!��!� ���/����� ()���4�����) ( ���(����� ���-��)� ���5�������� ��������* ��!.

� ��� ’�!�� ����� ����� ��@� ������! �����'� ! ������� ������!��� �� �� ������� ������!�����'� �$� ������ ������� ����'���� ����$����.

> !� �@��������$��� ��!�������� ���� ���� ������! �������� �����, !������, ��� ������:

� ����� �� !��� ’�!�� �� ���@� ����'���� ��������, � ��-�� �� �����'��;

� ��������� !� ����� �� �������� ��������; � � ���� �� �����' ; � ��!������ ���� ������ ���������. ������!� ������� ����� �����+� ���� ���� �������

��������� � ���� ����'���� ����$���� �� ������ ���������. #� ����� ����� ��!������ ��� ’�!�� ����� ����� ��@� ������! �����'� ! ������� ������!��� �� �� ������� ������!�����'� �-$� ������ ������� ����'���� ����$���� (���. 8.2).

�����%�)�- ��������� � ��������

2�����)� � �������

Page 206: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

206

5

4

2

3

1/��������-

������!�����'� �$=�������-

������!��� ��

B�������������

B�����������

%��. 8.2. ����� ��!������� ���� ���� ������!��

���� ��������� ��������� (1) �' ��������� �� ����������� ������� ����� ��� ���� !�� � �� ������! (2). ����� �� �� ��� (3) ��'� ������ ��� ������!� ��� ��� ����� !� ���, L� �!��-$����� ���������� �� ��+���� !������� �� �� �����.

B��� ��������, ������ @� ����'�� ����$���� � ������-��, ����� ��� � � ��� ��� ����'�� ����$���� (4) � ��� �-��� ���� ����������. "���'� @� ����'�� ����$����, ���� ���-������� ���� ��� ���� ���� '��� �� !� ��@�� ������+ L��� !����� ���� ��@� (5) �� ������� ����������.

��� ����� � ����/� ������ � ���� � ������������ ����, ��� ������� �-��� �� � ���)����� ������ ������� !�/ ��-�����! � ��)���!.

(�!������� �� �������� ������� �������$�+�, L� ������-��� � ����'�� �� ������ ������� �� ��, �������� ���� ��� -�� ��������� �� !������ ���� � ����� ������� �������. ;�� ��-����� ���� ����� �� �����, � ������ ��������� ��-�����$�������. =������� �� ���� �������� ����'�� �� ��� �������� !�!������ ����� ������ ������, ���$��� � ��!����-�'����� �� ����� �� � � ��!���.

������� �������� (������) �� ���-�� )���� ���/�� ��� �!����� (�����-

��, )�/���) )�(��������� �)� ���( ���(�!�3 )��� ����� ��-!� �)� �������/��� (������) ����, 6� � ��!� )��� ������-�� � ����������3 ��!��.

#���'�� � �� �������� , !� ����� !����+���� ����� � �����, �!��$�+� �� ���� ��� �:

L���� ������ — ����� ���� ������ �� �������� .

$����3#�� �� ��(�� ���#

��3#��#

�����

Page 207: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

207

#���������� ������ — ����� ���������� �������� , �� ��� ����� ��'�+��� ������ ��� �����������, ��� ����� ���� ���������� �������� :

� ���������� ������ (������ -�������), ������������ �������� ;

� ���������� (������� �$�� ��), �� ��+� ��� � ���-���� �� �� ��� �� ���'������;

� ���������; � ��� ���������-������ ���� �� ���, � ����' ��@�� ��

� ������. > !� �@��������$�� ������� ���� ���� ��������-

�+� ������������ �����, �� ��� ���L� !���L�� ������� �����$������. �����$����� ��� ���� �� �����, L� �����-��� ��������� ��������� �� ������� ��@� ���� ������ ��������.

#� ���� �� ��� ���� ��� $�� ': 1) ����������-������, ���� ����$�� ������+ ! ����� ����

� ���� ����� 2) ����-������� — ����, ����� �� ����� ����$�� �������

! ����� ����; 3) ����-��������� — ���-���� ����, L� �� � ������-

���������, ������ ���� �$��� ������� ! �������� ����� ��� ����$���� (���� ������-�������� (��������));

4) �����������!� ���� — ����, ���� ��!��������� ����-'�� ����' ��� ������ �� ����� ��������� ��������.

=����� � ����$���� ��'� �������$��� �!� �������� L��� ��������� �������� ��������:

� ��� �� �������� ���� �� ����. /�������� !��� � ���� ����� ��!�� ! �� ������ ����������� ����� � ����$����, ��� ������ ���������� ������������ $���! ���� �������� �������- , � ��� ������ �� ���� ����� ����'�� ����$���� $���! � � ���� ��� ���� ����';

� ��� �� �������� ���� �$���� �� ���. /�������� ��-!�� ! �� ������ ����������� !��� � ���� ����� ������!��� �-���� (������). ; ��������� ��������+��� ����� ��������. =������� �������� ����� $���! � � ���� �� ����� ����� ���-�������. C�� ����� �� ����� ����� � ���� ������ �����- �� ������ �� !���$���� ������ ����@���� ������. ��� ��-����� ������ ����@���� ������ ������� !����+� ����' $���! � � ���� ����� ����������. ���� ������ ������ ���� �������� ���� ������ ���������, ������� ��� ��������� ����'�.

Page 208: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

208

� ��� �� �������� ��� �� ��. B���-�������� (�����!����-+$�� ����) �� ���� ������� ����� �������� ���������� (�� -������).

"�'�, ���� ��������� ��������� (���. 8.3), ����� ������� ��!�+� �����, L� ����� !����+ ��� ��!������� (1), ������-��� � ����'�� �� �� (2) ��� ��� �� ��� ���������� ������-���. "���'� @� � ������������ �����!��� ���������� ����-����� (3), � ����� �������� �������� , �� ����� ����� �������� ������ ���������, ����� �� �� � ��� ����� (���-��-��������), �������� �+$� ��� ���� ����� � ����$���� (4).

9

8

76

5

43

2

1

��������!��$����

����� � ����'����

���������������

B���-��������

<� ���������������

B���-�������

%��. 8.3. ����� ��!������ !� �����

"���'� @� � �� ������ ���������, ����-������� ���� -��� �� !� !� �@��� �!������, �� ��!�� ����� ��� ����$��-�, ����� �� !���� ! ���������� �� ������, �� ������� ������ ����$���.

B���-������� ���� ��� ��������� �����-��������� (5), ��-����, �� ��� ���, � ������ ������-��������.

� ����� ��� ����$��� ����-������� ���!�� �������� ! ��-����!� ���� ��@� , ��������� � ��������.

B���-��������, ����'� @� ����� � ����$���� �� ���������, ������� �� �������� (6) ��� ���� ��� ! ����+ ��������� � ���� �����'� ��� ������� !���� ! ��������+, ��� ������� ����� ��� ����$���.

Page 209: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

209

B���-�������� ��'� ������ ��������� �������� ��������� ��� $���! �@�� ���� — �����!����+$�� ����(����, ���� ��!-��������� ����'�� ����' ��� ������ �� ����� ��������� ����-����).

=����� � ����$���� ��'� �������$��� �!� �������� L��� ��������� �������� ��������, � ����:

� ����� ��������� ����� �����'�; � ����� ��������� ����� ������� ������; � ����� ��������� ��! ������. B���-�������� (�����!��-

��+$�� ����) �� ���� ������� ���� �������� ����������. T�L� ���������� �������$��� ���$� �������� �����

�����'�, �����!����+$�� ���� ����� ��� �������� �� �������� ��� ��������� ����� ��� ����$���� ! ����������� �� ! ������-��� �������� ��������� (6). ���� ��������� �����'� � ����-���� (7) ���� ������� ���� ���������. B���-�������� ������!�� ���$�� �����-�������� (8) ��@��+ ��� ���������� (��������). "����� @� ������!, ����-������� !����� �� ���$�� �� ������� ���������� (�� ������) (9).

T�L� ' ����������, �� ������� ����� ��� ����$���, �������$��� ��������� �������� �������� ����� �������, ���� �� ���� �������� ���� ��������� ���� ��������� � ���� ��-����� ����� ������!���� ������ (������), ����� ������ �� ��-����� ��� ����� ��� ����$���. *������ � @� �����, ������� ���� �� ���� !��� ’�!���� ������� ����' � � ������ �����.

�� �!���� ��5��� (�)��’ (��� )����, �� ������ ���� �� �������� ������� 3�-

�� �������-�!����� ������ �����/ �� ����� �������� (���������� 3��� ����) �)� (�)�(���� �����/ (������ ����) ��5! )����! � !�/�+ �����* ��! �� � ����������� ��!�� ��� ����!�����, ���(��+ � �������.

> �'�������� ��!�������� �������� �+��� ����������� �������� � �����++��� «#��/��� ���� �� ��� �� � ���� ��� ��� ������� ���� ����������»

#���'�� � ������� !���!��$���� �����'� ��� ����� �� ��-��������� �������� � �����+��� ��:

� ��! �!� �; � �!� � � ����� ���'��; � ��� ���'��; > !� �@�� ���� � ������ !������ � ��� ���� ��! �!� -

� �������� �, ������ ��! �!� ��� �������� ��'� ���� !�-

!���( � �

Page 210: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

210

����� $� ������� ���� ���� ��������� !���� �� ����� ���� �������� �.

��!� ��� �������� ��! ���� ��!������ ������� , �� � ���� � ����'���� �� �� , !����� $� ������ ��� �������� ��! ����������� �� �������� ����������.

?���� ���'���� �������� �!��$��, L� ���� ���������� ��-��'����� ���� �� ��������� ���������� ��� ������� ����-���� � ������ ���� ���� ������, ��L� ���� �������� ��-������� ���� ��� ��� ����.

��� ���'���� �������� — �� !��� ’�!���� � �� ���� (���� ! ����, �� ��� ���, !��������� ����� ����������, � �-@�� — � ����� �������).

#� ���� �� ��������� ': 1) �������� (�������), ���� ! �������� �� ����� ! ������-

��� ������ �������� ; 2) ���������� (���������) — �������, ��� ���������� ����-

���� �� ������ ���� ���� ������� ����' !� ��� � ������� �������� , ���!���� �������� ;

3) ����-������ — ����, ���� ���� �� �������� �� ���-����� ������ ��� ������ �@�� ���� ������ �������� !� ���� ������� �� !� ���� ����$�����;

4) ������!� ���� — ����, ���� �� ������ ��������� ��� ������� �� ���� �’� �������� �. * !�+$�� ������ ��'� ���� ����-������, �����+$�� ���� ��� ' ���-���� ����� ����;

5) �����������!� ���� — ����, ���� ���� �� ���� !�-�� ’�!���� ���� ����� �� ��� ’�!� �����-������� !������� ����' (������ �����) ��������� ��� �����'��� ��� ��� ��-������ �. ��� ���'�+$�� ������ ��'� ���� � !�+$�� ���� ��� ���-���� ����� ����, ��� � ��� ���� ����� �����, ���-���, ���@��������;

6) ����-������� — �����+$�� ���� — ����, ���!���� �������� �� �����+$�� ����' ��������� ����� �������-� , �������$���� �������� ��; ��� ��'� ���� ����-������, ��� ���'�+$�� ����, � !�+$�� ���� ��� ���-���� �@�� ����;

7) �� ����!� ���� — ����, ���� ������ ����' ����� ��-������ �� ���� �� ���� ��!��, ��L� �� � ��� ���� �� ��� �-��@���� �� �������� �. ?�� ��'� ���� ����, ���� !����+� ���-�', ��� ��� ���'�+$�� ����.

(�!������� !� �������� �� �����+��� � ����� ����� (���. 8.4).

Page 211: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

211

10

1

94

5 8 127

6

13113

����� � ����'����

��������!��$����

2

��������������

B���-������

* !�+$������

B����������������

%��. 8.4. ����� ��!������� �������� ��

1. /�������� �� ������� ������+� �' ����+ ��������, ����� ��!�+�, L� ��!������� !� ����� ����� �� �� !����+- �������� � ���� �������������� �������� �. > �������� ��+� ���� $��� �������� �� ��� � ���������� ��������- �, � C���' ���!���� ����, ����� ���� ������ �������� , �� �������� �, ��! � � !�+$��� �� �����+$��� ���� , ��� � �������� �����'�, ������ �������� , ����� ���� ���� ���-�� ����� ����', ������ �� �������� �, ������� ������ ���-� ���� ����� �� �. >�� � �����'�, L� �!��$�� ��������, �� ��� �����'����� ����$����� �������� ����� ��� ��-����� �������� �.

2. ���� ��������� ��������� ��������� ����� �� �� �� � ��-��'����, ��� L� �� ������ ��������.

3. "���'� @� �� �������� ����������, ������� ����� ��� � ���� ����� !�� � ��� ������� �������� �, ��� ���!�� ���- � �����'�, L� ������� ��������.

4. ���� ���������� ������� �������� � ����-������ ��-��� ��� �������� �� ��!������ �����, �� ��� ���, �� �����, L� ������� �� ����������, — � !�+$��� �����.

5. * !�+$�� ����, ���� �� @� ����� ���� ����'����� �������� �, ��� L�� ���������� ��� ������� �� ��� � ����-���� �.

6. /�������� ���� ��� ��� ���� ��� �������� � ����'-��� ��� �� ���������� ���������. T�L� ��������� ������� ��� � �������� �� ���� ������ �������� �, � � ����'�� �� �� ���!�� �������� ������.

Page 212: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

212

7. "���'� @� � ������������ �����!��� ���������� ����-�����, ��������� ����� �� ��!�� ! �@��� �����������, �������-$����� �������� ��, �� � ��� ����� (8).

B��� ���� ��� ��� ���� ������� �������� ��� �� ��-������ �, �� ���� �������� , ��� ����� �� ����������.

9. ���� �� @� ���������, ���� ���������� ������ �� �����-������� ��� ������ ��� �������. > ����� ��'� ������ ���� ��!����� ������� !����� ���� ���$�� �� ������� ����������.

10. "����� @� ���������, ����-������ ������� ���� ��� �� ������!�� ���� �����'� �����, L� ������� �� ����������.

11. ?� ���� �����'� ���������� ������� ��������. 12. B��� ���������� !����� �� ���$�� �� ������� ����������. 13. =�������, ������ @� � �����-������� �������� ����-

�����, ������ � ������� �� ����.

8.4. �#�$/&��0�� #%/&"(�6 �" �%&"$+���* $"+C��#C %#<'(�:C ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

�� ������* �)!��� !�/ �������! �����-���� ��� ��5��+ ��! � ������ �����* ��*�, �� ������ ��5�* ��*� (� ����!

����! �� ����� ����. #�������� ��� ������� ������� ����� !�������� ������

���������� ��"� (�������), ���� ���������� ! � �� ����!�-� : ����� ������ ������ (�����-����) �� ���-����, ����� ��-��!���, L� �������� � ������� �������� �����. >������ ����� ������ �������+� ��!�����'������ �� !�������� ��!-������ (�.! . «�������»).

@��������� �!�� ��� ��� � ��� �����: 1 — � ��� � ��������� �����!�� (��� �� � — cash) — ���-

������ ������� ! ����+ ��+�� ����, �����$���+ � ��� ��������� ����� �� ��@�, �' �� � � ����$�� ���� ���� ���.

����� ��"��� �������: 2 — � ��� ���� «+D#» — ��� ������ ������� ! ����+ �-

�+�� ���� ��� ��������� �����; 3 — � ��� ���� «+DH» — ������� ! ����+ ��+�� ���� ��

��������� !� ���� ��������� ����� ����$�� ���; 4 — � ��� ���� F%D+ — ������� ! ����+ ��+�� ���� ��

������ !� ���� ��������� ����� ����$�� ���� ���� ���; ���-����, L� !����+���� !� �����'���� ������ �����, ���� ���� ��+�� �������� ����� ��� ��� � �@�� ��+�� ! ������� �-

���������� ��������

Page 213: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

213

��� ��� ��!������� �� ������ ����$�� ���, �� ���� �+$� ��� ��������� �����;

��������: 5 — �������� (��������� � ���) — ��@� �' �� 2 ����$��

���� ���� ��. ������ ��� ����� ������� ��: � ����� ! «���������» — ! ��� �+ ����� �� ��+�� �� �� -

�� ����; � ����� ! «�������» — ! ��� �+ ������ ���� ���� �����-

�� ��+��. � ����� ��"� — �����, L� ���������� ! � �� �������'���

������� �� ������ � ����, L� !���+$�+��� ���� ��� '� ���. ��� ���� ���� ! ��!���� ���� � ������ �+, � ����� — ����� ! ����� ��+ ����!�.

T�L� �����' ��+�� ��� ������ �� ����� ��� ����� ����-$���� ���������� ����� ��� ��� �+ ��� ����� ��+�� �� ��� �-������ �����, �� �� ��+��� ������� � ��, L� ��� ��! � «��-����». T�L� ' ����� ��� ��� �+ ��+�� �� ��� �� ���� � �������� ! ����$����� �����'�� �� ��� ���, �� ��� ��� ������+ ��!� �+� «������».

"��� ��� �������� ��� �������� ��� ������� ��+����� ��������� � � �� �������� �����, ���� �!��$����� �� ���� ����� !� ���� ������� ��� �-�����'� ��+�� ���� !������� �� ���� ��+�� ����. <��� ����������� — ��� ����� �������-�� ���� !�������� ����� �� ��@� �� ������� ����������� !� �����+.

��� ��� ����� � ������ ������ � �����'���� ����� � ��-����� ������ ���.

(!������� ���� ����� �����������* ��-��� ��/�� ������� ����� ���(�!��* ����� (1 ���. #L' = 5 ��.).

(!������� ���� ����� ���(�!��* ����-� ��/�� ������� �����������* ����-� (1 ��. — 0,28 ���. #L'), � ���!�

��. — �������� ������, ���� — ������ ����.

�����5��� !�/ ���!� ������!, �� �-����� ( �����5��� �� �����* �����

( � ����� �� ���. #L').

����� ��� �#�����

*������ ��� �#�����

���-�#�

Page 214: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

214

��� ������ ������ ���: � ����-���� ��� ������� «Bid» = ���� «Bid» �� �����%���

��"�� / ���� «Offer» �� ��"�� �����. � ����-���� ��� ����?� «Offer» = ���� «Offer» �� �����-

%��� ��"�� / ���� «Bid» �� ��"�� �����.

��� �������� ������ ���: � ����-���� «Bid» = ���� «Bid» �� �����%��� ��"�� *

���� «Bid» �� ��"�� �����. � ����-���� «Offer» = ���� «Offer» �� �����%��� ��"�� *

���� «Offer» �� ��"�� �����.

���������� 1 ���. �h* ��� �+� 1,55 � ��; �� 1,95 @ ���������� ������.

��!��$�� ���� ���� ������� ����� �� @ ���������� ������.

��(�’ (���

1 ������ ����� = 1,95/1,55 = 1,26 @ ���������� ������. (!���� �' ������� «Bid» �� «Offer» ��!� ����� �����,

��� ������, � �'������ ��������� ������ �������� � ���-���� ��� �-�����'� ��!����� ��+��.

> �'������� ������� ��� ������ ��� ��+� ��� «��� ��-����» ���� ! �$���� ��!�+� �� �� ��� ��� ������ ����, � ��@� �!���+ ������ ����� «����» (������� ��� ����+).

T�L� ��� ������ ���� �L�� � ����$����, �� ��� �!��-$���� ����-����� �������� ��� ����� �����, ��L� ��'$�� — � ����-����� �������� ��� ������ �������. %���� ����� �� ������� ����������� �$� �������� ���� ��� ���� �!��� � ��������� !� ��������� �� ����� � �� ��+�.

'����" %� ������� ��� ��� ������� ����� �� ��� �+ ��+-�� ��'�� ��!���� ��� !� �������+:

� (<)� = )B

)B<)bid

)*100*360))()�) n�

,

�� �)bid — ����-���� bid ��� ��+��; )� — ��������� ��� �� !� �'���� ����� ����!����� � �-

�+� ������ ����; )� — ��������� ��� �� !� �'���� ����� ��������� � ��!�-

� ��+�; n — �����, �� ���� ��!���� ����� ��� ������ ����.

Page 215: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

215

����� (�������) ��� ������� ����� �� �����' ��+�� ��!-���� ����� !� �������+:

� (<)�� = <B

<B))

)*100*360))�)offer() n� *

,

�)offer — ����-���� offer ��� ��+��; )� — ��������� ��� �� !� �'���� ����� ��������� � �-

�+� ������ ����; )� — ��������� ��� �� !� �'���� ����� ����!����� � ��-

!� � ��+�; ��� ���� ����� /�� ���! ����� �� �������� ��� ��� -

����� ��� ������ �� ����� «����». %)«Bid» = �)«Bid» +�(–<)*,

�� %)«Bid» –��� ������ ���� �� ��� �+ ��+��; �)»Bid»– ����-���� �� ��� �+ ��+��; �(–<) — ����� $� �������.

%) = �)»Offer»+ �(–<)*, �� %)«Offer» –��� ������ ���� �� �����' ��+��;

�)«Offer» — ����-���� �� �����' ��+��;

��!�$����� ! >������ ���� ��!��� !� �������� ����+ 3 ���. � �� !� ��� ��+ 8 % �$���. ���� ��� ����� ������ ��� � !� ������ ��� �� ��

���� ��!�L�� ���� �� ����������� ����� �� 15 % �$���. ����-���� � �� �� ���. — 6,5 ���. C���� �� ������� — 12 ���� (��� � �� ���������� �� ������� 365 �� , ��� ��� � — 360 �� ).

1. ��!��$��, ����� ��� � ���� �������� ��� ���� � �� �� �-��� �������� �����.

2. "�$���� ��!�������� �� ��!!����� �� ��� ������ ����. 3. (�!������� ��'�+ ��'� �����, !� ���+ ��+���� ����������

������' ���� ��������. 4. ��!��$�� ! �$���� ��� ����� ���'�.

��(�’ (��� 1. #������� ���� � ��, ��� �� ���� �������� �����:

.���.� ��45.345,03100*365365*15*33 ����

> ��� ��� ���� 3 ���. � �� ��� ���� 6,5 ����� ����� 19,5 ���. ���.

* = ������ B. =. B��� �� �������: ?� $. ����. — 4-�� ��., �������. = ���. — ).: #�����, 2004. — �. 243—244.

Page 216: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

216

���� �������� ��� �:

���.���.466,22100*360

365*15*5,195,19 ��

2. B�!�������� �� ��� ������ ����:

22,466/3,45 = 6,5118;

.4885,79885,05,6100*360

365*15*5,65,6 ����

"�$������ ��!!����� �� ��� ������ ����:

;08,1100*365365*8*11 ��

7,4885/1,08 = 6,9338. 3. ?�'�� ��'� �����:

.5650,6100

1*5,65,6 ��

4. # �$���� ��� ����� ���'�

6,5 – 6,9338 = –0,4338. & �����: ���� ������� � !����� �+. )������� ����� ! ����+ !������ ���������� �� ���� ��

��+���� ���� ��'�� �������� ��� ���� ����� ! �������.

�� ������� ����� !�/ �������! � �����-��! ��������, (� ��� ������ ������� ��!�� ���� (�� (�)��’ (��� ), ���� �

������ ������� �)� ����� 3�!� �(������ ��!� �����* ��-��� � �)!�� �� ��5� (� �)�!�����! �� ���� �)!��� ����!.

(�!�� ��!��� ��� ���������� ������ �� ���������� ����-�� ���� ��+���� ��!�� ����'����� ��!���� �������� ���-��. �����, ����� ����� ������, !���'�� � �� ���@���� ����-����� ��+�� ������ ��������� ����� �� ����� ������, � ����' � ��� ����� ������ �� ������.

<�� ���� ���� ���� ���������� ����������� ��+���� ����� � ������ ���� ������� ��+���� ��!��� �� !����� � �-��������� ��������, ������� ����� ��!���� ��+�.

&�5�� � ������

Page 217: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

217

�� ���������5��� !�/ ��!�� ������ �� ��(�)�������+ �!�� � �����3 ���(�!��3 ������ �� ��!�� )�������+ � ��(�)����-

���+ (�)��’ (��� � ��3 ��!�3 ������. (!���� �' ����+ ���� � ��!���� ��+� ���� � ��

���� ��+� ��!� ����� ����� ���N" L��� ����� ��+��. /��-��!��� �!��$�� ��!�� ��+����� ��!���, �� ���� ����'����� ���� ������� ��!������� ����� ���� ���� ��!���� ��+�. I�� ��@�� ��!�� �����!���, ��� ��@�� ��+���� ��!�� ���� �����, �� ����.

���+��� ��!��� ����� �� �� !������+ ������+.

�(�����, 6� ��!� ������ �� ��(�)������-�+ �!�� ()������� �( ��!�� )�������+ �� ��(�)�������+ (�)��’ (��� � ��/��3 ���(�!��3 ������.

�(�� (��5��� � ���(�!�+ ������+, �� 4�!���� ��������� �� ����������� ���� � ����, 6� ����)�/���� �!�� ��-!�� � (�)��’ (��� ������� ��5� �

���+ ������+. $������ �������� ������� ������� ������ ��!���� �-

�+� — �� ���� � (!��� ’�!����) ��!�������� ����� ��!�-��� ��+�.

>������ ������� �������� ��� � — �� ���� ���� ���� ��!�������� �� ���� ���� �L�� ���� ������� �� ��!������-�� �� !��� ’�!��.

���+��� ��!��� ����� �!��$����� L������ ������ �����- �� ��'��� ��!����� ��+��. * ����� ������� � ���� �-��$� � ��� ����� ��� � �� ��� $�:

� ��� �� (�����') ��� �� �� �� ��!��� �� �� ��!����� �-�+��, �� ����$� ��� ������ ������� (�� ��� �� � ��, ���- ���, ����� �� �@), !� ����� �����+� ����� �� !��� ’�!���� ��!����� ��+���, ��!���'�� � ������ �� ���� ��!�����-� !� ����;

� ����'���� (������) ��!����� ��+�� � ����� ����� ��� ����� �� ������ ���� ����� �����, �� ���� �+��� �� ��� �� �� ��������;

� ��� �� (�����') ���� ��� !���� �� �� ����-�������-��� �������� !� ��!���� ��+��;

� ������'���� ��@� ��!���� ��+� �� ���������� �����:

&�5��� ��� ��� ����#

���� �� ��5��� ��� ���

&�(�� �� ��5��� ��� ���

Page 218: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

218

� ����@���� ������ ��!������� !������ ����� ��!���� ��+� (��������, ���� !����+���� ! ��� �� ��� ������� �����):

� �@ ����� ������� ! ��!����+ ��+��+ ( ��������� ���� ���� ��+� ��� ��!�������� !� ���� �@� ��+�, �.$. ���������).

���+��� ��!��� ������ �� ���� ������� ! ��� � (�����'�) ��!����� ��+��, � ����' ������ ���� ����� ( �����), !�����- ���� �� ������� (�������� ! ������ ) �@�� ����� ( �����) �� ��� ��� �� �����$���� �������.

%�� ���� � ! ��� �������� ������� � ���� ���$� ��������� � ��� ����:

� �!��$����� ������ ��+��� ��!��� !� ��'��+ ��!��-��+ ��+��+ �� �!���� �' ����+ ���� !� ������� ��� �� ��!�������� ��� ��������� �� ����+ ���� !� ������� ��� �� ��!�������� ��� ���������. ��� ���� �� �� ������ ��+��� ��!��� ����!����� ! !����� ��+�, � ������� ������ ��+��� ��!��� — ! !����� ����;

� �� � ������ ����� ��+�� ��!��� !� ��'��+ ��!��-��+ ��+��+ ���� ������ ��� �� �� �� ����� !� ������� ������ ?B>;

� !������ ���$��� ������� ��+���� ��!��� ����� ��� -�+� ��� �����+���� ���$�� �� ��� �� �������� ������� ��+-���� ��!��� ����� � ��� �� ��� �� ����� !� ��'��+ ��!��-��+ ��+��+.

8.5. �"+C��� &'<','. �/�#)' �%&"$+���* $"+C��'-' &'<',"-'

�� !�/������ ��5��+ ���� � �(���-���� ������� ������+ �����, �� 4�-!����� �� �������!� ���.

= ����� ������ ��� ���: $������� — �� ’�!�� ! ����'����� ��� ! ����'�� ��+

���'���� (�������) ��!���� ����� !� � ���� !��� ’�!������. &����� — ��!��� ��+���� !���� : � ������$��� ��!�� — ��!�� !��� ������ ���� ����-

����; � ��!�� ���� ��� — ������ ������ ���� , ���'����

�� �� ��!���� ��+� ��� ����� ����� ��� ��!����� ��+��; � ��!�� ���� –�� �!��$���� ������ ���������� ��+��

� ��+��� ���� � ����������.

&�5��� � � �

Page 219: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

219

(�!��� ���� � � �+ $���� �����+��� �� ������� ��!��� !� ������ ��� ������� �� ��!��� !� �������, L� ��+$�� ��� �� ��+$�� ������������ �����.

$������� ����� �� ��������� � ���� �� ���������� ��������� ��!�� ����$��� ��!��, ���� ������ � ��! �� ���-����� ������������ � ��� !��� ’�!��. �� �!��$����� �� ���� �������� � ��������� ������������� ���� (������) �����-����������.

@����� $��� � ������ ��!���� ����� �� �!���� �' !��-����� ������� !��� ’�!������ �����.

*������� $���� �!�� $�: � ����� �� ��� �+ — ����� ���� �L���� ����� �� ������

��� ��������+ �����+ �����; � ����� �� �����' — ����� ���� �L���� ��������� ��-

���� ��� ����� �+ �����+ �����. $������� ����� �� � ����, �� ����!���� � �������-

���� � ��� ��!���� ����� ���'����� ��������� ������ ��-��������� �� ��� ���� ��������, ���� !���'�� � ������, L� !���@����� �� ���� ��+�� ����.

@�/�$�'��� � � �+ $���� �!��$�+��� !���'��: � � ������: � ���@� ���� � � 1 �� 5 ��� � ��@� 5 ��� . � � ��� �����: � ����� ! ���'� ���� ������ �������� (0,02 – 0,04) � ��+�� ����� (0,05 – 0,09) � �������� (0,03 – 0,09) � ! �����'� ���� ������ �������� (0,06 – 0,1) � ! ������������ �������� (0,07 – 0,08) � �@ (0,1 – 0,15). $������� ����� �� � ����, ��� ����!��� � �����������

� ��� ��!���� ����� ����� $����: ��(� = 0,4 * ��( + 0,6 * ) * ��( ,

�� ��(� — ���$��� ����������� ��!��� !� �������, L� ��+-$�� ������������ �����;

��( — ���$��� ����������� ��!��� !� ������� ��! �����- ���� ������������� �����

) — ��������; ���@���� ������ !��L���� �� ��������, ��+$���� ������������ ����� ������ !��L���� �� ������-��, L� ��+$�� � ������������ ����� ��! ������ �������.

Page 220: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

220

)��� � ���$��� ���������� ��!��� (������ ���) = = ���� ����$���� ��!��� – (���� ����������� ��!��� +

+ ���$��� !���!��$���� � �����������).

# � ��� ��� ��� ��� � ���������� ����� ����� ����: � ������ ������ ����!��� ! ����+ ��!�L���� �� ����

��+�� ���� � !���� � ���'� � ;�. <�� !��������� �� !���@���� ��+���� ��!�� ���+� !� -

�@� �� ����@� ��� ����� ������ ���� ���� ��+����� ��-!�����:

$����B��: � ����������� ��� ���!�������� �����' ��!���� �-

�+�; � �� ��������� �������; � ������� B���� �'�������� ��!������ (B&(); � ��� ������ ������ �� ��+���� ������� (��� ������,

�’+$������, ������) ! ����+ !������� ���� ���� ���� � ��!���� ��+�. #���� @� �� �� ��+��� ��!��+, ��'�� �������� �������� $� !�!���� !���� ������� !��� ��+����� �����, ������:

� �� �� ��+��� ��!��� �������� �������� ��! �� �-L���� ����� ��!����� ��+�� !� ��� !���� � ��! ���� !��'����;

� ������� ��+��� ��!��� �������� �������� ��! !��-'���� ����� ��!����� ��+��, ��� !� ��� !���� ��� �� �-L��� �����.

(�!�� ������� !���� !���'�� � ��!��� �����!��� �� !�� � ��+���� ������.

>��� ���� ��+���+ ��!���+ ����� ��'� !����+ ����� �� ���� ������������ ������� ���� ���� �� !��� ’�!�� ��-!���� ��+� !� �������� ������, ����� �������� ���������-�� (����������) ���'� ����. <� ��� ��������: ���������� ��-����� ���� ��+���� ����� ; !��� ����� ��+���� �����' ( ������'���� �� ���� ����), �������� ���� ����'��� ���� ��!���� ��+� ��L�.

"���'���� ���$��� ��+���� ��!��� ����' ��'� ���� ����-����� �������� @��$���� ���'� ����, �� ��!�+��� �� ��� �-���� ��!�������� �� �������, ����� �� ������ ��+�� �����,

Page 221: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

221

��� ���� ��+�� ���������, ��+�� �’+$����, ��+�� ����-�� �� ��+�� � ��-���������.

7�����B�� ������ ���� ���� ��+����� ��!����� �������-$�+� ������ ��� ��!�� !�������� ��!������� !� �@���� ! �'����� ���������� �� ������.

F��������� ������� ����!��: � ������ ��� — �� ������ ��������+$�� ��+���� ��!���

��� ��'��� ��!��� ���� �������; � ��������� ���� � �� 1) @����� ���������� ����������

������ , ���� � ������� � � �� �!��� ������� ����+� �!���-����� �� ������� ! ������ ��� �������� ��������� �� ��-�����, ��� ���'���� � �!��� ��+���; 2) �' � ��� ������� ������ ��� ������� ��+�� !� ��� ��+ «����» �������� ����� ���@ ����� ���� ���� (� ����������) !� �� ��+ ��� ��+ «����».

:��������� ��������� � ������� � �������� � ����������� ����������� ����� ������:

1) ����� ������� � �����, ���� ��+���� ��!�� �� ���-����� ! ��!����+ ��+��+ ���������� !� ����������� ��� -���� ��� �+� — ����� � ������ ��+� ��������� �� �����, ! �'���� �� ���������� �������� ��!��.

��� ���� ��������� ����� ���� ��!���� �����, �� !������ ���� ��!�������� ������ ����������� ���������� ��!���. ���������� �������� ��!�� �� �� ��� ������� !��� �������-��� ��� ��(5 %) ��� ����� ��+�(0,5 %), L� ������� � ��$����- �� ���� �����.

2) ����� �� ��� ���� ������, ���� ��$���� � ���� �����, ! �'����� �� �������� ����������� � !��� �����-����� ��� �� (0,5—1 %), !��� ���� ��+� (2—5 %) �� �� ��-�+ ��!��� ������������ �� !�������� �� ������ ( � 20 �� 100 %).

3) ���������, ����� ��� �� ������ ��+�� ��!����� !��-������ ��� �� �� ����� ����$���� �� �����' �� �����;

4) �������� ������ — ������ ��� �� ������ ��+��� ��!��+ ! ����� ����� �������! �'����� ���� ���� ����� �-�+� !� ������ ������ ���� .

?����@� ��� �+� �� ��+�� ��!��� ����� «����», !� ��-������+ ���� ����� !���!��$�+� ������� ����� ��!���� ��+�; !����++� ���� ��� ����� ��+�� �@�; ��� ���� ��������� � �������.

Page 222: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

222

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. :�� ������* ( ���(�!��� ������� !�/��� �����-��� ��!���3�� )���? 2. :�� ������� �� )��������+ �+����� � ���(�!��3 ������? 3. �’ ��3�� ����� (��+����� �� (��3����� ���-���� ( �+����� � ���(�!��3 ������ ����+ �� 4�(-��+ ���). 4. :�� �(�+��� ������ ��� �� �����������+ ���-���3 )����? 5. �� ����� �� ��� (��3����� �������3�+ ������3 ��!���3�+ )�����. 6. :� �(�������� 4�����3 ��� �������-����/� ���(�!��* �����? 7. �������(�3�� !���� �������� ������! -(��!.

Page 223: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

223

"�'$' 9. �������� �� ��� ��� ������ � �� ������

��� � ������ ���� ��� � �������:

� ��� +��������� �������3�! )��������! ���-��� ! �� �������!; � �(�� !�+���(! �������� ��(����+ ������3; � (’ ����� ���!������� )���������* ������* � ����; � �+�����(���� �����������, �����������3�� �� ��-4�!���3�� ������ )�����; � �(���� (!��� � �� ������+ ������; � �� ��� (!��� � ������������� (��3����� 4�������-��* �� 4�4�3������* ������*; � �(��3�!�� ( ������ ! )���� ( ���������! !���-��!.

9.1. �"&",�/&'��'," �" $')' �/�&")'(�0�'7 3"�,�$�!,'7 #%/&"(�0 � %#�+�2

>� �����!��� ���� ���� �������, !�������� ���-������� �' ������� �� ��������� ��������� ������� �� ��-��� �� ’�!��� ! ��� ��'����� �� ��! ����� ������������ ���� ���� ������� �� ������.

"��� ����!�����, ���������, ��!������� �� �� �@�� ��@�-����� ���� ���� �������, �������� ������������ ������� �� ������� ������ ��! ���� ���������� ������ �� ������� �-�� ������, �� �L��� � �� �� ����� �����������'����, !��!��� ��!��� ��L�.

����������� ������������ ���������� ������� � ���-��� ���! ' � � �������:

� ��-���@�, ��� ������� ���� ���� ������ ������, �� ���- ���, �� ������ ������� �������;

� ��-�����, �����@� $������ ����� � ������� ������ ����� ����'�+� � ����� �����;

� ��-�����, ��� ������ ������ ������ ���� ������ ��� �� $������ +����$��� �����$��� ��, �� ��!��������� �� �� ’�!�� ! ����������� ���������.

Page 224: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

224

?��������� ���� �� ������� �� ������� !����++��� ! ����������� ��������-�������� �� ������:�

� ��� ��������� ����� � ������, �� �� ����������� ���-�� ��� ������� �� ���� ���� (���� ��� ��� � �����'� ��!��-��� ��+��, ����; ��'� �� ��!���'� ����� ��L�);

� ��� ��������� ����� � ���$��� � ������� ���� (���� � ������, �!���� �. �.);

� ��� ������� ������ (���� ��� ����$����, �����, ��������� ���� �, ���� � ��� �, ��� ����������� �������).B��� �� ������� ��'�� �������� ��� !���'�� �:

:��� ���������� � ��������: * �������, �� ’�!�� ! ����� ����������� �������� (��-

�������, ��!������� �-���� � ������� � ����); * $��� ������� (���������, �����������); $����� ���� �������!��: * ������� +����$��� ������; * ������� �!�$��� ������; >����������� ����� � �������: * ������� ; * ��!�������� (�������, L� �� ��� $�� �� �����'�-

+��� ������, ���� �� ����� �����'�� ��������� ��� !������ �����);

%���� �� ������� ����� : * �����; * ��!��@�� �; H��������� ������ ������� ����� � ��������� �����-

!���� ������ �����: * �������, ��!��� ���� ������+� ����� (��!������� �-

���� , �������, ��+��); * �������, ������� ���� � � ��� ���� ������� (������-

�����); * �������, ����� ���� �� ��'� ���� ����� ����

��’���� �� (�� ��� ���, ����+��� ������� ����� ! �������� �� ������ ���������).

"��� � ��� ������������ ������� ���������� ���� >������ ������� ��� �� ���. 9.1.

� B��� �� �������: ����$��� / #� ���. *.&. &���!�. — 2-�� ��. — ).: )?/>,

2002. — �. 342.

Page 225: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

225

#20�5*()+3#+ !5#�+7�/�+ �'2�5)+8 05 '��.64(

�!����

����$������ � �������

�����������

)����������

=���������

C�����

%���������

%����������

"������ !������������

�������� ���������

%��. 9.1. ���� ������������ ���� ���� ������� ������

9.2. ��<'�2#$� #%/&"(�6

�!��� — ��!�� �+�'��� !��������� ����� ������- �-���������� �������, !� ���� ��� ��'�� � !�������� ���-�$���� ��������L���� �������� � �� ���������� ������� ��-�� �������� >������.

> � �� � ������� ������� �!��� �� ’�!�+� ! ������$�+ �����, �� �� ��� ����� ���!��$���� (��@��, ����������, ����-�������� !���� , ������ ������$��� ���!��$����) � ���$��� � ������� ���� !��$�+ ���� � �� �������� � ������. C��� !� ��-���+ �!��� ���'�� ! � �������� ���� ��� ������.

#� !����� �!��� ���'�� ! ���������� ���������, ������ �!���� ��������� ��� ��������, �� ������ �� �� ������� �� �������.

<����� �� ������� �!���� >����� �����+ ����� #������ >������ «��� �!���». > ! ’�!�� ! �� ��� ����+ ���� ������� ����'�� �'�������� ������ �� ������, ��������� � ;� -����� �� F������������ �������� ����� $������ �� �� #�-��� >������ «��� ������ �� �!���».

C���� «�!���» !���!�$���� ! ���������. «�!» («lease») �!��$�� ���� ���-����� ���, � ������� «�!���» («leasing») — ���� ������� ��$��.

�!���, �� �!�� �� �����, ��'� ���� ������ ��, ���� �!��-���� �� !� ��! ��+ �� �� !��� ����� �!��������'� �$� ����-��� �� � ��$ � ������ ����� — �������; �� �� ������ �� �-!��� (������� ���).

Page 226: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

226

���� ��� �� ��. 1 #����� >������ «��� ������ �� �!���»

�� �� �������-�����+ �������, 6� �-������ �( ������� 4���������� ��(���. �� �������! 4���������� ��(��� ��(���-

������ (�)��’ (����� ��)�� � ��������� �� � ������ (���-���������) ���������� �� ����������+ ��(�� ���/�����! ����4�����3 �� �!�� ������ ** � ��������� ��(������-/����� �� �(�����3 ���� �� !��5� ������ ��� (� �������-���� ����� (��(����� �����/�)�.

�6!’P�0( .+$(#46

���� "��������� ��

'���%������������� �����

( ������$ �� ����� ��������� �, ���������)

.� ��������(�!���� � �������,

���������� ����

.� ��������?��%�( ������$, ����� ,

���������� ��������� �,���������

)������� � � ������������, �� �������+�

�!������ �� �� �� ������+� �������� �����

������ �������,�� ������+� ��’������ ������ ��!���

B������� �� �@ �������-���� ����

%��. 9.2. ���’���� �!����

# �����!��� �!�� ������ �� ��� ��� �����: * �����!������ — �!�$�� ��� +����$�� �����, ���� �-

!������ �� ���� �� �$, L� ���������� ���� �������� �� ���-���� �!���� �!��������'� �$�;

* ����� ������� –+����$�� �����, ��� ������� ��� � ���-���� �� ������� ���� ��������� �!���� �!��������'� �$�. �-

� #���� >������ «��� ������ �� �!���», ! !�., ���. #����� S1381-IV � 11 ����-�� 2003 ���� //http://www.rada.gov.ua

8��� ���( �# (�������)

Page 227: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

227

!������ ���� ��'�� ���� ������� �!���� ������� ��� ��-������ �����;

* ����� ���������! — �!�$�� ��� +����$�� �����, ��� ������� ��� � ������� �� ������� ���� ��������� �!���� � �!������ ��. �!��������'� �$ ��'� ����' ����'� ��� � �@ �������:

��������, �� �� ’�!�� ! �����!���+ ���������� ���� ��’���� �!���� �� ���� ���� ����������� ������� (�����' �� �������, ����$��� ������);

������� $���� ������� ! ����� �������� ����, ���������� �����.

> �!���� �� �������� ��'�� ����� �$��� � �@ ���’����-����������� (���. 9.2).

> �������� �!���� �� ����� ��'�� ������ ���� � �� ���-����� (��� �) (���. 9.3):

�!���� �����'

=�@ ��� �

��#�7#+ 61�7(.+$(#4�7�8 64�*(

��������!����

����� �!���� ������� ���

%��. 9.3. =����� ��� � �!���� �� �����

%������ ����� � ��'� ���� �����'� �� �$, �!��$��� �-�� �������� �!������ �� ������� ��� ��� �� !������� ��- � �� ���� ��� ���� . ?� ��'�� ���� ��������� ���� ��� �-!���� !����� ������ �� �@ ������� ��’����, ���� ����� ��������� ��������� �� �� ��������� ��������� ����!���.�

F���� ����� � �!��$����� ��������� ���� ��� ��'� !���-'��� � ������ ���'�� ������� ����, ���� �!�$���� �����-���� !����, ������� ��������� ������ , � �� ���������� ��� ��.

� #���� >������ «��� ������ �� �!���», ! !�., ���. #����� S1381-IV � 11 ����-

�� 2003 ���� //http://www.rada.gov.ua

Page 228: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

228

M���� ��� ������� ����$�+��� � �������, ����� ������ !������* �� ��'�� ��+$���:

� ����, ��� �@���� �� $������ ������ �������� �!����; � ����' �� ��������� �!������ �+ !� �������� � �!���

�����; � ���������+ ����� !� ��������; � �@ ������ �!������ ��, L� ��!��������� �� ’�!�� ! �-

�������� ���� ��� �!����. �!���� ������� ��'�� �������� ��� !� �!���� �!������.

#���� ! ��. 806 ;� ����� )������ >������ ����� ��� ���-�� �!���� �� ���� ����� �++��� !������:

�) ������� ��� ������ ��������� ������� ����� �: � ����� — ���� �!������ �� ����� ����� � ��������

������� ���� ������; � �������� — ������ ������ ����� �!������ �+, � ����

���� ���� ������; �) ������� ��� ������� ����� �: � �� ��� �������� ���; � �� ��� ���������� ���; �) ������� ��� ����� ��������: � �� ��� ������������� (������� �!���� �� ������ ��-

�������� ! �������� �� ��� ������, �� ’�!���� ! ���������� ����$��� ������� � ����� ��’���� �!����);

� ������� �� ��� — ������� ������� ������ �������� �-!���� (���������, �������, ����!�� �����+��� � ������, � ����-������ — !� �!���� �+ �����+);

) ������� ��� ������� ��������� ���: � �� ��� �����" ��������", ���� �������� ������ �� ����-

�� ���� ��� !����+���� �� �� ������ �!������ �+ ������ ���������� �����;

� �� ��� �������" ��������", ���� �������� �� ������ ��-�� ��� ��������� ���� $������ ������ ������ ����� �����;

�) ������� ��� ��� ���������": � �� ��� �����" ����� ��N" , ��� ���, ! �� ��+ �-

�����+ ������ ��’���� �!����; � �� ��� �������" ����� ��N", �, !��$��, ! $����� �+

������+ ������. ������$� ! �� ������ �L� � �� �!��� ���������� (!� �����-

��� �������� ��’���� �!���� ��� ���� ������!���), �� �� ’�-!�� �' ����+, ��!�!��+� ������ �� �� ������� ��� �!���:

� ���������� — �� ��� �������" ��������"; � &�������� — �� ��� �����" ��������".

Page 229: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

229

B���������� ��� ����! �����!� ': � �������� �� �� ������ ������� � � �� ������ !� �������

������'�� � ��������; � ������ !���� � ��@��� !� ������ ����� �!���� (�����

����� ����� �� ���� �L�� ����� ������!���); � ��!�� �����, ��� ���� ����� ��'�� ���� ���� �� �!��-

���� �; � �� !���$��� ����� ������ ������ ����� ! �$���� �� ��-

������ �!������ �+; � ��� ��’��� �!���� !���@����� � ������� �!������ �� ��

����� ����� � ���� �� ������. 0���' �� ���� ��� ����! �����!�: �) ����� — ������������� �� �!��� ( � 1 ��� �� 1 ����,

��! ��� � ���������� ��������� �!��������'� �$�� ��’���� �-!����);

�) ����� — ������� ��’���� �!���� �� ����� ����� 1 ���� ��! ��� � ����� �!��������'� �$�� ��’���� �!����.

"������ ��� �!��� ��������� ��������!� � ������� ��’���� �!���� ������.

%����� �� �!��� �������$�� ������ �������� � ���� ���-�� ������ ������ ���, �� ������� ��� �� ��� ������!��� ���-������ ������ !���� !���!��$��� �!������ �+ ��������.

F � ������ �������� $�! ���� �����!�: � ��� ��’���� �!���� !����+� �!��������'� �$; � �!��������'� �$ ��� ��� � �������� � ��� ��’��� �!����

�������� ����� ������ �����; � ����� ������ ��� �!����, �� ��� ���, �� ���@� !� �����

�� ��� ������!��� ��’���� �!����; � ������ �� ��������� ��’���� �!���� ���� �!��������'� �$; � ���� ��'�� �� ����� ��’���� �!���� ���� !���$����

������ �����. &��������� ���� ����� ���" �������" �������!��: � ����$� !�� � �������, ��� !�!��$�+��� ������� �!����,

���� ��������������, ��'���� ����� ����� ��L�. ?� �������� ������ ���� ����� ����� (����������, ���������� !�����, ��$�-��+ ���� ������ �� �@�) ������� �� ���� ������$�� � !�-�� ’�!���� �������: ��� ������ !� !�������� �����, ��-����� ������ �� �����' , ������ ����� �� ������ ;

� ��� ������ +����$���� !��������� �!���� �� �����. � �� /����' � ������� � ��� � ��� ���������: � ���� � ��� ��� �+-�����' ��’���� �!����; � ��� ������$ ��’���� �!���� ����������+;

Page 230: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

230

� �!���� � ����� (�� �� 22); � ���� � �� ����$�� ������� � ���� ���������� �!���

�����; � ���� � �� ������ ���� ��’���� �!����. )����, �� �������� ����� ���� �������� �����, ������� ! ��-

���� ����� ��� ������, ��� �!��$�+���, ��!�� ! �@��� ��� ���, ��!�� �� ������$��� �������� �����.

9.3. "�,�$�!,� 2"&"���6 �" %#&�?'�/+!��$". �#�/&/)�'(!,�, ,#���+!�"(�0�� �" ��8#&-"(�0�� %#�+�2' 3"�,�$

4����� � ����%�������� — �� ����� !���!��$��-�� �������� !��� ’�!��, L� !������ �+��� �' ���-����� ���’������ ��� � ������*.

4������� ������� ������+� � !��� ’�!��� ����� ������-�� ���� ����� � ��� ������, ��L� ������� �� !��'� (�� !���$�) ������� � �� !��� ’�!����.

���� ��� �� ��. 560 ;� ����� )������** �� �������� ��� ��!���� !��� ’�!���� ������, L� ������� �� �������� �@�� ����� (����������), !� ���� ������ !��� ’�!����� ������-�� ��������� ���������� ��� ��� ���@� � ����.

<� ��� ����� ������� ����'��: ������� �� ������� �������, ������� �@���� ���� !���� , L� ���� �+� ! �� �������� ������� ��� ���������. ����� !� ������� ���������� ������ — �� �����. B��� �� �������, ������ � ����� � ��+ �����-������'���+ ���� , �����$�� �!��$�+� ������ ������ �� �������.

#� ��������� ������ ����$���� ����$����� ����� �������-��� ���'���� !� �������� ��� � ��� ��� ’�!�� (��. 553)***.

B��'��� ����$���� ��� ��+� ����� ���������� �� ��-����� ���'����, ��L� !��� ’�!���� �� ���������.

%���!�����, ���� ����� !��� ’�!���� ���'����, ���� �� �� ��� ��������� !� ��� !��� ’�!�����, ����� !������ ��� � ����� �� ���'���� (������� �����).

* B��� �� �������: ����$��� / #� ���. *.&. &���!�. — 2-�� ��. — ).: )?/>,

2002. — �. 354. ** ;� ���� )����� >������ S435-IV � 16 �$�� 2003 ���� // www.rada.gov.ua *** ;� ���� )����� >������ S435-IV � 16 �$�� 2003 ���� // www.rada.gov.ua

Page 231: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

231

A�$ ���!��$���� ��� ������� ����� ������, �' �������+ �� ����$������ �� � ��� ���������:

1. F������ ��'� ���� ������������+ �� ���-��� �- �+ �����+, !���� ����� �� ��� �� ���� ����� ����� — �������.

2. F����� ���� ������� � ��� ������, ����� �� ���+ �-����� !��� ’�!���� (!� ��� � �������� ���� ���� ���'���� ��@� , �� ������� ��� �������� !��� ’�!����).

3. "��������� ���� ���� ������� � ����� ’�!�� ��. 4. F����� ��'� ����'��� � �+ ��� ������ $������+ !�-

�� ’�!�� ���'���� �� ����, �� ��� ����� ������+. '������������ ������� — �� �������, � ������ ���� ����

�$��� ����� ������� (����), L� ������� ������������ �' !�-�� ����� ����� ���.

����� ������������� ������, L� ����+��� ����������� �������, �����@ ��@������� �: ����������� � �������� ������� ��!�$��, ����������� � �������� ! ������ ������-��, ��+��+, ������. ����������� ������� �������� ! ��-���� ��������, ��+��+, ������ !����++��� �� ���� ����-$���� � ������ �� ��������� ���� ��� �����.

#��� ������� !�������� ��� ������� ��!����� � ��� �� 68, 69 ;� ����� )������ >������.

#� ���� ���� ����%��� ���� ������� (��������) !�-�� ’�!����� ������� � ��� !� ������� ������ ������� (��-��������) �� � +����$� �� — ��������� �������� , ����-����� ����; �� �����$� �� –��@�� ���������� , �� ������ ��- ���, ����� ����� ��L�.

#� ���� ���� ������� ���� ������� (���������) !���- ’�!����� !� ����$����� ������ ������� (��������) !� ���-������ ������� ���� ��� ������ ���� � � ��� ��� !� ����-��� ��������. #� �������, �� ������� �������� ! ������ �������, ���� �� ��� � ���� !��� ’�!���� �� �������, � ��-������, �� � ������� ����� ��$ !� ������� ��������, ��� � � ��� ���.

F��� ���������� ����!���� ��� �����": 1. )������� ������� ����� � � ��� ���, � !� ���� ����

����$���� �� ����� �� � ��� �� ������. > ��������� �����+� ��� � �� ��� ’�!�� L��� ������ �����, � �� ����� '����� ��� �� ��� ’�!� !� ���������� ���� ����� �� ��- �� ��.

2. <��� � ����� !� '�� �������. ?����@����@��� ������-�������� ��������� ���� � ����������� � ����'��� ����-

Page 232: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

232

��� �������, �������� ! ������, !������ ������ ��������, ��+��+.�

������������� ������� ����� ����+� ! ����� ���������-����� �����, ! �����, �������� ����, ����!� ������ �-������������ �������, !� �@��������$��� ������� �� �@�� �� ��������-��� � ��� !���!��$���� ������������� ������� �!�$��� +����$��� ���.

T� ��� ���, ��� �� ������ ������ �� ������ ������� ! �-@��� ���������, � ����: ����������, �!���� ��� �� �@���. ����� !� ���������+ ���� ����� � ����� ����� !� ���� ��� �� �������, L� ����� ��'����� ����������+.

)������� �����, ����+$� ��$������ !������� ��������-����� �� ����������-��$���+ ����� ������, !� '�� ��+� �-!�������� �������+, L� ��! ���� �� ���� ��� ��������� �������.

+�&�������� �������: * 1. "���'����, ����� �������, ���������, ������$���� ���-

��� �� $������ !������� �� � ��������� ���� ��� ����$�� �����@� ���� �������� �����������, +����$���� �������, ���'� �+.

2. ������������ �������� — !��� ������ ����������� ������ +����$��� �� �!�$��� ���.

3. ��@������ �������� 4. #�������� ��������. =�������� ��'� ���� ������ ! ����'���� ��������. <�

�������� ����'�� ����������� �������� — �� ������, �� ������ �+� � �������, ������� ��� ��� ��!�����'��� ������� �!�$��� ��� +����$��� ��� ��@��++��� !� �� ��-'����� ��� ��� �� �������$���� ���� ��� .

<� �����@����@�� ����� ����������� ����� , L� ����-+� �������� �����, ��'�� ������:

� ������ ���� ��� $���� !������� �� � !����'��� ����� � ����! ���� ���� ���� �, ����� , ��+���� ������ , ������-�� ����;

� ������� ���� ���@� �-��!������� �� �������� ; � �������� � ��!@��� �������� ���� ���; � ������� �������� ��� ��������� ?B> �� �@��� ����-

���� �@��, �� ��� �+� �� ����������� ������ ������;

� B��� �� �������: ����$��� / #� ���. *. &. &���!�. — 2-�� ��. — ).: )?/>,

2002. — �. 358, 360—361.

Page 233: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

233

� �� ������ �������� ��� ����� ��!����� ��+�, ������- ���� ����� ����� �� �� �������;

� �������� ����� ������� , !���� ��� , �$����� ��-����� �������.

9.4. �&"��#$� ()#$�&?�) %#�+�2'

0������ ������� — �������, !���� �� �� �� �$�� ��� � ��������, ���� ���� ����� — ��������� (������ ��� ���� ����), ������� � �� ����� � ��!�����'���� �@� ���� — ������������� �������� (����������), ��� ���� ���� ���-����� ������ ����� — ����������� (�� ���������!�)�.

"�'�, ������ � ������� ����� �$��� ��� ������� (���. 9.4):

�6!'P�0(0�5�0�7(:

64�*6�������� — ������ � ������� ( ��� �����),���� ������ ��� � �� ���� ���� ��������

!���&���� – ����� �������, �������� ���� ����-+��� �� �$ �������

$������� — ��������� (�����, ���� �� ��� � �������)

%��. 9.4. ���’���� ������ �� ������ �����

%������ �� ����� ���� ���� ������ (������) ��'�� ��-�� ��������� � �� ������ ����� �� ��������, �������� �$, ��� ������, ����� ��� � �� �@� �����. ������ � �����, L� �������� ���� ����, ����'�� ������ ���� ���� ����.*

#���'�� � ��������� ��!�����'���� ����� �������� �����- � ����������� ��:

� ������, ���� �����, L� ������ �� � ��!�����'��� ����-�� �� ������� $� �����, ��'� ���!��+ �����, !������, @��-��� ���� �����'�, ������� ��!��� ��� !���� � ��! ������� �� !���� �� ������;

� � �����. > !���� «��� ����� ���� ��� ������» !�!��$���, L� ���-

�� ��'�� !����+ ��� ��@� �� �$� ���� ���� ��@���� �� ��-

� ;� ���� )����� >������ S435-IV � 16 �$�� 2003 ���� // www.rada.gov.ua. — F�. 70.

Page 234: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

234

��� �������� !� ���� ����� ! +����$���� �!�$���� �������. C��� ��'�� ������ � � ������� ������� ������ �� ������:

+������� ����� � �� ������� ����!��� ����: 1. (�!�����'���� ����L���+ — ��� ������ �����. 2. >��� ���� ������ !���� ! ���� ����, ��� ���'���� ��

�����. 3. "������ � �� !���!��$���� !�������� ����� (��� ���� ��-

����, �!�$�� ����!������). 4. *������ �������: !����'���� ���� , ����'���� �����

!� ���� �� �� �������� ������; ��� ��-�����' ����� ����� �� ����� �� �� �� ������; ���� ����� ����� ; ����@���� ���-����, ������ ������ , ���������� ������ �� ���� , ������ ��-���� , ��������� ������ , ��� ��-�����' ��!����� ��+��, ����������� ����� .

+������� ����� � �����!�� �����: 1. ��������� �� ���� ���� ��� � ��!�����'���� ������,

L� � !���!��$����� ���������� ��!���; 2. *������ �������. 3. �� ������ ���� ����@���� !������ ����� !� ���� ���

������, ������ ����� ����������, �� �������. 4. C��$��� � ���� ���� ���� ��� �������, L� �������!�-

���� $� !��������� � ���� �� ����; 5. <���!����� �������; 6. (�!�����'���� ���� ���; 7. =� ���� ���� ��@� ������ ��L�.

9.5. >",�#&'�2 �" 8#&8/0�'�2

%�������� — ���� ! ������������ ���� ���� ���-���, L� !’� ����� � ���� ��� ������� � 60-� ����� AA ��. �� !���� ����������� ������� � ������� ����. � ��� �� !���-����� ������, !��'���� � �� ����'��� ��������� ����� !�-�� �� ���� �����+ ! ������+ ���� ���� ! ������ ����� �� �@�� �� ����� �������� , ����@���� ���������� !������ �-����.

T� ��� ���, ������ ����+��� �������� �������, �� ’�!�� ! ����� ��+ �� �� $� �������� ������. C���' ���� ��'� ����- ��� ������ ��� �@�� ������, ����� �� ������ ����������, �-��������, +����$� �������.

%�������� — �� �������-������������ ������� �����, ��� ������� � ���� ����'��� ���� � �����$������ �� �� (������).

Page 235: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

235

������ &�������� ������� � ������ ��� �� ��������-�� ��� � ���@� �� �����, ���� ���� ������� (������) ������� ��� !��� ’�!����� �������� ���@� ��@�� ��!�����'���� ������ ������� (������) !� �����, � ����� ������� ��� !�-�� ’�!����� �������� ������� � �� ��� � ���@� �� ����� �� ������ ����� (���'����)�.

������� ��'� ���� ���� ��� ������ � ������ �, � ����' �!�$�� ����� — ���’��� ������������� �������, ��� ��� ��� � !����+ ��� ���������� �������.

���N���� � ���� �� ���������� ��'� ���� �!�$�� ��� +��-��$�� �����, ��� � ���’����� ������������� �������. )���� ��'� �������� ������� � �+ ���@� � ����� �� ���'���� ! ����+ !���!��$���� �������� !��� ’�!���� ������ ����� ���-�����.

!��?��� !��� ’�!���� !������� ����' ������� !� ��� �, L� � ����'� � ������ ��� ������� ����� � �� �������� ��� ���������� ��� � ���@� �� ����� ������� ���� ��- ������� �!��$��� ���@� � �����, ��� ������� �������+, � ����' ��! ���� ������, ����� ��� ���� !�������� ����'.

%������ �� ����� �������� � ��'� ���� ��� � ���@� �� �����, ����� �����'� !� ���+ ����� (��� �� �����), � ����' ��� � �����, ��� ������ ���������� (�������� �����). <���� ��� ���� ��� ����������, L� ��� ��� �'������� �������, !�������� � ;� ����� )�����.

%��������� � �� ���� / �����!�: � # ��� ������+ !� ��!�� �������������'���� �� ��!

��� � �������. � B�! ��������� ��!�� �������������'���� (! ��� �� ��-

�����, ����� ! ������� ����� �� �����$������ �@���� ��� ����$��� ����).

� # ������ ����� �� ������� ��� �. � # ������ ����� �� �������� ������ �����'�. #���'�� � ������ ������ �����, �� ����� ��'�+� ���-

������� � ������+, ��������� ��������� ��: 1) ����������, ���� � ����������+ �������+ ������� �-

���� ������ !������'�� ��� �����������, +����$�, ���-�������� �� �@ �������. %����$�� !� ������� !�����+��� ��@� ������$ ������ (���. 9.5);

� ;� ���� )����� >������ S435-IV � 16 �$�� 2003 ���� // www.rada.gov.ua. —

F�. 73.

Page 236: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

236

�6#�)+8 !5#�6 (�5�0��5)

=����� ���� ���������� !������ �����

?������ ������� ������ �����$������ �� � ���� ���� �����$������

"�������� ��@� !� ����'���� �����������

*���! �������������'���� ������

�� �������� ���'���� ��� ��������� ���� ��� ����������

������� �������������� ����� �� ��������$��� ! �����

������ � ������� ���� ��L�

)�� �� � �����$������ ��� � �� ��������� ���@��

%��. 9.5. %����� ����� ! �������

��� �������� ����������

2) ������������, L� ����'����� ���� �������� ����� ������ -������. )����������� ��������� �������$�� �� ��-������ ���'���� ��� ���� ���������� ������� ��� ����� ����� ����� (�������), ���� ����!� !����� �� �� ���� ������� ���!�� 70—90 % ���� �����, � �@ 10—30 % — ����� ����� � ���� �� ����� !� ������ ������� !� ������ � �������� �����' . ���� ��� ���� ��� ���������� ��� ������ ������+� � ����, L� � � ��@ ��!���'��� � �����.

T� ���� ! ���. 9.5, ���� ��'� ������� ����� ! �������, !� ���+:

� ��� ������� � �����$������ ��� � �� ����'���� �����'� !� �� ������ ��������� ! ���������;

� ��� ����� ��������� !������ ���� !� � ����'�� �� ��� �� ����� �������, �� �� ����$�� �����. #��� �� ������ ��� ����� ���������� �� ������� �� ����� �� ���. 9.6.

Page 237: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

237

6

7�"�C*I*�K?J)

()�=H?C)�")>�/;K(B"(|?J))

%*)C"((���� ���

���������� ��������)

1

2

8543

%��. 9.6. ������ ��� !�������� ���������� �� ������� ( ���� ���������� !������ �����)

1. �� ����'���� �����$������� ������� �� �� (����, ������).

2. "��������� �� ������ �������� ����� �� ���� !� �� ��� (������, �������).

3. ����������� �����$������� ����� �� ���� �����. 4. *���! ������ �������������'���� �����$������ �� �-

$���� �@�� �������� ��� ������, ���� ����� �� ����. > ��! ��!��� ���� ��!������ ���� ������� ! ������� ���� � ���-�������.

5. * ���� ���� ���������� ������� ������-�����$������ (������ 70—90 % ���� ����� �� ����, ��������� ��������).

6. ����� ����� �������� ����� �� ���� ��� ������ �� ����-���� (���'�����).

7. "����� �������� ���� ����� �� ���� �������� ����� �� ����.

8. �������� ���� ������ ������ !���@�� ��@� (10—30 %) !� ������ ����� !� ���������� � ������� � ���� �� ������� !� ������� ���������� ������ (���� ����'���� �����'� � ��- �����).

#���'�� � ������� �����, �� ����� !����++��� ������� ����������, ��!�!��+� �������� ( ����@�) ���������� ������� �� �'�������� (!� �@��) ���������.

�����@� ���������� ������� ��+� ����, ��L� �����$�-����, ������� ������ !��������� ���� �����. <�� !� �@-���� ���������� ��$� � ���� ! ����� ���������� !��������� �@� ���'� .

>$�������� �'�������� ���������� �� ���� �: � �����$����� (���������); � ������� (�������); � ����, ������-������� (�����-������, �������-������).

Page 238: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

238

(�!������� ������ ��� ����� ��� &�������� � ��������� ������� (���. 9.7):

46

1

3

2 4 5

7��$�!�����%*)C"(-B*?)1

#���������������-�������

(/)��"(C-%*)C"()

=��!�����/)��"(C/(

��$�!�����=&�"(C/(

%��. 9.7. ������� !�������� ������� �'��������� ����������

1. ��$�!����� ������� �� ��!����� ��������� �!���'�+� ��� � ������ !� ����������� �� ������+� �����.

2. =��!����� ��������� ������� � �������-������� ��� ��-�'���� L��� �������� ��������

3. =��!����� ��������� � ����'�� �� �� (����� �������). 4. =��!����� ��������� ����������� ����� ����� �������-

�������. 5. > ��! ���������� �������� ������, ������-������� � ��-

��� ����' ����������. 6. # ��������� ������ �����'� �$�!����� ������� ����$��

����� �� �� (������� ������). 7. ��$�!����� ������-���� ���� ��������� ��@� � ���-

����� ����$�� !��������� ������-�������. %�������� � ��������� ��+ �����+ ��!������ , ������

��� ������$� ���� ��� ��� �� ����� ���������� �� ����� (���. 9.8).

# ����+ @ ����� ����!��� �� �������� �� ������ �� !�-�� ’�!�� �� �������� ������'���+ ��� �� ����������, L� ��-�� ������ ��!������ ������+ �������� ����� ���� ����� ��!������ �� ����������.

���&������ — �� ��� �� �� ��!�� ������ ���� � �����-���� �����, ���'����� � ���������� ��������.

Page 239: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

239

%������� ��� � (��������) ���� �� ���� !��� ’�!���� �-�� ����� � � ��� ��� � ��������� ����� �� ��������� � ��! ����'�� ��� ����'���� ���@� �� ��@� � ��������.

'2�2754( �5�0��(#46 *.,:

�")>�;T�"�C*I*�K?J)* %*)C"(*

� !��@���� ����� �����'�;� �� �L���� �����-�����������'����;� ��������� �������,L� �������+� �����-���� ��@� .

� ��������� �� ��-���� ������� (�� ���- ���, ������� �� 90�� );� ��������� ��!����������� ���������� ��;� !��@���� ������!������;� ����������� ���-������� ��@� ;� �����L���� �����-�����������'����.

� ����'���� ������-� !� ������;� ����'���� �����-��� !� ������� � ����.

%��. 9.8. ���� ��� ����������

%���������� � ������� ��������� ��� ��������� �!���� (���. 9.10):

�$#5�( ����230(#46

D�’��� ����������� — �����, ������!� ����� (��� — !���- ’�!���� � ���� �������� �)

%������ ����������� � �� ��� � ���������� ���!��$����

F��’���� — ���������� (������� �����), �������� (���������), ���-'��� (�������), ��� �����

+���� ������� ���� — � 180 �� �� 5—7 ���

<��� � ����������, �� ��� ���, � ������ ���� ��� ��+�

)������ ���� ��������� @����� �������� ���� ��� ����� ���� �-'�� �� ���� ���� ���� ���������� ��� ��

%��. 9.10. "!���� �����������

Page 240: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

240

$���� � ������������� �������� &��&���������� ������� (���. 9.11):

1. /�������� �� ������� ���� ��+��� ��� ����� �� �� �� �� �!��$�+� ������� �� ������.

2. =��+ ���� ����� �����������, ��� ������ ������ �� ! ����������� ��� ��!��� ��������, ����� ����� ��L�.

3. #�� �� ����! �������� ��� !��� �������� �����, ����! ��!�� .

4. =������ ���� ���������� ��� ��'�� �� ��������� ����� �����������.

5. =������� �������� ����� �� ������� �� � ����, ���� � �-�+� ��� �������� �����.

6. ������ ����� ��+��� � ���� ����������. 7. /�������� � ����'�� �� ��� ��������. 8. B��� ���������� ������� ��! � � ����� �������� �� ��-

����$� ����� ����������. 9. /�������� ����'�� ����� � � ��� �����.

10. F������ �� ����� �����+��� ���������� ��! ��� � ��-����� ����.

11. ?�����'���� ��@� ���������� � ������� ����� .

86

%"(%/GC/(

B�����������

9

111042

3

17

B�������������

=&�"(C/(/)��"(C/(

%��. 9.11. ������ ��� !�������� ����������� �� �������

> �������" �������� � ��������� �� �'�� �� ����'�-�� ���@� ��@�� ���!� ���� � ����'���� �������� ��� ��-����� ������, �� ����$�+$� $��� �� ��@� �� ���� ���� ���-��� ��� �� �����!��+ ���� ����@����.

%�������� (���� ����������), � � �+ $����, ����'�� ��@�� ����, �' ��� ! �$������ ������� ��� ��� ���� ������� -��� ��������� ����������� �L�.

Page 241: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

241

9.6. �%/&"(�6 3"�,� < )#&#2#(���'-' -/�"+"-'

*� ���������� ������������ ������ ���?��: !�-����, �����, ������ ������� �� �����, �� ���� (���� ��) �� ��� �L�� ���� ��� ��� �� � �� �� �������� ����@���, L� ��+� ��������� �����, � ����' ������, ������� ! ��������-��� ����� .

B��� $� � ��!$������ ��� � �� ����� ��� ��, ��’�� �� �: � ���������� �� ����������� ��� � ������� �� �@��

��� �� ��������� ������; � ������'����� ����������� ����� �� ��� !��������; � !���+ ���� ��� �!�$���� ����� ����������� ����� �

���-���� ��$� ���� ��������� �� $�� �� ��������, ������-�� � �� �����������;

� �!����� ����������� ����� � ������ !-!� ������� �� � �!���� �� ! ���.

#� ������� � ����������� ���� ������� ������ �����-������:

� *��� ����. ������+� � !���$��� �� ��!�L��� ����� �� �� ��� ����� �� �����$� �������. � �$����� ��� ������ ���� !����� � ���L�� ������ !���� ����������, �� ������+� -����� ����� �� !�!��$��� ��� ����� !����� ��� ���@� �� �� ����� !����� !� ����� �+ ���+.

� ������� ���� ��������. ;� ������� ���� ��!�$����-�� �� ��� �� ! ������� ����� �� ������� ��� !����� ���� �� !��-������� ������� ����������� ����� � �����, !�!��$���� � ��-�� ��. B���� ��'�� ������� ��� �� !���� � !������� ����!���.

� ������� ������� � ����������� �������. � ������� ���� — �� �������, L� !����++��� ��'��

� �� ����$�� �� ���� ��������� ����� �' ������������� ��� ��� �+-�����' ����������� ����� �� ��� �� !����� ���� (��������) ������ �� ��+�� ! ������ �� �������.

� ������� ���� ���� — ����$���� ��� �� �����' ������-����� ����� :

� ��� �� (�����') ����� ��� ' ����� ������ ����� �� ��� �� � �� ! ! ������� �����'�� (��� ��+) �� ��� �� ���- ��� (���� � %�� �� &�������� ����);

� ����$���� ��� �� (�����') ������ ����� ����� ����� �����'� (��� �) !����� �@�� ����� (���� ����" �����);

� ���� ����� ����?���� �����.

Page 242: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

242

� ������� — ��� � ������� $� ������ �� �� ����� !����� !� ���� ����+ ���+ � �� ��� ����� $� �������� ����� ������ ������. #� �����' ��� � (������) ����� �� ������� � �����-�� ����+.

� 6���� ��� ��� �������$�+� �����' (��� �+) ����� �� �����, L� ��@�� !� � � ����$���� ���� ��������� �����.

� ��� � �� ����� � � � �� �� ���� ����!� ��� ���-'�� � �� �����! ��� $������� � ���� /�� �:

— ������� ��������� ���N���� � �����K�: 1. B��� ��'� �������� �� !�������� ���������, ��� ��-

����, ��������� ������, ������, �@ ��@�� ���� �� ��- ����.

2. B��� ��'� ���� ��� �� �'���� �����'��� ��� �� $�-����� ��� �$�� ! ������ ��������, ���������� �� !���-�����.

3. >�������� ���� ��� !�������� �������� � ����� !�� �-$����� ���$�+ ������ �����'��� �� ������� ���������, ����’� ����� ����� � ����� �+ ��� �� ������� �������� ��-���'��� �� .

— ���� ���N��� ���&�� � �����K���� ����. <��� � ��� ������� ��� �������� ���� ����� �����, L� ���������-�� ������

1. B��� ��'� �������� �����'��� �� ��� ������� ���-� ���� ���� (���� $������ ��� �������� ����L����) ��� !�������� � ���� �������� �� ������ ! ����.

2. B��� ���� �����'��� �� ��+$ � �����, ������, L� ��-������� �����'��� ��, �@�� !��� ��� ��������, L� ��� �$�� ��� � ���� ����’� ���� �� ������ �� ����� �� ����'���� ! ���� ��������.

3. B��� ������� � �����'��� �� ������, �������+� �� ��-�L���� � ���� �� ����'���� �� ! �����.

— ���� ��%��� ���&�� ���N���.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. :�� �(��� ���!���� )��������! �������!? 2. �+�����(�3�� (!��� � ���� ��(����+ ���-���3.

Page 243: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

243

3. & ��!� ��� ��� ���!������� ������3�+ ������ )��-��� ��� ������������? 4. I� ���� ��!��� ? 5. �+�����(�3�� ������� ������ )���� �� ��-��� 4�(��+ � ����+ ���). 6. I� � ���!���! ������� 4�������? :�� �����-�������� (��3����� 4���������* ������*? 7. $(����� �(��� �� ������ 4�4�3����. 8. :�� ������* ( ���������! !�����! ����� �� )���?

Page 244: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

244

"�'$' 10. ������L���� > ������� � ���� ����

��� � ������ ���� ��� � �������:

� �� ��� ��� �� «4�������� ���3����� )����» �� �-(���� �� ��� 4�!����� �(��� �� ���5�������� !�/��+ ���� (� �����! ������ !; � (’ ����� �� ��� 4�!����� �(���� �� ���5�������-� !�/��+ ���� ��� ��)�������* (�)����������; � �� ��� ������� )�+����������� )������ )���� �� ������+ �����3 4���������� (����; � (��3��� �����( �)��������� )����; � �(���� (!��� ������+ �����!���+ ��!����� )��-�������* �� �������.

10.1. �#�*��* 8��"��#$#6 ���0,#��� 3"�,�. >#&-�$"��* &/</&$�$ )+* %#,&'��* -#A+'$'7 $�&"� $�) ",�'$�'7 #%/&"(�0

"���� ! ��� �'�� @��, ������ !���!��$���� �� -�� �� ���� � ���������� �� ������ �� ���������.

3��� ���!�/����� ( !���!������ �4�-�������� � !���!����! (��! ����(�-����� ���* 4�����* �� ��� ��(���/�� ��� ����� �����5��+ �� (����5��+ 4�- �����.

"����� ��+$�+�: � !������� ������$��� ����, L� ��'� ��� ��� �� ��-

@��� ���������� ������ �� ������� — ������ ������, ������ �, !� ���������� ���������. ;� ������ ������!��� �������� �, ��� � ���� ��� ������ �� ���� ��!�$����� , ���� ����'���� ������� ������, � ��������� �����, ���@���� ��� �� ��������, ����� �������!��� ������������ ! ’�!� , !���'��� �������� �� ��� ������ �� ������� � !� �@�� !���!�$�� ������ �� ������ ;

� � �� �������-�����$��� ��������� �����, ���� ���'� ��� �������, � ���� $��� ������� ����;

� ����� ��! ���� ���� ����� !������� �� �, ������ � L��� ����� �� ������� ������ , ������ ����� , ��������� ��������� � �� ��� � ��� !���!��$���� ���������� �������;

4������� ������)

����������0� ����#

Page 245: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

245

� ���� ������ ��� �����, L� ��+$�� ���’+������ �� ���-@� ��� �����, ���� �� ’�!��� ! ������� ������ �� ������-���� �$�� ������, �������� �� ������� � ���� ���'� ���� �����, � ��� ��������� ����� ����� ��� ���+ $� �����-��+ ����� ! ���� ������ �������� L��� !�������� ��������� ���� ��� ����@���� ���'� ���� ����� ��� ��������� �������- ��� �����, ������ ���������� ��+��, � ����' �������� ����-��� ��� �� ����'���� �� ����� �����+ ����� �� ��������� ! ���� ����������� �����.

:� �������� � �������� ���������� � ����� — �� ���-����� !���� , !� ��������+ ���� ���'� � $���! ���������� ���� !�������� !���!��$����� ���������, ��!��$���� ����-���� ���� ���� , !��������� �������!�+$�� ��� . ���� ��+$�� ����� ����� ��� � �� ���� ��� ���� ���� �����-��, ���� ���������� ���@� �-��������� ������� ! ���� ��-�� �� ����+ �� ������� !� ����������� �� ��� ������$-��� ������� .

T� ��������� �����+ ���� ������ �� ������� �����, !��-���� ���� �� �����, �������� �+��� ��!�� � �����, ���-��� ����� ! ����!��� , L� ���������!�� �� ����, � !���@�� ��@� (��!�� ) �� �������� ���� . �� �L���� ���������� ������ ����� ��� ’�!�� �� ��!�� ��� ���� �� �����$���� �����@�� �� ��!�� � ��!�����'��� �����, ����� �� �����-$���� ���� ���� �� �����, � !��'���� — �� ����, !��@�� ��� �� ����, ��!@��+� ��'�� ��� ���� L��� ��� ����-�� ��������� �� �@�� ���� ��� �������.

# ����+ �� �L���� �������� �� ��������� !������ ���-��� ����� ���� ������� , �� �L���� ����� ���� �� ���� ����, !���@���� ��!��� ���� ��� ������� � ������ ���-��+��� ��!�� � �� �������� ���������$� ���� !���� �� �� ������� ���� �� ��!�������� �� !��� ’�!�����.

������� ��!��� ����� ���� �� ����������� ��!�� �-!��$����� ?��������� ������ >������. ?� ���� 2004 �. $��-� ������ �� ����� ���� ��!�� ������� >������ ������ 2,380 ���. ���.*

)������� ����� !��� ’�!�� ����� ��� ��!�� �: �������� ���� �����, ������ ��� ������������� ������� ����� �� ��������� ��������� ������, ������� ��� ������������� ������� ����� ��� �����������" ����� �������� � ��� �����-�� � ������ �������.

* ?��������� ���� >������. %����� ��!������ ���� >������ // www.bank.gov.ua.

Page 246: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

246

<�����@� !��������� �� ������� ����� ���� �� ���� �� ���B������� ��?����� ���� ���������� ��������.

B���� !��� ’�!�� !����+ ��� ��!������� ��!�� �� �� �� -���� � ���� �� ���� � ��!� ����� (�������, L� ����'�� �� �������� «�� ���������», «������������», «���� �», «��!����-�») (! ����� ����� ����� ����@���� ����� !� ���������� �����-����) �������� �����, � ����� !������� �������� ������+.

<�� �!��$���� ��!��� ����� �� �� ��!�� � ���� ��� �-��� ������ ��������� � ����� ����!������� ! ����� ����� ��-��$���� ����� ������� � ���� ��!�$�������/������������ ���-������ !������ ����� ��'���� ��!� �� $�� ��������� ���� ��� ��� !�������� ��������� �������, � ����� ���:

� ���� — �� ��@�, �' ���� ��! �� ����; ����� ��������� ��� — �� ��@� �' ���� ��! �� ��� ����; /������� ��� — ������$��� ����� �� ������ ��� �����

�!��$����� ������� ��������� ! ����� ����� ����� �������- � ���� ����� �� ������ ��� �������, ��� �� ��@� �' ���� ��! � �� (��� !� ��!�������� ������ ��� ����).

,�K� ������������ ��������� ����������� ������-N��� � �������%���� �� ���������N", �� ����� &�����-���� ���� �� �%����� — &� �%��� ����� �N ��������� �������� (K����� �� K�������) ������� ������� ��-���N%����� ���B��� ����� — ���� �������, ���’ ��� ���?���� ���%���� (������������ ��������?��� &��� �����?���, ������ ��K�).

#���� ! ����'����� ?B> ��� ������� ����� ���� �����-������ ��!�� � ��� �@���� ���� ��'�� �� ���� !� ��������-�� ��������� ���� !����+���� ���������� ��!�$����� — +����$��� ��� !� ��!�������� ����� �� ������ ��� �����. ;� ��� �����.

��� «5» — ������ � ������ �����, L� � �$�� ��� ��-'�� �� � ��$������ �������� !��� ’�!�� !� ���������� ���-������, !������ ����@���� ���� ��� ���� ����� �� ����� !� ��� ��� ��� �� ��� ��������� �����; ������$� ����!���� ��'�� ������ ����� !��$�� ( ��� ��� �� �������� ����� �-����� ��� ����� ��!�$������, !�� ���'���� ����@��� ����-������� �����); �L� ��� ���� � ��!�$������ ��� ����� ��� � �������+; �������� ����� ��!�$������ — ��!�������; ��� ����, ��!�$������-����� (��!������) �����-����!������, L� !�������� �� ������� — $����� �?<, �������+��� �����-�$��� ������� . "���$���� ��'�� !������ ���� ��, L� �-����� � ������ ����� ��� ���������� �� ������� � �.

Page 247: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

247

<� ���� ����� ��'�� ����'��� �@ ��!�$������-����� (����-!������), L� ��+� ��������� ������� �� ��'$� �' ����!��� *, ��� ���'���� � �+����� ����� ! ��� ���� � �� �� ��������- �� ������� (Ftch =BCA, Standard & Poor’s, Moody’s ��L�).

��� «!» — ������ � ������ ��!�$������ ��� �������� ���!�� !� ���������������� �� ����� «*», ��� ��� ���� ���-���� ���� �� �� ���� � � �������� ��� ����� $��� � ��!��+. ��!�$������/����������� �����, �� ����'�� �� ���� �����, �������+� ��@�� � ��� $���! �������� �������, L� ��� -��� �� !����!� ��������� ������'�� ��@� ��� ������� �- ���� ����� �� �������� ����'���� ��!��� ���� ������ ��� ��!������ �� �������; ��� ����, ��!�$������-����� (��!���-���) �����-����!������, L� !�������� �� ������� — $����� �?<, �������+��� ������$��� ������� . *���! �������-� ������ ��� ����� ��!�$������ ��'� � �$��� ��� ������ � �������� ������� ��!�$������. ?������ ������� ��!�-$����� , �� ����'�� �� ����� «B», ��+� ���� ��@� �����-������. #� ��� ���� ������� ������ ���� ��!�$������ ���-���� !��!���. <� ���� ����� ��'�� ����'��� �@ ��!�$������-����� (����!������), L� ��+� ��������� ������� �� ��'$� �' «� ��������� ����», L� ��� ���'���� � �+����-� ����� ! ��� ���� � �� �� �������� �� ������� (Ftch =BCA, Standard & Poor’s, Moody’s ��L�).

��� «7» — ������ � ������ !��� ��� �������� ��@ ��������� �������+, ��� ����, ��!�$������-����� (��!������) ����� ����� — $��� �?< �������+��� ������$��� �����-�� . ?�����'���� ��@� �����������'��� ��!�$������ � �$�� ��� ��� ���� ��� ��$������ ����@���� ��������� !�-����� ����� �� �� ��� �� ������, �������$�� ���� ����, ��L� ������� �� ����� ������. "���$���� ������������� ��'�� �� ���� ����� ������� �����L���� ������ ��� ���-�� ��!�$������. #���!��$���� ��������� ������� ��� ���� ��- ���� �� �������� ���� L��� ����� ���� ������, ���- ������ ���������� ���� ��� !���!��$���� ��L�. <� ���� ����� ��'�� ����'��� ��!�$������-����� (����!������), L� ��+� ��������� ������� �� ��'$� �' ����!��� �, ��� ���'�-��� � �+����� ����� ! ��� ���� � �� �� �������� �� �����-�� (Ftch =BCA, Standard & Poor’s, Moody’s ��L�).

��� «4» — ������ � ������ ��!��� ��� (������$� ����!���� �� ��� ��+� ������ ����� !��$�����) �������-������ �� ���������� �������� ����; � ������ ��!�� !��$��� !���� ; ��� ���� �� ���� ����@���� ��������� !������ ����-

Page 248: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

248

� �� ����� /����� !� ��+ � ��!��+; �������� ��'�� �����- ����� ����� !���!��$���� !� ��������, �������� ����������� L��� !���!��$����, ��� � �$�� ��� ��� ��� (���������) ���� �� ���� ��L�. T�L� �� $�� ��� ������ ��������� ���-������� ����� ��!���� ��� ��� ���'�� ����@��� �������� ������ ����� ������ �� ���� ��!�$������ ����� ��� � �� !���!��$���� !� ��������+ �������+, �� ���� ������� ������-�� ��� �� ���� ��'$� (���� «<»). <� ���� ����� ����'�� ��!�-$�����/���������� �����, ����� ����� ����@��� ���� � ��� ��-������� �.

��� «*» — ������ � ������ ��!��� ��� � !����� �+; ����!���� �� ��� ��+� ������ ����� !��$�����, �������� ������� �� !���!��$��� �� ���+ !���� �+ (��� ��!��� ��+ ��-�����+), ��� ����� �������� !��� ’�!�� ��!�$����-���/������������ ����� ������$�� �����. <� ���� ����� ����-'�� ��!�$�����/���������� �����, L� �!����� ��������� ������ ������ $����� !������� �� �� �������.

,�K� ��� �����"N ������������� ���������� ��� ����-��������� ������, �� ������ �&���������� ���� (� ���� %�-��� ������, K� ����N��� ������� ��� ���� ���� ���) -�� ��%�N ���B��� ������� � ���������/������� ��� ���������� �� ���� ��������� �����, ���? �����, K� �� -���-��� ���� ��� �������������� ������� ������N���, �� ��� �� �%����� ��?� ���� �����K��� � ���� ������.

#�� ������ ��������� � ����� ����!������� — ����!��" ����� ����� ����� �++� ����!���� �� �� �������� !��$���� !���'�� � ��� ������� (�� ��������� ��� ��� ���� � '����, ��������� ������������ !���� , �� �� ��� ����� ���������-��, �� �@ �������), ���� ������ � ������, ��� !���!��$���� (!���� �) !� ��������.

$����������� ����!�������� — ����!��� ���� !� ��!������-�� �!��$���� �� �������������'���� (������ ��� �����) !��-��+���� ! ����� ����� � �� !���!��$���� !� ���������� ���-������:

��� «5» — �������� $����� ���� ��!�$������ !��$�� ��-�� �L�� ����� �� ����@���� ������� ����� /����� !� ���, �����+ � ��� ���� !����'���� ������ �� ���@���� �����-��� �� ��������� �����; �����, ���� �� ���� !���!��$���� !� ���������, L� ���+��� �� ����� ��@� ������ ����, �����-�� ��� ��!�$����� ��� ����� �������� �������������'��� (L� ��� ���'����� ������������) !������ �� �� ��!����$�� �� ��; ����� '����� � �$�� ��� ��'�� �� !������� ! �� ��-

Page 249: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

249

������ ������� ����� /����� !� ��� ��� ��� �� ��� ��������� �����.

��� «!» — ���� � �������������� ������$� ��� ���!� �� ����� «*», ����� �� ���� �� ������� ���� �� ������ ������ �- � � ��!��+ ��� ��� �� �������� (��� ��������) L��� ��'��- ��� �� !��'����. "����, ���� �� ���� !���!��$���� !� �����-����, L� ���+��� �� ����� ��@� ������ ����, ������� ��� ����@���� �� ���� ����! ������� ����� /����� !� ���.

��� «7» — ������ ������ ����� ����� ��!�$������ � �$�� ��� ���������� �����$��� ��' !���!��$��� ����@��-�� �����, !��� ���� ������ (! ����@����� ��� ), !�������� ������ !��� ’�!�� ��!�$������, L� � �$�� ��� �� �L���� ��� ����� ��� ��$������ ��/��� ���� �� ��� ����@���� ������� ����� /����� !� ���. "����, ���� �� ���� !�-��!��$���� !� ���������, L� ���+��� �� ����� ��@� ������ ����, ������� ��� ����@���� �� ���� ����! ������� ����-� /����� !� ���.

��� «4» — ������ �� ���� ��!�$������ ����������. ?�� �� �������� ������$�� �����+� �������� ! � ��$��-��+ ������+ ����� !� ��������� �� ��������/������� !� ��� $���! ���������� ����� ��!�$������ ��� !�������� ����� ��/��� !��� ’�!��. �������� $����� ���� ��!�$������ ����� ������ �� !���!��$�� ������ ����� !� �������� �� �-���� /����� !� ���. H �������� L��� !���!��$���� !� �����-��� (��!��� � �� ���� �� ����� ��� ���� ����� ���������� ��L�).

��� «*» — ������ �� ���� ��!�$������ ��!��� ����. <����� �� !���!��$�+� ������ ����� !� �������� �� ����-� /����� !� ���. )����� �� !���!��$���� �� ���+ !���� �+. ������$�� ����� !���� �������� ���� !� �������� �� ����-��/����� !� ���, � ���� $��� !� ������� !���!��$���� �������.

T�L� ����� ����� ���� ������ �� ! �����, L� ��� ���'�� ����� ������ ��� ����� ��!�$������ — +����$��� �����, ��� ��� ���� �������� �� �������� L��� ����� ������ ��� ����� �!�$��� �����, � ����' ����'��� $���� ���������� ��-������ , �� ����� ���� !����+ ����� �������� �������, �� ��� ��!�$������ ��+� �������� ����� �� �L� ����� «F».

<�� �!��$���� �������� !������ ����� (���������� $� ��-����������) ���� !����+� =������ ������ ����� ����� ���-����� ��� �:

) !� ������ ����@���� ��!�$�������/������������ — "��-��%��" �����" ��������� !������ ����� !� ���� ��� ������ (�

Page 250: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

250

���� $��� !� ��������� ����) �� ����� /����� !� ��� �� �-���� ��������� ����� ��!�$����� �� �� !���� ������ ! ��-���� ������� � ���� ����� �:

«������»: ��L� !������ ���� !� �������� ������/����� !� ���

����$�+��� ������ ��� ������ ��� ! ����������+ !�����-��+ �� ���� ����������� �� ;

��� ������ �������� ��� ��! ����'���� ����� ��!�$������ �� ������/����� !� ��� ����$�+��� ������ ��� ������ ��� ! ����������+ !�������+ �� ���� ����������� �� ;

��� ������ �������� ��� ! ����'����� ����� ��!�$������ �� 90 �� �� ������/����� !� ��� ����$�+��� ������ ��� ����-�� ��� ! ����������+ !�������+ �� ���� ����������� �� ;

«������»: ��L� !������ ���� !� �������� �������$��� � 8 �� 90 ��

�� ������/����� !� ��� ����$�+��� ! ����������+ !�����-��+ � 8 �� 30 �� ;

��� ������ �������� ��� ! ����'����� ����� ��!�$������ �� ����� � 91 �� 180 �� , ��� ������/����� ����$�+��� ����� ��� ! ����������+ !�������+ �� 30 �� ;

«�� ���������»: ��L� !������ ���� !� �������� �������$��� ����� 90 �� ; ��� ������ �������� ��� ! ����'����� ����� ��!�$������

����� 180 �� ; �) !� ������ ����@���� ��!�$�������—&� �%��" �����"

��������� !������ ����� �� ����� /����� !� ��� ������� �- ���� ����� �:

«������»: ��L� !������ ���� !� �������� ��������/�����+ !� ���

����$�+��� ������ ��� ������ ��� ! ����������+ !�����-��+ �� ���� ����������� �� (��� ! ����������+ !�������+ �� 30 �� � ��! ������������ ��� ���'���� ���� ���-�'����, � ����� ��L�);

��� ������ �������� ��� �� ����� �� 90 �� �� ����-��/����� !� ��� ����$�+��� ������ ��� ������ ��� ! �����-�����+ !�������+ �� ���� ����������� �� (��� ! ��������-��+ !�������+ �� 30 �� � ��! ������������ ��� ���'���� ���� ����'����, � ����� ��L�);

«������»: ��L� !������ ���� !� �������� �������$��� (���� �������-

$���) � 8 �� 90 �� �� ������/����� !� ��� ����$�+��� (��-�� ����$��) ! !�������+ � 8 �� 30 �� (��� ! ����������+

Page 251: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

251

!�������+ � 31 ��� �� 120 �� � ��! ������������ ��� ��-�'���� ���� ����'����, � ����� ��L�);

��� ������ �������� ��� �� ����� � 91 ��� �� 180 �� , ��� ������/����� ����$�+��� ����� ��� ! ����������+ !����-���+ �� ���� ����������� �� (��� ! ����������+ !�������+ �� 30 �� � ��! ������������ ��� ���'���� ���� ���-�'����, � ����� ��L�);

«�� ���������»: ��L� !������ ���� !� �������� �������$��� ����� 90 ��

(��� ! ����������+ !�������+ �� 120 �� � ��! ����������-�� ��� ���'���� ���� ����'����, � ����� ��L�);

��� ������ �������� ��� ����� 180 �� . T�L� ���� ! ���� ��'���� ��������, L� ���������!�� �����

��������� ������� !� ������ ������� � ���� ����� ��!�$����-����/������������� (+����$���� �!�$���� �������), �� �-��������, �� ���� ������� !����� ����� �� ����� �� ���� �- �� ��'$�».

���� ��� �� �����$���� ������� !����+���� ���������-��� �������� � �������� �� ������� ������ �� �����!����-�� ���� ���� ��������" �������" (����. 10.1).

& ���$� 10.1 �5024��+8 ��2*(0#�8 �'2�5)+8 $5.2M#� 7+* �+#5#��7�4� �05#6

'�$(O5./#(�5 05 �!�.64�7675##, #(1 !��46*

"������ � ���� ����� ��!�$������� (�����) %����� �� ���� ��!�$������

(����) «�����» «������» «��!��� ���»

«*» «����������» «�� ���������» «�������������» «B» «����������» «�������������» «�������������» «�» «�������������» «�������������» «���� ��» «F» «���� ��» «���� ��» «��!������» «<» «���� ��» «��!������» «��!������»

#���'�� � �������� ��������� ������� ���� �!��$�� ����

!���!��$���� — ������� $� !���� �, L� ������� �� ��!������� ��!�� �� ������� ��!��� ! ����� ����� �������� (����. 10.2, ����. 10.3).

* ����'���� ��� ������� ����� ���� ����������� ��!�� � ��� �@���� ���� ��'�� �� ���� !� ���������� ��������� ���� : !�� . ������� �+ ��� ���� ?B> � 19.03.03 S 119 ! !����� ���� �������. — F�. 6, �. 6.1.

Page 252: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

252

& ���$� 10.2 !2$61�7#+ 45�5#0+8, [� !2�60/�, *� ��$�5:6#�6 �2$2�76

'+* ��2*(0#+ �($(�(

������� ������ !���!��$���� (�������), L� ������� �� ��!������� $������ ���������� ��!��� !� ������+

��������+ �������+

)������� �� ������� ������� )������

&���� >������

���� �����

�������� «*»

�'�������� ��������������

����

���� ! ��������� �� ��'$� �'

«� ��������� ����», !���!��$��

������� ���� >������

«����������» 100 % 100 % 100 % 100 % «�� ���������» 100 % 100 % 100 % 100 % «�������������» 50 % 100 % 100 % 100 % «���� ��» 20 % 20 % 20 % 20 % «B�!������» 0 % 0 % 0 % 0 %

& ���$� 10.3

'�2*120( $5�057(, [� !2�60/�, *� ��$�5:6#�6 �2$2�76 '+* ��2*(0#+ �($(�(

������� ������ !���!��$���� (!���� �), L� ������� �� ��!������� $������ ���������� ��!��� !� ������+

��������+ �������+

)������� �� ������� �������

����

� ��

���

��

��

�@�

���

�!��

�,

���

���

����

!���

��

����

���

��

, ��

�L��

��

����

��-�

����

����

����

���

����

���'

� ��

� �

����

���

��

����

�'�

���

���

��

����

����

����

�� �

����

����

����

���

��,

�@

�� �

����

��

���

����

���

���

����

«����������» 100 % 80 % 100 % 50 % 50 % 50 %

«�� ���������» 100 % 80 % 80 % 40 % 50 % 40 %

«�������������» 100 % 60 % 50 % 20 % 40 % 20 %

«���� ��» 100 % 20 % 20 % 10 % 20 % 10 %

«B�!������» 0 0 0 0 0 0»

Page 253: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

253

?� ����� ���������� ��� ��� ���������� ��!��� �� ��-�� �+$� �������� !���!��$����, ���� �!��$�� !���� ������-�� ����� !� ��'��+ ��������+ �������+ ! �'�� ���� �� ����� ����� �������� ��!�� � ����(����. 10.4).

& ���$� 10.4

��2�+)+P#0( �2$2�7675##, $5 �5024��+,1( ��2*(0#�8 �'2�5)+8

)������� ��������� ������� )������� ��!�� � ���� (!� �������� ��!���)

«����������» 1 %

«�� ���������» 5 %

«�������������» 20 %

«���� ��» 50 %

«B�!������» 100 %»

������ �������� ����������� �������� ������, ��-

���� ��, ��� �� ������� ������ !� �������+ �������$���+ !������ ����+ !� ������� ��!�� �� ���������� �� ���������-��� !������ ���� ���������� ���� ��� �� ���� �� � �� -� � ����� � ���� �. )������� ����� !��� ’�!�� ����� '� �-�� ������ ! ������ �������� L��� �� ������� ���� ����� �������� �� ���@� 3-� ��� .

> ��! �����$ ��@� !�������� ��!�� � ��� ����@���� ���-��������� !������ ����� ���������� ���� ����� �� ������� � ! ����� ��� !����� � ��������� ������� !� ������� !���-@���� � ��� ���� , ����!��������� �������� �������� ����, �� ����� ��+��� �� �� ������ ������� ��� ��!�� �.

@�������� ������� ��� ������������� ������� ����� ��� �����������" ����� �������� �� ���� �������������:

� #� ��!�������� � ������!��� ��������� !������ ���� ��!��������� !� ������� ��!���.

� (�!�� ��!�� ��������+���� !���'�� � ���������� ���������� !������ ����� !� ������� ��!��� ������ ��� !����-�� �����, L� ������ �� ����� ���� �� ! ����� ����� ��-���� �� �������$���� ��� !������ �����, L� ������ �� �� �-���� ���� �� , � !���'�� � $��� �� ������ ���� �� ������ (����. 10.5).

Page 254: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

254

& ���$� 10.5 ��$1+� �2$2�76 *., 7+*R��*675##, 1�M.(7(: 70�50 7+* *2!+0���/��8 $5!��4�75#��0+ $5 4�6'51( �($(�6*

<�������� !������ ����, L� ������ ! ���� ���� ���

<�������� !������ ����, L� ������ �� �� ����� ���� �� F����

��!��� !���� ! ����������+ )���� ��

�������$��� (�!��

��!�� �, % )���� ��

! $��� ��������� (�!��

��!�� �, %

= 0—30 0 0—90 0

== 31—60 20 91—180 20

=== 61—90 50 181—360 50

=V (��!������) 91 > 100 361 > 100

� [����$�� !� ��!�������� � ������!��� ����������

!������ ����� !� ������ �� 25-�� $���� !’��� �+��� ���� !�-����� �����, �� �� ������� �� ����� ��!�� � !� ��'���� ��-�������.

� B�!������ ��������� !������ ����, L� ����� ����� �� ������� �� �������� �� ���� �� !������ ����, ����@���� ���� �� ��� ����� �������� ��������� 180 �� , ��������� !� ��-����� ��!�� .

� <�������� !������ ����, ������� !� ������� ��!�� �������� ����� ��+� ���� � ��� !� ��!�������� ��� �����-����.

10.2. >��"��#$� <$��' 3"�,� �" "�"+�< 0#2# )�*+!�#���

����!� �(��!����’ (��+ �(��������+ ����(����, 6� ����)�/���� 4�������3 ���� �� �(������ �� ������� )���� (�

(����3 �����. $��� ���������� (� ����!���� ����+����� , �������� � ������������ �)�)���� ���+ ��������� )�+���-�������� �)����.

<� ������ ���������" ��������� ��+$�+�: ������������� ������, ! � ��� �������� �� !�����.

* ����'���� ��� ������� ����� ���� ����������� ������� ��!�� � ��� �@��-�� ���� ��'�� �� ���� � ���������� !������ �����: !�� . ������� �+ ��� ���� ?B> � 13.12.02 S 505.

4������� �������)

Page 255: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

255

<� ��������!��" ��������� ����'�� ! ���� ��� �����-�� !� ����!��� ������� ��������� �� ��!���� ��+�, �������� ��� ��, ������� ! ������ �������� �� �@ ���� -�� �������.

�� )�+��������3 )�����, �3 ���)��� ���� ������, ������ �� �������� ����-���� � ��5���3 4�!� �� ����� ����.

����� ������� �����+��� !� ������$��� !����� ��!�L�-+��� !���� ����!� ��� !��'���� �� ����� ( ������ � �����) !��@���� ����� !��� ’�!�� (� ����� � �����) (����. 10.6).

& ���$� 10.6

�:2150(O#(3 !5.5#� !5#�6

*)CJ� �*�J�

1. ���+��, ������ ���� �� ����-��.

1. )������������� ������� ?B> �� �@�� ���� .

2. <���'� �� �@ $���. 2. <���!��� �� �������, ������� � �@�� ���� .

3. )�@�� �� ���������������� ��-������ � ?B> �� �@�� ������.

3. )������, ������� � ?B>.

4. <���!��� �� ������� ������. 4. ������ ����!��� ����� �� ��-@�� �� !��������.

5. ;�� ������ ������� ����� �� �����' �� � ������.

5. ����� ��� ������.

6. )������ �� ������ �� �!���, ��-��� �������.

5. =�@ !��� ’�!����.

7. =� ������ ������ �� �� ��$�� �������

8. ?��������� ���� �.

9. &������� ���� �.

10. =�@ ���� �.

������'���� �������� ������ ���������� !� ��������+

������ ��� ����� !�����, !��� ������ ������������� � ������: * = � = # + ),

��: * — ���� �, � — ���� �, # — !��� ’�!����, ) — ������.

2�����)� � ����

Page 256: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

256

"��� ��+ ����+ ����� , �� ���������� ������ �, � �������-�� ��������.

'������� ���� — �� �!���� �' ���� ��� ��� �������� �� ��� ��� ��������.

"��� ���� �'������� ������� ��@��� ���������� ���-� �:

� ��������, �� �����+��� ! ��!�$������ !� ������� ���� ��!�$����. #� ������ �� 01.01.2005 �. ���������� ���� ���� >������ ����� � 13,556 ���. ���., L� �� 5,8 ���. ���. ���� �L�- � �������� ������*;

� ������ � ��� ������ ������� ! ��!����+ ��+��+ (��-���� !� �������� ��� �������, ����� �� �!���);

� ������ � ������� ! ������ ��������; � ������ � �������� ���� ���� ������. 7����� ����� �����+��� �� ������ ������ �� !���. =����� ��������� ���� � �� ����$���! � ��� ': � !������� �����; � ��������� ��� ����� ����� ����� ������������ ��-

�� ; � ��������� ����L��, ������� �� �������'�'��� ������-

!���; � ������!���� ����� ���� �� �@. "������� ���� � �� � ��� ': � ������ ������� �� ������, ����!���� �'���� �����

�������; � ����� !� ������� ���������� ��!������� �� ������ ����-

������� ��!������� �-���� ��� ������; � ������ �� �������; � ������ �� ����'����; � ��@�� �-��������� ������ �� �@. ������� ����� ��'�� ������� �� �������� �� �� �����-

���: B��� $���� ���� ��: � ����$�� �������� !� !���$����� ������ ��@����; � ����$��� �����; � ������ �� ������� ! ������ ��������; � ������ �� ��+�� �������; � ������ �� ��!������� �-���� � ������� � ����; � ������ �� ������ ���� �����, �������� ��!���; � �@ �������� ������.

* ?��������� ���� >������. %����� ��!������ ���� >������ // www.bank.gov.ua.

Page 257: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

257

*� ��� $���� ���� ��: � ������ �� ��������� ���������; � ������, �� ’�!�� ! �����������+ ���� ��� ���� �����; � �@ ������. %����� ��!������ ������� ����������� ����� ��� �-

+��� � � ������� ��������� ��� �������� �� ������. <�-��� ����� ����� ��!�L�� � �� � � $�����, � ������ — � ��� � (����. 10.7).

& ���$� 10.7 �+#5#��7(3 $7+0

'�� '�(!60�( 05 $!(0�( !5#�6*

<"A"<J �JC(*CJ

�������� ������ �������� ������

)����� ������ )����� ������

(�!����� � ����� ����� �������

=�@ ���� �� �������� ������ =�@ ���� �� �������� ������

=�@ ������ �� �������� ������ =�@ ������ �� �������� ������

#���@���� ��!�� !� !������ �-���+

������ ���� ��!�� �

?��������$�� ������ ?��������$�� ������

�������� (!�����) �� ������ �������

������� �� ��������

I����� �������� (!�����)

��� �!��$��� �������� �����, L� �������� ����� ��� ��

���� ����������� ����� !� ! ���� ����� !���@����� �� ���� ��� �� ����� �� ���� ������!������ ����� ��.

* B��� �� �������: ����$��� / #� ���. *. &. &���!�. — 2-�� ��. — ): )?/>,

2002. — �. 402.

Page 258: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

258

>���� �� ������ >������ �������� �� �������� ���� �� ��-$���� 2005 ���� ����� � 1 672 092 ���., $����� �������� 1 262 749 ���.**

(�!������� �������� � ����� �������� ��!��������� �� �� ’�!���� ! ����� ����� ������� ��� �������� ���������-�� ����� �� �������� �������. > ! ’�!�� ! $�� ����������� ������� !����+���� � � ��� �����: ������ �� �����- �� ��.

%�������� ����� ������ ! ����+ ������$���� ����� ��� ��� ������ )B �������� ����� ��� ��������� ������� �� ! ����� (��������� ��� �������� ���� ���� ������ � �� ��-���� �� ���), � ��������� ����� — ��� ��������� ! ����� ��� �������� �� !�����, ����� ��� �!��$���� ������ ��� ��-!������.

> ������� ���� ����� ! ��! �����+ ����� �+ ��������+ �������� ����� �������� �!��$���� ������ �� ������� ���-�� !� �������+ CAMEL. ������� ��� ������ ������ ����!� -�����'��� �� ��� 23.

10.3. ��"+�< %&'3��,#$#��� 3"�,�

�������� �� ����� �'�� � ��� � ������� ���-��, ������ ���������� !��� ����� � �� �������� ��� !���� ���� �+ ��� ������, ������ ���� � �������� ���� �� !���-����� �����, � ����' !���!��$�� ���������� � �� �� ������� ����� ���������.

"��+ ���� �������� ��� !����+���� !� ��������+ �����-�� ��� ���� ����!��� .

?����@����@��� ���������� ������������� ����� �: � �������� � ������" ������ (ROA); � �������� � ���������� ����� (ROE); � �������� ��? (SPRED). ROA — �� ����!���, L� ���������!�� �� ���@���� $������

�������� ����� (�������� ���� �������� ����) � ���� �����. �� ����!��, ����� $������ �������� ��� ������� ���� ���-��. ROA — ����!��� ������ ���� ������ �����'�� �����

** ?��������� ���� >������. %����� ��!������ ���� >������ // www.bank.gov.ua.

Page 259: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

259

��������� $������ �������� � ������ ���� ���� ���� ������ �.

ROA = EAR / ?SS, �� EAR — $����� �������� �����;

?SS — ���� � �����; ROE — ����!���, L� ���������!�� ��!�� $������ ��������,

���� ����� ����'� ��� �������� � � ���� ���� � ��� ���-����.

ROE = EAR / EQU, �� EAR — $����� �������� �����;

EQU — ���������� ������. SPRED — ����!��, ������� ���@�� ���� ������ �����+

����������� �' ���������� �� ��!�$�������� ������� ��-���� ���������� �� ���@� ��� �����, �$������� ����� � ����. ��������� ���������� !��� �+� �����$���� �!��� �' ����-���� !� ���� ��� �� �������� !� ���� ���. SPRED ��!���� �-���� !� �������+

SPRED = (INC/EAR ASS) – (EXP/EXP LIA). �� INC — �������� ������;

EXP — �������� ������; EAR ASS — ������ ���� �; EXP LIA — ���� �, !� ����� ����$�+��� ������. "�'�, ��'�� ! �� ������ ����!��� ���������!�� ��� $� �-

@�� ������ �������� ��� �����.

10.4. �/2�+C$"��* )�*+!�#��� 3"�,�$

!������� ��������� �!��$�� ������� !������ ���-�� ��� ���� !� � ���� !��� ’�!������ !���!��$� ��� ������-�� �� �� � �, ���������� ��� ���������� �������� ���� � ������������� ������ �L. ?� �� ������ ��������� ��� ��� �������� ������� ���� ������ ��� ������ ������!��� ��������� �� �������� ����������" ����������, ��� ��� �-�'��� ?B> � ��� ’�!�� �+ ��� �� ���������� ���� (�� -�� 24).

?�� �'�� @��� ������$���� ������� ���, �� ���������-!�+� ������ � ������ �����, ���� !������ ����� ��� �-�@�� �@�� ������� , � ���.

Page 260: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

260

#������� ������: &1 — ������� �������� � ������ �������� � ������-

��. &������� ��!�� �������� ���� ������� ����������� �- �� ���������� ����� �� ��� ��+ ���� ���� .

����������� ����� ���� )� = ") + <)-�,

�� )� — �������� ��� ������ �����; ") — ���� ��� ������ (������ ���@��� � ��); <) — ������� �� ������ (������ ������� � ��); � — � �������.

&2 — ������� ���������������� (������������ �� �-

������� � ��������). #��$���� ����!���� ���� ������ �������� ���� ������� �-

!��$����� �� �� ���@���� �������� ���� ������� ����� �� �������� ���� �� ��� ��!�������� �� ��������� , ! �-'�-��� !� �������� ��������+ ��!��� �� !���@���� �� ���� �� ���-��� ��� ���� ��!�� !� ���� ���� ���������.

#������ ���������� ������������ ������

(�1,0)**50,5**40,2**30,1**20*(*1)�?2

������ *100 %,

�� )� — �������� ��� ������ �����; *1...*5 — ���� �, ! �'�� �� ��� ���� �������� ��-!��� !���'�� � ����� ��!���, �� ���� ������� ���� (����. 10.8); (� — ��!�� �� ������������ !������ ���� !� ��� ��-�� ���� ��������� #��$���� ������� � ?2 �� ��'� ���� ���@�� �' 8 %

I�� �L� !��$����, ��� ��@� $����� ��!���, L� �� ������-

+� �� ���� ������� �����; �� ����: $�� ��'$� !��$���� ����-!����, ��� ��@� $�-���� ��!���, L� �� ������+� �� ���� ���-������ �������� �����.

Page 261: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

261

& ���$� 10.8 4�6'( 5�0(7+7 $5 �06'2#21 �($(�6*

= ?����@ �� �� — ��� �� ��@�� — ���� �� ������ — ��@�� ?B> — ����� ��� ������ ���������� ����� ����� $�� ����, L� ��������+��� �� ���� �� ?B> — ������ �� ������ ! !� ����� ��� ������ ��������, L� ��-������+��� �� ���� �� ?B> — ����� ��� ������ ���������� ����� ����� $�� ���� � ������� ����� �� �����' �� � ������

0 %

== — ������������� �� �� �������� �������, ����� �������-��� ������� ����� $�� ���� — ������ �� ������ !� ���������, �������� ���������� ����-��� ����� $�� ����

10 %

=== — ����� ��� ������ ���� �� ����� ����� $�� ����, L� ��������+��� �� ���� �� ?B> — ����� ��� ������ ���� �� ����� ����� $�� ���� ������� ����� �� �����' �� �� � ������ — ��@�� �� !��������, ��!�L�� �����, ���� ��� ������� ��������� �������, �� ��'$� �' � ��������� ���� — ������ �� ������ !� ��@���� �� !��������, L� ��!�L�� � �����, ���� ��� ������� ��������� �������, �� ��'$� �' �- ��������� ���� — ������������� ������� �� ����!���, ��!�L�� �����, ���� ��� ������� ��������� �������, �� ��'$� �' � ��������� ����, � ����' ������ �� ������ !� ������ ���������, ����!�����

20 %

=V — ��@�� �� !�������� �� ������ �� �� ��� ������ �@�� ���-���, L� �� ����'�� �� � ���������� ����� — ������������� �� �� �������� �������, ����� ���� �� ������� ����� $�� ���� — ������ �� ������ !� ���������, ����� ���� �� ������� �-���� $�� ���� — �������� ����!��� �@�� ������ — !��� ’�!���� ! ������� ����, ����� �������, �� �@ !�-�� ’�!����, �� ����� ������� — ��+�� �� ���� �� ������, ������ ��� �� ����'��

50 %

V — �������$�� ������ �� ������ — ����!���, ��!�L�� �@�� ������, L� �� ����'�� �� � ��-�������� ����� — �������� ����!��� �@�� ������ — �������$�� ����������� !������ ���� — ������������� �������, �� ����� �@�� ������, L� �� ��-��'�� �� � ���������� ����� — ������ � �� �������� ��� ����������� !������ ���� — ���� �� ��������� !������ ����

100 %

* =�������� ��� ������� �����+ ���� ������� ���� >�����: !�� . ������� �+

��� ���� ?B> � 28.08.2001 �. S 368 ! !����� �� ���� �������.

Page 262: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

262

&3 — ������� ����������� �������� ��!���� ����� �� �� ���@���� ���� ���� ������� �� !������� ���� �����, !���@���� �� ���� �� ������ ��� ���� ��!�� !� ���� ���� ��������� ���� .

#������ ���������� ��������� ������

?3 = ") / #* * 100 %

�� ") — ���� ��� ������ (������ ���@��� � ��); #* — !����� ���� �. <� !������� ���� ����'��: — ��� �� ��@��; — ���� �� ������; — ��@�� ?���������� �����; — ��!��$���� �� �@ ��� ������, L� ��������+��� �� ���� �� ?��������� ������; — ��@�� �@�� ������; — ���� �� !������ ���� !� ������ ����� �������� !� �-'���� ����� ���������; — ��������� !������ ���� !� ��������� ! �������; — �������, L� ����� ���������� ���� �� ������� �-���� $�� ����, ���’����� ������������ �������, �!�$-��� ������; — ��������� !������ ���� !� ��������� ! ��������; — ����!����� ������� !� ��������� ! ��������; — ��� ������ ������� ����� �� �����' �� �� � ������; — �� ����-�������� ������; — �@ ���� � �����; — ���� �� !’��� ���� �� ����!��� �������; �������� �� ���������� ���� � !�����. ?������ �� !��$���� ����!���� ���������� ������� ��� ���� �� ���@�� !� 4 %, ����� �� ��'�� ��� �+ ��� ���� (!� ������ ��!�� ) ���� �� ���� ���� 4 ���. �������.

)��������� ���� ���� !��! ��� ���� !� � ���� !�-

�� ’�!������ !� ��� �, ��L� � ��� � �� !���$�� ��@�� � �-� �� ���� �. ;� ���������� !� ���� ���������+ ������ ���-������ �����������.

Page 263: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

263

&4 — ������� ������" ����������� �!��$����� �� �-��@���� ���� ��@� �� ����������������� ������� �� ��� �� ����$��� !��� ’�!�� �����.

#������ ����N��� �����������

?4 = * /#,

�� * — ���� ���� �����; — ��� �� ��@��; — ���� �� ������; — ��@�� �� ���������������� ��������, �� ���� �+��� ?���������� ����� �� �@�� ������; — ������ ����!���, �� ��!�L�� ?���������� ����� �� �@�� ������; — ����� ��� ������, L� ��������+��� �� ���� �� ?�-�������� ������, � ������� ����� �� �����' �� �� � ��-����; — ����� ��� ������ ������� ����� �� �����' �� �� �- ������; — ����� �������.

# — ����$� !��� ’�!����. — ��@�� �� !��������; — ������������� �� �� �������� �������, �� ����'�� � ����������� ����� �� �@�� ���� ; — ��@�� �+�'��� >������; — ������ ����!��� �@�� ���� �� ����� ; — ��������� ���� ���� �����; — !��� ’�!����. ?������ �� !��$���� ����!���� ����� �� �� ����� ��� ��-�� �� ���@�� !� 20 %. ;� �!��$��, L� �� ��'�� ��� �+ � �-�� ����$��� !��� ’�!�� ���� �� ���� ���� �� ���@�, �' 20 ���. �����+��� �� ���� ���� .

&5 — ������� ����!��" ����������� ��!���� ����� �� -

���@���� ���� ��� ����� �� �������� �� ����� �� ������- �� !��� ’�!�� �����.

Page 264: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

264

#������ ����%��� ����������� ?5 = */�#,

�� * — ���� ���� ����� (��@� �� ����������������� ������� ���); — ��� �� ��@��; — ���� �� ������; — ��@�� �� ���������������� ��������; — ������ ����!���, �� ��!�L�� ?���������� ����� �� �@�� ������; — ����� ��� ������ ������� ����� �� �����' �� �� �- ������; — ����� �������.

�# — ������ !��� ’�!����: ����� !��� ’�!���� ����� ! ���� �� ������� ����@���� �� 30 �� ��+$��. &�� ���� �� ���@�� � 40 %, ����� � ����� ���� � ���� � �� ��� ���� !������� �����

&6 — ������� ���������������" �����������.

#������ ���������������� ����������� ?6 = *�/ )#

�� *� — ���� �� ���� ���� ����� ! ������� �������� �� 1 ����; )# — ������������� !��� ’�!���� ! ������� �������� �� 1 ����. ?�������� �� �� ���@���� �'����� ���, ���� ��� � �� ���@�� !� 20 %. ;� �!��$��, L� �� ��'�� ��� �+ �����-�������� �� !��� ’�!��, ���� �� ���� ���� 20 ���. ���� . ������+$� ���� � �������, ����� ��+� ���� � ! ��������

! �!��� ������ �� ����� �L��, ���� �� ���� ' ���������� ��-�� ����, �� @ ���� !��+ ����. ;� ����� �+� �� �L���� ��-!�� ���� ���� �������, � ! ��� ��'�� �� ����L���� !���-� . "���� ! !���� ���!��� !��������� ��!�� � ���������� ������ ��������� �� ���, �� ���� ����.

&7 — ������� ��������� � ������ �������� � ������

�� ���� � ����!������� — ����� �+���� ! ����+ ����'����

Page 265: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

265

���������� ��!���, L� ������ ������� �� �������� �������� ������������� � ��� !��� ’�!��.

C���� ���� �� ���� �� ������� ��� � �� ������� �������� �� ��������� �� ������ ����������� ������ ������.

#������ ����������� �� ���� ���������� �� ��� � ������ ���������

?7 = #� / )� * 100 %, �� #� — ������� !������ ���� 1-�� �����������!� ������- ��� ����!�����, ���������, ����������� �� ������ �� �-!�����, ��������, ����� ��� ������ ��������, ������, ���������+ !������ ����+, �������$�����, ���� ���� ������ ����� ��������, 100 % ��!�������� �� !��� ’�!��, !� ����� ����� ������ ���� ��!�� �� � ������� L��� ���� �����������; )� — �������� ��� ������ �����. #��$���� ������� � ?7 �� ��'� ���� �L� ��� 25 %.

&8 — ������� ������� ��������� ������� ����� �+����

! ����+ ����'���� �������-���� ���������� ��!��� !� ������� ������������ ��� �����+ �� ’�!���� ���������� .

#������ �������� ���������� �� ��� ?8 = # / )�

�� # — ������� !������ ���� !� ������ ��� ����!�����, ���������, ����������� �� ������ �� �!�����, ��������, ����� ��� � ������ ��������, ������, ���������+ !���� �� ����+, �������$�����, ���� ���� ������ ����� ����-����, 100 % ���� ��!�������� �� !��� ’�!��, L� ���� �-���� ���������� ������ !� « �������» ��������� !� ��-��� ������������ !� ������ ������ ���� ��!�� �� � ������� L��� ������ �����������; () — �������� ��� ������ �����. #��$���� ������� � ?8 �� ��'� ���� �L� ��� 8-������� ��!�� �������� ���� ������� �����.

Page 266: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

266

&9 — ������� ��������� � ������ ��������, ������ �� ����!��������, ������� ����� �������� ����� �+���� ! ����+ ����'���� ����������� ��!���, ���� ������ �� $�� !�������� ������� ! ����������, L� ��'� ���! ���� �� �����-�� �� ��������� ��� � �� ������ �����. ;�� ��� !��� �+-���� ���, L� ���� ��� ���� ������� ! ���������� �� ��� ��, �� ������ ��� �����, � �� ���! ���� �� !��$��� �������, ������ ����� ������� �!��$���� �����������'���� ����-������� �� !� '�� !����+���� �������� ��’���� ��.

#������ ����������� �� ���� ��������, ������ � ����%��������, ����� ������ ��������

?9 = #� / )� * 100 %, �� #� — ������� !������ ���� !� ������ ��� ����!�����, ���������, ����������� �� ������ �� �!�����, ��������, ����� ��� ������ ��������, ������, ���������+ !����-�� ����+, �������$�����, ���� ���� ������ ����� ��-������, 100 % ���� ��!�������� �� !��� '�!�� L��� ������ �������� ! ����� ����� ������ ���� ��!�� �� � ���-���� L��� ������ ��������; )� — �������� ��� ������ �����. #��$���� ������� � ?9 �� ��� ���� �L� ��� 5 %.

& 10 — ������� ��������� � ������� � ������ �����-���, ������ �� ����!��������, ������� �������� ������ -�+���� ��� ����'���� �������� ���� �� ��!�� �� ’�!���� ! ����������. ?������� ����� �������� ���� �� ��!�� , �� ’�!���� ! ����������, ���! ���� �� ����������� ��!�� !����'�� !����'���+ �������� ���� ������� �����.

#������ ����������� ��������� �� ���� ��������, ������ � ����%��������, ����� ��������

?10 = �#� / () * 100 %, �� �3� — ������� !������ ���� !� ������ ��� ����!�����, ���������, ����������� �� ������ �� �!�����, ��������, ����� ��� ������ ��������, ������, ���������+ !������- ����+, �������$�����, ���� ���� ������ ����� ��������, 100 % ���� ��!�������� �� !��� ’�!�� L��� �� ������� , ! ����� ����� ������ ���� ��!�� �� � �������; )� — �������� ��� ������ �����. #��$���� ������� � ?10 �� �� ���� ���� �L� ��� 40 %.

Page 267: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

267

&11 — ������� ������������ � ����� ������ ����� �� ������ ��������� �!��$����� �� �� ���@���� ��!��� ��@� , �� � ����+��� �� ��������� ���� (��� , $�����) ����-�� !� ��'��+ ������ �+, �������� ���� ������� �����.

#������ ���������� � ����� ����� ������

��?��" �������" ?11 = )� / ()� + ;� +���) * 100 %,

�� )� — ��@�� �����, L� � ����+��� �� ��������� ���� ($�����, ��� ) ������ !� ��'��+ ������ �+; )� — �������� ��� ������ �����; ;� — ��� ������ ������� ����� �� �����' �� �� �- ������ ! ����� ���� !������� ���� ������ ����� ��!�� � �� !�������� ����� ����� � ������� ����� �� �����' �� �� � ������; ��� — �������� ������ (L� �� ��������+���) �@�� ���� �� ������ � ��!�� 10 ��@� ����� �� ��������-�� ������� �� ��$�� ������ �. ?������ �� �� ���� ���� �L� ��� 15 %.

&12 — ������� �� �����" ��� ������������ �!��$����� �� �� ���@���� ���� ��@� , L� � ����+��� �� ��������� ���� (��� , $�����) ���-���� +����$��� �����, �������� ���� ������� �����.

#������ ������ ���� ���������� ?12 = )� / ()� + ;� + ���) * 100 %,

�� )� — ��@�� �����, L� � ����+��� �� ��������� ���� ($�����, ��� ) ���-���� +����$��� ���; )� — �������� ��� ������ �����; ;� — ��� ������ ������� ����� �� �����' �� �� �- ������ ! ����� ���� !������� ���� ������ ����� ��!�� � �� !�������� ����� ����� � ������� ����� �� �����' �� �� � ������; ��� — �������� ������ (L� �� ��������+���) �@�� ���� �� ������ � ��!�� 10 ��@� ����� �� ��������-�� ������� �� ��$�� ������ �. ?������ �� �� ���� ���� �L� ��� 60 %.

Page 268: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

268

# ����+ !���@���� ��+����� ��!��� ������� ���� ?�-�������� ���� ������ �+� &13 — ������� ������ �� �����" ��������" ������" �����, � ���� $��� ����'����� ��!�� !����-��� �� ��� ������� ��+���� ��!��� ����� ��!�� !������� ��-������ ������� ��+���� ��!��� �����.

���+��� ��!��� ��� �� �'����� ����� �!��$����� L����-��, ������ L��� ��'��� ��!����� ��+��.

#������ �� ��� ������ ��������� �� ���� ?13 = �� / )� * 100 %,

�� =� — !������ ������ ��+��� ��!��� !� ������� ��� �� ��!�������� ��� ���� ��� !��� ’�!������ ����� ���- ������ !� ��� ��!������ ��+���� � ��� �� ��� �� - ����� (��!������� !� ! ��� ����), ��� �!��$����� �� ��-�� �����+���� ���$�� ��� �� ��� �������� ������� ��+���� ��!��� � ��� �� ��� �� ����� ������ !� ��'-��+ ��!����+ ��+��+ (��! ����� ���� !����) !� ��� ��!������ ��!�����; )� — �������� ��� ������ �����. ��� ��!������� ������� � ��!��� !������� ������� ��!��� ��� �� �'���� ���� ������� ���� �������� ���� �������, ��� ��!���� ��� !� �������� !� ������ �� ��$���� �������� ����-$��� ���, L� ������� ��+ ��!������� ��� ������� . ����� ! ����������� ������$��� ������� ��������

����� !��� ’�!�� ����� ��� ��� ’�!�� ��!�� �. ����’ ���� �� ���� — �� ���� ! ���� ��� ��������� , !�

��������+ ����� ?B> �!��$�� ������� !����+� �����+ ���� ���@� �� ���� ����, �����+� �� ���� ���� �� �� ���� �- � � !���!��$�� ������ � ��$��� �����' !� ������� ����� .

?� ������ ������� � ��� ’�!�� �� ��!�� ����� ���� ���������� ���*:

�) �� ���������������� ������: � +����$��� ��� � ��������� �� ��!���� ��+� � ��!��

14 %; � �!�$��� ��� � ��������� ��+� — 12 %, ��!����

��+� — 13 %;

* ����'���� «��� ������� ����� ���� ��� ’�!�� �� ��!�� ��� ���� >������» � 27.06.2001 �. S 244 ! !����� ���� �������.

Page 269: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

269

�) �� ��� ���������� ������: � +����$��� ��� � ��������� �� ��!���� ��+� — 13 %; � �!�$��� ��� � ��������� ��+� — 11 %, ��!���� �-

�+� — 13 %; �) �� ����� ����!���� ������ — 15 %.

�7�7$��%7 #$�8 �9'99:

1. I� ���� 4�������� ���3����� � ����������� )����? 2. $�� �+ !��������!���+ 4������ (���/�� 4�-������� ���)�������� ��!���3�+ )�����? 3. :�3 �� ��� 4�!����� �(���� )����� �� ���-�� !�/��+ ���� ��� �����+ ������3? 4. $(����� ����(�� ��� �)��������� �)�� )����. 5. :�� �����!���� ��!��� (��������� 9���������3 )��� &��*� 6��� ��!���3�+ )�����? 6. :�� ��!��� �)��’ (���+ �(���� �������� 9F&?

Page 270: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

270

������

575.<75##, �� !���� ������ �� ���� !��� ’�!���� �������� ��-��� �� ���+ ��� $����� � !� ���� ! !��� ’�!���� !� ������� ���, ��L� ������� �� ������ ����� � ����� $� ����'�� � ���-�'��� ����' !� ������� � �����.

57+$� ���� ���� ��!������� �� ��������, �� ����� ����� ���-�� !����� �+� $� �����+� ��� �� ���� !� ��������� ��-��� .

570�150 �51��!�.64�7675##, (!5#��150) ���������-����$��� ��������, L� ��� !���� ���'����+ ����i'��� ������ !�i������ ����������� � ���� !� ������i��� ����'���� ���@�� � ���i �� i� ����i, ������� �� ��� !����� ���� �� i��� i��i ����-���, ����'���� i�������i� L��� ����� � ��� ������i , � ����' ������� i�@i ������i� !�i��� ! �����i�������� ��'�� ������ ���� ���������.

570��($5)+, ��������� ��������� ��! ��� �� ��� ������ ������i� i! !������ ����� ����i'��� ������.

5��2*(0(7 ��!������� �� ��������, L� � ��� ����+ ����$���� ������ ����� �@��� ��� ���� ������ �� ����-������������ ��-������ !� � ����'�� �� ��� $� ����� ������� !� ������� !�-!������ �!��$���� �'���� ��@� .

5�0(7( �������, L� �������++��� ������ �+, �� ������ ��!��-��� ��������� ������� �� �� ��� �������� ���� $� �@� ������$�� ����� ����������.

5�0(7( 7(����.I�7I*#I ��@�� �� ���� �, ��i ��'�� ���� ���-�� ����c����� ��i � ��� �i ��@��; !����i�� ����� !���!��$��� � ��$���� �������� � ��� ���@� �� !��� ’�!��.

5�0(7( ��!�OI ��@�� �� ����������, ���i, ������i �����, ��!�iL��i i�@�� ������, �i���� �������, �����i ������� , i�@i ��@�� �� i�@i ���� �, L� �������� �������� �����.

5�0(7#+ �'2�5)+8 !5#�6 �������, ! ��!�L���� ���� ��@� ! ����+ ��������� ��������.

Page 271: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

271

5�)2'0 ����� � !���� �������� �� ������ ������. 5�)2'0#�-�51!6�#(3 ��2*(0 ������, L� ����� ��'�����

�������� ��! ����$���� �������� � !���!��$���� �� ������ �����������. =������� ��� ����$���� �����, ! ���� � ���� ��-��� ��� ������� ���� �����, ������ �������� �� ������ ���-�������. ���� ��������� � ���������� �� �� ����� !���� ������� ����� ������ ����-��������� ������ ���� �����'� !� ������� �� ����� ! ���������� ����� ��������.

5�)+�#2�#2 0�75�(�07� ���� ! ���� �������!��� ������� �� ���� �� �����!����� ����� ��������� �, ��� �� ��+���� @��-��� �����'� ����.

5�)+, ����� ���� ��! ����� ������ ������ ����, L� !�� �$�� ���� � �$��� � ���������� ���� ����������� �� ����� �, �-�� ���'�� ��� � �� �$��� ���� ��� �� ����� ��, ��� ��� � ���� ������� �� ����'���� $������ ���� �������� � ����� �� �����, � ����' �� �$��� � ��!���� ����� ��� ���� �� -����.

5#*2��530(#4 ��� �� �� ��� ������ ����� ����� ����� ! ��-������� �� �����'�� � �������.

5�!+0�5M ��'�� �� ����������� ���$��� �+ �!����+ �� ��+-�� �� � �� ������ ����$����, � ����', ���� ���� �!���� �' ����������� ��� ���� � �� ����� �� �!���� �' ����$��� ���-��� �� �+$����� ������.

5��)+3�75#(3 O.2# '.50+M#�8 �(�021( ����, ���� ��� �i���!i+ ����i'��� ������� �� !�������� ���� ��/��� �� �����-�� !� ������i���, L� �����i ����i'�i� �����!��� �@�� ������ — �������� �� $�����.

!5.5#��75 75�0+�0/ �����'��� ������ ����� (��� ����). !5#� ������ �� �������, L� ������+� ���$��� � �� ��@�� ��

��������'����, ����� ������, !����+� ���@� ��!�������, �-������ ��� ���@, ��� ������ ��L�, !����+� ����������� � � !������ �����'�� ��!�������� �' ���'� �+, ! ��������� �-��, !�������� �� �������� �������.

!5#� #5)+�#5./#(3 6��58#( ���������� ���� >������, ���� !����+� ��� ���� � ��+ ��������+ �������+ ������, ��� ��������� ��� � ���� �������, � ���� ��� ��� ������ ���@� �-��������� ������� ���'� �.

!5#�-2�753P� ����, L� !�������� ��������i$���, i�������i���� ������� � ����� ����� �i �� ��������� ��!������i ! ���� ! ������i�, ��i !�i�����i i! !������ ����� ����i'��� ������.

!5#�( ��12�)+3#+ ������� ������ �, L� !����++� � �!��- ��� ���� ���� ������� (��� ���� ���@��) ��� ��������� ��� ����!�� !� ������� ���@��, !���$���� � ����� ���� .

!5#�+7�/�5 45�5#0+, ��! �!� �� !��� ’�!���� ����� �������� �� �� ���� � ������, ���� ����� ����� �� !����� ����

Page 272: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

272

!5#�+7�/�5 �(�0215 �����$�� ������ ��� !������� $� !�-������� ������� �����!��� ���� ���� ���� � ��������� �����.

!5#�+7�/�(3 ��#���)+61 �� ���$��� � ��’������� ���� , �� �� ��++��� ��� ���������� �� ��� ��� ����� �!���� ���� ���� ���� ������� ��� ��� ������� ���� �����, ��� �-����� �����.

!5#�+7�/�(3 ��2*(0 �� ��!�$�� �� ������ ����� � ���@� � ����, L� ���������� � ���$��� � ������� ���� �� !������ ����-�� ���, �� �������, ��������, !���!��$����� �� ��� ��� ���-��������.

!5#�+7�/�(3 '2�2�5$ �� ������� ����� ! �������� ����$���� ������ �� ���� �����+ ���@�� �@�� (!����'���) ���� ��� �������� ���� ���@� �� !��� ’�!��.

!5#�+7�/�+ �'2�5)+8 8 ������� ���� ��� !���$���� ��@� , �-��$ ��!��, ��!������� ��� ������� � ���� ����� �� �������� �@�� �� ����$��.

!5#�(-���2�'�#*2#0( �������� �����, �� ����� ��� �' ����+ ���� �������������� �������.

!2$7+*$(7#(3 5��2*(0(7 �������� , ���� �� ��'� ���� ���-�� ���� ( ���������) ��� !������ ������ ������� �� �����- ���� ������ ��! !���� �����$������, �� ������ ����� � ��-�����.

!2$4�0+7��7+ ��$�5:6#�( �� ��!�������, �� !����++��� !� ��������+ !���� �� �������� � ������, ���� ���@ �����+��� ! ������� �������� !����� �+��� ������ �$�.

!2#2�+)+5� '� 45�5#0+8 �����, �� ������ ���� ���� ���� ��-�����

!.5#��75 75�0+�0/ 5�)+3 ���, L� ��� �+� $���� ������� ������� �������, ��� �������� �� 1 ���+.

!��4�7+ )+##+ '5'2�( �� !�� �$�+� ������� ��!��� �����-��$�+� !��� ’�!���� ������� �������� � �!��$���� ����� ��@-�� ��� ��� �� !��� ’�!����.

!6:45.02��/�(3 !5.5#� !5#�6 �� ! � ��� ������ �� ���� �����, ���� �����'�� ���� ���� �, ���� � �� ������ ������ � ���@� ��� ���! �� �� �� ����.

!<*M20#(3 �5:6#�� �� �������, ���� ���� ����� �������-�� ��, ���� ����+��� ��@�� !� ������� ���'� ���� ��� ����- ��� �+�'��� ��� ��� ��� �� �����������.

75.<05 �� ���@� � ������� ������ — ��������� ��+��; �� ���-

@� ������ ��!����� ���'� , �� �������� �+��� �'��-������ ��!�������� — ��!���� ��+��.

75.<05 '.502M6 �� ��+��, ��� !����+���� ����'. 75.<05 )+#( �� ��+��, ��� ����� �+���� ��� ���������.

Page 273: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

273

75.<0#5 '�$()+, !5#�6 �� ���@���� �' ����+ ���� �� ��!�������� �� ���� �� �� ��!���� ��+� �� ����+ �����-�� �� �� ��!�������� �� !��� ’�!�� �� ���� ��+�.

75.<0#5 '�$()+, 7+*��(05 ��+��� ��!���, L� �� ��� �+� ���+. 75.<0#5 '�$()+, 7+*��(05 *�745 �!��$��, L� ����� ��-

�� �� ��!�������� �� ���� ����� ���� �L�� ����� ���� �� ��!�������� �� !��� ’�!�� � ��'�� ��!���� ��+�.

75.<0#5 '�$()+, 7+*��(05 ����0�5 �!��$��, L� ����� ���� �� ��!�������� �� !��� ’�!�� ����� ���� �L�� ����� ���� �� ��!�������� �� ���� � ��'�� ��!���� ��+�.

75.<0#5 '�$()+, $5��(05 ��+��� ��!���, L� ��� �+� ���+. 75.<0#(3 �6�� ��� ���@� �� ������ ����� ���������� ��+-

��, ���'��� ���@� �� �������� ��+�� �@�� ������ . 75.<0#(3 �')+�# �� ��� � (��� �� ��� ’�!��) ����� �� ���� �-

�� ��� ����� ��� �!��$��� ���� ��+�� !� �!��$���� ������ �� ���� ��� �� ���� !���$���� �� ������.

75.<0#(3 �($(� ����!��$��� ��+���� ����, �� ’�!���� ! !���+ ����� ��!����� ��+�� L��� ���������� ���@� �� ���-��� �� $�� !�������� !� �@������ �����, ��������� �-�+���� �������.

75.<0#(3 �5:6#�� ������� ��������� ��’����� ��!��-�� ��+�, �� ���� �������� �����' � ��!����� �������� , ��+�� ��@��, ����'�� � ������.

72��2./ ����� ����, ���� !�� �$�� ��!��� �� ���@� � !�-�� ’�!���� �������� �� �������� ���� �������� ������ �!��-$��� ���� ���@�� ������� ������ ( ���������'����+).

72��2./#5 �615 (#�1+#5. 72��2.,) ����, L� ������� ����� ��� ��� �� !��� ’�!�� �������� ( �������� ��).

72.(�(3 ��2*(0 �������� ��!�i� ��!�� (� �.$. �i'����i ����), ! ���� ����� �����i �� 100 % ��� ��!�������� �� ���� (��-����i�, ����$������ ), ��i � � ������i����� ����� L��� ������ ��!�$������ ��� ����� ����i������ ��!�$�����i , ��� ���� �-L�� 15 % ������� ���i���� �����.

7(�6'#5 75�0+�0/ 5�)+3 ���, !� ���+ ������ !����+� ���� ������� ���� !���$���� ������ �� ����.

7(0�50( !5#�6 !������ ���� ����� ! !���$���� ��@� ����� , ������ ������, ������!���� ����� ���� !� ���� ���� �������, ������ �� ��������� ������� ���� ���� ����� �� �@ ������.

7(0�50#(3 .I1I0 �����$�� ���� ��@�i , L� �������� ���'����+ ����i'��� ������ �������� �� ���� ���i��� ��� !�i������� ���-���i� i! !������ ����� ����i'��� ������. "�$���+���� �� ���� !���@�� �� ����������� !� �i����� ���� ��!��'� ������ !���-@�� �� ���� !������ ����, ��� �� �������� ��@�i , � ��!i i������� ��i���� ��������� �i�i� — �� ���� ��������� �i�i� �� !�-

Page 274: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

274

��@�� ��@�i �� ����������� !� �i����� ���� !������ ����, ��� �� �������� ��@�i .

7+*$(7#(3 5��2*(0(7 �������� , L� ��! ���� ������� , �� � ���� � ����'���� �� �� , !����� $� ������ ��� �������� ��! ����������� �� �������� �����$������.

7.5�#(3 �5'+05. �� �!���� �' ���� ��� �� !��� ’�!������, ����� $������ ���� , ��� ������ ��� !� ������� ������ �'���� �����. ��� ��$������ ������� ���� ������� (�������� ����) ������� ��� �+� ��� ���� ���� �� ������� ��� ������� !� �-����� � �����.

7�5:675##, 72��2.+7 �� ����� ������� ���� ������ ���’���� ��������+ ���� @����� ��������� ������ �� �������� ������ �����'� !� ��� ! !��'��+ (���������) !� ���@� ��@�� ! ��-��+ ����'���� �������� � ����@���� ������ �� �� ���. ����� �+$� �����, ���� ��� ����� ����� ���������'����+-����’� ���� ������ �� ������.

45�5#0+, O( '��6�5 �� !��� ’�!���� ������ ����� �������� ����

��!�$������ � ������ ���� �������������'����. 4�0I7�5 (4�0I7��7I ��R0() ���@� i !���� ���i������� ��+-

�� >������ — �������� i ������, � ���� $���i � ��i�� i ���’���i �� + i����i ������, ��i � �i������ ����i'���� !�������.

*2'�$(0 (7�.5*) �� ��@��, �� ����� � ���� ��������, !�����-

+��� �� �� �������� �������� �+��� !���� ! ��������+ ���-��+ �� ���� ���� !������� �� ��.

*2'�$(0 *� $5'(05##, �� ��@��, L� !���$�� �� ����!�� ��! �!��$����� ������ ����@����, ��+$�+$� ��@�� �� ����$���, ���������������� �� �+�'����� ��������.

*2'�$(0( #5 �0��� �� ��@��, L� !�����+��� �� ������� ����-!����� �������� � ����� �������� ������, ���� �!��$����� � ����!���� ����.

*2'�$(0 �72�#530 ����!���, L� !���$�� ������ �� ����� �� ��@� ������ ����������� ��� (��! ����� ���� ������$�� �� �����).

*2'�$(0#5 �'2�5)+, �� ������� ! !���$���� ���@� �� ��@� +����$��� �� �!�$��� ��� �� ����!��� �������.

*2'�$(0#(3 �2�0(�+�50 �� ����� � � ���� � ����� ��� ��-����� +����$��+ �����+ ���@� �� ��@� �� ����!��.

*2'�$(0#(3 �5:6#�� �� �������, ���� ���� ����� �������-�� � �� ����� ���������� ����!������ ���� ��� �' �������� ������� �� ������ �+ ����� �� �!��$���� � ���� �� �����.

*2�M57#(3 �2P�0� !5#�+7 ������, L� ������ ���������� ������ ����� ������ ��� ���'� �� ��������+ ��� ���� .

Page 275: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

275

*(7+*2#* $������ �������� ����������� �� ����� �, ��� ��!�����-���� �' ���������� � ����� ������ ��� ��� �� ������ �� �� ����, L� �� ����'��.

*(���#0#5 �057�5 �� ������ � ��� ��, ��� !������ ����� �� �������� �����' , L�� ���� ��� ��!�� ���� ���, �� ’�!��� ! �������� $���.

*(.2� �� ������� �����, ��� �� �'���� ��� ����� ������� (����- ��� ����� ���) ! ��!����+ ��+��+.

*��612#05�#2 +#�5�� �� ����$���� ���������� (���������) � ���� ����� ����'��� � �������� (��������) ��!��������� ��� $���! �@�� ���� �� �� ���� ��� ��� ���'���� (������) ��-��, L� �� ���� ���� ����$��� ������ ��� ������.

*��612#05�#(3 5��2*(0(7 �� ���@� � !��� ’�!���� �����, ��� ���� ������ �� ����� ����$���� ���� ������-�������� �� ������ ����������.

*��612#0��!+4 ������� ����������, ����������� �� ���� ��!-������� �� ��������

*�1+)(.,)+, 72��2., ������� ����$��� �������� �� �����-������ ����� �������� �� �����+ ������ ����� ����� !� ��-����� !� $���� ������� ���� ���� ��� ��������� !���@�� ���@��, L� �� ��� ���� �� �������.

*�:�*( !5#�6 !������ ���� ��@� , ��������� ������ � !���-����� ���� ��� �������. <� ��� ��������: ������� ������, ������ ����� � ������� ������, ������ � ������� ! ����-�� ��������, ��+��+, !������ �� �@ ������.

*�6M#+3 !5#�+7�/�(3 72��2./ �� �����, ���� ���� ����-�� �� ����������� ����� ! ����+ ��������� �� ����'���� ���-@�� �� �������� �����.

2��#�1+O#(3 #��150(7 *+,./#��0+ !5#�6 �� ����!���,

L� ���������!�� ��� $� �@�� �������� ������� �����. 2��'�$()+, �!���� �' ����+ ���� � ��!���� ��+� ����

� �� ���� ��+�. 2.2�0��##(3 ��$�5:6#��7(3 *��612#0 ���� ��� ��-

�������� �!��$����� �������, ��� ����� ����� ��� ��� -!��� ���� �������+ ��� �������� ���� ��@� , ������� �-���� ����� ��� ������$ ����������+ ��@��+ �� ��� !������� �� �������� �����.

2.2�0��##+ 4��R+ ����������� ����� �� ������� ! ’�!�� L� �-������� ����� ��� ���� ��� ���@� �� ������ , ��������� ���-�'��� ������� ��! �$��� ������ �� ���� ��������.

21!��675##, ������� ��������� ������ ������, ������ ��, ��-! �L� �� ��� �������.

21+�+3#5 75�0+�0/ 5�)+3 ���, !� ���+ !����+���� �����' ���� �� ��� ������ ����� ��� �����.

Page 276: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

276

21+�+3#+ �+$#()+ (21+�+3#(3 *�:+*) ���� ��@� , ��������� ��������� �� � ��� ����� ���� ( ������) ������ ���� �� �@�� ��������� ��� ��� ��� �������� ����� ���� (�@�� ��-������� ��� ��� ).

$545./#+ �2$2�7( '+* '27#+ �($(�( !5#�6 �� ��!�� �, L�

�� ��++��� ! $������ �������� ���� �������� ����, ���!��-$�+��� ��� !��'���� ������ ��� ������ � ! ’�!�� ! ���� ��-������ ������ , ���������� !���� � ������� ! ��+��+ �� ������ ��������, L� !��������� � ��!�����'��� �����.

$5.6O2#(3 �5'+05. �� ��@��, �� ���� !���$�� �� ����!��� ��-����� ����� , ������� � ���������� ���� , ?B>, �@�� ���-������ ������ �� ������ ����� �� !��� ’�!�� �����.

$5�057�*2�M502./ ����, ����� ���������� !���� � ����� ����� ��� � �� ��� ������ ��� !���!��$���� �� ������� ������ ��!���.

$�7#+R#/�2��#�1+O#(3 ��#0�5�0 �� ��������� �����-���� ����� � �� ��� ��@� ���’��� !� �@��������$��� ��-����� �� �� ��!����� ���������� , ��L� �@� �� ����� ���� !������ ��� �'�������� ���� ���� ������, ������ ��� �� ���-�� �����, !��� ��� ���������� �� !������ ��� ��� ’�!� � !� �@��������$�� �������.

I1'�(#02� ������i�, ���!��$���� ��� ����������� ��������

��� i!��i ����i'��� ������ �� ��i�. +#72�0()+8 �� �������� �����, �� ����!�+��� � ���� �� ��-

������ �� ������ ������� � �!� ����! ��������� ����������- �. "�’������ � ���� ���� � ���@� ��@��; ������ �������� �����; ����� ��� �; ����������� ������ ��� �������� ��� ������ ! ����+ ��������� ������; �������� �� ������-�� ��� ������.

+#72�0()+3#(3 '��0�2./ ���� ����� ����� , ��������� ������ ! ����+ ��������� ����� ���������� �� �����.

+#72�0()+3#(3 4��($�#0 ����'�� $���, ��'�� ����� ���� ��� !������ ��!������ �������+ � ��������� �������, � ��-��' ������ ��!����� �� �����.

+#*��512#0 ������ ����� �����, L� ������ ����� �� ! ������-�� ��� ������ ��� ������� ��� ���� (����') !�� �$�� ����-��$� ��!�� ! ������� ��� � �� ����'���� �����'� �@�+ ���-��+.

+#�5�5)+, 4�0+7�( �� �����L���� �� ! ��� ��������� ������ �� ��� ���������� ���� .

I#�53*2� �!�$�� �����, �������, �� ���, L� �������� ! ������, ����� ������+� ���� !���� ������ ��� ��+� �� ���� ����-�� �� ������ $� �������++� ���� ������.

Page 277: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

277

+#�5�� ���� ��� ������� �� ��������+ ���@� �� ��@� ! ������-�� �� ������ ����'� �$� �� ����� ����� ��� ����$���� ��������� ! �������� ��� ���� �������� .

+#�5��72 *��6O2##, ��!������� �� ��������, ��������� �-����� ��� ��������, �������, �@��� �����!����� �������-�� ��� �� ��!!�����$�� ��������� ��@� .

+#�5�675##, 72��2., �� �������� ������ ����$���� ����-�����'����� �� ��������� �����'� ! ���'����.

+#�$21#5 75.<05 �� �� ����� ��!��� ���@� !���� � ����� �������, ��!��$������ ���� , �����, L� ������ �+� ���� �� � !�������� ����'���� !������� �� �������� ��� ���� ���-'� , ��� ����'� ��������� �� �@ ��� ������, ���'�� ��!���� ��+� ��� ���������� �������.

+'�02O#(3 ��2*(0 �� ������ �� �� ������$��� ������ ! ��� ��� ������� ������ �� !���� � ���������� �����.

+�0�0#5 6O5�0/ ����� ��� ���������� ���, ��������� ��� ��-��� ! �@��� ������� ������� 10 ��@� �������� ���-������� ������� ��� ��� � ������ ��������� ���� (��� ) +��-��$��� ����� ��� ��!���'�� � ���������� ������� ��'-�� �� ��@������ ��� � �� ��� ���� � $� ������ +����$��� �����.

�5'+05. !5#�6 !���@�� � ����� ���� ����� ���� ����� ��-

�� �� ���� !��� ’�!��. �5'+05. '+*'(�#(3 ���$��� �������, �� ��� �������� �����-

!��� ’�!���� ������� (���� �� ) ����� �� ������� ��@� !� �������+ �� ���� (���).

�5'+05.+$5)+, 7+*��0�+7 ������ ����L� ���� ����!��� !� ��-����� ����� !� ����!����.

�5�0��7(3 �5:6#�� (�5�0�5:6#��) ����$��� �������, �� ����� ���i�� �+��� ������i� !� ����i'���� ��������.

�5��7(3 �!���0 �� ����� ���$ �� ������'�� ��� �� �� ��@-� , L� �������� $���! ���� ����������� �����.

�.I�(#4 �����i!�, L� ��+$�� !�������, ����� ���� �� ��� ������ !����!��i�� !����i$��� ���� $���i ����i'��� �������, � ����' ��$������� !� ��'��� i! ��� ��������� ����� !� �!��$���� ���i�� $��� �i' !�������� �������� ���� �� !��� ’�!��.

��1+�+3#+ ('��2�2*#()/�+) �'2�5)+8 �������, L� �����-+��� ������� !� ����$������ ����� !� �� �� �����.

��#�6./05)+3#+ '��.64( �� �������, �� �� ’�!�� ! �������� ������� �!��������� ����������.

��#0����2#0#(3 �5:6#�� �������, �� ����� ����� �+��� ���� ��@�� ������ (������� � �����) ������� ����� (������- � �����).

���'2�50(7#+ !5#�( ������� ��������- ������ ������-��, L� �� ��++��� �� ��� ���������� �� ���� �� !������

Page 278: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

278

��� !��� ������ !������ ������ � ������ �@������ ���� ������.

���2�'�#*2#0�/�(3 �5:6#�� �������, ���� ���� ���-�� ����������� ����� — +����$�� ���� ��� !�������� ��!-������ , L� �� ������ ���� ���� !� ����$����� �� ��@�� �@��� ����� �� ����� ���������� ����������������� ����- ���.

���2�'�#*2#0�/�+ 7+*#��(#( ���� �� ������� �' ���-���� ��� !�������� �����' , ��!������ �� �@�� ������, L� �� ������ ���� ���� !� ����$����� �� ��@�� �@��� �����.

���'��50(7#5 �5�0�5 ����i'�� ������, ��i�� ��� �� i�’� �� i����� ����� ��i���� — +����$��� ����� ��� �i!�$��� �����-�i��������.

��0(�675##, 75.<0 ����� ����� ��+���� ���� . ��2*(0 '+* $5�0576 72��2.+7 �� ����� ��������� �������,

L� ������� �� !���� � � �!��$����� ����������� ���@��� !������ ����� ������ ������ �������� ��� !���!��$����.

��2*(0#5 .+#+, +����$�� ��������� !��� �!���� ����� ��� �-@�� ��������� ������ � ����� ��!�$������� ���� ��� ���� �� ����! �� ���� ������ ������� � ��'�� !������� ����.

��2*(0#5 �'2�5)+, �� ���� � L��� ������� �������, ���� ��-��� ��'����� !������� !� ���� ����� ���������, ! ��� �-��� �����'����� � �������� ��������� �� ��!�$������.

��2*(0#(3 56�)+�# ���� ! ���� �����'� ��������� ������ ?B> ���������� ������

��2*(0#(3 *�4�7+� �� ����� ����� � ���� �' ���������� ��!�$�������, ��� �!��$�� !���� !��� ’�!���� �� ��� ��-���� ����� �� ��'� !��+ ���� �������������� ������� ��! !���� ���� �����.

��2*(0#(3 �5:6#�� �� �������, ���� ���!��$���� ��� ����� ������ , L� ����� @����� ������ ��!������� �� �������� $� �������� ���� �� ����$��� ������� ��!�$������ ��� ��� �� ��� ��������� �����

��2*(0��'��1�M#I�0/ �� ����� ����� ��!�$������, ��� ��-���� ������ �� ��!����� ������� ��� ��'�� �� ��� � �����-�� ���� ��! ���� �������$��� ��� ���� � ��$������ �� ��-���� ��!�$�� �� �� ������ ���� �����������.

����-�6�� �� �� ���@���� �' � ��� ��+����, ��� ���� �� ! ���� ��� ��+� �� ������ ��+��.

�6�� )+##(: '5'2�+7 ���, !� ���+ �����+��� ����+��� ��-� ������.

.I�7I*#I�0/ �!��$����� !������� ��i��+ �i' �������� i ����-

�� ����@���� ���� i �� �������� i ������ �������� !�-�� ’�!�� �����, � ����' �������� �� ������ �@�� �'���� ��

Page 279: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

279

������ ����������� ��@� ���� ���$ ������ �� ����-����� �����.

.+1+0 �5�( �� �����$��� !���@�� ���@�� ��������� ��� ! ����+ ������������ �����$���� $����� ��� !��$��� ���� �!�� ��� ��.

.+1+0 ��2*(0675##, �� �����$�� ���� �������, ��� ��!�$����� ��'� �������� �����.

.+)2#$675##, �� ������� ���$ ���������� ������, �� ������ ������� +����$��� �����, ��! ��� �� !�������� ������ $� �� ���� ���� �������.

.�1!5�*#(3 ��2*(0 �� ������ ?���������� ����� >������, ���� �������� ����������� ����� �� !���� � ��������� � ���� ���'� ��� ����� ����� �� ����� .

15�M5 !5#�I7�/�5 �i!���� �i' ������� ��+�, �i���� �����i , i������ ��� ��� ���� � i�@��� ����!������.

1+M!5#�+7�/�(3 ��2*(0 ������� �������, L� ������+��� ������ ������� �@�� ������ �� ���� ���� ������� !������.

1+M!5#�+7�/�+ ��$�5:6#�( ������� !�������� �����+ ���� �����' !� ���@� ��� ������� !��� ’�!������, �� �����+� �' ���� ����� ������ ��� ������ �� �������.

#5)+�#5.+$5)+, !5#�+7 ������ ���� � ������ ���'� �, ��-

�����!��� ���'� �+ ���� ���� ���� �. #2'�,12 ��0(�675##, 75.<0( �� �!��$���� ������

��!����� ��+��, L� ���'����� �������� ���������� �-�+��.

#2��$'�*+.2#(3 '�(!60�� �� �!���� �' ���������, L� �-������ ��!�����, �� ����+ ����$���� �� ���� �������� ��-���. �� �������� ����� �� ������!��+ �����, ����� �� ��!-@������ ���� ����� �!����.

#�1+#5./#5 )+#5 )+##(: '5'2�+7 ����� ����� ����� , ��!��$��� �� ���, ��� �����, �� ��� ���, ��!������ � �����- �� ���.

#��15 �!�7’,$��7(: �2$2�7+7 !������� $� !�������� �����-���� �@���� ���� ���� ��� ’�!�� �� ��!�� ���������� ��-�� �� !���$���� ���� ���� .

�!.+45)+, ����� ����, L� !�� �$�� ������� �� �������� ���@�-

�� ��@� ��� ���'�� !��� ’�!���� ��!�$������ ����� �����-����� �@���� � ��� ���� ����� ���� ������ ������ ��-�����$���� ���� ����� ! ������+ ��������.

�!.+��7(3 ��2*(0 ������� ���������� ������ ������� �����-���� �-�����$������ ( �������� �� ) @����� ��� � ������.

�!1+##(3 �6�� ���� ��� � — �� ����, �� ����� ����-��!����� ����� ��!���� ��+�� !� ���������.

���� �����'� — �� ����, �� ����� ����-��!����� ������ ��!���� �-�+�� !� ���������.

Page 280: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

280

�!���0#5 �5�5 �� ���� ����������� �����, ��� !�����+��� ���@, L� �������� � ��������� ������ .

�72�*�5�0 ������������� �� ������, L� �������� ������ ����-���� ������ ����� ���� !���@�� �� ����$���� ������� ���� ����� ��'�� !�!������ ����� ����� ���� @����� ������ ���� ���� �������.

�#��./#(3 ��2*(0 ������ �� !�������� �� !���� � ����� . �'2�5)+3#5 �5�5 �������� �� ���@�� ��� ��+, L� !����-

����� �����. ��������� ���@�� � ����� �������� �����-������ ��� !����+���� �������� �+ ����+, � ���� �������-���� ��� — �$���+ ����+.

�'2�5)+3#(3 *2#/ !5#�6 �� �����, !� ���� ���� ������ ���-@� �������.

��2�05 ����� � �����!��� ����� ��, �������� ��'�� �� ��- ������.

�[5*#(3 �2�0(�+�50 ����� ����, ���L���� ������, �� �����- � � ���� � ��� ������ ���� ���@� �� ��@� , �� ��� !�� �$�� ��� � �������� (�!�$��� �����) �� ��������� ���� !���$���� ����� ������ ������ ���� ����!��� �� ������� !� ���.

'5�(7#+ �'2�5)+8 !5#�6 �������, !� ��������+ ���� ���� ��-

���� � �� ������� ��� !�������� ���� ��� �������. '2�2�!.+� (�2*(���#0) 72��2., ������� ���� ?������-

��� ������ >������ ����������� ����� �� ������� � �����-������ ����� ���� �� �����.

'.50+M#5 �5�0�5 !5#�+7�/�5 ����i����� ����i'��� !��i� � �����i ��i�� ���� ������ ������ !������� �� �� ������� ���-����� �� $� i�@��� ��� ������, L� �������� ����� ��� i�i�i+ ���� ������!� ���@�� ! ������� �������� ��� ! i���- i����� ������� ����� ! ����+ ������ ������i �� ��i i ������, �������� ���� ���@�� !i � ��� ������i �� ������� i�@�� ��i�, ��������� ���@�� � ���i �� i� ����i ����� ����i , �i����� �� ������ , ������� ���i�� i��!����� ��+�� ��� �� �'���� ����i �� $���! ����i ��i � ������, � ����' !�i������� i�@�� ������i�, �������$���� i��� i���� ���� ����.

'.50+M#5 �(�0215 ������� !���� ������ �' �$�������� !� ��������+ ������� ���, ���� ����, ������ �� �� ��������-��-����$��� !���� , ��������� ��� �������� !��� ’�!�� L��� ��!������ .

'.50+M#(3 +#�0�612#0 !��i� �� ��� ����� �� ������ ���, ������������ $� i�@��� ��i ���i� i�������i�, ����������� ����� i�i�i+� ������! ���@�� ! i��� i����� ������� ��������.

'.50�-�'��1�M#I�0/ !����i�� +����$��� $� �i!�$��� ����� � ��$���� i �� �i��+ ������� � �� ����i'�i !��� ’�!����.

'�0�O#(3 �5:6#�� �� �������, ���� ���� ����� ���������- �� ��� �� �� ���� ������� ��� !�������� ���@� �� ��@�

Page 281: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

281

�� !�������� ��� �� ���� ���� ������� ��� ��� �� $��-���� !������� �� �.

'�2*�057#()07� !5#�6 �� ������ � �����, ��� �� � +����$-��+ �����+, �� �� ����� �������� ����'����, ������� � ��� ���� ���� ����� ��� ����������, �� ��� ��� � !����+- ��� ���� �� �������. ����� �� ����$��� ������� � ?B>.

'�(!60�� !5#�6 �i!���� �i' �������� i �������� �����. '�(!60�� *� �'.50( '�*50�6 �� �!���� �' $����� ���-

������� ��������� ����� ������ !� ���� ���� ���� �- ��, !������ ��� �� ������ ��� ������ � ���������$���� ��-��� ��.

'�(!60��, [� '+*.,45P ��$'�*+.6 �� $����� �������� ��-�� �������� ���� !� ! ���� ��, !��@���� �� ��!�� ����!���-������ �� ������������ �������� !� ��!�������� ����������� ������ ��� ���� !���@���� �� ��!�� ����� �� �� ��!�� ��-�� ����� �� !�������� ��!�� �.

'�(#)('( ��2*(0675##, �� ��� ��� �� ����� ��������� ��!�$������ � ������ !�������� ��������� ������� �����.

'��4#�$#(3 ��$�5:6#�� �5��7(: �!���0+7 !5#�6 �� ��!������� �$�� ���� ��� ������'�� ����� ��� �� $���! ���� �� ����.

'��2�0#2 �+#5#�675##, �� ������ ���� � ��������� ���-��� , ���� ���� ��� !���!��$����� ������� ��@� � ��� ������, ����� ������, �� ���������� ������� ��������� �, L� !��-��+� ��� ���� � $� �����������+.

'��.�#45)+, ����� '���� ������ $������ ��������� �����. '���0(3 '�$(O��7(3 �5:6#�� �� ������� ! ����� !����+-

���� ��!� � ���$� ��!���, ��'�� �� ���$� ����������� ����-�������� �� ���� !�� �� ��!�$������ �� ���������� ������ �������� .

'���0��O2#5 $5!��4�75#+�0/ ��!���, ���� ������ ����� � ����� ����� �����.

'���2�+3#5 *+,./#+�0/ !5#�6 #5 �(#�6 )+##(: '5-'2�+7 �� ������������ ������ ! ������!����� ������ �� ������ !� ��������+ ����� ����� � �����!�������, ����-��������, ����$���� �� �@��� ������� � ���� ������ ���� ����� ����� .

'�,12 ��0(�675##, �� �!��$���� ������ ���������� �-�+�� !� ������+ ��!�����.

�51!6�675##, �@���� ���� ������� ���� �����'� �� ������-

�� ������ �����'� !� ���� ���� �������� (!� 1-3 ��). �5:6#�� «.���» �������, ������� ������ � ���� �����-�����-

�������� ��� ������� ���, L� �������� �� ���� ������. �5:6#�� «#��0��» �������, ���� ���� ��� � � ��� �����-�����-

�������� ��� ������� ���, L� ��������.

Page 282: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

282

�2$2�7#(3 ��#* �� ����, L� �� ��+���� ! $������ �������� ���� �������� ����, ���!��$����� ��� �������� ��'�� �� !���� � ������ ������� ����� �� !���!��$���� !��� ’�!�� �����.

�230(#4 !5#�+7 �� �� ��� ����� !� ��������+ ������� �����-�� .

�2'� �������, L� �������$�� ����� �' �� �$�������� ��� ! ������� ���� ����� ����� ( ��+�� ��� �@�� ��������) !� ������� ����� ����+ ���+.

�2�6��( !5#�6 �� �������� ���@� �� ��@� , �� � � ��!����-�'��� ����� �������� �+��� ��� ��� !�������� ���������, � ��������� �� �@�� ���� ��� �������.

�2�+#5#�675##, ����@���� ������ !������ ����� @����� ���-��� �� �� ��!��, ���� ��� $���� !����+ ������������� �� !�-�� �!�� �� �������� ��� ������ ��������.

��$�5:6#�( '� 7+*��(0�16 �5:6#�6 ������+� � �����'� �� �� � ������, ��� ���� ���������� �� ��� ������� ����-'���� �����'� � ��������.

��$�5:6#��7(3 O2� �� ��������, L� ����� ����� � ��!��-���'���� ������� ������� ($����� ��) ������ �����, ��� �-�� ���� �������, �������� $������'����+ !�!��$��� $��� ��-�� ��@� .

�7�' �����, ���� �������� ����� �� ��+����� ����� ��� �!��-

$���� �������, L� ������� ��� �+ ��� �����' ��!����� ��+�� �� ��� �� ����� ���� ! ����$����� �� �����'�� ��� ��� ��+ �� ����� ��� ��� ��� ���.

�(�0215 «�.+P#0-!5#�» �� ������� ������$ �� ������ �' ������� �� ������ � !�@���� ����� ����� !� ��������+ ���-����� ���� !���� !������.

�(�0215 2.2�0��##(: 1+M!5#�+7�/�(: ��$�5:6#-�+7 (�2') �������� ���������-����$��� !���� , ���!��$�-��� ��� �������� �'���� ���� ��!������ �' �� �$����-����.

�(�0215 CAMEL �� ������� ����� ���� ���� ������ � !� �����-����: ��������� �������, ���� ���� , ���� ���� ����, ��-������ ����� �� �� ���� �������.

�'2)+5./#(3 '�$(O��7(3 �5:6#�� �� �������, ! ����� �������� ���� ������ ������� ���� !����+���� ������ ���-�'��� �������� � ��'�� !�!������ ����� ����� ����.

�'2)+5./#+ ��#*( �� !������ ��! � ���� ������$���� ���-���+ ���� �� �@�� ���� , �� ���!��$�� ��� ������$��� �� ��������� ��! ���� �����.

�'�0 �� ��!������� �� ��+��� ���� �������� 2-� ����$�� �� ��-�� �� ���������.

Page 283: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

283

�057�5 LIBOR ��������� �'���� ��� ��� ��, !� ���+ ��� �� ����� �������+� ��+�� ��!��� ���� ������ ����� ������ �� �!��$���� �����.

�05060#(3 �5'+05. �� �������� ������ ��@� ������� ��� ���� �� ���� !���� ��� (�$����� ) � ���@� � ����, �� ����+��� ���� � ������� ��!�����'���� �����.

�0�5:675##, �($(�6 #2'�45R2##, ��2*(06 �� ����� !���!��$���� !��� ’�!��, ��� ����� ���� ��������� ������� �-���� ��!��� @����� ��������� ! ������ �+ �����!���+ ����- ��� ��� ����� ��� ������ ���� ���������� ��!���.

�0�6�06�($5)+, '�$(�( �� ����� ����� �� ��� �� �������� (����, �����, ��� �� ������, ��� � ���!��$���� ��L�).

02�(0��+5./#2 7+*���21.2#2 !2$!5.5#��72 7+**+-.2##, !5#�6 �� ����!��, ���� !����+� ��@� ��!�������- �-���� � ������� � ���� ����� �� ����� �������.

02:#�.�4+, ��2*(0675##, �������� ���������� ����� ������ , L� �������� �+��� ������ !�������� ��������� ������� — �������� ����� ���� ���� ���������� �������, �� ��!���� ���� ������ �����$���� ! ’�!�� ! �� ���� �����!�-������ ������� �� ������������ ����������� ���� ���� �-������.

0��4+7., 75.<0�< �� ��� ��-�����' ��!����� ��+�� !� ���-������ ��� �@ ��� ���� �� ��+��.

0�5�5#0 ��������,���� ������ ������!��� ����� �� ���'���� — �������.

0�5�50 ���'���, ���� �� ���� �������� �� �� ���� �� ���� ��!��-�� �����+- �����.

0�5�0�7+ (*�7+�O+) '��.64( �� �������, �� ���� ������ !� ����$����� �� �������� ������ �����.

0�5005 ������!��� �����, L� !������ ����� ���� ��� $���� � �-'�������� ��!��������.

6�06'�5 7(1�4( ()2�+,) �������� ��!�$������ (�������), ����� � ������� � �+ ����� (��������� !������ ����) ���-������ ����� !���!��$���� �� ������� ��!���.

�5�0��(#4 �� ��� �� ������ ���������� ������ �����$������ �� � ����'��� �������+ ������$� �����$������� ����� ��� � ����� �����'� ! ������� ��������.

�+.+, !5#�6 �� ���� ��� ������ �, ��� �� � +����$��+ �����+, �� �� ����� �������� ����'����, ������� � ��� ���� ����

Page 284: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

284

�����, ��� � � ������������������� ������� &%", !����+� ���� �� ������� �� ���� �� ������ ���� ���� ����� ��! �-��, ������� ���������� ���� ����� ?B> !� ����� !����-�'���� ���.

�+#5#��7(3 +#M(#+�(#4 �� ��������� ��� ��!�������� �� ����!��� �� �� ������ �� ��������� ��/��� �� �� ������- �� ���������, � ����' � ��$�� ��@�� �� �� ����� �� ��-@���� ������ �� ������� !� ��������+ �'� ����� ������- �� ��������� �� ���������.

���75�* �� ��!������� �� ��+��� ���� ��@ �' $���! 2 ����$�� ��� ���� �� ���������. �����' !����++��� � ����� ����� ���-�� !� ������, !����� ���� �� ������ �����.

Page 285: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

285

� � ������ �� �� ����� ������� ���� ����� ��� �������� ������� L��� �� �������

�. �. . ��������

�"8/)&" 8��"���$ � #3+�,�

�� N������ ���L� ��������

����� «�������� �����»

�� ��������� �������������

«�����!���� ���� »

����� — 2004

Page 286: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

286

Page 287: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

287

� � ������ �� �� ����� ������� ���� ����� ��� �������� ������� L��� �� �������

�. �. . ��������

�"8/)&" 8��"���$ � #3+�,�

���������� ������ ��������� ��� ��. !. �. ��������� . . "�������� «____» ___________2004 �.

�� N������ ���L� ��������

����� «�������� �����»

�� ��������� �������������

«�����!���� ���� »

����� — 2004

Page 288: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

288

"����� �� ����$� �������� ����� «B��� ��� ���� �» ��� ������� ���������� «������$�� �����» �� ���� �� $����

&������: ���� &. &.

��)��� ����!� ���� �)������� � �+������ �� (��������

��4�� 4������� � �)���� 06 ����� 2004 ��� ������� N 2.

��������� ��4�� ��#�. ���#. #���, ���$�%�� �"��� �. .

© A��� ���� ���������� �������$��� �� ������� �. F. �. ��� ����� © )������ ����� �����

Page 289: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

289

1. ������� ����O����

B��� � ����� ! ��� �'�� @�� ������� ����� �� ��������-�����, ��! ���� ������� ����� — �������� ��� � ��������-�� �������� ���� �������� ���-���� ������. ��'�� � !��$��-�� ���� ���� ���� � �� ’�!��� ! ��'�� ��+ ���� ���� ������ ���� ���� �������+ �����' ������$��, !�������� �������� !����� �� �������� ������ �����������; ��� ��� �� ���@� �-��������� ������� ����������� ����� �����+ ��� ����� ���@�� ����; !����+ ��� �������� ������� � ���� ��� ������ ���������� �, �� ���� �������+� � ��@� ��.

)��� «B��� ��� ���� �» � $����� �� ������� !���� ! �� $����+ ��������+ «B��� �� �������» �� ���-�������-��� �������� ������ �� ��� � !� �������� 0501 «/������� ����������� �», !�� ���'���+ &������� �� �� �� ����� >������.

&��� !� ����� ����� — � ������� ���������� ���������-�� !������� � ����! ���������� ������� ���� �� � $���� ��� �� �����!��� ���� ���� ���� �.

(���$� �������� �������� ! ����� ����� ������$��� �����-�$��� ��� �������� >������ �� !����'���� ��� �� ������ -�� ���� ���� �������� .

#������� ����� ����� — 81, ! ��� 40 ����� ����������, 18 ����� �����, 22 ������ ������$��� !���� ������ , 27 — ��-������� ������, 14 — ��� ������ ������. �� $���� ����� ��������� �� ���� �������.

(���$� �������� ������ ��� ��� ��� �� �������� ����� ���������� ! ����� ��!�� :

� (�!�� 1. A������������� ����� !����� ������� ���� �-������ (4 ������);

� (�!�� 2. ������� � ������� ����������� ����� (14 �����). � C���� ��!���� ��! ���� ��� ���� 9 �����, 11 ������$���

!����. (�!���� ����� ������ � ������$���� ���� ���������. � <� ������ ����$�� �������� ����� ����': � ���� ������$��� !����; � ���� ���������� ������; � ���� ��� ������� !����; � �������� !�������� �� �����; � ������ ��������� ���� ���������.

Page 290: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

29

0

2. �

���

��L

��

� �

��

� �

��

��

��

(�!�

���

��

$��

����

$��

� !�

���

���

���

����

���

��

����

$��

�� �

����

���

�.

)�

��

� �

����

! ���

���

����

���

! ���

S

�/

� ?

�! �

���

��

!��

��

��

�*

�#

�(

=(

1 %

����

1. A

����

����

����

� ��

���

!��

���

���

����

���

� �

-��

���

1.

1 �

� ��

����

��

����

�!�

��

���

���

� �

����

���

���

����

� 6

4 2

2

2

1.2

%��

�� �

���

����

��

���

���

����

� ��

���

8 4

2 2

2

2 2

%��

�� 2

. ���

����

��

����

� ��

����

���

�� �

����

2.1

(�!�

����

�� �

-���

� �

����

�� �

����

9

4 2

2

3 2

2.2

"��

���

� ���

�� !

���

����

� 8

4 2

2

2 2

2.3

)��

����

���

���

� ���

��

12

6 2

4

4 2

2.4

"��

���

� ���

�� !

���

���

����

����

7

3 1

2

2 2

2.5

B���

� �

���

���

5 3

1 2

2

2.

6 "

����

�� �

����

�!��

��

��+

8 4

2 2

2

2 2.

7 ?

����

���

�� �

���

��

���

���

� ��

����

���

8 4

2

2 4

2.

8 #�

��!�

�$��

�� �

���

�� �

� ��

����

� �

����

8

4 2

2

2 2

�5

$�1

81

40

18

18

4

27

14

____

___

*�

— �

���

�; �

# —

���

���$

� !�

����

�; �

— �

���

���;

�(

— �

����

���

� ��

����

; =(

— �

��

����

��

����

��

290

Page 291: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

291

3. �� � ��� ����

$��(� 1. �"&",�/&'��'," 3"�,� � <"2"+!�� %'�"��* 0#2# )�*+!�#���

���&''& ( 1

"����� 1

+�� 1.1. �������� � ����� �� ��������� ������������ ����

��*? �/);=Z:

1. ������ �� ���� � �������� ������� ����������� �����. 2. ���� ���� , �� ������� �� ������. 3. ������� ��������� ����������� �����. 4. ����!� ���� ���� ���� ������� 5. "����!����� ��������� �� ���� ���� ������. �������� � ����� ����� ��! ���� ���� ���� ���� �. A���-

���������� ����� �� ������$��� ���������� ������ �. ������ ���� ���� �������.

B��� �� �'�� �� ������� ���� ���� �������, �����!��� ���� ���� ������. ;��������� ����. )��������� ���� �-��� ������� .

�������� �����!��� ������ �����. B��� �� �������. #��� ���������� ���� ��� �������. ������ ���� ��� �������. (���!��� ������ �����.

������� !���� ���� ���� ���� ������ �. <����������� ���������� ���������. <�������� �� ����� ��� ��������� ��-�� ���� ����!�. ������ ����!� ���� �������.

C��� � �����!����� ��������� ����������� �����. �����-���� ������� ���� ����, ���������, !���$ ���� ��� ��������-���� ����!�� �����. ��!��$���� ���, ������� ���� �, ����-������� ������������ ��!������� ��� �������, �������� �� �������� ����.

��������: [4; 5, �. 5—38; 6, �. 11—16, 30-33; 10, �. 11—61;

33, �. 126—135; 35, �. 10—45; 46—48; 68].

Page 292: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

292

���&''& ( 2

"����� 2

+�� 1.2. �������� �������� ������������ ����

��*? �/);=Z:

1. #������ �������������� ����������� �����. 2. ������� ������ ����������� �����, ���� ��������� ��-

��� ����. 3. ������� ����� ���� ����!����� ������ �����������

�����. 4. #���!�$���� ������ �����. ������, ����� �������������� ������ �����. ������� ������: ������ �� ���������. (������� ��� ������.

��������� ���� ���� ������� ��� �������. ������� ����� ��-�� ���������� �����. (�!�� ��� �� ������� ����� �����.

#���$�� ��@��. <���!���, �� ����������, ��������� ���-��� ���. %���� ����!��� ������ . ��������� ������� ���-�� �� ������� ������ ���� ������� . %������ ���������� ��� ��.

<'����� !���!�$����� �������. /��� �� �����' �������. &'���� �� �������: ������ �� ������� �����������. )��-���� ?���������� ����� >������: ���, �����, ������� !���-�����. &����������$� ��� � ����� ���� !���!�$���� ��@� �����.

��������: [1; 2, �. 158—187, 235—243; 7, �. 115—176; 10,

�.65—82; 11; 22; 33, ( 2; 33, �. 292—297; 48; 65; 66]. F������� ������ (2 ������).

Page 293: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

293

$��(� 2. �#�+�2' � #%/&"(�6 ,#-/&(�0�#2# 3"�,�

���&''& ( 3

"����� 3 +�� 2.1. �� ��������-����� ������� ����

��*? �/);=Z: 1. #����� ���� � �����!��� ��!��� �� �� ��!������ . 2. ������� ������� ������ � �����. 3. %���� ��!��� �� �� ��!������ �� �� ��������������. 4. &'���� �� ��!�������. 5. (�!������� ! ������������ �������� �� ������. 6. )��� ������� ���� .

�������� �����!��� ����'��� �������, ��� �� �� �� ��!��-� �� �� ��!������ . �������, ��� �� ����� ��!��� �� �� ��-!������ . ��� ��� �� ��� ������. <�����������.

�������� ������ � �����. ����$� �������: ����������� ��� ������� �� ��� �, ������ �������. B+�'��� �������. <�-��!��� ������� ��������� ��+�: ������� ������� �� �-����������. "����� �� ������� ������ � ��!���� ��+�. "������ � ���� !������� ������ .

������� ��!������ !� �� ������ ���� ������ ���������. )��������� ����'��� ��������� . (�!������� ��������� �� �� ��� !���. %���� ��!��� �� �� ��!������ : ����'�� ����$��-��, $��, �������� , �����-����$����, ������� �������, ����� � ����$����, ��!������� �� ����� !������ !������ �����.

&'���� �� ��!������� �� �� !���!��$����. �������� ��������� �/�. %����� ((� �� ;(�. )������������� �����-�� �' �������.

����'� ������, ���!��$���� �� ���. ������ �� !������ ����. #��� ���� �� �������, �����!� �����+ ����. )��� ���������. ������!� ���� �� ���� ���� �� ������ . (����+ ���� ����-

�� ������ ������ �� ���� . ���� ���. ������� ��������� ���$ ������ ��� ��.

��������: [2, �.15-157; 5, �. 69—129; 10, �. 83—105; 21; 22, �. 101—117; 27, � .140—299; 33, �. 94—97; 35, �. 112—203; 46; 58—60].

F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������).

Page 294: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

294

���&''& ( 4

"����� 4

+�� 2.2. ������� ���� ��������.

��*? �/);=Z:

1. %����� �� ��� ����� . 2. "������ ���� ���� �� ���� ���� ���� ����� . 3. )������ �� !���� � ����� . 4. * ��+ ���� �� ������� ���� ����� . 5. "������ ����� ! ����� ���� ��������� ����� . %����� �� ������$��� !��� ������. ���� ����� : �������

������!���; ����������, ������ ��, ����������, ���'��, ����!� ��.

������� ���� �������� ������!���� ����� . *�����, ���-������, ����, �������� ��� ������, �������, ���������. B������ �� ��!�������� ������� ! ��������.

"����� �� ��������� ���� >�����. "�� ’�!�� ��� !�-�� ������.

#��� ������� ���� ���� (��������) ����� . "���� �� ������. ������� !�������� �������: ��������� ���� ���� ��-��� , ���� ��� +����$��� �� ������$��� �������� ������. (�!������� ��������.

������ ����� ������ �� !���� � ����� . ������� ��-����� ��!���.

* ��+ ���� ������. *������ ������� ���� . >$������ ������� ! ����� ���� ����� . <����������� ��

������� !�������� ����� ���� ����� . "����� ������ !� ��-��$����� ������.

��������: [5, �. 168—222; 10, �. 138—165; 30; 35, �. 316-417; 46; 48—49; 51].

Page 295: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

295

���&''& ( 6

������� @1

+��: 2������%�� � ������ ������ ���������� ���������

1. =����� ��! ���� ���� ���� ���� �. 2.&��� ��� ���� � ������ ����� �� �������������. 3. ������� �� ������ ���������� ���� . 4. #��� ���� ��� ���� ��� ������� �����. 5. ��� � � �����+ ���� ���� ���� �������. ��������: [8, �. 34—53; 31, �. 14—24, 31—71; 33, �. 117—

125; 35, �. 16—23; 43, �. 14—16, 27—31; 47—49; 55; 68; 71]. F������� ������ (3 ������).

���&''& ( 7

"����� 5

+�� 2.3. �������� ������� ����

��*? �/);=Z:

1. ������, ����� ��� �������. �������� ������� ����. 2. /���� ������� ������� ����. "���� �������������'����

��!�$������. 3. %���� !���!��$���� ������ . 4. )�������� ��!��: �!��$���� ���!��� �����. 5. ;�� �������. ������ �������, ���. �������� ������� ���� �� ���������

�������. ������������ �������, ��������� �������������� �����-

� � ������� ���. %���� ������� ����: ���'� $��, ���� ���� ������, �!���,

������, ����������, �'���� ���� ������, ������ ��, ������-������.

Page 296: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

296

/���� ���������� �������. ������� «�������������'���», !��$���� �������� ������� ���+ ����. (�!������� ���� ��� ����!��� ������ ��� ����� ��!�$������. #����'��� ��� � ����� �������������'���� ��!�$������.

"��� � ��� � !��� ��������� �����. <'�����, ����� ����@���� ��!�$��. )������ ������ ���-

��������. %���� !���!��$���� ������ . #����� ���!��� ���� �

���������� ��!���. #����� �������� ������ ���� ���� ���������+ ��� ��+

!� ��������. ��������: [10, �. 108—136; 14—16; 28; 31; 32, �. 82—

84, 143—169; 35, �. 204—315; 41, �. 174—269; 47—49; 67].

���&''& ( 8

%�����!�� ������ U1

���&''& ( 9

%�����!�� ������ U2

���&''& ( 10

%�����!�� ������ U3 F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������).

���&''& ( 11

%�����!�� ������ U4 C������������ ������ (2 ������)

���&''& ( 12

%�����!�� ������ U5 F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������).

Page 297: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

297

���&''& ( 13

"����� 6

+�� 2.4. ������� ���� ������� ������.

��*? �/);=Z:

1. <����� ���������� ���� �� ����� ����� ����� . 2. /���� ������� ���� . 3. =� ������� ������� ���� ������ ��������. 4. ��������� ������ ���� . ���� ������� ���� ! ������ ��������. ������ ���� �

������� ������� ������ �����. /���� ������� �������. ������� ��!�L���� ���� �� ������� �� �����, ������ ��

�����'�. ������������ ����!����� �L����� ��������� . ?������� � ��������� ������� ���� ! ������ ��������:

�!��$���� ����, ����!���� ����� � ������; � ��������� ����!; ����� ���� �� ���� ���� ��������� ����� ����� ; ���+ ���� ������ ���� � ��������� �������.

/���� � ���� ����. %������������� �� ����$��� ����!. "���� ������ ���� � ��������� �������.

=� ������� ��!��� �� ������ ���� ���� � ���������� ��-!�����.

���� ���������� ������� ���� �� ����� ����� ����� : ������ � ����������� �, ���� ���� �� �����!�����-����$�� ������� � ���� ������� ! ������ ��������.

��������: [2, �. 244—260; 5, �. 168—261; 7, �. 365—390; 10,

�. 138—165; 33; 33, �. 98—100, 221; 35, �. 405—417; 48; 51].

+�� 2.5. !�������� ����������

��*? �/);=Z:

1. =� ������: ������� ���. 2. "��� � ��� � ��� �����+ ���� � ��������� �������

>�����. 3. <� �������� � ������� ���� �� ����� �$��� ����� � ��-

�������� ������. 4. ��!��$���� ������ ���� ������� � ������.

Page 298: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

298

/�����$�� ������ � ������. ���� $��� � ������. %�-����� ������ � ������, ����������.

%���� �����+ ���� � ��������� �������. )������ ��������, �������� ������ �� ������ ����.

%����� ���� ��� ���� �. <� �������� � ������� ���� ���-������ ������ ������ ����������� � ��’��� ������$��� ���!��$����.

&���� ���+ ���� �� ����!��� � ���������� �������. =� �-������ ��!���. <� ���������, �� ��� ���� ��� � ������-��+ ������+ �����.

��������: [5, �. 262—297; 20; 33, �. 420—430; 41, �. 276—

286; 51; 63]. F������� ������ (2 ������).

���&''& ( 14

%�����!�� ������ U6 F������� ������ (2 ������).

���&''& ( 15

%�����!�� ������ U7 F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������).

���&''& ( 16

"����� 7

+�� 2.6. ������� ���� � ��� ����� ��"��

���� �����: 1. ���� ��+���� ������� ���������� ���� . ������� �-

�+���� ������ ����� . 2. ?������ ��� ������� ���������� ���� ��!���� �-

�+�. 3. #�������� ��!������ ��!���� ��+� !� !� �@���-

�����$���� �������.

Page 299: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

299

4. )�� ����� ������� �� ���� ���� ��+���+ ��!���+ ��-��������� �����.

5. ���+�� ��!���. &����� ���� ���� ��+����� ��!�����.

#��� ��+���� �������. )��������� ���� ���� ������� ! ��!����+ ��+��+.

����$��� ����!����� ������� ��!���� ��+�: �������, ������� !����� ���� ���$ ��@� .

���� ������� ����� ������� ! ��+��+. ���+��� ���� ���- �� �'����� �����.

B��� ���� ������!, �����, �������� . ����� ��!������ . "������ ����� �� �'���� ����� ��+����� �����. )����-

����� ��+���� ����: � ������, ����, ��� ���, � ��. 7�"��� �� ���: ����������. 7�����B�� � ����B�� ����-

�� �����"��� �� ����. ��������: [2, �. 261—269, 270—280; 5, �. 298—339; 27,

�. 199—217; 33, �. 761—764; 34, �. 126—141; 35, �. 418—515; 47; 61—62].

���&''& ( 17

%�����!�� ������ U8 F������� ������ (2 ������).

���&''& ( 18

%�����!�� ������ U9 C������������ ������ (2 ������).

���&''& ( 19

"����� 8

+�� 2.7. #���������� ��������� ������� � �������

��*? �/);=Z:

1. A������������� �� ��� ������������ ���� ���� �����-�� ������.

2. �!���� �������.

Page 300: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

300

3. B��� �� ������� �� ����$������ �. �����������, ���-�������� �� ��������� ������� �����.

4. C����� (�� �$) �������. 5. %�������� �� ���������� 6. "������ ����� ! ������������ ��������. ���$��� ��������� ������������ ���� ���� ������� ��

������. "!���� ���� ���� ������, �� ���. <��� ��� ��� ����-�� ����������.

�!���: ��’���� ���’���� �!����. "��������� �� ������ �� �!���: �!����. "����!��� �!���� ��� �������.

�������� ������� � ������, �� ������. <��� � ����$���� �� ���� � �����: !���, ����� �� �����. #��� ����������-��� �� ����������� ������.

C����� �������: ������, ���’���� �� ���. ������� �� ��-���� �!�$��� +����$��� ���.

������� ���������� �����������. (����+ ����, !��� ���-��� ��� !�������� �������.

"������ ! ���� ����� ��������. ���� ����� . ��������: [5, �. 340—382; 6, �. 165—174; 11, �. 238, 240;

33, �. 109—113; 34, �. 152—155; 41, �. 287—302]. C����������� ������ (2 ������)

���&''& ( 20

������� @2

C���: ���� �����+ ���� ������������ ������� ������ ���� >������

1. �!���� �� ����$� �������. 2. "������ ����������� ����������. 3. "������ ! ������������ �������� �� ���������� ����-

����. 4. %����� �� �'������. B��� �� ��� ���. ��������: [8, �. 273—283, 354—359, 455—477; 21; 30; 32;

45; 50]. F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������)

Page 301: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

301

���&''& ( 21

"����� 9

+�� 2.8. $�� ��%��� &�������� ��������� ����

��*? �/);=Z:

1. ������� ������ �� ������� �����. %���� ���� ��!�� ��� �������� ��'�� �� ���� � ���� ��� �������.

2. %����� ! �� ����� �� ����! ���� �������. 3. *���! �������� ��� �����. 4. (����+ ���� ������� ���� . %����� � ������, �� !��$���� �� ��� � �����������$���

�������. %���� ���� ��!�� � ��� �@���� ���� ��'�� �� ���� !� ��������� ��������� ���� . )������ ���+ ���� �-����� ��� ����� ����� ��!�$����� , �������� ��������� (��!�$����� ).

F���� ���������� ���������� ��������. (�!�� ����� �� �� ��!�� � !� ������� ��!���.

������� ����� ���� ����������� ��!�� ��� �@����- ���� ��'�� �� ���� � ���������� !������ ����� �������-��� ���� . ������������ ��!�� .

����� ������ �� ! ����� �����. ��������� ���� ���� ����� ����� �����. ����!����, L�

���������!�+� �������� �� ���� ���� ������ . *���! ���-������� ���'.

������ L��� ��������� ��!��� �������, ������� � �����-��, ��!���, � ���� ����, ��!�����'���� ��+���+ ��!���+, ���-���� � ��� ’�!�� ��� ��!�� � ���� ��@� ���� ���+ �������+.

��������: [5, �. 383—429; 11, F�. 1; 14, �. 106—127; 24—

25; 61; 70—73]. F������� ������ (4 ������).

���&''& (22

F������� ������ (2 ������). C������������ ������ (2 ������).

Page 302: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

302

4. �������� �� �� � ������L��� ������

S !/� #��� !������

)���� �����

1 "���� ��������� ��!� ����� 2

2 ������� !�������� ��!��� �� �� ��!������ � ���-������� ����'��� �������� 2

3 ��������� ����� �����!� ������ ����������� � ��!������� �-���� �� �� �������� �������� ���� 2

4 "���� �������������'���� ��!�$������ �� ���� ������� ������ �� �������� . *���! ��������� ���������� ��!��� 2

5 *���! ��������� !�� ��, �!��$���� ����, ����� ������� ���� �� ���� ������ ���� ������� 2

6 ��!��$���� ��� ����� � ������� ! ������ ��-������ 2

7 &���� ���+ ���� �� ����!��� � ���������� ����-��� 2

8 ��!��$���� �� ��������� ! �� !� ��+���+ ��!���+ ����� 2

9 "���� � �� �������� ��� �� ������ �� ������� ����� 2

�5$�1 18

Page 303: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

303

5. �������� �� �� � ���� ���� ����� ������ �

S !/�

S ���� !� ��������+ #��� ���������� ������ ��������� )����

�����

1 1.1 ������� !���� ���� ����� ������� ! ����� �+ ������-��+

18, c. 73—80

2

2 1.2 ��!��$���� ��������� ��!- ���� ����� ���� ���� -���� ������ �� ��!�$�� � ����

1, �. 185—198

2

3 2.1 ������������ ����'��� ���-������ � ���� ��� ����

31, �. 85—100 3

4 2.2 ������� ��� ������ �����-����� ������� ! ��������

44, �. 310—313 2

5 2.3 "��� � ��� ��� ����� ���-���

35, �. 212—218 2

6 2.3 &����+ ���� ��������� ���-������� �������� �������-���� �����

28, �. 128—139

2

7 2.4 &������� �!��$���� ����� ������� �� ����� ���� �-����� ��� �����

10, �. 226—233

2

8 2.5 ?������ ���� !��� � ����-����� ������� ���� >���-���

33, �. 277—292

2

9 2.6 ������� �����'�-��� � ��-!����� ��+�� �� �������-���� �'���� ����� ��+�-���� �����

63

2

10 2.7 >������������ ��������-���� !���!��$���� �������-������. =��������� ������� ���-������ ��$����� ���� .

27, �. 55—80

26 4

11 2.8 B��� ���� ������ �� �����-���� ��������� �

3, �. 297—300 2

�5$�1 27

Page 304: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

304

6. ���� ���� �������� ������

S !/� S ���� !� ��������+ #��� ��� ������� ������ )�� ���.

1 1.2 &������� ��!������� ������� ������- ���� ������� 1

2 1.2 ��!��$���� ��������� �� ���� ������ ����������� ����� 1

3 2.1 *���! ������� � ��!������� �����-�� ����� 1

4 2.1 ��������� ������!���� ��!������� ��-�� �� ������ ����� 1

5 2.2 ������� ��!������� �������� 1

6 2.3 *���! ���@� ��� ������ ��������� � (��!�$������) ��� ���$ ������� 2

7 2.3 ��������� ������ �����' !� �������� 1

8 2.4 ��!��$���� �������� �������� ��@-� � ��� ������ 1

9 2.6 (�!������� ����� ��!����� ��+�� �� ����� !� ��������� «� ��» �� ��� �-������ ��������� 2

10 2.8 ��!��$���� ������ �� ������� ����� !� �������+ CAMEL 2

�5$�1 14

Page 305: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

305

7. ��������� ������� �� ���� «��� ���� �����»

1. (�� ���� ���������� ���� � ���� ��� ������.

������ �����. 2. C��� �� ������ ���� , �������� �������. 3. ������� !���� ���� ���� ���� ������ �. 4. ����!� ���� ���� ���� �������. 5. "����!����� ���� � �����. ��������� ������� ���� ����. 6. ��� � � �����+ ���� ������� ���� . 7. <��'� �� �����+ ���� ���� ���� �������. 8. (������!��� �� ���� ���� . 9. ������� �'����� ����� ���� ������� ������� �����-

������ �����. 10. %���� !���$���� ��@� . 11. F������ ���� ���� ���� ���� . 12. #���!�$�� ��@�� — ����� �������, �'���� �� ���-

����, ������� �������, ������� �������� ����, ���������� ������.

13. &����!� �������� ���� ���� >������. 14. �������� ������� !�������� ��!��� �� �� ��!������ . 15. "����!��� �'���� ���� ��!������ . 16. (�!������� ����'���� ����$������ �� ����'���� ���-

����-����$������. 17. I��� � ����� ��!������ , �������� , ���������. 18. )��� ������� ���������� ���� . ���� ���. 19. (�!������� ������� ! ��������. ���� ����� �� �$��-

����. 20. (�!������� ������!��� �������. 21. )������ ������� ! ��������. 22. ������ �� ��� �������. �������� ������� ����. 23. )�������� �������. &������� ���������� �����

!���!��$���� ������ . 24. )�������� ��!��. "���� �������������'���� ��!�$��-

����. 25. >�� � �� ��� !��� ��������� �����. 26. /���� ������� ������� ���� ������� ������� ���������. 27. ������� ������� ������������� �� ������ . 28. ������� ����@���� ������� ���� ����������. 29. )������ ����� !� ��������� ��� ��������� �����. 30. <� �������� � ������� ����, �'����� ��@� .

Page 306: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

306

31. ���'� $�� ������: ����������, ����! �������������-'���� ��� ����� ���.

32. )������ � �������� ������. =������. 33. )��������� ������. 34. ������� �!����, ��’���� ���. 35. ������� ������ �� ��������� ���� ���������� ������. 36. ������ ������� ���������� ������. 37. ������ �� ��� ��������� ����� . 38. ������ � ��������� ������� ����� �� �� ������ ���. 39. �������� !�������� � ��������� ������� ! ������

��������. 40. =� ��������� ������� �����. 41. =� ��������� ��!�� �� � �������� �������. 42. ���+��� �����+ ���� ��+���� �������. 43. ����!� ���� ������� ! ��!����+ ��+��+. 44. ������ ��+���� �������. ������� ��+���� ������

����� . 45. ?������ ��� ��+�� ������� ���������� ���� . 46. )�� ����� ������� �����. ���+��� ��!���. 47. "������ ���������� ���� ! �'�������� ��!������ . 48. ���+�� ��!��� �� ������ ���� ���� ��+����� ��!�-

����. 49. "��� � ��� �������� �� ������ �� �� ����������� �

����'���� �����. 50. ������� ��!������ «)����-B���». 51. %���������: �����!� ����������� ���� ���. 52. %�� ������ �����, �’+$������ ��������, �������

«� ��». 53. %����� � ������, ������� �����������'��� �����. 54. ������� ������� �� ����� ���� ���� ������ �. 55. ������� ����� ���� ��!�� ����������� �����.

Page 307: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

307

8. ������������� � �������� 1. ?�����'�� W. �. )����� �����: ������� ����� ��������:

&��������. — ).: )?/>, 2002. — 276 �. 2. B��� ��� ���� �: ?� $����� ������� / #� ���. (.=. C������. —

C������: )���-����@, 2001. — 314 �. 3. B��� ��� ���� �. ;��������� ���� ���@� �-�������� ���-

����. B��� �� �������: ?� $����� �������. — C.1 / �. ". ��$� , �.C. *��������� , �.�. "�������� �� �. — ).: *�C, 2004. — 528 �.

4. B��� ��� ��� � >������: ?� $����� ������� / #� !��. ���. *. ". ��� ��� �. — ).: «=� Y��», 2000. — 384 �.

5. B��� �� �������: ����$��� / #� ���. *. &. &���!�. — 2-�� ��. — ).: )?/>, 2002. — 476 �.

6. B���� � ����� ���� ���� / ��� ���. J. C. B������� �. — ���: �����, 2000. — 256 �.

7. B���� ���� ���� / ��� ���. �.J. )�������� �, �. �. )����- �����. — &.: %������ � ����������, 2000. — 464 �.

8. B���� ���� ����: >$�����. — 2-� �!�., ������. � ���. / ��� ���. ". J. �� ��@���. — %������ � ����������, 2002. — 672 �.

9. = �������� ". W. )������� �����: �����������!��� �� �������!���: &��������. — ).: )�����, 2004. — 526 �.

10. = ������ B. =. B��� �� �������: ?� $����� �������. — ).: C� ����� � «#�����», )"", 2004. — 324 �.

11. = ������ B. =. �� �������� ������ ���� ����� ����� ����� ���������. — A.: F���, 1997. — 390 �.

12. =���� *. W. (���� ������ �� ������: ?� $����-������$��� �������. — A.: =?|/), 2004. — 276 �.

13. U��+��� =. =. � ��. *����! � �������� ���� ����������� ������$������ �����. — A.: *" «B�!��� J�����», 2000. — 76 �.

14. U������ �. W. #���!��$���� ��������� !��� ’�!�� � ������� ���� . — ).: =�����, 2001. — 253 �.

15. U���� q. ?. ��������� �������� ������ // ����� �����-����������� ����������� �� �������� �. �. <���. — 2004. — S 3. — �. 15—19.

16. U�$ � 0. (. B��� ��� ������� ���� ���’��� ����� ��������-������ ������� >������. — � : �*C «B����», 2001. — 244 �.

17. <����. )�����. B����: >$����� ��� �!� / ��� ���. |���- � /. %. — &.: Y?JCJ, 2001. — 622 �.

18. �� � q. ��., @v������ @. �., @v������ U. ��. <����, ����� ���� ���� � ����'��-��������� ��������. — ���: ��� "������, 1996. — 446 �.

19. =����$��� ����� >�����: �������� �������� ��! ���� / (��. ���.: �. <. B�!��� �$ �� �. — ).: B. ., 2004. — 140 �.

20. @ � ���$���� 0. Q. =� �������� ������ ���������� ���� : &��������. — I��� �: (���, 2004. — 260 �.

21. @���� H. B���� ���� �������� // %������ �� ��������. — 2003. — S1. — �. 62—67.

Page 308: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

308

22. @�� ���� w., ��� � *. *������ �������� ������ ���� ����-!�� ���������� ���� // ����� ?B>. — 2001. — S 11. — �. 37—39.

23. @� w. w. B��� ���� ������ � �������������� �������: ������� �����, ����������, ��������. — ).: #����� >��., 2003. — 93 �.

24. @���'�� &. =. �� ���� ����������� �����: �������, L� ���- �+�, ������ ���� ���� // ����� >��������� ������� ���� ���� ���� �. — 1999. — S 2 (11). — �. 51—54.

25. @����� =. W. #���!��$���� ������ �� ������� ����������� �����: ���������-���������$� �������: &��������. — ).: )?/>, 2002. — 238 �.

26. @� ���� U. &. =��������� ������� ��������� ���� ��� ����: ?� $����� ������� ��� ������� �! . — � : �B= ?B>, 2002. — 135 �.

27. )������� ������� >������ ���� �� ���������: ?� $����� ������� ��� �L. �� $. !���. ����. ����.: > 3 ��. / #� !��. ���. =. �. ����, ?B>. — � : �B= ?B>, 2002.

28. )�������� ��!�� ����������� �����: ?� $����� ������� / #� ���. �. �. ���������. — ).: C- � «#�����», )"", 2000. — 251 �.

29. @���� (. 0. =����$�� ������� ����: ?� $����� �������. — ).: &���, 2002. — 206 �.

30. @����������� (. h���� �����@��� ��! ���� ������ �� ��� ��� // B��� ��� ���� �. — 2003. - S1. — �. 27—36.

31. ������ �.<. )������ ����: ����� ��������: ?� $����� �������. — 4-�� ��., ����. — ).: #�����, 2004. — 215 �.

32. w� �� ?. w. ��������� � ��! ���� ����� ������������ ���� ���� ������ // %����� >������. — 2003. - S3. –�. 133—139.

33. w�$�� �. w. B��� ��� ������ � ���� � ������: &��������. — C������: )���-����@, 2001. — 318 �.

34. wz����� {. W., w��� =. �. "������� ����� � ��������. — )., 1995. — 149 �.

35. W ��������� {. (. C��������� � ������!���� ������ �����: ������ � ��������. — &., 1998. — 431 �.

36. W����� %. w., = �-F�� �. �. �� �������� ����� � ����� ���� ����: ��� 3-�� ����.�!�. — &., 2000. — 824 �.

37. W����� Q. (. /������� ���@��, ���� ���� ������� ������ �� ���� : ���. ! ����. / �. ���$�@�� (���. ���.). — ).: "��� �, 1998. — 963 �.

38. B��+��� =. B. "��� � ���� ���� ���� �: ?� $����� �������. — ����� �: �<C>, 1999. — 163 �.

39. "������ ���������� ���� : ?� $����� ������� ��� ����. ����. / (. )��� ���, � (�$�� ���, F. C���$�� �� �. — 3-�� ��. — ).: � : �B= ?B>, 2004. — 500 �.

40. "������ ���������� ���� : ������� �������� �����. — ).: )?C/>, 2003. — I.1: C������� ���� �� �������. — 2003. — 113 �.

41. ������ B. W. B��� ��� ���� �: ?� $����� �������. — ).: )�����, 2004. — 461 �.

42. ������� (. ?. ���� ��������� � ��! ���� ������������ ���� �-��� ������� �� ������ // <��'� � �� ������. — 004. — S 1. — �. 195—198.

Page 309: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

309

43. &��� � %. 0. B��� �� ������� ! ������ ��������: &���-�����. — C.: )���-����@, 2004. — 211 �.

44. #����� =. W. �� �������� ������$����� ����: ���� ����� � ��������. — &.: *������, 1998. — 320 �.

45. Q��� (. W. B��� ��� ���� �: ?� $����� ������� ��� ������� ����. ���. ��-� . — ����: ���<>, 2001. — 205 �.

46. F������ B .=. )������ ���� �� �������: ?� $����� �������. — A.: =?|/), 2004. — 237�.

47. |����� %. 0. %����� � ������ ����������� ����� �� @���� �� !�������. — ).: ?���� � �����, 1998. — 159 �.

48. |���� B. =. C����� ������� �� �� � ���� ��� ������� // ����� �������� ������������������ ��������. — ����: %����� ������. — 1997. — S1. — �. 51—53.

49. ������ �� ����� >������: ������� ��� ��!�. — A.: %�����, 2003. — 273 �.

50. F����������� ������ >������ � 16.01.2003 �. S436-=V // F���� >������. — 14.03.2003 �. — S49—50. — �. 5—27.

51. #���� >������ «��� ����� ���� ��� ������» � 17.12.2000 �. S 2121-=== ! !����� ���� ������� // www.liga.kiev.ua.

52. #���� >������ «��� ���������� �� ����� �» !� ������ �� 10 ����!�� 2001 �. / ����� . (��� >�������. — "��. ��. — ).: �����-����. ��- �, 2001. — 36 �.

53. #���� >������ «��� !���� �» !� ������ �� 5.10.2001 �. / �(>. — ).: ���������. ���- �, 2001. — 24 �.

54. #���� >������ «��� ���'� �� �����+ ���� ����� ����� ����� >�����» !� ������ �� 20.20.2002 �. / �(>. — )., 2002. — 19 �.

55. #���� >������ «��� ?��������� ���� >������» � 20.05.1999 �. S 679 - A=V ! !����� ���� ������� // www.liga.kiev.ua.

56. #���� >������ «��� ������» / ����� �� (��� >������. — ).: ������. ��- �, 2003. — 36 �.

57. #���� >������ «��� ����$�� ������� ����, ������� ! �������� ���� ����$��� ������ �� ����$� ����������» � 19.06.2003 �. S979-=V //www.liga.kiev.ua.

58. #���� >������ «��� ������ �� �!���», ! !�., ���. #����� S1381-IV � 11 ������ 2003 ���� //www.rada.gov.ua.

59. #���� >������ «��� %��� ������� ���� ���� �!�$��� ���» � 20.09.2001 �. S2740 — === // <������ �� '������ «����� ?B>». #������� $ ������� � ���� ! ���� ���� �������. — 2001. — ���. 11. — �. 3—13.

60. =�������� ��� ���� ������� ������: #�� . ����. ��� �. ?B> � 14.08.2003 �. S337 // www.liga.kiev.ua.

61. =�������� ��� ��!��� �� ��!������� >����� ��������� ��+�: #�� . ����. ��� �. ?B> � 29.03.2001 �. S135 // >�������� � �������� ��!���. ?������ �� ��!�. — 12.06.2001.-S24. — �. 10—30.

62. =�������� ��� �'���� ���� ������! ���@�� >�����: #�� . ����. ��� �. ?B> � 17.03.2004 �. S 110 // www.bank.gov.ua.

63. =�������� ��� �����L���� ��+�� >������, ��!����� ��+��, ���� ���� ����� ����'��� ������ $���! ������ ������ >������,

Page 310: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

310

!�� . ����. ��� �. ?B> � 12.07.2000 �. S 283 (! !����� �� ���� -�������) // www.bank.gov.ua.

64. =�������� ��� ������� ������� ������� ������ � �������-�� �� ��!���� ��+�: #�� . ����. ��� �. ?B> � 05.12.2001 �. S500 ! !�. ���. // B+����� ���������!� ����� !������� �� � >������. — 2002. — S 2. — ��. 44.

65. =�������� ��� ������� �����+ ���� ������� ���� >�����: #�� . ����. ��� �. ?B> � 28.08.2001 �. S368 ! !�. ���. // B+����� ���������!� ����� !������� �� � >������ (��� — B�#>). — ���. 3: �������. %�����. ;�� ������. — 2002. — S2. — �. 33—99.

66. )��������� >������: �������� �� �’��� ���� ����� ��� (��� >������ 28 $�� �� 1996 �. — ).: ����� >������, 1997. — 80 �.

67. ����'���� «��� ��+���� �������», !�� ���'��� ������� �+ ��� ���� ?B> � 08 �+���� 2000 �. S 49 // http: // www.bank.gov.ua.

68. ����'���� «��� �!��$���� ! �$����� ������ �� ��� �� !� ����!��»: #�� . ����. ��� �. ?B> � 23.07.1997 �. S 247.

69. ����'���� «��� �����!� �������� ���� ���� >������» � 28.02.2002 �. S82: #�� . ����. ��� �. ?B> // B�#>. — ���. 3: �������. %�����. ;�� ������. — 2002. — S 5. — �. 17—68.

70. ����'���� «��� ������� ���$ ����!� ������ ���� ���� �-���!�, ����� �� ��! �� �� ����!� �� �������� ������� �����-��»: #�� . ����. ��� �. ?B> � 17.07.2002 �. S275 // B�#>. — ���. 3: �������. %�����. ;�� ������. — 2001. — S 11. — ��. 506.

71. ����'���� ��� ������� !�������� ������� ������� ! �������� ��������� ��+� �� �������� >������: #�� . ����. ��� �. ?B> � 16.12.2002 �. S 508 // www.bank.gov.ua..

72. ����'���� ��� ������� ��!������� ��!�� � ��� �@���� ���� ��'�� �� !���� � ������� ! ������ �������� �� �@�� ������ � ������� ����� ��������� , !�� . ����. ��� �. ?B> � 30.12.1999 �. S 629 // http: // www.bank.gov.ua.

73. ����'���� «��� ������� �� ������ ���'� ��� ��������� ���� , ������� �� ���, ������� ���� �����» � 31.08.2001�. S375 ! !�. ���. // http: // www.bank.gov.ua.

74. ����'���� ��� ������� ����� ���� ����������� ������� ��!��- � ��� �@���� ���� ��'�� �� ���� � ���������� !������ �����, !�� . ����. ��� �. ?B> � 13.12.2002 �. S 505 // http: // www.bank.gov.ua.

75. ����'���� «��� ������� ����� ���� �� ����������� ��!�� � ��� �@���� ���� ��'�� �� ���� !� ���������� ��������� ���� »: #�� . ����. ��� �. ?���������� ����� >������ � 06.07.2000 �. S 279 ! !����� ���� ������� � 07.12.2001 �. // B�#>. — ���. 3. — 2000. — S 9. — �. 63—100.

76. ����'���� «��� ������� ����� ���� �� ����������� ������� ��!�� ���� �����» � 08.08.2001 �. S334 // B�#>. — ���. 3. — 2001. — S 11. — �. 162—163.

77. ����'���� «��� ������� ����� ���� ��� ’�!�� �� ��!�� ��� ���� >������» � 27.06.2001 �. S244 ! !�. ���. // B�#>. — ���. 3. — 2001. — S 8. — �. 63—71.

Page 311: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

311

� � ������ �� �� ����� ������� ���� ����� ��� �������� ������� L��� �� �������

�. �. . ��������

� ���� ������L��� �������

� )*�+*�-�* «�������� �����»

�� �������* �� ��!����3��* �)�� ��������� �����!������ 4���������

�����* �� (�����* 4�! �������

����� — 2004

Page 312: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

312

Page 313: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

313

� � ������ �� �� ����� ������� ���� ����� ��� �������� ������� L��� �� �������

�. �. . ��������

� ���� ������L��� �������

� )*�+*�-�* «�������� �����»

�� �������* �� ��!����3��* �)�� ��������� �����!������ 4���������

�����* �� (�����* 4�! �������

���������#� #� /�%���##� ��$���� $�#�#%�� � �;<��� �����%=��>� #�?��#�<=#�>� ����>�>�@#�>� �#����%����� ��. !. �. ��������� �������< ( 10 ��� 9 ����#A 2004 �. ��������@ ��$���� �. . �"���

����� — 2004

Page 314: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

314

$������ �����%��� ���� ���������� «!������� ����» ��� ���������� �� ���������� ������ ������� �����-�$���� ��������� ������ �� !��$��� ���� �� $����.

&������: ���� 7������ 7������,

������$ ������� ����� �����, (A��� ���� ���������� �������$��� �� �������

�. F. �. ��� �����)

�����(���:

����� 0. 7., ����. ����. ����, ���. ������� ����� �����, (A��� ���� ���������� �������$��� �� �������

�. F. �. ��� �����)

© ����� �.�. © A��� ���� ���������� �������$��� �� ������� �. F. �. ��� �����, 2004

Page 315: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

315

$#%&�

> ����������� '��� ���� ��� ���� � ���� �� �� ��@��� !��$����. B��� �� ������ �, L� ���� -�� ��������+� �� ������ ��� �����, ��� �+� �� � ������$� �� ������ ������� �����. ;�� ��-��� ��� �����+� ������������ ���$��� � ��!����-��� ��@� � �������� , �� �����+ ��������� ���-@�� �� ����� �$��� � �����+ ��� ���@� �� ����.

���@���� ������$��� !���$, L� �� ’�!�� ! ���-���+ ���� , ������ �����L���+ �� ������ ��� ���-��, �!��$���+ ���������� �������� ���������� ��-�����.

������� ��� !� ����� ��� ������$��� ������ ��!-������ ��� ��� �� ����$�� �������� ! ���������.

&��� �������� ��� !���$ ������� � ����, L�� !�-������ !�����, ����'�� !����� �� $�� �������� �� ���������� !����, � ������ �� �$���� ��� ������ ������ �� ��!������ .

#�������� ������ �������$��� � ���� ������ -����:

� !�� ����� ���� ��� ����� ! ���� !� �������-�� ���+ ���������+ �� ����������� �����;

� �!���������� ! !� ������ �� �!��$���� ����-���� ��!������ ;

� !�������� ��!������ ; � ����! ��!����� , ��������� ���� � �� ���-

��!���.

Page 316: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

316

��'H%OP97 �'9:%%: 1 �� ��� ������� ��� ����

%������ ����$���! � ��� � ��� � ����� �� ����� ��� ���� ��� ��� ������� ��� $��. # � ��� �� ������ ���$� � �� ��� �� ��� ����, ������� � � ������� ����, � ��� ������ /���� ���, ��������� � � ����� ����, ' ������� -����� � �� ���� ��� ���$� ���� � ��� � ������ � ������� � � �.

� ����� (� ��0��������

1.>$��� ������� !��$���� ������ ��� ����������� �����? 2.T��� $���� ?B> ��� �� �� ��!��� ���� ���� ������ ? 3."���������!���� �� ��� !���$���� ��@� ������� �����

! ��! �����+ ��������+? 4. T�� ������ ���� ����� — $���@� $� ��@� ����� !�

�� ��� ��� ��� ��������? 5. [� ���� ����$� !��� ’�!���� �����?

���

1. [� ��'� ���� !������ ����� ���� ���������� ����� �����? �) ���������� ���� �; �) ���������� !�����; ) ���@� ��@��; �) ��� ������. 2. I����� ���-����� �$������ (��������) ����� �� ��'� ��-

�� �L� ���: �) 15 %; �) 25 %; ) 35 %; �) 1 %. 3. T� ��@�� !����������� �������� � ��� ��� ����� ���

��������� ���� ���������� ���� ? �) ��@�� ���'� ���� �+�'���; �) �������; ) ����; �) ��@�� ���� �� �+�'�� .

Page 317: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

317

4. I� ��'� ��������� ���� ����������� ����� ����� ����� !� ������� ��@� ��!���� ��+�?

�) ��'�; �) �� ��'�; ) ��'� �$�������-����!�������; �) ��'� �$�������-��!�������. 5. ( �� ��� ’�!�� �� ��!�� !���$���� ������ �������-

��� ���� �� ����������� ?B> !���'�� �: �) ��� ������ ; �) ��+��, ��� !���$�� �������; ) ��� ��, �@�; �) �� !���'�� � �L� �����$���� ������ .

��(��� /���!� 1 <���!�� �� ���� 20 ���. ���. �� ��!�L���� �����

12.04.2004 �. ���� ������� 25.12.2004 �. ��� �� ������� ���-�� ��� 18 % �$���. ��!��$�� ���� ������ ���� ������� !� �-!���� �������� �!��$���� ������ ������ ����.

/���!� 2 > ������ �� ���� ������� ��� ��� �'����� ��@� �����,

���. ���.

?� ��$���� ������ ?� ���� ������ ����!����

���� % �� ���� ���� % �� ���� ����-�����

����� ��@�� 19,328 51,0 (� ������ � ��� � 10,00 35,0 Q��� 4,97 12,5 *����������� ������� 4,358 3,5 #��� ’�!���� @������, ���� �� ��� ��-��� � ���� 21,244 66,24

#���@�� ��@� �� ��!�����-�� �� ����$��� �������� 46,507

12,763

)�@�� �� ������ �� ����-!���� 3,82 19,07

)�������� !� ����@��� ���� ����� ��������� 0,41 0,69

>�K"F" 91,31 264,8

�������!���� ��������� �'���� ��@� ����� ������, !���� ���� ��.

Page 318: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

318

/���!� 3 ����� � ��!�� 470 ���. ���. ��!�L��� � ����� «)�����-

����» �� ��� �� L����$���� ������ ���� �������� ������� 15 % �$���. ����� �� ���� ��� — 3 ����, � �� ������ !� �-��� — 0,3 %.

>����!���: 1) ���� ����� ! ����������; 2) ����� ������ !� 3 ����; 3) ���� ����� ! ���������� ! ��$�� !��� �� ��� ����� ����-

��'����; 4) ������� ����� ��������. /���!� 4 ��!��$�� �� ���� ����� ��������� ������ ��!�� ��������-

���� ������� ����� «����», ��� ����� ��!�L�� �� �������� >������:

������ ����, ���. ���.

��������� ���� 18,2

(�!���� ��!�� � — � �.$. ��!�� � �� ���� � �������

4,1 2,5

=�@ ��!�� � 3

��������� ���� ���� 4,7

�������� ����$���� ���� 4,9

#����� ������� ��� 2,2

?��������� ���� � 1,7

)������ �������� � �������� ���� � 0,6

��������� � ��� ������ 0,3

��������� ���� ���� �@�� ������ 2,65

I� ��� ��� ��!�� �������� ���� ������� ���� ����� �+-

$�� ������� �� �������. ���+���� ���� 6,6 ���. !� 1 � ��. /���!� 5 ���� ���� ���� ������ ����������� ����� ���������!�-

���� ������ ������, ���. ���.

Page 319: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

319

������� ����!���

1 2

�������� ����� 26 15 %���� ����� 60 50 )�@�� �� �������� ��������� 79 95 ������ �������� 40 70 )�@��, ����'�� � �@�� ���� 145 180 =�@ ���� � 24 16 )������������ ������� 180 182,5 <� �������� ������� 90 16 �� ������� !� ������� �������� 30 26 )������ �@�� ������ 60 40 )��� 2 35 =�@ ���� � 60 90

��!��$��� ��!�� �����@�� ��� �����$ ���� ���� ������ ��� !�������� ���� ��� �������. T��� !���� ��� '��� ����?

��'H%OP97 �'9:%%: 2 ������� �� ������ ����� ������ ��������� �

� �>�������� ���� O��� �������� �

#�� ��� � ���� �������� ��� � ��� $�� �� � � ��� ���-!�����-��� ������� ����! � �������, ������'���� �, �-! ��� $���, ���� ��. L� ����!� � ��!��� � ���� ����� ������ /�� (�� ����� ��������, �� ���� ���! -��������, ���-�����, ���� �+), ' ����� ���������, ���� � ��� ! ��� ����� ��� ������ ����$���� � ������ ��� ������, � + � -�� ���� ���� ��� ������ ������ ����� � �� ��.

� ����� (� ��0�������� 1. ?�! � ����� ����� �� ��� ������ ��!��� �� �� ��!��-

���� >�����. 2. T� !���$ ��@�+� �����, ����� �++$� ������������-

�� �������. 3. T� ������ ��� ��� ����� ��!������ ! �������� ��� ��-

������ �����+� ����-������, ����-�� ����, ���� ���� ���-������ �.

Page 320: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

320

4. T� !���$ ��@�+��� � ������ ��������� �������� ������! ���� �� ������ ?

5. T��� ������� !��$ ��� �� �� ��� �� ���� �����?

��� 1. h����� ������������ ��� �� � ��!��� �� ���@ ��-

���� ����� !����++�: �) ����� ������ ���� ���� ������ �� ������; �) ����!��+ ���$��� � ���� ��@� ; ) ��!������� �-���� � ������� � ���� ����� ; �) ����� ��� �� ��������� ���@��.

2. T��� ������� ���� ����� ������ ��� ����� ���� �����-����� ������� ��� �� ����� ��������� �?

�) ��!������� ��; �) ���$��� ��; ) ����$���; �) ����!�����.

3. T� ������� ��'� !����+ ��� �!�$�� ����� ! � ��� ����-$���� ������� ��������� ��+�:

�) !����+ ��� ����' !� ��� �+ ����� ����� ; �) �������� � ��� ��@�� �!�$�� ����-����!������ !� ����-

����� ������������ !���; ) ��!���� ����� !� ������� ��!���� ��+��; �) !������� ����' ���� �� �������.

4. (�!������� ���������, L� ����@�� ���� �������� ����������� ���, �� ��� ���� �����'�� � �������������� ����� �����:

�) � ��� '� ���; �) ���������� ���, �����$� ! !���@� �� ��$���� �������-

���� ���; ) �����$� ! !���@� ��@� �� ���������� �����, ��� ��

�!�@� 2-� �� . �) �����$� ! !���@� ��@� �� ���������� �����, ��� ��

�!�@� 3-� �� .

5. #� �@�� ������� !� ���������� ���� �� ��������� ��-������� �� ���������� ��:

�) ���������� ����; �) ������ ������� �� ����������; ) ������� �+$�� ����; �) �� ��� ���� ��� �.

Page 321: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

321

��(��� /���!� 1 #*C «������ �», L� !��������� !� ������+ �. A��� , ��.

)��$���� , 127 «F», 29 ��������� 2004 ���� ���� ������ �/� S27047745789900 � �������� �. A���� �, &%" 861012. #��� -�� «�� �������� ��� ������� �������», ��L� ��������-����� ��� ������ 28640901.

«__» ________ 200__ �. _____________________________

(������� ����, ������ ������� ��� ������, ����� �������� �� ��������)

'�7+*�1.2##, ��� �������� ( �����) ������

=������������� ��� ���’���� ������������� �������

=������������� ����� �!�$-��� ����� — ���’���� �������-������ �������

?�! � ���’���� ������������� ������� ��� ��! �L� �’� �� �� ����� ������� �������: &��� !�����'���� (���� ���'� ����) ���’���� ������������� �������: ?�! �, &%" ������ � �����, ����� ������ (!������) ���� ��� �������:

(������� ����������) ?�! �, &%" ������ � �����, ����� ������ (!������) ������� �� �������:

(������� ����������)

<��� ������� (!�������) ���� ���� ������� «__» _______ 200__ ���� <��� ������� (!�������) ������� ��� ������� «__» _______ 200__ ���� (������ (S, ��: ��!������� �� (����$���), �+�'�����, ����!����� �� �@ ������� ��������� �� ��!���� ��+�):

)�� ��� (���������) _______________________

(�����) (��! �L�, �����)

F��� ��� ��������� _______________________ (�����) (��! �L�, �����)

&.�.

Page 322: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

322

/���!� 2 C"� «���������», ��� ������� ����� � )��$������� �-

����� >�B 20.01.2004 �. ������ ���� � S16 ! ��� ����+ ��-��+ «������� �» �� ����� �� ������ ������ �� ���� 1482,25 ���. � ������� ���������� ������. %��� «������� �» ��� �/� � � ������� �. A���� � S46523869421000, &%" 351533, �����-�������� ��� 29664488. &%" >�B — 328, �/� 468153, �����-�������� ����� — 14117333. #��� �� ����� ����'���� ��-��$����.

��*C=|?/ <"(>I/??T S___ 040001

� «__» ___________ 200__ �.

"���'��� ������

«____» ____________ 200____�.

������� ____________________________________________________________ )�� ________________________________________________________________ B��� �������� _______________________________________________________

)�� ����� </B/C ���. S �>&* "���'� �$ )�� B��� ����'� �$� )(/<JC ���. S )�� �����

���� ��� ��� ���!��$���� �����'�

&.�.

��� ����� ������

����� ___________ «___» _______ 200__ �.

___________ ����� �����

Page 323: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

323

/���!� 3 C"� «&��������» ��� !�������� 270 ���. !� ������� ����

����$�+ ���+, «A��� ��������� ���» !� �$�� 2004 ����. ������� ��� ��� ��� !���:

=������������� ��� — 14118966; /�������� � �. A���� ; �/�4659782311; &%" 651536.

(�� !��� ����'� �$�: ������������� ��� 15669263; *)B «)����� �����» � �. A���� ; �/� 990300077; &%" 27104.

#��� �� ����� ����'��� �����-����$����.

��*C=|?* �J&"F*-<"(>I/??T S___ 040002

� «__» ___________ 200__ �.

"���'��� ������ «____» ___________ 200____�.

������� ____________________________________________________________ )�� ________________________________________________________________ B��� �������� _______________________________________________________

)�� ����� </B/C ���. S �>&*

"���'� �$

)��

B��� ����'� �$� )(/<JC ���. S

)�� �����

���!��$���� �����'�

������ ����'� �$� ��� S </B/C �>&* <" ���*CJ

&.�. )(/<JC

���� �� ������ (�������) ��� S

&.�. ������ �������� ��� ����� ������

«___» _______ 200__ �.

Page 324: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

324

/���!� 4 * ����!� S5, L� ������� ����� � ��������� >�B

�. )�� � (&%" 322078) ��'�� ������ �������� �� ������ �������!� S3 (��� 34567890), L� ��� ������� � A"< *) >�B � �. A���� (&%" 351016) �� ���� 14768 ���., ��� ������ !� ���-���������� ������� 3 �. (���� � S7 � 5.02.2004 �.). "����� !�� � �� �������� .

$5,75 � ��������

� ___ ___________ 200 __ �.

"���'��� ������

«___» __________ 200__ �.

#�� ��� �������� � )��

B������� )��

B���-������ &%"

B��� ��������� &%"

�������� ��� �������� ________ ( �� �������� �)

����� �� �������� � �� «___» _______ 200__ �.

���� _________________________ ______________________________

(������� �������)

>�� � �������� � �� �����+$��� ����� ��������: *) ����! ’�!��� B) �������� �� ��������� — ����������+ ��@��+ — ����������

*������� � �@��� ( �����+$���) ����� �������: *) !� ������� ��@� ��������, ��-���� ���� � �����+$��� �����; B) �������+ �������� �� ����� �������; �) $���! ���������������� ������� �����-������� (!�� � ���������)

=�@ ��� ! ’�!�� #� �������� ($���)

<��� � _______________________ ______________________________ ______________________________

(��! � �� �� , �������� ����, ��-����� ������; �����, ���, ����)

����' ($� ������) !������� �����: _______________________________ (������ �������� , �� ����+��� �� ������� �������� !� ��������- ��)

&.�. ������ !�� ���� �������� �

Page 325: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

325

/���!� 5 [�� ��!���� ����� !� �������� ����� ���� «Y��» �

�. A���� ������� 21 �$�� 2004 ���� $�� �� ���� 2,6 ���. ���. �� �’� A��������� �������!� !� �������� S127 � 20.01.2004 �. B�����-�������� ������� *)B «&�������», 351016, ���� ��� ��!������� 26.01.2004 �. "����� $��.

/���!� 6 ��������� �� ������ ����'���� ���� ��������� � �������-

��!����� ������ ������:

(� %���� ��!������

��!����� ! ����

*������� ����� 60,0 62,0

(�!������� ����'���� ����$������ 30,0 29,0

(�!������� $����� ! ������� ������� 5,0 6,0

(�!������� !� �������� ��� � �������� ���������

3,0 2,0

=�@ ����� ��!������ 2,0 1,0

��!��$�� �����+�� � ����� ����!���� ����������� !��-

@�� ���� ��!������ .

��'H%OP97 �'9:%%: 3 �������� ����� �

����� �� ������� ����������� � ������ �� � � ������ ����

= #�� �� ������ ���������� ���� ��� ����! ���-���� ��� �������� � ��� ���� �, + �����' ���� ��� ���� �������� ������'����, ������������ !���! ��!�, ��-����� ����$���! �������. % �� � ��� ���������� ��! ��’�� ��� � ����������� /��������, ���������� ��!��� �-��’�� ��, �� ��’�� ��� � �� ����� ���� �� ���� � !����� $�������, + ��� ! ' �������! �������� �� ���� ��� ����-������ ��� $�� � ��������, � �� �� ��� � ��������� �! ������� ��� � !����� ����.

Page 326: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

326

� ����� (� ��0��������

1. T�� �$��� ���� � �������� ��!��������? 2. �������!���� �����!� ����������� �������� ������ �

��!�������� �' ���’������ ��������+ ����. 3. (�!������ �����!� ������� ������!���� ������. 4. ��� ����� ������� � ��+ ����, �������� �� ����� ����

����� . 5. T��� ������� !�������� ������� ! �������� ���� ������

�!��$���� ���� ��������?

���

1. <� ������ ��������� ������� ����� ! ������� ��������: �) !��� ’�!���� !�������� !� ������� !���� ��������; �) ���� ������; ) �������� ����� �� �����; �) �������� ���� �������� �������. 2. #� ���������� �������� ���� ����� �� �+�: �) �������� ������!�; ) �������� ������ ; ) ��������, ������ ��!���@� ; �) ����� ������!�. 3. > ������!���� ����� ����� ��� !�� ��� �+�: �) 6; �) 7; ) 8; �) 9. 4. ������� ����� �������: �) ���'���; �) ��������; ) ����; �) ��������, ���'��� ���� 5. <� ������� �� ������� ! �������� ����'��: �) ������� ��!������� ; �) ���� ��� ��������; )������ �� �� �$; �) ������� ���� ���.

Page 327: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

327

��(��� /���!� 1 T�� ��� �����'� ������, ��L� ���� ������ �� �� ���� 36

���. ���. ������� �� 90 �� ! ������+ 7 % �$���.

/���!� 2 <� ’������������ ����� �����+ 500000 ���. �������� !�

8-���������+ ��� ��+ ��������. 1. ��!��$�� ���$��� ��������. 2. "�$���� ���, ����$��� !� �����. 3. (�!������� ������ ����� (��� 365—366 ����).

/���!� 3 ��!�$������ ������� ������ ��� 100 ���. ���. ������� ��

3 ����; ��������� ��� �� — 25 % �$���. > ��� '� $�� ���� ������� ����!�� �� ���� 100 ���. ���., �� ����� '� ����� �� 15 % �$���.

1. (�!������� ���� ������� �� �� ������� ! ����� ����� ��-���� ���� ����� ;

2. (�!������� ���� ������ ������ ��!�$������ ����!��� ! ����� ����� ������ ���� ������� !� ������;

3. ��!��$�� ������� !� �������� ���@� � ���� ������ ����-�� ������� ! ���� ��!�$������.

(�!������� � ��� ���� ���� 360 �� .

/���!� 4 *)B «�����» ������ ��������� ����� �� � �� ������-

��+ �����+ 3000 ���. �� 8 % �$���. ������� !� � ��� ���� ������ — 15 % �$���, ������� ����� — 2 %, ����� — 1 %, ����� — 5 ���. #����� ���� ��������� ����� !� ������� � ������ ���-����, ��L� ����� 90-������, � ������ ������� �� 60 �� .

��'H%OP97 �'9:%%: 4 �� ��� ������������O��� ����L������� �� ���� ����� > ������� ���> � N�� �.

���� � ���������� ������

B$��� ��������������� ���� ����� -���'�� � ��� � ' � ����� �� ����� � ����� ���!� ��� � ������� ��� ���, ������� ���� � ' ��������� � ��������� ���������� ������-��� ��� $�� ��� ���� ��� �������� � ��������� �������. (��-��� � ���� ��������������� ������ � ' ���������� ��-� ������ ����� �� ������, � ���� ���� � ����� '���� ������� �� �������� ���.

Page 328: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

328

� ����� (� ��0��������

1. > $��� ������� ������$�� !��$���� ����� �����������-��'���� ��!�$������?

2. ?�! � ������� ���������� ��!��� ��� ���� >������. 3. # ����� ����� ���� ������ �� ���� ����� ����� ������-

�� ������� �����. 4. T��� $���� ���������� ���� �������+� ��� � ������-

����� �������? 5. "���������!���� ����� ������� ������� ����.

���

1. T�� ����� � �!��$����+ ��� ���� ������ ������ ���� ������ ������ !� ��������+ ���+?

�) ������� ���������� ����; �) ��������� ��@� �� ��!�$�� ��� �������; ) �������� � �� �� ����� !���� !���� ! ���� ���� !���� �; �) �������� � �� �� �����. 2. "���� ������ ��� ����� ��!�$������-������ ����� ���-

������: �) �� ��@� 1 ��!� �� ����; �) �� ��@� 1 ��!� �� 2 ����; ) �� ��@� 1 ��!� �� 3 ����; �) ���� ����� ���������� ���������� ���� ���. 3. ����!���� ������������ ��!�$������-���’���� ������-

������� ������� �����'�+�: �) ����� !���!��$���� ��������� � ������� ����� ����-

���; �) $����� �������� ���� ��; ) ����� �������� ����������� ������ ��@� ; �) �� ���@���� ��������� ���� ����$��� !��� ’�!��. 4. %����� �� ���� ��!�$������, L� �������� �� «)����

�», �!��$��: �) ������ � ������ ��'� ����� � ��'�� �� �� �������-

�� �� ������ � � �����; �) ������ � ������ !��� ���; ) ������ � ������ ������; �) ������ � ������ ������ �� �����.

Page 329: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

329

5. B���� ��� ������ ���� ��!�� �� ������� ������� ���-�����+� ����� ������� ! ����� ����� ����� ������� :

�) ����� ������ ��� ����� ��!�$������ L�� �������; �) ����@���� ��!�$������� ������� ������� �� ��� L�-

���$��; ) ��� � «�» «�»; �) �� �� ��� � ������.

��(��� /���!� 1 ��� ���$ ������� C"� «)���!» � ��!�� 2800 ���. �� ����

���� �� ������ ��!�� 210 ���. ��!��$�� ����� ��!��� ��� ����� ������� ��� ����� ����� ���� ��!�� �.

/���!� 2 ?� ���� ����� ��������� ������ ����� ����� ������ ��

��!����� ������������ ������� ��������� �-��!�$������ ���� �������������'����.

& ���$� 1 !5.5#� '+*'�(P1�075-'�$(O5./#(�5

*������ ����� ������� ?� ��$����

����, ���. ���.

?� ���� ����,

���. ���.

*)CJ�J *1 ?����@ �� �� ���� �

1) ������������� ������ �������� 450 — 2) ���@� ��@�� 82 2

*2 *��� �, L� @ ���� ����!�+��� — ��������� !������ ����, ���-��' !� ���+ �$��+��� �������� 12 ���� ���� ! ���� ����

2737

17045

— *3 *��� �, L� �� ��� ����!�+���

1) !����� 18324 83406 2) �<� !� !���$����� ��������� 981 944 3) <�������� !������ ����, ���-

��' !� ���+ �$��+��� �������� 12 ���� ���� ! ���� ���� — —

4) =�@ ������� ���� � — — *4 *��� �, L� �'�� ����!�+��� 87324 83406 *5 #����� ������� ! ����� ���� — 2787

B*�*?�

Page 330: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

330

" �������� � ��. 1

*������ ����� ������� ?� ��$���� ����

?� ���� ����

�*�J�J

�1 ?����@ ������ !��� ’�!���� — ����������� !������ ���� 13884 24009

�2 )������������ !��� ’�!���� 1) ��!�$�� ��@�� 2) ��!������� !� �� ������� 3) �@ ������������� ���� �

1360 1360 — —

1164 1164 — —

�3 <� �������� ���� �, � �.$. ����� 1) ���� �� �������� ���� � 2) ������ �������� ����� 3) ����� ���'� ���� 4) ��!�� � �������� ����� �����-'

181 —

— — —

�3* ���'� ���� ��!�� � �������� ���-��' 1) ����� ���'� ���� 2) ��!�� � �������� ����� �����-'

— —

— —

�4 ������ ���� � — ������ ��!�� � 94772 91168

B*�*?�

& ���$� 2 54�24�75#+ '��5$#(�( $7+06

'�� '�(!60�( + $!(0�(, 0(�. 4�#.

*������ ����� ������� ?� ��$���� ����

?� ���� ��-��

�5 ����$�� � ����!��� 65193 —

�6 ��� ����� ����!� ���� �����-���

56052 —

�7 �������� (!�����) ! ����� ���� 475 2208

�8 �� ������� ! �������� 3262 —

Page 331: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

331

<�� �!��$���� ����� ��!�$������ �������� ������� ���-���������� ���������� ������:

& ���$� 3 �)+#�5 �+#5#��7�4� �05#6 �.+P#05

)������� "C# ������� -��� ��� B���

>= 2 1 )������� ����$��� �� ����� ()��)

?� ���@� 2,0—2,5

< 2 0

>= 2 1 )������� �����+���� �� ����� ()��)

< 2 0

<= 1 1 )������� �� ���@���� !���-$���� ������ ��@� ()! )

> 1 0

>= 0,5 1 )������� ���� ������ ������ ��@� ()�)

?� ���@� 0,5

< 0,5 0

>= 0,2 1 )������� ������ �� ��!���'���-�

?� ���@� 0,2

< 0,2 0

>0,5 1 0,5-1 2

)������� �� ���@���� ���-��� ��@� ���� �������

>1 3

& ���$� 4 7($#5O2##, �230(#46 ��2*(06

=������ ���� ��������,

��� (������ ( �� ��!��� (���������� ��� ������� ���

B�@� 25 * &������� ?������ ������� ��'�� �

20—25 B <��������� ?������ ������� ��'�� �, ��� �������� ��� ������ ��������� ����!�

15—20 � ������� ?������ ������� ��'�� �, ��� �������� �������� ������

10—15 F <�'� ������ ?������ ������� �� ���������-����

<� 10 < ?������������ ?������ ������� ��������$�� �� �������������

Page 332: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

332

/���!� 3 #����� ������� ����������� ����� !� ��������+ �����-

��+ �� ��������� ��������� ��� ��, ��L�: � �������� ������ ����� !� !���$����� ��������� — 15 %

�$���; � ����� �������� � ��������� ������� — 10 % �$���; � �������� ������ ����� !� ������� � ���� ������� — 5

���. ���.; � ����� ��� ’�!�� �� ��!�� — 8,5 %; � ���� ������� — 500000 ���.; � ����� ������� — 3 ���� (90 �� ). /���!� 4 #� ������ ������ 5: 1) ����� ��!��� !� ��'��� ��������, ������� ������; 2) ��!������� � ���$��� ��!�� � �� �������� ��'�� �� !��-

�� � ��������� �������; 3) ��� ���� �� ���� !����� ��� ��!�� ���� ! ��$���� ���-

�� ���� ��!�� � !� ��� � L����$���� ������ ���� ��@� � ��-��� ��!�� �������� ���� ��� ���� ����� ����.

& ���$� 5

��2*(0#(3 '��0�2./ ��12�)+3#�4� !5#�6

�������$�� #���!��$���� ���������� )���� ����,

���. ����� ���� �� ����. ���.

%�. ���� ����� ����

�� «(����» 12000 — — �� ��� 134400 � — —

C"� «=������»

37560 230 38000 "% 520000 F — —

*C «&���» 94200 — — �� ��� 142600 * 90 94200

*C «/����» 95000 — — "�<� 155000 B — —

�� «���!�» 74560 — — ����-�����

78660 B 30 74560

�� «&����» 65225 270 67000 ;� 70500 < — —

*C «C�)» 90000 — — ����-�����

135000 � 60 90000

*C «*����» 15600 — — — — * — —

Page 333: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

333

��'H%OP97 �'9:%%: 5 ���� � ��������� ������, �����L���� ���, >���� ������������ �� ��� �����������

������� �

��$�� � �������! �������� ��� ������ � ' ���������� �-������� � ������ ���� � �������� ������� � ���� ���-� ����� , ���� ����� ����� ���� ����! ��!� � � � �-� ��� ��������.

� ����� (� ��0��������

1. > $��� ������� ������$�� !��$���� �������. 2. "���������!���� ��������� ��������� ������ >�����. 3. T��� $���� �������� ������� ���� !������� � �� ��-

���'���� � ���������� ���� ��. 4. �������!���� ������� ����� ���� �������� !� ��������. 5. T� ������ ������ ���� ������� ���+� ���������

!����'�� ������� ���������� ���� .

���

1.�� $��� !���'�� ���������� ���$��� �������: �) � ���$��� ���������� �����; �) � ���$��� ������ ������ ; ) � ���$��� ����$�� ���� ; �) � � �� �������������'���� ������. 2. ����$��� ��������� ������ ����������� ����� ����'�-

����: �) 25 % ���$��� ������� ������� �����; �) ������� ������ �����; ) 8-������+ ���$���+ ������ ��@� �����; �) 10 % ���$��� ������ ��@� �����. 3. #�� �� ���� ��������� ��!�����+��� ���������� ���-

��� ! ����+ ���������� ������� ����? �) ���� ����� ���������� �����; �) !������ ����� ��$�� �� �� ; ) ��������� ��������� ��� ����� ����� ; �) ���$� !�������� �����.

Page 334: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

334

4. T��� ��'�� ������� ���� �������$�� ����� ��������- ���� ��!�$�� �� ����$��� ������ :

�) ������� ��!�$�� �� �������; �) � �������; ) �������������� �������; �) ������� ���� !� ��������+ ���+. 5. T�L� ������� ���� !����+���� !� ��������+ ���+, ��

!������ ���� ����� ����@����� ��������� $����: �) @����� �������� ���� ��@� ! ����$���� ������� ����'-

���� �����������; �) @����� �������� ���� ��@� ! ����$���� ������� �����-

���� ������ !� ��!�������� ����������� ���; ) @����� �������� ���� ��@� ! ����$���� ������� � ��!�-

��� ������� �� !���$���+ ������ ���������� ���� ���; �) ��� ��� � ������.

��(���

/���!� 1 � *)B «C� ��» ! ������� C"� «/�����» ! ��������+ !��-

��+ �� ��������� �������. � �������� !�� � ��R�����- ���� ������� �������� ��� ������ ��������� � ���- � �������:

� ���� ������� — �� ����� �������� � �� ��� ����� �����-������������'��� ��������;

� ��� ��� !���!��$���� 2800 ���. ���.. !� �� ���+ ���+; � �������� � ��!����, ������$�� ���� ����� �� 60 �� ; � !������ �� �������� � 1800 ���. ���..; � ����� ����!��� �������� — 30 �� ; � �������� ����� � ����!��� �������� — 2400 ���. ���..; � !���@�� ��@� �� ����$���� ������� ������ — 870 ���. ���..; � !������ ���� !� ���@� ���������� ��������� — 200 ���. ���. D�W�������: 1.<������ ������� ����; 2.��� �������; 3.&�'�� � ���� �������; 4.����� ���$ ������� ���� ����@����; 5.����� ������� ����; 6.&���������� ��!�� ���������� ��� �� !� ��������, ����

��'� ���� ��������� ��� ������.

Page 335: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

335

/���!� 2 )���� ! ���� �� � ���� ��� ��������� ����������� �������

���� � !���!��$���� 200 ������ ����� ����� . ����$��� ��-!��� ��!���� ����� �����$� ! 90 % �� ����� �� ������. ���-������ ��� �� ����� �� 17 %, � ������ ����� ! ������� � ���� ����� — 500 ���. ?� ���� ������ ��'� ��!���� � ��� ����� ��-���, ��L� ���� ����� ����� 450 ���. C���� ������� ���� — ! 16.03.2004 �� 16.06.2004 �.

/���!� 3 ��!��� ��� 45 ���. ���. ������ �� ����� 9.02 — 16.08 ��-

��$���� ���� �� 18 % �$��� (������� ������� ). 1. ��!��$�� ����� �� ������� ���� ��!���+: �) �����'��� �) ��$��; 2. ���� ������ ���� ������� : �) ! �$�����; �) ����������; ) ��$���. /���!� 4 (�!������� ���� !���@�� ���� ������� ���� �� !���� �

����� , ��L�: 1. ������ ����� ������ ��!�� !������ ����� �� !���!��$��-

�� — 70 %; 2. ��� !������ ����� !� ��!���+ 9000 ���.; 3. ���� ����� , ��������� � !���� � — 6500 ���.; 4. ���� !������ ����� !� �������� — 5700 ���.

��'H%OP97 �'9:%%: 6 �����L���� � �� ����� �

� � ������ � � � ����� ��������

(�� ��� ����$���� � ��� �������� ����� �� ��� $�� � $������ � ��� ��: ��������, �������$����, � �� ��� � � �� -����� ��/������ ����������. }� ! � ���� �� �������� ��� � ��� ��� $�� ������� ������� �������� $���� $��� � � �-������ ����� ��� $�� ��� $�� (������� ���� ����, ���-� �������, ���� �$�� � ���! $��).

Page 336: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

336

� ����� (� ��0��������

1.T� ��� ����� ����� ��'�� ���������� >�����. 2. T� ������� ����� ! ������ �������� �����+� �����-

���+ ���� ����� . 3. "���������!���� ����� ������� �����. 4. > $��� !��� !��$���� ��� ����� ������������� �������

! ����� ��������. 5. T� ���+� �������� !��'���� ���� � ������� ! ����-

�� ��������.

���

1. > ����� ���������� ����� ����������� ����� � �����-�� ! ������ �������� ��������:

�) ������ � !�������� ����� ����� ; �) �������; ) ����� � ���������'�; �) �� ����� !� ������. 2. /������ ����� ����� ����� ������ � �����: �) ����$��� ����� �����; �) ���� ���� �������; ) ������� ��� �������; �) ����� �������� ����� . 3. ��� ���� �� ���� � ���������� ���� ����������� �����

�� ��'�� ���� �L� ���: �) 20 %; �) 10 %; ) 25 %; �) 5 %. 4. /��+ ����� ����� (��� ������ ����) ����������

���� ��'� !������� !� ��� �: �) ������ ������� ����� �� ���@� 1 ����; �) �������� ���� ��� ��!������� ������ , �� ��������

��!�� ���; ) ������ ������� �� ���@� � �� ��� ; �) ��� ��� !�������� ����� �����$�� ����$����� ��������-

�� ������� � ��� � 3 �� 5 ��@� ���. � ��

Page 337: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

337

5. # ���+ ����+ ���� ��'� !������� ������� � ���+ ����? �) ��� !��@���� ������� �������; �) ��� !��@���� !���$����� �������; ) ��� �������� ���$��� �� !����� �� �������; �) ��� ����@���� !������ ����� !� ���������.

��(���

/���!� 1 B��� ������ ������� �������� 800 ���. ! �������+ ��� -

��+ 8 %. C���� ����@���� ������� — 4 ����. "$�� ���� ��-��� !� ��������:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

13 14 20 6 15 9 7,2 6,3 9,7 5,8

��!��$��� ���� �������. /���!� 2 "������ 8-���������� ��!��� ���� �������� !� ����� �+ �-

��+, L� ����� ��� 98 % �� ��������� ������ . ?� ������ ��-��@���� �� ������� !��������� � ������� 4,5 ����.

��!��$�� ���� (��������) ! ������� �� ���� �� ����@����. /���!� 3 > ������� ����� !��������� ����� ������� ��������+

�����+ 370 ���. ���. ! ������� ����@���� 4 ���� 15 %-� �$-��� �������.

(���� � ��� ������ ������� 350 ���. ���. T� !��$���� ����-!��� ��������� ��� �������?

/���!� 4 ?���� ��������� !� ���@� ��� ���������� �� ����� !�����

! 17 �� 19 %. T� !������ ����� � ��� ��������� ��� ������� ! ������� ����@���� 4 ���� �� ����� �+ �����+ 20 ���. ���.

/���!� 5 (�!������� ����!���� ��������� ������ ���� ������� 2 ���.

@�., ��L� ������� � ����� ����� ���� ��� �+� 260 ���. ! ��- ������ 15 ���., ����� � — 300 ���. ������� ����� ����' ������+� ��� ���� �� ���� ! �� ������ 6,5 % (190 @�.). I��-��� �������� ����� ����� �� 47650 ���.

Page 338: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

338

��'H%OP97 �'9:%%: 7 ����� �� �G�����

�� ���� ��� � ������ ����� �������

������� � ����� ���������� �������$����� ��� ���� � ���� ' ������ ��� ��� ��� ���. ~! � ���������� �����' � ����� �-�� ������ ������ $���� �������$��� ���������: ���� ����� ���-���� �������, ������� ������� ��� � ��� ��, $���� ��� ��-�����$���! ������ � ���� ��� �� � ����� ���� �� ����� � ��������� ���� �������, �� ������� ����-� � � ����� ���� �� ����� � � ��� ���������.

� ����� (� ��0�������� 1. # $�� �� ’�!��� ��������� ��! ���� ���� ���� �����-

�� ! ������ ��������? 2. [� � ��� ����+ � ������� ������ �� ����� ��� � �-

�� ����������� ��� �������������� >�����? 3. <���� ����������� L��� !�������� � ��������� �������

>�����. 4. I�� ��!������ ��������� ���� � � ���� ����. 5. > $��� ������ �� !�������� ���� ���� � ������ � ��-

�������.

��� 1. *����� ��� ������� — �� �������, ��� � ����� �����: �) 20 % $� ��@�+ $������+ ������� �������, ��� �� � ��$-

���+ �� ���@���+ �� ����; �) 50 % $� ��@�+ $������+; ) ���@� 50 % �������, ��� ��'� ���� ��� ������ �+ �-

�����$�+ �������+ ��������� �; �) ���@� 20 % ������� ��� ������� ���� � � ����� ���'�-

��� �������.

2. ����$��� ������ ����������� ����� � ��� ������ ��-�������� �� ����� , ��������� , �����'� ��� ����� �� !�-�� ’�!�� �� ��'� ���� �L� ���:

�) ���� ���� ������ �� ������ ; �) ���� ������ ��@� �����; ) 50 % ���$��� ������� �����, ������ � ��� ������ ��

� ������, ������ �� ��$�� �������; �) 50 % ���$��� ������� �����.

Page 339: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

339

3. B����� ��! ����� � ���� ��� ��@��: �) ���� � ��� ������; �) � ����� ������; ) �@ ��� �������; �) �� � �����$�� ��. 4. &���� ���+ ���� ������ �������� � ������ ��! ����: �) �!��$��� ������� ����������� ������� $���! �� ���

����� $���; �) �!��$��� �������+ ����� �������; ) !����� �$�� ��� ��$���� ����� �������; �) !����� �$�� ��� ��$���� ����� ������ �����' . 5. B��� �������� � ������� �������, L� !���!��$���� ���-

���� ��@���� ��!�$������: �)�� 25 %; �)�� 30 %; )�� 10 %; �)�� 15 %.

��(���

/���!� 1 B��� «�����!» ��� ���� �������� ����� "�<�, �������

���� 8 %, �������� ����� — 1500 ���. ������!� ���� ���-@� �� ���� �������� 4-� ��� ����� �� ��� ��� 200, 350, 450, 550 ���. "��� ������ �� ���� ����� NVP.

/���!� 2 %��� ��!������ ��'�� �� ��������� ����������, ���

��@��� 13000 ���. ! ������� ����������� 3 ����. )������� �������� ���� ����� �� 7 %. "��� ��$���� ����� ����- �� �����' � � ������, ��L� ���������� ��������� � ��-������:

(�

���� ����! 0 1 2 3

G�� ����

1 – 1300 + 7000 + 5000 + 6000 0,3

2 – 1300 + 7000 + 4000 + 5500 0,5

3 – 1300 + 4000 + 4000 + 2700 0,3

Page 340: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

340

/���!� 3 &���� ��� ����� �������� � ���������� �������: 1) ��$���� ������ — 1700 ���.; 2) ����� �������� — 4 ����; 3) L��$��� ����� — 3500 ���.; 4) L��$� ������ — 2300 ���.; 5) �������� �������� ���� — 8 %. #����� ����! $���� ��� ������ � ���������� �������

�� ��������� ������+.

/���!� 4 <�� ��������� ������� ���� ��������� � «���.» !������ ���

������ �� ��������� �� 6 ���. ���. ��������� ������, � �.$. �� ��� ����� ������� ������� ���� — 2 ���. ���., �� ��-�� ����� � ! ’�!�� ! !��@����� �������� � — 3 ���. ���., �� ��������� �� ��� ������� ���� — 1 ���. ���.

������ �� ����� �������� � ! ����� ��� ����� �� 99 ���. ���.., � �� ��������� (����� ��) �� �� �������� � �������$��� !��@��� �� 102 ���. ���., � �.$. !� ������� ���������� �������- ���� — �� 25 ���. ���.

��� ����� �$���� ������ �� ����� �������� � ! ����� ��� ����� �� 95,6 ���. ���., !� ������ �� ��������� �� — 97 ���. ���., � �.$. !� ������� ���������� ������� ���� 23,5 ���. ���.

?������ ��� �������� ��� ������ ������ ���� ������-��� ������ �� ����! — 0,20.

1. ��!��$��� �������� !������� ������$��� ������ ���� ��-������� ������ �� ��������� ������� ���� � ����� ��� ���.

2. "�$������ !������ ���� ����� �������� ��� ���� ���� ! ������� ���.

3. (�!���� ��� �������� ������ ���� ��������� ������ �� ��������� ������� ���� ��� !��@���� �������� �.

4. #���� ���� ��.

��'H%OP97 �'9:%%: 8 ���������� ���� �������� ���G�� �� ����� �

�� ������ ��� ��� >������� @���$���� � ��� ��$� � ������� �� ���$� � ����� ��� ����,

�������� ��� $� � ��������� � ����!��� ��� � ������ � ��-���� /������� � ��������� ���, ������� ����!������ ��� $� � ���� ���� ��!�� ��� �����. B������ ���$� � �� ' ��!���� ������� � ���� � ���� ��������� � ������ �����, + ��-���� � ' ���� ����� ������ � ������������ �!� ��.

Page 341: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

341

� ����� (� ��0��������

1. ��!��$�� !��� ����� «��!���� ��+��» « ��+�� ���-����».

2. T� ��� ������ ��!���� ��+� ���� �+� ����� ��, �����L���� ���� ��@� �� ��� ��! ����� !������� �� �� �� ������?

3. [� �������� �� ������� ������� �����. 4. ������ !��� ������� ���� ! �'�������� ����� �� ��-

!������ . 5. "�R�������� ������ ���� ���� ��+����� ��!�����.

���

1. B��� �� ������� ��!���� ��+� �� �+�: �) ����$�; �) ����!���; ) ��!������� ; �) ����$� �����. 2. )�@�� +����$��� ���-��!����� , ������� !� ����'����

�����������, L� ������� !-!� ������� !����� �+���: �) �� ����$��� ������� ��!���� ��+�; �) �� ��!������� �� ������� ��!���� ��+�; ) �� ����$��� ������� ��������� ��+�; �) �� ������ ������� ��!���� ��+�; 3. B�!����������� ����$��� ������� ��!���� ��+�

+����$��� �����-��!������ !����� �+���: �) ������� � �������� ; �) ������� ! ���������� �������; ) �������� ����� +����$��� ���-��!����� ; �) ���'� �� ����, ���� !���� � ��� �� � ����. 4. ����$� ������� ��!���� ��+� ���� �+���: �) ���� +����$��� ������ (��!������� ����!�������); �) +����$��� �!�$��� ������ (��!�������); ) +����$��� �!�$���� ������ (��!������� ����!�-

������); �) +����$��� ������ ��!������� ����!������� �!�$���

������ ��!�������.

Page 342: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

342

5. )�� ������ ����� ���� «C"<»: �) �� ������� ! ����+ ��+�� ���� ��� ��������� �����; �) �� ������� ! ����+ ��+�� ���� �� ��������� !� ���� ��-

������� ����� ����$�� ���; ) �� ������� ! ����+ ��+�� ���� �� ������ !� ���� ����-

����� ����� ����$�� ���� ���� ���; �) �� ������� ! ����+ ��+�� ���� ��@�, �' �� 2 ����$��

���� ���� ��.

��(��� /���!� 1 1 ���. �h* ��� �+� 1,55 ����� %(?; �� 1,95 @ ����������

������. ��!��$�� ���� ���� ������� ����� �� @ ���������� ������.

/���!� 2 ��!�$����� ! >������ ���� ��!��� ���L ����+ 3 ���.

� �� !� ��� ��+ 8 % �$���. ���� ��� ����� ������ ��� � !� ������ ��� �� �� ���� ��!�L�� ���� �� ����������� ����� �� 15 % �$���. ����-���� � �� �� ���.. — 6,5 ���. C���� �� ������� — 12 ���� (��� � �� ���������� �� ������� 365 �� , ��� ��� � — 360 �� ).

1. ��!��$��, ����� ��� � ���� �������� ��� ���� � �� �� ���� �������� �����.

2. "�$���� ��!�������� �� ��!!����� �� ��� ������ ����. 3. (�!������� ��'�+ ��'� �����, !� ���+ ��+���� �������-

��� ������' ���� ��������. 4. ��!��$�� ! �$���� ��� ����� ���'�.

/���!� 3 ��!��$�� ����-���� ��� ��� � 12 ���. ����� �h* !� ��� -

�, ��L� 1 � �� = 6,7000 ���. = 1,3000 ������.

/���!� 4 ��!��$�� ����-���� ��� �����'� 5 ���. � �� !� ��� �, ��L� 1

����� = 0,8000 � �� = 5,5000 ���.

/���!� 5 (�!������� ����-���� ��� �����'� 80 ���. ���. !� ������

�h*, ��L� 1 ���. = 0,1900 ������, 1 ����� = 0,8000 � ��.

/���!� 6 T�� ���� �������� ��� ��� � 80 ���. ���. � �������, ��L� 1

���. = 0,1600 � ��, 1 � �� = 1,3000 ������.

Page 343: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

343

��'H%OP97 �'9:%%: 9 �� ��� � ��� ����������

�� > ������� � ���� ����

B���'� � � �� �������� � � � � ��� ' � ���������� � ����-! ����� �! /�� ��� ��������. L� ������ � ' /���� ��� ���������� ��������, ������ ��� ��!� ��� ������ ���� �� � � ��� ��, �����������, ���������� ��� ������ �� ������ ������-���� � ������� � ���.

� ����� (� ��0�������� 1. T�� �������+ ����� ! � ��� ������ ��!������? 2. T� !����� ��'�� '��� ��� �� �L���� $������ ��������

�����? 3. [� ���� �� ���� �� ! ������ ��� � �� �� ���� �

�����@ �'�� ���? 4. <�� �������� !���� � ���� ������� ���� ������ ��!�� �? 5.T� ����� ������� ����� �����++� ������� �, L� ���-

�� �+� ?��������� ���� >������.

��� 1. ��� ��!������ ����! ������ �� ����!�� !������ �� -

���� ����� ���� !��@� �����, ��L�: �) ���� !���@� ����� ���$��� ����$��� ���� ; �) ���� ������������ &B); ) ���� !���@� ����� ����� ������ ����� ���� � !�����; �) �����L���� ���� ���������� ��������.

2. (�!�� ����� �� � ��!�� ��� ���� ����� �� ���� ����: �) �� ���@� 5 % � �������� �����; �) �� ���@� 1 % � �������� �����; ) �� ���@� 5 % � �������� ����� �� ��@� 25 % ��!���

�������� ���� �������; �) �� ���@� 10 % � �������� ����� �� ��@� 25 % ��!���

�������� ���� �������.

3. B�!������ ��������� !������ ���� ��������� !� ����-��� ��!�� , ��L� ��� �� ����@��� ��������:

�) 90 �� ; �) 180 �� ; ) 210�� ; �) 270 �� .

Page 344: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

344

4. #������ �������� �� ���� ���� ���� ��� ��� !��-�@�����:

�) ! !��������� ������� ���� ���� ; �) ! !��������� ������������� �� ������ ; ) ! !��������� �������� ���� ; �) ! !��������� $������ ��������.

5. <� ����� �����@ �� ���� ���� !� �������� ��!��� -��������:

�) ��� ��; �) ����� ��� ������ ���������� ����� ����� $�� ����,

L� ��������+��� �� ���� �� ?B>; ) ����� ��� ������ ���� �� ����� ����� $�� ����; �) ������������� �� �������� �������, ����� �������-

���� �������� ����� $�� ����.

��(���

/���!� 1 ��!��$�� ��������� ���'� ���� ���� �������, ��L� (���.): <���� !� ���������� ��������� — 674,2; <���� !� �������� �!����� — 934,76; <���� � ������� ! ����� ��� ������ �������� — 1954, 60; =�@ ������ — 39,85; ������� !� ����!����� ���� — 532,00; ������� !� ����!����� ����� — 685,35; ������� !� ���� ����� ������ �������� — 985,10. /���!� 2 ��!��$��� � �� ����$���� ������ �����, � ����' ���$���

���������� ����� � ���� ����� �� ���� ��������� ����� (���. ���.):

<����� � ������� ! ��!����+ ��+��+ — 178; <��� � ������ �� ������� — 0,9; <� ����� !� ������ — 10,5; =�@ ����$� ������ — 1070,4; <���� � �@�� ������� — 1580,6. /���!� 3 (�!������� ��������� �������� ��� ������� ����������

���� , �������� �+$� ��� ����. 1, 2. "��� ��!������ ���-������ �� � ��������� �������, �!��$�� ��������� �������-��� ������� ���� .

Page 345: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

345

& ���$� 1 $�!�7’,$5##, + �2$2�7( !5#�6

S !/� ����!���� ����, ���. ���.

1 F��@� ��@�� ������� ?B> 5048 2 <��'� � ����� !��� ’�!���� 4592 3 )�@�� ��������� �����!���� 9284 4 I��� �������� � ��� ������ ��� �����'� 3,3

4.1 ;�� ������ ��� �����'� (������� � �����) 3,3 4.2 (�!�� �� ��'�� � !�������� ����� ����� 0 5 )������� ���� ���� !������ ���� 41133

5.1 �������� ������ �� ( ��+$�+$� �������$��) 34,99 6 )�@��, ����� � �!��� 0 7 (�!�� � �� ��'�� ����� 6669 8 I���� ����������� !������ ���� 33893 9 "��� � ��@�� ���������� ���� �, ��������

���� � 458,7

10 I��� �� �������� �������� � ��� ������ ��� 2395 10.1 I��� �� �������� �������� � ��� ������ ���

(������� � �����) 2852

10.2 (�!�� �� ��'�� � !�������� ����� ����� ��� 508,7 11 ?���L� �� ������, � ���� ������ 51,3 12 =�@ ���� � 3021 13 >���� ���� 60025,4

& ���$� 2

��$�5:6#�(, ��2*(0(, �2$6./050( *+,./#��0+ !5#�6

S !/� ����!���� ����, ���. ���.

1 F��@� ��@��, ��������� ������ ����� 754,2

2 )�@�� �� ����������� ?B>, � �.$.: 33641,2

2.1 ?�����$� ��� ������� ��� ������ ���� 1,5

2.2 "�� ’�!�� ��!�� � ?B> 26,617

3 )�@�� �� �������� �@�� ������ 12000

Page 346: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

346

" �������� � ��. 2

S !/� ����!���� ����, ���. ���.

4 )������ �����, ! ���: 204936,5 4.1 �������$��� !������ ���� 9,562 4.2 )������, ����� ��������� �� �����!���� 129521 4.3 )������ ������ 23141 5 ;�� ������ 169458

5.1 <��'� � ��� ������ 128576,2 5.2 ������ 24007 6 "��� � !�����, ���������� ������, ��������-

�� ���� �, �!��� 31056

7 >$��� � ��$��� �������++$�� �����!����, ��@�� �� ��������� ��� � ��������� ������ ��-�������

4569,3

8 �������$�� �������� !� ��������� 4563 9 )�@�� ��!�������� 16087

9.1 &'���� �� ��!������� 55,6 10 =�@ ��!�L�� ��@��, � �.$. 12589

10.1 <���!��� ������, ! ���: 9865,5 10.1.1 <�� ��!������ ! ����������� �������� �� ���-

��� 5,2

11 (�!������� ! ��������� 5260 12 ������� �������� ����� 5998 13 (�!������ ������� 7968

13.1 ������� 6705,2 13.2 #����� 1398 14 ������������ �������� 4006 15 *��� � 523875 /���!� 4 ?� ���� ����� ����. 1, 2 ��!������� ���� � ����!���� ���-

��������'���� ���� . "��� !������ ���� �� ���+ � ��$���� ����!� � ���

� �� !��� ’�!����. ��!��$�� ������� ��'�� ��� �����L���� ��-!����� ������� ���� .

Page 347: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

347

Додатки

Додаток 1 АУКЦІОННИЙ КОМІТЕТ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ЗАЯВКА №___ на купівлю кредитів на закритому Кредитному аукціоні

«___» ________________ 20__ р. Назва банку _______________________________________________ Поштова адреса ___________________________________________ Телефон ____________________________ Кореспондентський рахунок у гривнях № ___________ у РКЦ Наці-

онального банку м. Харкова МФО _______________________________ Номер і дата видачі ліцензії на функціонування банку____________

____________________________________________________________ Оплачений капітал банку _____________ грн. станом на «___» ____________ р. Заборгованість за кредитами Національного банку України Усього — _________________тис. грн. у т.ч. за кредитами, купле-

ними на Кредитному аукціоні, — __________________ тис. грн. Економічні нормативи діяльності комерційного банку станом на

«___» _____________ р.

Згідно зі встановленими нормативами Фактично

1. Платоспроможність банку (ПС) 2. Показники ліквідності балансу: • поточна ліквідність (Л1); • короткострокова ліквідність (Л2); • загальна ліквідність (Л3); • максимальний розмір ризику на одного позичальника (МР);

Page 348: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

348

Кількість порушень чинного порядку формування обов’язкових ре-зервів, починаючи з «____» _______________ р.

Умови для участі в Кредитному аукціоні

Сума купівлі (гривень) Процентна ставка Строк, на який планується купівля кредиту

Підтверджуємо, що умови проведення Кредитного аукціону нам ві-

домі. При купівлі кредиту на Кредитному аукціоні зобов’язуємося повер-

нути куплені кредити з процентними виплатами за ними «____» ____________р. у строк, передбачений угодою про продаж кредитів на Кредитному аукціоні.

Як, забезпечення своєчасного кредиту пропонуємо (вказати конкре-тно вид забезпечення — порука, застава) ____________________

М. П. Голова правління банку (підпис) ________________

Page 349: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

349

Додаток 2

УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ЗАЯВКА №1 на купівлю кредитів на закритому Кредитному аукціоні

«___» _____________ р. Назва банку _______________________________________________ Поштова адреса ___________________________________________ Телефон __________________________________________________ Кореспондентський рахунок у гривнях № ________________ у РКЦ

Національного банку м. Харкова МФО____________________________ Номер і дата видачі ліцензії на функціонування банку____________ Оплачений капітал банку ________________________________ грн.

станом на «___» ______________ р. Заборгованість за кредитами Національного банку України Усього — _________________________________________ тис. грн.

у т.ч. за кредитами, купленими на Кредитному аукціоні, — __________ _____________________________________________________тис. грн. Економічні нормативи діяльності комерційного банку станом на

«____» ______________ р.

Згідно зі встановленими нормативами Фактично

1. Платоспроможність банку (ПС) 2. Показники ліквідності балансу: • поточна ліквідність (Л1); • короткострокова ліквідність (Л2); • загальна ліквідність (Л3); • максимальний розмір ризику на одного позичальника (МР); Кількість порушень чинного порядку формування обов’язкових ре-

зервів, починаючи з «___» ______________ р. Як, забезпечення своєчасного кредиту пропонуємо (вказати конкре-

тно вид забезпечення — порука, застава)__________________________

М. П.

Голова правління банку (підпис) ______________________________ Дані підтверджую: Начальник територіального управління (підпис) _________________

Page 350: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

350

Додаток 3

ДОГОВІР №___ на купівлю кредитів на закритому

Кредитному аукціоні Національного банку України

м. Харків «___» _______________ р.

Національний банк України або Харківське територіальне управлін-ня Національного банку України (надалі — «Банк-кредитор»), в особі керівника ____________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові, посада)

який діє на підставі статуту Національного банку України та Положен-ня про територіальне управління (для територіальних управлінь НБУ), з однієї сторони, і ______________________________________________

(назва установи Банку-позичальника)

(надалі — «Банк — позичальник»), в особі керівника _______________ ____________________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові, посада)

який діє на підставі Статуту, — з другої, уклали Договір про таке:

І. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1. Банк-кредитор продає Банкові-позичальнику кредит на суму __________ грн., який було придбано ним на закритому Кредитному аукціоні Національного банку України згідно зі свідоцтвом Аукціонно-го комітету, за плату в розмірі ____ % річних строком повернення не пізніше «____» ____________ р. без права його пролонгації.

ІІ. ПРАВА ТА ОБОВ’ЯЗКИ СТОРІН

2.Банк кредитор зобов’язується:

2.1. надати кредит Банку-позичальнику на суму _________ грн. на підставі свідоцтва про купівлю кредиту на Кредитному аукціоні і пере-рахувати на його коррахунок № __________ в Операційному управлінні Національного банку України протягом наступного дня після одержан-ня свідоцтва та підписання цього Договору.

3. Банк-позичальник зобов’язується

3.1. Забезпечити своєчасне повернення кредиту згідно з оформле-ними строковими зобов’язаннями з перерахуванням коштів на термін до «___» _____________ р. на рахунок Банку-кредитора № ___________ в ОПЕРУ Національного банку України.

Page 351: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

351

3.2. Забезпечити щомісячну сплату процентів за куплені на Аукціоні кредити з перерахуванням кредитів на рахунок 6-го класу Банку-кредитору не пізніше ____ числа наступного, зі звітним, місяця.

3.3. Банк-позичальник має право достроково повернути Банкові-кредитору одержаний кредит та нараховані проценти за період корис-тування ним з перерахуванням коштів на відповідні рахунки Банку-кредитора.

4. Відповідальність сторін

4.1. ЗА несвоєчасне повернення кредиту та несвоєчасну сплату про-центів за кредит Банк-позичальник сплачує Банку-кредитору штраф у розмірі ____ % за кожен день несвоєчасного повернення кредиту і на-рахованих процентів за користування позикою.

5. Особливі умови Договору

5.1. Банк-кредитор залишає за собою право списувати в безспірному порядку з коррахунку Банку-позичальника кредит та плату за нього у разі незабезпечення своєчасного повернення в строки, передбачені До-говором та строковим зобов’язанням.

6. Умови зміни договору

6.1. Договір може бути розірваний за взаємною згодою сторін з пи-сьмовим попередженням будь-якою зі сторін не менш, ніж за _____ днів до передбачуваних змін в угоді.

6.2. Спори по Договору вирішуються відповідно до діючого законо-давства. Строк дії договору встановлюється з дня перерахування коштів Банком-кредитором на коррахунок Банку-позичальника і до повного повернення кредиту в передбачений договором строк, але не пізніше «___»____________ р.

7. Юридичні адреси сторін

Банк-кредитор Банк-позичальник Адреса: _____________________ Адреса: _____________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________

(підпис керівника) (підпис керівника)

М. П. М. П.

Page 352: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

352

Додаток 4

Кому____________________________________ (назва територіального управління Національного банку України)

ЗАЯВА №____

«____» _____________ р. від _________________________________________________________

(назва банку-позичальника)

коррахунок № ________________________________________________ у РКЦ Нацбанку, м. _________ МФО _____________________________

Адреса: __________________________________________________ Відповідно до укладеного Кредитного Договору №___________

від «___» ___________ р. просимо надати ломбардний кредит на суму ______________________ тис.грн. ____________________________коп.

(сума цифрами та літерами)

на строк від «__» ___________ р. до «___» __________ р. (до ____ днів) Додаток: 1. Кредитний договір _______________________________________ 2. Строкове зобов’язання ____________________________________ У забезпечення ломбардного кредиту передаємо цінні папери № ____

на суму _____________________________тисяч грн. ___________ коп. (сума цифрами та літерами)

Керівник банку ____________________________________________

(підпис)

Головний бухгалтер ________________________________________

(підпис)

М. П.

Page 353: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

353

Додаток 5

КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР № ____

м. Харків «____» __________________р. Територіальне управління Національного банку України у м. Харко-

ві в особі начальника управління ________________________________ ____________________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

(надалі — «Національний банк України»), що діє на підставі Положен-ня про територіальне управління Національного банку України та до-ручення Національного банку України, є з однієї сторони, та комерцій-ний банк __________________________________ (надалі — «Банк»), в____________________________________________________________

(назва банку)

особі голови Правління _____________ що діє на підставі Статуту, — з другої, ______________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

уклали цей Договір про таке.

1. Предмет договору

1.1. Національний банк України надає Банку ломбардний кредит на суму _______________ гривень на строк до «____»____________ р. (але не більш, ніж на ____ днів) на умовах забезпечення цінними папе-рами.

1.2. На період користування ломбардним кредитом банк надає Наці-ональному банку України право блокування обігу цінних паперів в об-сязі одержаного кредиту.

2. Умови кредитування

2.1. Ломбардний кредит надається відповідно до Тимчасового поло-ження про порядок рефінансування Національним банком України ко-мерційних банків під забезпечення цінних паперів.

2.2. Валюту кредиту зараховує Національний банк України на коре-спондентський рахунок Банку.

2.3. За користування ломбардним кредитом Банк сплачує Націона-льному банку України проценти в розмірі ___ %, одночасно із повер-ненням ломбардного кредиту.

2.4. За прострочену заборгованість за ломбардним кредитом Банк сплачує Національному банку України проценти в розмірі _____ за ко-жен день прострочки.

Page 354: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

354

2.5. При настанні строку погашення заборгованості за ломбардним кредитом відповідно до цього Кредитного договору стягнення процен-тів здійснюється Національним банком України з кореспондентського рахунку Банку в порядку, встановленому чинним законодавством, у ра-зі відсутності або недостатності коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку залишок заборгованості за ломбардним кредитом та проценти за ним погашаються за рахунок коштів від реалізації Наці-ональним банком України цінних паперів, наданих йому в забезпечення кредиту. Отримані національним банком України кошти спрямовують-ся безпосередньо на погашення простроченого боргу. У разі якщо кош-ти від реалізації цінних паперів перевищують суму боргу, залишок ко-штів перераховують на кореспондентський рахунок Банку.

У разі погашення Банком умов цього Договору Національний банк України стягує ломбардний кредит достроково та розглядає питання про можливість надання ломбардного кредиту у майбутньому.

2.6. Після погашення ломбардного кредиту Національний банк України здійснює розблокування рахунків ДЕПО комерційного банку.

3.Обов’язки та відповідальність сторін

Національний банк України зобов’язується: 3.1. Виконувати правила про надання ломбардного кредиту, що

встановлені Тимчасовим положенням. 3.2. Надати банку ломбардний кредит під цінні папери, які передані

ним у забезпечення кредиту на строк до «___» _____________ р. 3.3. Зберігати комерційну таємницю про ломбардні операції Банку. Банк зобов’язується: 3.4. Виконувати правила про надання ломбардного кредиту, , що

встановлені Тимчасовим положенням. 3.5. Сплатити НБУ за користуванням ломбардним кредитом процен-

ти в розмірі 70 % річних. 3.6. Забезпечити своєчасне погашення одержаного кредиту та про-

центів за його користування. 3.7. Надавати на вимогу НБУ потрібні бухгалтерські та інші доку-

менти. 3.8. Передати цінні папери на суму __________ грн. у забезпечення

отриманого кредиту. Перелік цінних паперів Серія ____________ Номер ______________ 1. Облігації одержаної внутрішньої позики _____________________ Банк має право розірвати кредит достроково.

4. Інші умови Договору

4.1. Договір може бути розірвано з ініціативи будь-якої сторони із повідомлення про це за 10 днів.

Page 355: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

355

5. Порядок вирішення спорів

5.1. Усі спори вирішуються шляхом переговорів. У разі недосягнен-ня угоди, спір вирішується Арбітражним судом.

6. Юридичні адреси сторін

Банк-кредитор Банк-позичальник Адреса: _____________________ Адреса:______________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________ ____________________________

(підпис керівника) (підпис керівника)

М. П. М. П.

Page 356: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

356

Додаток 6

Емісійно-кредитному департаменту

Національного банку України

ПОВІДОМЛЕННЯ № ____

від «___» ____________ р.

____________________________________________________________ (назва територіального управління Національного банку України)

розглянуло заяву комерційного банку ____________________________ (назва комерційного банку)

про надання йому ломбардного кредиту на суму ___________________ ____________________________________________________________

(літерами)

з «___» _____________ р. до «___» __________ р. під забезпечення та-ких цінних паперів:

Перелік цінних паперів Серія Номер 1. Облігації державної внутрішньої позики _____ ________

Начальник територіального управління_____________________________________

(підпис)

Головний бухгалтер ___________________________________________

(підпис)

Page 357: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

357

Додаток 7

ГЕНЕРАЛЬНИЙ КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР №____

м. _________________ «___»______________ р. Національний банк України в особі ___________________________

(посада, призвище, ім’я , по батькові)

(далі — Кредитор), що діє на підставі ____________________________, з однієї сторони, та банк________________________________________

(назва комерційного банку)

в особі ___________________________________(далі — Позичальник), (посада, призвище, ім’я, по батькові)

що діє на підставі _____________________________________________ з другої сторони (далі — Сторони), з метою встановлення взаємовідно-син Сторін щодо використання Позичальником постійно діючої лінії рефінансування Національного банку України (далі — кредити «овер-найт») відповідно до Положення про механізми рефінансування комер-ційних банків України (далі — Положення) уклали цей договір про таке:

1. Предмет договору

1.1. Кредитор надає Позичальнику кредити «овернайт» протягом кварталу 200___ р. на підставі заявки Позичальника, яка направляється безпосередньо Департаменту монетарної політики Національного банку України, а копія — територіальному управлінню Національного банку України.

1.2. Цей Генеральний кредитний договір укладається між Кредито-ром і Позичальником на строк з __________ до _________ 200__ р.

1.3. Заявка Позичальника є невід’ємною частиною Генерального кредитного договору і має містити таку інформацію:

суму кредиту «овернайт»; процентну ставку за користування кредитом «овернайт» у розмірі»

що оголошується Національним банком України, але не меншому, ніж облікова ставка Національного банку України (базова кількість днів для нарахування процентної плати — 365);

перелік державних цінних паперів, які передаються під забезпечен-ня кредиту «овернайт»;

виконання Позичальником умов, викладених у п. 5 глави 1 розділу Положення.

1.4. На період користування кредитом «овернайт» Позичальник на-дає в заставу Кредитору державні цінні папери з правом блокування їх обігу, сума та перелік яких зазначаються в заявці Позичальника.

1.5. За рахунок застави вимоги Кредитора задовольняються повніс-тю, включаючи суму наданого кредиту «овернайт», нараховані процен-

Page 358: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

358

ти, пеню та збитки, заподіяні Кредитору простроченням виконання зо-бов’язань.

1.6. Кредитор надає Позичальнику кредит «овернайт» за процент-ною ставкою, яка оголошується Національним банком України щоден-но, але не нижчою, ніж облікова ставка Національного банку України.

1.7. Позичальник повертає Кредитору кредит «овернайт» одночасно з нарахованими процентами.

1.8. До повернення всієї заборгованості за наданим кредитом «овер-найт» наступний кредит не видається.

2. Зобов’язання та права Сторін

2.1. Кредитор зобов’язується: 2.1.1. На підставі отриманої заявки Позичальника про надання кре-

диту «овернайт» та повідомлення територіального управління Наці-онального банку України з підтвердженням заявки банку перерахувати на кореспондентський рахунок Позичальника кредит «овернайт» у сумі, що зазначена в повідомленні про задоволення заявки Позичальника.

2.1.2. Надати засобами АРМ депо-облік до Депозитарію Національ-ного банку України повідомлення про перерахування коштів.

2.1.3. Після повернення від Позичальника коштів, передбачених у п. 1.3 цього договору, та суми нарахованих процентів надати до Депози-тарію Національного банку України засобами АРМ депо-облік повідо-млення про одержання коштів.

2.1.4. У разі неповернення Позичальником кредиту «овернайт» у строк, визначений у пункті 3 глави 1 розділу III Положення, надати до Депозитарію Національного банку України засобами АРМ депо-облік повідомлення про неповернення коштів.

2.2. Кредитор має право: 2.2.1. Безспірно списати заборгованість за кредитом «овернайт» і доце-

нти за його користування з кореспондентського рахунку Позичальника в разі неповернення кредиту «овернайт» у передбачений Положенням строк.

2.2.2. У разі недостачі коштів на кореспондентському рахунку Поз-чальника для стягнення суми заборгованості за наданим кредитом «овернайт» і процентів за його користування до 13 години відповідно До пункту 3 глави 1 розділу III Положення спочатку стягувати заборго-ваність за кредитом, а потім — проценти за його користування.

2.2.3. У разі неможливості стягнення заборгованості за наданим кредитом і процентів за його користування через відсутність коштів на кореспондентському рахунку Позичальника перерахувати заборгова-ність до появи коштів на кореспондентському рахунку Позичальника, але не більше ніж на 10 робочих днів, з нарахуванням на суму заборго-ваності пені в розмірі 0,5 процента від суми заборгованості за кожен день прострочення та списати у безспірному порядку належну до спла-ти суму з кореспондентського рахунку Позичальника в день появи ко-штів на його кореспондентському рахунку.

Page 359: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

359

2.2.4. У разі неповернення, часткового неповернення кредиту та/або суми нарахованих процентів, неможливості списання у безспірному по-рядку заборгованості з кореспондентського рахунку Позичальника про-тягом 10 робочих днів самостійно розблокувати та здійснити реалізацію предмета застави без звернення до суду шляхом продажу державних цінних паперів, що надані під забезпечення, та задовольнити свої вимо-ги в сумі заборгованості Позичальника та нарахованої пені.

2.2.5. У разі неможливості продажу предмета застави залишити за-ставлені державні цінні папери за балансовою вартістю у своїй власності.

2.2.6. У разі неповернення Позичальником кредиту «овернайт» на-ступного робочого дня після його одержання отримати на свій запит від відповідного територіального управління Національного банку України письмове підтвердження про ненадходження коштів для погашення кредиту, на підставі якого надати до Депозитарію Національного банку України засобами Арм депо-облік депо-розпорядження на примусове розблокування державних цінних паперів на свою користь.

2.2.7. У разі допущення Позичальником факту несвоєчасного повер-нення кредиту або процентів за його користування не допускати Пози-чальника до участі в наступних п’яти тендерах.

2.3.Позичальник зобов’язується: 2.3.1. Надати до Депозитарію Національного Банку України засоба-

ми АРМ депо-облік депо-розпорядження про блокування державних цінних паперів на суму відповідно до переліку, зазначеного в заявці на одержання кредиту «овернайт».

2.3.2. Повернути кредитору заборгованість за кредитом «овернайт» і проценти за його користування шляхом перерахування коштів на раху-нок Кредитора в строк, передбачений у пункті 3 глави 1 розділу ІІІ По-ложення, та надати засобами АРМ депо-облік до Депозитарію Націона-льного банку України депо-розпорядження про розблокування держав-них цінних паперів.

2.3.3. У разі неповернення кредиту і у визначений Положенням строк передати державні цінні папери у власність Кредитора в день повер-нення кредиту «овернайт» та надати до Депозитарію Національного ба-нку України засобами Арм депо-обліку депо-розпорядження про розб-локування державних цінних паперів на користь Кредитора.

2.3.4. У разі неможливості стягнення зі свого кореспондентського рахунку коштів, що становлять вимог Кредитора, протягом 10 робочих днів сплатити пеню в розмірі 0,5 % від суми за кожен день прострочення.

2.4. Позичальник має право: 2.4.1. Одержати кредит «овернайт» шляхом використання лінії ре-

фінансування Національного банку України в разі дотримання ним умов, викладених у пунктах 5-6 глави 1 розділу І Положення.

2.4.2. Одержати кредит «овернайт» у разі своєчасного звернення до відповідного територіального управління Національного банку України і надання йому достовірної інформації про виконання економічних но-рмативів.

Page 360: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

360

3. Інші умови договору

3.1. Спори, що виникають протягом дії договору, вирішуються шля-хом переговорів, а в разі недосягнення згоди — у встановленому чин-ним законодавством України порядком.

3.2. Договір набирає чинності з дня його підписання і діє протягом кварталу 200__ р. з ___________ до ___________ 200__ р.

3.3. Договір може бути змінено за згодою обох Сторін шляхом ук-ладення додаткової угоди, що є невід’ємною частиною цього дого- вору.

3.4. Невід’ємною частиною цього договору є заява Позичальника на одержання кредиту «овернайт», повідомлення відповідного територіа-льного управління Національного банку України та повідомлення Кре-дитора про задоволення заявки.

4. Місцезнаходження та банківські реквізити Сторін

Позичальник _________________ Кредитор ____________________ _____________________________ ____________________________ _____________________________ ____________________________ _____________________________ ____________________________

Page 361: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

361

Додаток 8

(Додаток 8 до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті)

від 29.03.2001 р. № 135

УКАЗІВКИ щодо заповнення реквізитів розрахункових документів

на паперових носіях, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива

1. Ці вказівки містять вимоги щодо заповнення реквізитів розрахун-кових документів, їх реєстрів і заяви про відкриття акредитива.

2. У цих вказівках слово «Банк» означає банки, що обслуговують платника, отримувача, стягувача.

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

1 Назва документа Зазначається назва розрахункового документа або реєстру, передбаченого Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національ-ній валюті (далі —Інструкція).

2 Код розрахунково-го документа

Зазначається код розрахункового документа з Державним класифікатором управлінської до-кументації, затвердженим наказом Держстан-дарту України від 06.11.96 № 472. Код має відповідати назві розрахункового до-кумента, зазначеній у полі 1.

3 № Зазначається номер розрахункового документа (реєстру, заяви про відкриття акредитива), що може включати як цифри, так і букви.

4 Дата складання

Зазначається дата складання розрахункового документа (реєстра, заяви про відкриття акре-дитива): число, місяць та рік цифрами у форма-ті ДД/ММ/РРРР (за винятком розрахункових чеків) або число — цифрами ДД місяць — сло-вом, рік — цифрами РРРР.

5 Дата валютування

Зазначається дата, починаючи з якої гроші, пе-реказані платником отримувачу, переходять у власність отримувача. Під час формування електронного розрахунко-вого документа системи електронних платежів Національного банку України реквізит «Дата валютування» розміщується в полі «Допоміжні реквізити».

Page 362: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

362

Продовження дод. 8

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

6 Сума словами

Зазначаються з великої букви сума розрахун-кового документа (реєстру, заяви про відкриття акредитива) та слово «гривень» («гривня», «гривні» або «грн.»), копійки — цифрами та сло-во «копійка» («копійки», «копійок» або «коп.»). Якщо сума складається лише з копійок, то пе-ред її зазначенням обов’язковим є написання слів «Нуль гривень». Якщо сума платежу виражена в цілих гривнях, то зазначається «00 копійок» або »00 коп.».

7 Сума

Зазначається сума цифрами, гривні від копійок відділяються комою «,», копійки позначаються двома знаками. Якщо сума розрахункового до-кумента виражена в цілих гривнях, то замість копійок проставляються два нулі «00».

8 Код платника

Зазначається ідентифікаційний код платника за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстра-ційний (обліковий) номер платника податку за Тимчасовим реєстром Державної податкової адміністрації України (ТРДПАУ) (далі — іден-тифікаційний код), для фізичних осіб — іден-тифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб — платників податків та інших обов’язкових платежів. Якщо ідентифікаційний код/номер юридичній/фізичній особі не прис-воєний, то ставиться дев’ять нулів. Якщо згідно із законодавством України іден-тифікаційний код нерезиденту не присвоюєть-ся, то ставиться дев’ять нулів.

9 Платник

Зазначаються назва платника, що відповідає назві платника, яка заявлена в банку платника в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скорочена назва, яка відповідає зареє-строваній в установчих документах. Якщо платник — це орган державного казна-чейства (фінансова установа), який здійснює платіж за дорученням свого клієнта зі свого ра-хунку, відкритого в банку, то реквізит може додатково містити номер рахунку цього клієнта в цьому органі державного казначейства (фі-нансовій установі) та його ідентифікаційний код (номер) (якщо він присвоєний).

Page 363: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

363

Продовження дод. 8 № поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

10 Рахунок платника

Зазначається номер рахунку платника в банку. Якщо платником є орган державного казначей-ства (фінансова установа), який здійснює пла-тіж за дорученням свого клієнта, то зазначаєть-ся номер рахунку цього органу державного казначейства (фінансової установи).

11 Банк платника

Зазначаються назва та місцезнаходження (на-селений пункт) банку (філії, відділення) плат-ника. У разі складання розрахункового доку-мента з використанням комп’ютерної техніки допускається скорочення назви за умови, що в скороченому вигляді цей реквізит міститиме інформацію, достатню для однозначної іденти-фікації банку (філії, відділення).

12 Код банку платника Код банку, зазначеного в полі 11.

13 Банк отримувача

Зазначається назва та місцезнаходження (насе-лений пункт) банку (філії, відділення) отриму-вача. У разі складання розрахункового докуме-нта з використанням комп’ютерної техніки допускається скорочення назви за умови, що в скороченому вигляді цей реквізит міститиме інформацію, достатню для однозначної іденти-фікації банку (філії, відділення).

14 Код банку отримувача Код банку, зазначеного в полі 13.

15 Отримувач

Зазначаються назва отримувача, що відповідає назві отримувача, яка заявлена в банку отриму-вача в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скорочена назва, яка відпові-дає зареєстрованій в установчих документах. Якщо отримувач — це орган державного казна-чейства (фінансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клі-єнта, то це поле може додатково містити номер рахунку цього клієнта в цьому органі державного казначейства (фінансовій установі) та ідентифі-каційний код (номер) (якщо він присвоєний).

16 Код отримувача

Зазначається ідентифікаційний код отримувача за Єдиним державним реєстром підприємств та орга-нізацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний (об-ліковий) номер платника податку за Тимчасовим реєстром Державної податкової адміністрації України (ТРДПАУ) (далі — ідентифікаційний код), для фізичних осіб — ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб — платни-ків податків та інших обов’язкових платежів.

Page 364: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

364

Продовження дод. 8

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

16 Код отримувача

Якщо платник знає, що ідентифікаційний код/номер юридичній/фізичній особі не прис-воєний, то ставляться дев’ять нулів. Якщо платник не знає ідентифікаційного номе-ра фізичної особи, то ставляться п’ять дев’яток. Ця вимога поширюється лише на отримувача — фізичну особу. Якщо згідно із законодавством України іден-тифікаційний код нерезиденту не присвоюєть-ся, то ставляться дев’ять нулів.

17 Рахунок отримувача

Зазначається номер рахунку отримувача в банку. Якщо отримувач — це орган державного каз-начейства (фінансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клієнта, то зазначається номер рахунку цього органу державного казначейства (фінан-сової установи).

18 Код країни нерези-дента

Якщо платник є нерезидентом, то проставляється символ «П» і тризначний код країни платника; якщо отримувач є нерезидентом, то простав-ляються символ «О» і тризначний код країни отримувача; якщо платник і отримувач є нерезидентами од-ночасно, то проставляються символ «П» і три-значний код країни платника, далі символ «О» і тризначний код країни отримувача. Під час формування електронного розрахунко-вого документа системи електронних платежів Національного банку України цей реквізит ро-зміщується в полі «Допоміжні реквізити».

19 Призначення пла-тежу

Цей реквізит у платіжних дорученнях та платіж-них вимогах-дорученнях заповнюється з ураху-ванням вимог, установлених главою 3 Інструкції. Реквізит «Призначення платежу» у платіжних ви-могах на примусове списання коштів заповнюєть-ся з урахуванням вимог глави 5 цієї Інструкції. У розрахункових документах на сплату платежів до бюджету цей реквізит заповнюється з ураху-ванням вимог додатка 2 до Порядку передачі ба-нками інформації про закриття рахунків клієнтів — платників податків і зборів (обов’язкових пла-тежів) до органів державної податкової служби

Page 365: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

365

Продовження дод. 8

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

19 Призначення пла-тежу

Електронними засобами та заповнення розра-хункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету (зі змінами) (затверджений наказом Державної податкової адміністрації від 01.07.2002 № 301 (z0735-02) зареєстрований в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за № 735/7023). Реквізит «Призначення платежу» у платіжних вимогах у разі договірного списання коштів за-повнюється з урахуванням вимог глави 6 цієї Інструкції.

40 М.П. Ставиться відбиток печатки платника, зразок якої заявлений банку платника в картці зі зраз-ками підписів та відбитка печатки.

41 Підписи платника

Ставляться підписи (підпис) відповідальних осіб платника, які вповноважені розпоряджати-ся рахунком і зразки підписів яких заявлені ба-нку платника в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.

42 Підпис банку

Ставляться підписи відповідального виконавця банку, який оформив меморіальний ордер, та працівника, на якого покладено функції конт-ролера. У разі перерахування коштів на рахун-ки клієнтів-отримувачів (фізичних та юридич-них осіб), які відкриті в інших банках, розрахунковий документ засвідчується підпи-сами керівника (його заступника) і головного бухгалтера (його заступника) банку або підпи-сами уповноважених осіб згідно з внутрішніми нормативними документами банку та відпові-дального виконавця банку.

43 М.П. отримувача Ставиться відбиток печатки отримувача, зразок якої заявлений банку отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.

44 Підписи отримува-чів

Ставляться підписи (підпис) відповідальних осіб отримувача, які вповноважені розпоря-джатися рахунком і зразки підписів яких заяв-лені банку отримувача в картці зі зразками під-писів та відбитка печатки.

45 Строк дії чека Строк дії чека зазначається так: дата та рік ци-фрами, місяць словом.

Page 366: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

366

Продовження дод. 8

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

50 Дата надходження

Зазначаються число, місяць та рік отримання бан-ком платника розрахункового документа: цифра-ми у форматі ДД/ММ/РРРР або число зазначаєть-ся цифрами ДД, місяць — словом і рік — цифрами РРРР, які засвідчуються підписом відпо-відального виконавця та відбитком штампа банку.

51 Дата виконання

Зазначаються число, місяць та рік списання коштів з рахунку платника цифрами у форматі ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, місяць — словами, рік — цифрами РРРР, які засвідчуються підписом відповідального виконавця та відбитком штампа банку.

60 Дата надходження в банк стягувача/ отримувача

Зазначається дата прийняття та перевірки банком стягувача платіжної вимоги, яка підлягає надси-ланню в банк платника (банком чи безпосередньо стягувачем), або дата прийняття банком отриму-вача розрахункового документа (реєстру, заяви на відкриття акредитива) для надсилання в банк платника, які засвідчуються підписом відповіда-льного виконавця та відбитком штампа банку.

61 Рахунок стягувача/ отримувача

Зазначається номер рахунку стягува-ча/отримувача (у разі договірного списання коштів) в обслуговуючому банку.

62 Стягувач/ отриму-вач

Зазначається назва стягувача/отримувача (у ра-зі договірного списання коштів), що відповідає назві стягувача/отримувача, яка заявлена в ба-нку стягувача/отримувача в картці із зразками підписів та відбитка печатки, або його скоро-чена назва, яка відповідає зареєстрованій в установчих документах. Додатково може за-значатися поштова адреса стягувача.

63 Банк стягувача/ отримувача

Зазначається назва банку (філії, відділення), що обслуговує стягувача/отримувача (у разі дого-вірного списання коштів), у який стягувач/от-римувач подав платіжну вимогу. Додатково може зазначатися місцезнаходження цього ба-нку (філії, відділення). У разі складання розра-хункового документа з використанням комп’ю-терної техніки допускається скорочення назви за умови, що в скороченому вигляді цей рек-візит міститиме інформацію, достатню для одно-значної ідентифікації банку (філії, відділення).

Page 367: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

367

Закінчення дод. 8

№ поля Назва реквізиту Вимоги щодо заповнення реквізиту

64 М.П. стягувача/ отримувача

Ставиться відбиток печатки стягува-ча/отримувача (у разі договірного списання коштів), зразок якої заявлений банку стягува-ча/отримувача в картці зі зразками підписів та відбитка печатки.

65 Підписи стягувача/ отримувача

Ставлять підписи відповідальні особи стягува-ча/отримувача (у разі договірного списання коштів), зразки підписів яких заявлені банку стягувача/отримувача в картці зі зразками під-писів та відбитка печатки.

66 Код стягувача/ отримувача

Зазначається ідентифікаційний код стягува-ча/отримувача (у разі договірного списання коштів) за Єдиним державним реєстром підп-риємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний (обліковий) номер платника по-датку за Тимчасовим реєстром Державної по-даткової адміністрації України (ТРДПАУ).

67 Код банку стягува-ча/ отримувача

Зазначається код банку стягувача (органу дер-жавного казначейства, якщо він присвоєний) або отримувача (у разі договірного списання коштів), якому стягувач/отримувач надав роз-рахунковий документ.

Page 368: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

368

Додаток 9

ЗАЯВА ПРО ВІДКРИТТЯ АКРЕДИТИВА 0410003

від «___» _________ 200__ р. Одержано банком «___» ____________ 200_ р.

Заявник акредитива Код _______ Рахунок №________

Бенефіціар Код ________ Рахунок № ______

Банк-емітент _________________ Код банку____________________ у м. _________________________

Банк бенефіціара Код банку ___________________ у м. _________________________

Відкрийте нам акредитив __________________________________

(вид акредитива)

Строк дії акредитива __________ до «___» _______________ р.

Сума (цифрами і словами) Умови акредитива до виконуючо-го банку направити: а) спецзв’язком; б) коротке повідомлення; елект-ронною поштою; телетайпом. (іншими засобами зв’язку, зазначи-ти, якими саме, зайве закреслити)

Акредитив в іншому (виконуючо-му) банку виконати: а) за рахунок коштів платника, де-понованих у виконуючому б) інкасацією документів до бан-ку-емітента; в) через кореспондентський рахунок банку-емітента (зайве викреслити) З акцептом (чиїм), без акцепту

Договір № ___ від «__» _______ р. Назва товарів (виконаних робіт, наданих послуг)_______________ ____________________________

(Кількість, ціна, сума)__________ ____________________________

Платіж (чи акцепт) здійснити проти: ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________ ______________________________

Додаткові умови (перелік документів, які додають-ся до реєстру документів за акре-дитивом)

Підписи _____________________ ____________________

М.П.

Проведено банком «___» ___________ 200__ р.

Підпис банку

Page 369: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

369

Додаток 10

ДОГОВІР №___ на врахування векселів

м. Харків «___» ___________ 20__ р. Акціонерне товариство «_________________» (надалі — Банк), в

особі ______________, який діє на підставі ________________________, з однієї сторони, та ___________________ (надалі — Пред’явник), в особі __________________ на підставі __________________, — з другої, уклали цей Договір про таке:

1. Предмет Договору

1.1. Предметом Договору є порядок і умови набуття Банком прав за векселем шляхом оплати векселя до настання терміну платежу за ним.

2. Права та обов’язки сторін

2.1. Пред’явник зобов’язується: 2.1.1. Здійснити іменний індосамент векселів на користь Банку не

пізніше «___» ___________ 20__ р. 2.1.2. Передати векселі Банку з підписанням Акта прийому-передачі

векселів відповідно до реєстру. Акт прийому-передачі векселів і реєстр — невід’ємні частини Договору.

2.1.3. Оплатити за свій рахунок суму державного мита за операції з векселями згідно з Договором.

2.1.4. Оплатити в разі неплатежу в термін хоча б за одним з врахо-ваних векселів векселедавцем (акцептованим) неоплачену суму вексе-ля, проценти за вексель, суму штрафних санкцій, суму витрат.

2.2. Банк зобов’язується: 2.2.1. Прийняти векселі до врахування з підписанням Акта прийому

передачі векселів. 2.2.2. Оплатити враховану вартість векселів на проміжку трьох бан-

ківських днів від моменту підписання Акта прийому-передачі векселів. Загальна врахована вартість векселів становить ____________________ ________________________________________________________ грн.

(сума цифрами та літерами)

2.3. Пред’явник має право вимагати від Банку пеню в разі не сплати врахованого векселя.

2.4. Банк має право вимагати безакцептно списувати з розрахункового рахунку Пред’явника в разі неплатежу (часткового платежу) в термін хоча б за одним з врахованих векселів Векселедавцем (акцептантом) неоплачену суму векселя, проценти за вексель, суму штрафних санкцій, суму витрат.

Page 370: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

370

3. Порядок розрахунків

3.1. На проміжку трьох банківських днів від моменту підписання Акта прийому-передачі векселів Банк перераховує суму, що вказана в п. 2.2.2., на розрахунковий рахунок Пред’явника.

4. Відповідальність сторін

4.1. Відповідальність Пред’явника: 4.1.1. За нездійснення в термін індосації векселів, що вказані в п.п.

2.1.1. і 4.1.2. сплачує 1 (один) % від загальної вексельної суми на кожен день прострочки платежу щоденно від «___» ____________ 20__ р.

4.2. Відповідність Банку: 4.2.1. За не сплату (неповну оплату) врахованої вартості векселів

сплачує пеню з розрахунку 1 (один) % від несплаченої суми за кожний день прострочки платежу від «___» ____________ 20__ р.

5. Особливі умови

5.1. Зміни умов Договору можливе лише при обопільній згоді Сторін. 5.2. Непередбачені Договором правові відносини між Сторонами,

що витікають із предмету та умов Договору, регулюються діючим за-конодавством України.

5.3. Усі спори та розбіжності за цим Договором, що не врегульовані шляхом переговорів, вирішуються в судовому порядку.

5.4. Договір складено в двох примірниках, що мають однакову юри-дичну силу. Перший примірник залишається в розпорядженні Банку, другий — у Пред’явника.

6. Термін дії Договору

6.1. Договір вступає в силу х моменту його підписання. 6.2. Договір діє до повного виконання Сторонами своїх зобов’язань

за ним.

7. Юридичні адреси та реквізити Сторін

Банк Пред’явник Адреса:____________________ Адреса: _____________________ _________________________ р/р №_____________________ р/р №_______________________ у ________________________ у ___________________________ МФО_____________________ МФО _______________________ Тел. _____________________ Тел._________________________ Факс: ____________________ Факс: _______________________

Page 371: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

371

Додаток 11

ДОГОВІР ЗАСТАВИ врахованих банком векселів

м. _____________ «___» _____________ р. Национальний банк України в особі __________________________

____________________________________________________________ (посада, прізвище, ім’я, по батькові)

(далі — Заставодержатель), що діє на підставі _____________________, з однієї сторони, та банк _____________________________________

(назва комерційнго банку)

в особі_______________________________________________________ (посада, прізвище, ім’я, по батькові)

(далі — Застводавець), що діє на підставі _________________________, з другої сторони (далі — Сторони), уклали цей договір про таке.

1. Предмет договору

З метою забезпечення виконання зобов’язань за кредитним догово-ром №_____від_____,на суму _______________________________ грн.

(цифрами та словами)

строком з ____________ до _____________, з нарахуванням процентів у сумі _________________________ грн. Заставодавець передає в заставу

(цифрами та словами)

Заставодержателю згідно з реєстром такі векселі з бланковим індо-саментом:

Векселедавець Платник Сума векселя

Дата складання

Місце складання

Строк платежу

Місце платежу

1.2. За рахунок застави вимоги Заставодержателя задовольняються

повністю, включаючи суму кредиту, проценти за його користування, пеню та збитки, заподіяні Заставодержателю простроченням виконання зобов’язання.

1.3. Заставодавець свідчить, що векселі, які передані в заставу, перебувають у його власності і є вільними від застави чи інших об-межень.

Page 372: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

372

2. Зобов’язання та права Сторін

2.7. Заставодержатель зобов’язується: 2.1.1. Після укладення цього договору прийняти від Заставодавця

векселі згідно з реєстром та зберігати їх у касі територіального управ-ління Національного банку України.

2.1.2. Після дострокового або своєчасного повернення Заставодав-цем суми кредиту та процентів за його користування або списання з йо-го кореспондентського рахунку суми заборгованості за кредитним до-говором у безспірному порядку повернути векселі згідно з реєстром.

2.2. Заставодержатель має право: 2.2.1. У разі неповернення, часткового неповернення Заставодавцем

кредиту та/або нарахованих процентів та неможливості списання в без-спірному порядку суми заборгованості з кореспондентського рахунку Заставодавця здійснити частково або повністю продаж векселів третім особам або пред’явити їх до платежу зобов’язаним особам та задоволь-нити свої вимоги за рахунок одержаних коштів.

2.3. Заставодавець зобов’язаний: 2.3.1. Після укладення кредитного та цього договору передати век-

селі Заставодержателю згідно з реєстром. 2.4. Заставодавеі{ь має право: 2.4.1. У разі дострокового або своєчасного повернення кредиту і

процентів за його користування отримати заставлені ним векселі від За-ставодержателя.

3. Інші умови договору

3.1. Спори, що виникають протягом дії договору, вирішуються шля-хом переговорів, а в разі недосягнення згоди — у встановленому чин-ним законодавством України порядку.

3.2. Договір набирає чинності з дня його підписання і діє до повного виконання Сторонами своїх зобов’язань.

3.3. Договір може бути змінено лише за згодою обох Сторін шляхом укладення додаткової угоди, що є невід’ємною частиною цього Дого-вору.

4. Місцезнаходження та банківські реквізити Сторін

Заставодавець Заставодержатель _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________

Page 373: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

373

Додаток 12

ЗАЯВА індивідуального постачальника на видачу кредиту

«__»____________р. Від_______________________________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові позичальника)

Адреса____________________________________________________ Найменування банку________________________________________ У рахунок дозволеного кредиту_______________________________

(призначення кредиту)

Прошу видати мені _____________________________________ грн. (сума цифрами і літерами)

Позичальник _________________ (підпис)

Додаток до касового видаткового ордера від «___» __________р. __________________________________________________________ Позначка банку У рахунок дозволеного кредиту видати ____________________ грн.

(сума цифрами і літерами)

Керівник банку ____________________ Головний бухгалтер ________________ Кредитний працівник _______________

«__»___________р.

Page 374: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

374

Додаток 13

СТРОКОВЕ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

«__»_____________р. Я, _______________________________________________________

(прізвище, ім’я та по батькові позичальника)

паспорт серія _____ № _____________, виданий __________________ р. ____________________________________________________________

(ким і коли виданий)

Рік та місце народження _____________________________________, який проживає________________________________________________, що працює ___________________________________________________

Відповідно до з п. 2 Кредитного договору від «__» ____________ р. ЗОБОВ’ЯЗУЮСЬ За одержаним мною кредитом сплатити Банку __________________

____________________________________________________________ (найменування банку і його місце знаходження)

Суму в розмірі _____________________________________________ (літерами)

До «___» ____________ р. ♦ платежі на погашення основного боргу за кредитом здійснювати

одноразово(щомісяця) не пізніше _______ або 15 числа платіжного мі-сяця;

♦ проценти, які було нараховано відповідно до п. 2 Кредитного до-говору від «__» ______________ р., сплачувати щомісяця не пізніше 15 числа платіжного місяця;

♦ відповідати за своїми зобов’язаннями перед Банком усім своїм майном у межах заборгованості за кредитом та суми процентів за ним.

Позичальник _________________

(підпис)

Page 375: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

375

Додаток 14

НАРАХУВАННЯ БАЛІВ за системою значень показників фінансової діяльності

для визначення сукупної попередньої рейтингової оцінки для коротко — та середньострокових кредитів

Компонент Рівень показника

Фактичне значення Рейтинг Присуджений

рейтинг

>10 1 8—10 2 6—8 3 4—6 4

І. Прибутковість Рентабельність балансу

<4 5 >15 1

13—15 2 10—13 3 5—10 4

Рентабельність продажів

<5 5 > 100 1

80—100 2 60—80 3 40—60 4

Рентабельність капіталу

< 40 5 Середній бал за компонентом І

ІІ. платоспроможніть >2,0 1 1,5—2,0 2 1,0—1,5 3 0,5—1,0 4

Коефіцієнт загальної ліквідності

< 0,5 5 > 0,2 1

0,15—0,2 2 0,1—0,15 3 0,05—0,1 4

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

< 0,05 5

Page 376: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

376

Продовження дод. 14

Компонент Рівень показника

Фактичне значення Рейтинг Присуджений

рейтинг

> 0,2 1 0,15—0,2 2 0,1—0,15 3 0,05—0,1 4

Коефіцієнт чистої виручки

< 0,05 5 Середній бал за компонентом II

> 1,0 1 0,7—1,0 2 0,5—0,7 3 0,3—0,5 4

ІІІ. Ефективність Оберненість балансу

< 0,3 5 < 1,0 1

1,5—1,0 2 2,0—1,5 3 4,0—2,0 4

Оберненість дебіторської заборгованості

> 4,0 5 Компонент Рівень

показникаФактичне значення Рейтинг Присудже-

ний рейтинг <1,0 1

1,5—1,0 2 2,0—1,5 3 4,0—2,0 4

Оберненість кредиторської заборгованості

> 4,0 5 Середній бал за компонентом ІІІ

< 1,0 1 1,1—1,0 2 1,2—1,1 3 1,3—1,2 4

IV. ФІНАНСОВА СТІЙ-КІСТЬ Коефіцієнт фінансо-вого левереджу

> 1,3 5

Page 377: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

377

Закінчення дод. 14

Компонент Рівень показника

Фактичне значення Рейтинг Присуджений

рейтинг

> 0,5 1

0,3—0,5 2

0,2—0,3 3

0,1—0,2 4

Коефіцієнт маневреності власного капіталу

< 0,1 5

> 0,5 1

0,4—0,5 2

0,3—0,4 3

0,2—0,3 4

Коефіцієнт концентрації власного капіталу

<0,2 5

Середній бал за компонентом IV

Попередня сукупна рейтингова оцінка

Page 378: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

378

Додаток 15

ОЦІНКА ЯКІСНИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ПОТЕНЦІЙНОГО ПОЗИЧАЛЬНИКА

Компонент Умови Бал Присуджений бал

клієнт банку переходить на обслуговування у банк

12 І. Взаємовідносини клієнта з банком

обслуговується в іншому банку 3 бал за компонентом І

є 4 Немає 1

II. Наявність іншого неповерненого кредиту

бал за компонентом ІІ

не менше 5 років 1 не менше 3 років 2 Від 1 до 3 років 3

III. Період з моменту державної реєстрації підприємства

менше 1 року 4 бал за компонентом III

більше 1 року 1 IV. Період з моменту останньої структурної реорганізації менше 1 року 4

бал за компонентом IV немає 1 V. Чи є у менеджерів не-

гативний досвід керів-ництва іншими фірмами є 3

бал за компонентом V компетентні 1 VI. Рівень професійної

компетентності директорів недостатньо компетентні 3

бал за компонентом VІ закладено умови ефективного використання позикових коштів

1

недостатньо розроблена мар-кетингова стратегія

2

проект сумнівної ефективності 4

VII. Наявність перспек-тивного бізнес-плану

відсутність бізнес-плану 5 бал за компонентом VII

Page 379: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

379

Продовження дод. 15

Компонент Умови Бал Присуджений бал

Немає 1 періодично є 2

VIII. Наявність у пози-чальника картотеки

є 3 бал за компонентом VIII

позитивні за останні 3 роки 1 позитивні за попередній рік 2 позитивні за останній рік 3 частково негативні 4

IX. Період, протягом якого підприємством отримані позитивні ау-диторські висновки

негативні або відсутні 5 бал за компонентом ІХ з повним за-безпеченням

1

з частковим забезпеченням

3

заставне майно

без забезпечення 5 є 3

X. Наявність застави, гарантії, поручитель-ства

гарантія, по-ручительство, страху-вання немає 5

бал за компонентом X прибуткова діяльність за ос-танні 3 роки

1

прибуткова діяльність за ос-танній рік, але рівень прибут-ку нижчий порівняно з попе-реднім роком

2

чітко просліджується поява негативних факторів

3

збиткова діяльність за попе-редній рік

4

XI. Період прибуткової (збиткової) діяльності

збиткова діяльність за останні 3 роки

5

бал за компонентом XI Рейтингова оцінка 2-го етапу Попередня сукупна рейтингова оцінка 1-го етапу Кінцева рейтингова оцінка Присуджена категорія (клас)

Page 380: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

380

Додаток 16

ОЦІНКА ЯКІСНИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ІСНУЮЧОГО ПОЗИЧАЛЬНИКА

Компонент Умови Бал Присуджений бал

немає 1 Наявність фактів неповернення кредитів є 4

немає 1 Наявність фактів не-своєчасного повер-нення кредитів є 3

немає 1 Наявність фактів несплати нарахо-ваних відсотків є 4

немає 1

І. Історія кредитних відносин клієнта з бан-ком

Наявність фактів несвоєчасної сплати нарахова-них відсотків

є 2

бал за компонентом І Прибуткова діяльність за ос-танні 3 роки

1

Прибуткова діяльність за ос-танній рік, але рівень прибут-ку нижчий порівняно з попе-реднім роком

2

Чітко просліджуться поява не-гативних факторів

3

Збиткова діяльність за поперед-ній рік

4

II. Період прибуткової (збиткової) діяльності

Збиткова діяльність за останні 3 роки

5

бал за компонентом II з повним за-безпеченням

1

з частковим забезпеченням

3

Заставне майно

без забезпе-чення

5

є 3

III. Наявність застави, гарантії, поручитель-ства

гарантія, по-ручительст-во, страху-вання

немає 5

бал за компонентом III

Page 381: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

381

Закінчення дод. 16

Компонент Умови Бал Присуджений бал

Позитивні за останні 3 роки 1

Позитивні за попередній рік 2

Позитивні за останній рік 3

Частково негативні 4

IV. Період, протягом якого отримані пози-тивні аудиторські вис-новки

Негативні або відсутні 5

бал за компонентом IV

Бізнес-план переконує в ефективності використання позикових коштів

1

У бізнес-плані недостатньо пропрацьована маркетингова стратегія

2

Проект сумнівної ефектив-ності

3

V. Наявність у підприєм-ства перспективного бізнес плану

Відсутність бізнес плану 5

бал за компонентом V

не менше 5 років 1

не менше 3 років 2

менше 3 років 3

VI. Період з моменту державної реєстрації підприємства

менше 1 року 4

бал за компонентом VІ

не менше 1 року 1 VII. Період з моменту останньої структурної реорганізації менше 1 року 4

бал за компонентом VII

Рейтингова оцінка 2-го етапу

Сукупна попередня рейтингова оцінка 1-го етапу

Кінцева рейтингова оцінка

Присуджена категорія (клас)

Page 382: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

382

Додаток 17

Кредитний договір № ___

«___» _______________ р.

______________________________________________________ в особі (назва банку)

керівника ____________________________________________________ (посада, прізвище, ім’я по батькові керівника банку)

(надалі — Банк- кредитор), з однієї сторони, та ____________________ (назва підприємства)

в особі директора _____________________________________________ (посада, прізвище, ім’я по батькові керівника банку)

(надалі— Позичальник) — з другої, уклали цей договір про таке:

1. Предмет Договору

Банк-кредитор надає Позичальникові кредит на строк 2 місяці, а останній зобов’язується користуватися кредитом за цільовим призначенням, вказаним у цьому Договорі, повернути всю суму позики Банку-кредитору в обумов-лений строк, а також сплатити проценти за користування кредитом.

2.Порядок виконання умов Договору

2.1. Банк-кредитор не пізніше «___» _______________ р. перерахо-вує обумовлену суму позики на позичковий рахунок постачальника № ______________ .

2.2. Позичальник приймає позику і використовує її для __________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________

2.3. Не пізніше «___» _______________ р. Позичальник повертає всю суму позики Банку-кредитору.

2.4. За користування кредитом Позичальник сплачує Банку-кредитору:

• протягом __________ місяців ___ % річних Плата за користування кредитом може бути змінена Банком-

кредиторомв одностроковому порядку при зміні розміру плати за кре-дитні ресурси. Про зміну розміру плати за кредит Банк-кредитор повідомляє Позичальника в письмовій формі.

Плата за кредит нараховується щомісячно і стягується Банком-кредитором у безакцептному порядку з рахунку Позичальника. При своєчасному поверненні всієї суми кредиту, плата за користування по-зикою збільшується до ___ % річних за кожен день прострочки.

Page 383: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

383

3. Права й обов’язки сторін

3.1. Банк-кредитор зобов’язується в установлений строк надати По-зичальнику обумовлену суму кредиту.

3.2 Він має право: — перевіряти в Позичальника, на що використовується кредит. 3.3. Позичальник зобов’язується: 3.3.1. пред’являти Банку-кредитору за його вимогою документи, які

підтвірджують цільове викоористання кредиту і платоспроможність Позичальника.

3.3.2. Не пізніше «___» _____________ р. повернути Банку-кредитору всюсуму позики разом з нарахованими процентами за нею.

3.3.3. Сплачувати за користування кредитом проценти впорядку, вказаному в цьому договорі.

3.4. Він має прво достроково повернути Банку-кредитору позику і розрахуватися за користування кредитом.

4. Забезпечення повернення кредиту

4.1 Повернення позичальником кредиту забезпечується — га-рантійним листом.

4.2. ______________________________________________________ ____________________________________________________________

(назва угоди, листа, їх номер і дата)

є невіддільною частиною цього Договору.

5. Відповідальність сторін

5.1. Відповідальність сторін за порушення умов Договору наступає в установленому законодавством порядку.

5.2. Якщо позичальник використовує кредит не за цільовим призна-ченням, він сплачує Банку-кредитору неустойку в розмірі ___ % від су-ми, яка використована не за цільовим призначенням. Крім цього, в да-ному випадку Банк-кредитор має право розірвати Договір в одностроковому порядку, повідомівши про це Позичальника в пись-мовій формі.

При розірванні Договору Банком-кредиторм в одностроковому по-рядку позичальник зобов’язується в строк не пізніше ____ днів з мо-менту отримання повідомленя повернути банку-кредитору всю суму позики, сплатити проценти за весь період, на який видавався кредит, відшкодувати йому всі збитки.

5.3. У разі невиконання Позичальником своїх зобов’язань щодо своєчасного повернення кредиту Банк-кредитор вправі оголосити його несплатоспроможним.

При оголошенні Позичальника неплатоспроможнім Банк-кредитор зобов’язаний повідомити Позичальника, його засновників і основних

Page 384: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

384

кредиторів, що зареєстрував статут Позичальника, та опублікував ого-лошення про неплатоспроможності Позичальника в пресі.Щодо Пози-чальника, оголошеного неплатоспроможним, Банк-крелдитор має вжи-ти таких заходів:

― достроково стягнути видані кредити і припинити надання нових позичок;

― змінити черговість платежівч; ― спрямувати безпосередньо на погашення простроченої заборго-

ваності за позичками виторгу Позичальника від реалізації продукції, робіт, послуг відповідно до заставного права Банку-кредитора;

― передавати оперативне управління адміністрації, призначеній з участю Банку-кредитора;

― реорганізувати позичальника; ― ліквідувати Позичальника з реалізацією закладеного у Банку-

кредитора майна відповідно до чинного законодавства. 5.4. Штрафні санкції стягуються сторонами в безакцептному порядку.

6. Вирішення спорів

Вирішення спорів за цим договором здійснюється у порядку, пере-дбаченому чинним законодавством для господарських договорів.

7. Заключні положення.

7.1. Договір вступає в дію з моменту перерахування банком-кредитором Суми кредиту.

7.2. Дія Договору припиняється у випадках , передбачених чинним законодавством.

7.3 одностороннє розірвання Договору, крім випадків, передбачених у пп. 2.4 і 5.2, недопустиме.

8.Юридичні адреси сторін

_________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________

Керуючий відділеням Керівник _________________________ ____________________________

Головний бухгалтер Головний бухгалтер _________________________ ____________________________ М.П. М.П.

Page 385: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

385

Додаток 18

Гарантійний лист № ___

Ким_________________________________________________________ повна назва організації гаранта

Гарантує __________________________________________________ назва банку кредитора

погашення позики, наданої _____________________________________ кому — назва позичальника

на___________________________________________________________ призначення кредиту

строком на «___» _____________ р. на суму _____________________________________________________

цифрами та літерами

і процентів за користування нею в розрахунку ____________ % процен-тів річних.

Наша відповідальність за цією гарантією на суму _______________ ____________________________________________________________ перед _______________________________________________________

назва банку кредитора

Настає солідарно з позичальником. При неоплаті ______________________________________________

____________________________________________________________ назва позичальника

зазначеної позики і процентів за нею у строки, передбачені в кредитно-му договорі, надано право ______________________________________

назва банку кредитора

у безспірному порядку інкасовим дорученням, платіжною вимогою-дорученням провести списання суми боргу з утриманням належних процентів з розрахункового рахунка № ___________________________ ____________________________________________________________,

назва банку. що обслуговує гаранта

а в разі недостатності коштів — шляхом стягнення в установленому порядку на інше майно гаранта.

Дія гаранта припиняється після погашення зазначеної позики і про-центів за нею.

Гарантійний лист складено в трьох примірниках, по одному — для банку, де відкритий рахунок гаранта, банку кредитора, гаранта.

М.П. Керівник організації-гаранта _____________ (підпис)

«___»______________р. Головний бухгалтер ____________(підпис)

Page 386: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

386

Додаток 19

ДОГОВІР ЗАСТАВИ

м. ___________ «___» _________ р. Юридична особа за законодавством України — акціонерно-

комерційний банк «___» (далі — Банк), від імені якого на підставі прав за посадою діє Голова Правління ___________, з одного боку, та Юри-дична особа за законодавством України — (далі — Заставник) в особі Генерального директора ________ (який діє на підставі Статуту), з ін-шого боку, такі, що разом за текстом цього Договору іменуються Сто-рони, уклали цей Договір про таке.

1. Предмет договору

1.1. Заставник з метою виконання основного зобов’язання згідно з Договором позички від «_» _____р. за № ___, який передбачає у вигляді забезпечення повернення кредиту цей Договір застави, передає, а За-ставодержатель бере в заставу залишок готової продукції на складі, що не знижується, а саме ______________________________________ (далі Предмет застави), яка (назва майна)

є його власністю. Сторони домовилися оцінити вартість майна, що передається в заставу, на суму_____________________грн.

1.2. Згідно з цим Договором заставою забезпечується основне зо-бов’язання Заставника за Договором позички від (дата, номер), відпові-дно до якого він зобов’язався прийняти, належним чином використати і повернути Заставодержателеві у строк до (дата) ________грн, а також сплатити Заставодержателеві проценти за користування кредитом ви-ходячи з величини визначеної в Договорі позички, а також сплатити комісію, пеню й штрафи в розмірі й у випадках, передбачених Догово-ром позички.

1.3. Предмет застави залишається у володінні і користуванні Застав-ника протягом усього строку дії цього Договору.

1.4. Ризик випадкового пошкодження предмета застави несе Заставник.

2. Запевнення і гарантії

2.1. Заставник підтверджує, що на момент підписання цього Договору: 2.1.1. Предмет застави є власністю Заставника. 2.1.2. Предмет застави не є предметом застави за іншими Договора-

ми, нікому не проданий, не подарований, не переданий в оренду, не пе-ребуває у спільній власності, у спорі чи під арештом.

2.1.3. Не існує таких документів, що мають силу довіреностей, ви-даних Заставником третім особам, які свідчили б про право останніх

Page 387: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

387

розпоряджатися тим або іншим майном, що входить до складу предме-та застави.

2.1.4. Заставник має всі повноваження на укладення цього Договору щодо — предмета застави згідно з чинним законодавством України.

2.2. У разі виникнення будь-яких претензій третіх осіб щодо пред-мета застави за цим Договором такі претензії підлягають урегулюванню за рахунок Заставника.

3. Обмеження щодо розпорядження предметом застави

3.1. Право Заставника володіти і користуватися предметом застави протягом усього строку дії цього Договору, передбачене в п. 1.3, охоп-лює всі дії, спрямовані на використання предмета застави згідно з його прямим виробничим призначенням. Заставник не має права використа-ти предмет застави з якоюсь іншою метою без згоди на те Заставодер-жателя, а в разі, якщо предмет використовується Заставником не за призначенням, Заставодержатель має право вимагати від останнього дострокового виконання основного зобов’язання в повному обсязі.

3.2. До остаточного виконання основного зобов’язання Заставник не має права без згоди на те Заставодержателя розпоряджатися будь-яким предметом застави взагалі й окремим майном, що входить до його складу, у певний спосіб відчужувати (продавати, дарувати, об-мінювати), списувати з балансу, знищувати фізично, передавати у во-лодіння і користуватися (оренду, лізинг) третім особам, а також уклада-ти щодо предмета застави або його частини будь-які інші угоди, якщо укладення таких може створити певні перешкоди для здійснення Заста-водержателем права застави згідно з цим Договором.

3.3. У разі досягнення Сторонами згоди щодо відчуження Заставни-ком предмета застави або його частини третій особі до останньої пере-ходить відповідна частина основного зобов’язання, забезпеченого за-ставою згідно з цим Договором.

3.4. Заміна предмета застави або майна, що входить до його складу провадиться Заставником виключно за згодою Заставодержателя.

3.5. Подальші застави предмета застави за цим Договором не допус-каються.

4. Права та обов’язки сторін

4.1. Права Заставодержателя: 4.1.1. Без жодних обмежень з боку Заставника перевіряти докумен-

тально і фактично наявність, розмір, стан і умови експлуатації та збері-гання предмета застави.

4.1.2. Вимагати від третіх осіб припинення зазіхань на предмет за-стави, таких, що загрожують йому загибеллю або пошкодженням.

4.1.3. Вимагати від Заставника вжиття заходів, необхідних для збері-гання предмета застави і його захисту від посягання з боку третіх осіб.

Page 388: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

388

4.1.4. У разі порушення Заставником зобов’язань, передбачених п. 4.3.2 і 4.3.3 цього Договору, вимагати від нього дострокового виконан-ня в повному обсязі основного зобов’язання або самостійно вживати всіх заходів, необхідних для забезпечення збереження і захисту пред-мета застави від зазіхань з боку третіх осіб зі стягненням із Заставника завданих витрат.

4.1.5. У разі невиконання Заставником обов’язку щодо страхування застави згідно з п. 4.3.4 вимагати від нього дострокового виконання в повному обсязі основного зобов’язання або застрахувати предмет за-стави за свій рахунок, але в інтересах Заставника, зі стягненням з останнього витрат на страхування.

4.1.6. Брати участь у судах, третейських або арбітражних судах як третя особа при розгляді спорів про предмет застави.

4.1.7. Звернути стягнення на предмет застави в разі, коли в момент настання строку виконання Заставником основного зобов’язання (або відповідної його частини), забезпеченого заставою згідно з цим Дого-вором, воно не буде виконане.

4.2. Права Заставника: 4.2.1. Володіти й користуватися предметом застави згідно з його

призначенням. 4.2.2. Достроково виконати основне зобов’язання. 4.2.3. Реалізувати за згодою Заставодержателя предмет застави або

його частину з переведенням на покупця основного зобов’язання (від-повідної його частини), забезпеченого заставою згідно з цим Договором.

4.3. Заставник зобов’язаний: 4.3.1. На першу вимогу Заставодержателя надавати йому для озна-

йомлення оригінали документів, що стосуються предмета застави, і не пізніше як за п’ять робочих днів з моменту подання відповідної вимоги надати Заставодержателю нотаріально засвідчені копії вказаних Доку-ментів.

4.3.2. Вживати заходів, передбачених цим Договором, або таких, що необхідні для забезпечення збереження предмета застави, включаючи здійснення за свій рахунок капітального і поточного ремонтів, а також УСІХ необхідних заходів для захисту предмета застави від посягання з боку третіх осіб.

4.3.3. Не вдаватися до дій, що призводять до зменшення вартості і/або якості предмета застави.

4.3.4. На період дії цього Договору с і рахувати за свій рахунок пре-дмет застави в повному обсязі па користь Заставодержателя.

4.3.5. У разі пошкодження предмета застави надати як забезпечення основного зобов’язання аналогічне за вартістю та якістю і таке. що за-довольняє Заставодержателя, майно, або (незалежно від строку) вико-нати основне зобов’язання в повному обсязі.

4.3.6. Без письмової згоди Заставодержателя не вчиняти дій, пов’язаних зі зміною права власності на предмет застави, а також пере-данням предмета застави в оренду.

Page 389: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

389

4.3.7. Повідомляти Заставодержателя про будь-які зміни, що вже ві-дбулися, або такі, що відбуваються з предметом застави, у тому числі про зазіхання третіх осіб на предмет застави

4.3.8. Сплачувати всі передбачені чинним законодавством податки і збори, пов’язані з майном.

4.3.9. На першу вимогу Заставодержателя надавати йому для озна-йомлення Книгу запису застав, а також повідомляти його про будь-які зміни в Книзі з наданням відповідних витягів, довідок тощо не пізніше наступного дня після здійспешія нового запису.

4.3.10. На першу вимогу Заставодержателя надавати йому баланс Заставника з додаванням оригіналів і списків всієї необхідної контракт-ної фінансової та бухгалтерської документації.

5. Виникнення і припинення права застави

5.1. Право застави виникає у Заставодержателя з моменту нотаріа-льного засвідчення цього Договору.

5.2. У разі невиконання або неналежного виконання Заставником основного зобов’язання або його частини Заставодержатель має змогу реалізувати своє право застави і звернути стягнення на предмет застави в порядку, передбаченому цим Договором.

5.3. Заставодержатель має право задовольнити за рахунок предмета застави свої вимоги в повному обсязі, які визначаються па моменту ре-алізації права застави, включаючи комісію та інші платежі на користь Заставодержателя, передбачені Договором позички, а також нараховані і не сплачені Заставником на момент реалізації права застави штрафні санкції за порушення зобов’язань за Договором позички (пеня, не-устойка, штраф).

5.4. Право застави припиняється в такому разі: ― виконання Заставником у повному обсязі основного зо-

бов’язання, що випливає з Договору позички; ― знищення предмета застави; ― придбання Заставодержателем права власності на предмет заста-

ви, примусового продажу предмета застави.

6. Звернення стягнення на предмет застави і його реалізацію

6.1. Заставодержатель набуває права звернути стягнення на предмет застави в разі, якщо в момент настання строку виконання основного зо в’язання (або тієї чи іншої його частини) воно не буде виконане.

У разі припинення діяльності юридичної особи Заставника (реорга-нізація або ліквідація) Заставодержатель має право звернути стягнення і предмет застави незалежно від настання строку виконання основного зобов’язання.

6.2. У разі невиконання Заставником основного зобов’язання (або тієї чи іншої його частини) у строк, передбачений Договором позички,

Page 390: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

390

Заставодержатель має право встановити режим фінансового оздоров-лення Заставника, строки та основні умови якого закріплюються Сто-ронами в окремому документі

Протягом усього строку дії режиму фінансового оздоровлення За-ставника Заставодержатель, якщо інше не буде обумовлене Сторонами додатково, матиме право:

• для здійснення безпосереднього і прямого контролю за діяльністю Заставника призначати своїх повноважних представників до органів управління підприємством Заставника з правом вирішального голосу з питань, які стосуються інтересів підприємства Заставника взагалі;

• обмежувати Заставника У праві розпоряджатися готовою продук-цією;

• обмежувати Заставника У праві вільного розпорядження грошови-ми коштами на поточному, валютному та інших рахунках у Банку, як-що такі заходи будуть визнані банком розумними для забезпечення ра-ціонального і цільового витрачання коштів, отриманих у кредит згідно з Договором позички.

Якщо Сторони не дійшли згоди щодо встановлення режиму фінан-сового оздоровлення підприємства Заставника або в разі, коли по закін-ченні встановленого Сгоронами строку здійснення заходів з фінансово-го оздоровлення Заставника ці заходи не дали бажаних результатів і заборгованість Заставника за Договором позички лишалася не погаше-ною, Заставодержатель має право звернути стягнення на предмет застави.

6.4. ЗАСТЕРЕЖЕННЯ. Установлення режиму фінансового оздоров-лення, як зазначається в цій статті, є правом, а не обов’язком Заставо-держателя. Останній має право звернути стягнення на предмет застави у будь-який час у разі невиконання або неналежного виконання Застав-ником (повністю або частково) основного зобов’язання.

Звернення стягнення на предмет застави здійснюється в цих випад-ках беззаперечно на підставі виконавчого припису державного або при-ватного нотаріуса у встановленому чинним законодавством порядку.

6.6. Заставнику будь-який час до реалізації предмета застави має право припинити звернення на нього стягнення виконанням основного зобов’язання в повному обсязі.

6.7. Порядок реалізації предмета застави: 6.7.1. Реалізація предмета застави, на який накладено стягнення згі-

дно з п. 6.4 цього Договору, виконуватиметься відповідно до статей 20—23 Закону України «Про заставу» з аукціонів (публічних торгів).

6.7.2. До проведення аукціону Заставодержатель у розумні строки має провести комплекс заходів з інвентаризації майна, що входить до складу предмета застави, а також оцінити його вартість на момент про-ведення аукціону.

Для оцінювання предмета застави за рішенням Заставодержателя здійснюється відповідна експертиза, при цьому витрати на неї відно-сяться на рахунок Заставника і покриваються з вартості предмета заста-ви, який реалізується.

Page 391: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

391

6.7.3. Не пізніше як за 2 (два) тижні до проведення аукціону Застав-ник зобов’язаний дати оголошення про день його проведення в офіцій-них і місцевих виданнях.

6.7.4. У разі придбання предмета застави на аукціоні кошти, одер-жані від його продажу, спрямовуються насамперед на погашення забо-ргованості Заставника перед Заставодержателем за Договором позички, а також на покриття витрат, пов’язаних з проведенням аукціону.

6.7.5. Якщо суми, одержаної від реалізації предмета застави, недо-статньо для повного задоволення вимог Заставодержателя, останній має право отримати суму, якої бракує для повного задоволення вимог, з ін-шого майна в порядку черговості, передбаченому чинним законодавст-вом України.

6.7.6. Якщо при реалізації предмета застави одержана грошова сума перевищує видатки основного зобов’язання і витрати на проведення ау-кціону, різниця повертається Заставникові.

6.7.7. У разі, коли аукціон буде визнаний таким, що не відбувся, право власності на предмет застави переходить до Заставодержателя на підставі Протоколу комісії з проведення торгів за ціною, обумовленою цим Договором.

7. Обставини непереборної сили

7.1. Сторони не нестимуть відповідальності за часткове або повне невиконання зобов’язань за цим Договором, якщо це невиконання спричинилося надзвичайними обставинами, які відомі у світовій прак-тиці укладання контрактів, перебувають поза контролем Сторін, виник-ли після укладення цього Договору і перешкоджають Сторонам належ-ним чином виконати свої обов’язки згідно з цим Договором.

Обставинами непереборної сили не вважаються нормативні акти, дії або бездіяльність органів державної влади та управління України.

7.2. У разі настання обставин непереборної сили, зазначених у п. 7.1, строк виконання Сторонами зобов’язань за цим Договором відпові-дно відкладається на час дії таких обставин або їх наслідків.

8. Арбітраж і застосовне право

8.1. У разі виникнення між Сторонами суперечок і розбіжностей за цим Договором або у зв’язку з ним Сторони зроблять усе необхідне для урегулювання зазначених розбіжностей шляхом переговорів.

8.2. Суперечки та розбіжності в межах цього Договору, які не вда-лося урегулювати шляхом переговорів між Сторонами, передаються на розгляд арбітражного суду або (за згодою Сторін) на розгляд тре-тейського суду.

8.3. Відносини, що виникають при укладанні і виконанні цього До-говору і не врегульовані в ньому, регулюються чинним законодавством України.

Page 392: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

392

9. Підсумкові положення

9.1. Цей Договір може бути змінений або доповнений за взаємною згодою Сторін.

9.2. Зміни і доповнення до цього Договору набувають чинності з моменту їх нотаріального засвідчення.

9.3. Будь-які повідомлення, що їх надсилають Сторони одна одній згідно з цим Договором, мають бути зроблені в письмовій формі і вва-жатимуться поданими належним чином, якщо вони відправлені реко-мендованим листом або доставлені особисто за зазначеними фактични-ми адресами Сторін.

9.4. Цей Договір набуває чинності з моменту його нотаріального за-свідчення і діє до повного виконання Заставником своїх зобов’язань за Договором позички.

9.5. Цей Договір складений у 3-х примірниках (по одному — для кожної зі Сторін, один — для нотаріуса) українською мовою, що мають однакову юридичну силу.

Реквізити сторін

Заставодержатель Заставник _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________

Підписи сторін

За Заставодержателя За Заставника

Page 393: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

393

Додаток 20

ДОГОВІР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА

м. _________ «___» __________________р. Фірма «_________» в особі Президента _________, який діє на підставі

Статуту та прав за посадою (далі — Поручитель); акціонерне товариство «_________» в особі Генерального директора _______, який діє на підставі Статуту (далі — Позичальник), та акціонерно-комерційний банк «_______» в особі Голови Правління ________, який діє на підставі Статуту і прав за посадою (далі — Кредитор), що разом за текстом цього договору (далі — Договір) іменуються Сторони, згідно зі статтями 191—194 Цивільного ко-дексу України уклали Договір про таке.

1. Предмет договору

1.1. Поручитель безумовно зобов’язується перед Кредитором відпові-дати за належне виконання Позичальником узятих на себе зобов’язань за Договором від (дата, номер) (далі — Договір позички), а саме:

• повернути Кредиторові суму кредиту в розмірі ______ грн. у стро-ки, обумовлені Договором позички;

• заплатити Кредиторові за користування кредитом із розрахунку __ процентів річних;

• сплатити Кредиторові комісію за обслуговування кредиту в розмі-рі __ процента від величини дебетового обороту;

• у разі дострокового повернення кредиту сплатити Кредиторові адміністративну комісію в розмірі __ процента від суми кредиту, що пі-длягає достроковому погашенню.

1.2. Поручитель у разі невиконання або неналежного виконання По-зичальником своїх зобов’язань за Договором позички доручає Кредито-рові в беззаперечному порядку і без попереднього попередження пога-сити заборгованість Позичальника за Договором позички зі свого рахунку в акціонерно-комерційному банку «__», що означатиме вико-нання Поручителем своїх зобов’язань за Договором.

Жодні обставини, так само як і положення цього Договору, не мо-жуть тлумачитися як такі, що обмежують або виключають відповідаль-ність Поручителя згідно з Договором.

Загальна сума зобов’язання Поручителя за Договором у будь-якому разі не може перевищувати суми ______.грн.

2. Відповідальність сторін

Сторони несуть відповідальність за невиконання або неналежне ви-конання взятих на себе зобов’язань за Договором згідно з чинним зако-нодавством України.

Page 394: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

394

3. Арбітраж і застосовне право

3.1. Відносини, що виникають при підписанні та у процесі реалізації Договору і не врегульовані в ньому, регулюються чинним законодавст-вом України.

3.2. При виникненні спорів і розбіжностей за Договором Сторони зроблять усе можливе для досягнення згоди шляхом переговорів.

3.3. Якщо домовленості досягти не вдалося, будь-який спір, що ви-никає за Договором або у зв’язку з ним, підлягає переданню на розгляд і остаточне вирішення до районного суду за місцезнаходженням відпо-відача.

Сторони згодні з тим, що у процесі розгляду і вирішення спору за-стосовуватиметься Регламент Міжнародного комерційного арбітражно-го суду при Торговельно-промисловій палаті України.

Усі положення Договору регулюються чинним законодавством України.

4. Інші положення договору

4.1. Цей Договір може бути припинений, змінений або доповнений виключно за згодою Сторін. Усі зміни і доповнення до Договору мають бути довершені в письмовій формі і підписані належним чином упов-новаженими на те представниками Сторін.

4.2. Договір складений у 3-х примірниках українською мовою, що мають однакову юридичну силу, і набуває чинності з моменту його пі-дписання Сторонами і початку дії Договору позички.

4.3. Дія Договору припиняється з належним виконанням Позичаль-ником своїх зобов’язань за Договором Позички, письмово підтвердже-ним Кредитором, або виконанням Поручителем своїх зобов’язань згід-но з п. 1.2 Договору.

Юридичні адреси та підписи Сторін:

КРЕДИТОР ПОРУЧИТЕЛЬ

Page 395: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

395

Додаток 21

ДОГОВІР МАЙНОВОГО СТРАХУВАННЯ

Акціонерне товариство страхова компанія «__», що далі іменується Страховик, в особі Голови Правління ____, який діє на підставі Стату-ту, з одного боку, і СП «__», що далі іменується Страхувальник, в особі Генерального директора ___, який діє на підставі статуту, з іншого бо-ку, уклали цей Договір страхування про таке:

1. Предмет договору

1.1. Страхувальник зобов’язується сплатити страхову премію в роз-мірі та в строки, передбачені п. 7.1 цього Договору, а Страховик зо-бов’язується в разі настання страхової події виплатити страхову вина-городу.

1.2. Вигодоотримувачем за цим договором страхування є акціонер-но-комерційний банк «__________________».

2. Об’єкт страхування

2.1. Об’єктом страхування є обладнання, яке розміщене __________, за адресою: __________________________________________________.

3. Період страхування

3.1. Страховий захист поширюється на період з ____ до дати пога-шення позички і процентів за позичкою, наданою Вигодоотримувачем Страхувальникові за Договором (дата, номер).

4. Умови страхування

4.1. Майно застраховане згідно з Правилами страхування від вогне-вих ризиків і ризиків стихійних явищ (секція 1) і Правилами страхуван-ня майна (секція 2) Страховика.

4.2. Протягом усього періоду страхування умови зберігання та екс-плуатації майна мають відповідати умовам, зазначеним у заяві Страху-вальника від (дата).

5. Застраховані ризики

5.1. Застрахованими згідно з умовами страхування вважаються такі ризики: Секція 1. 1. Пожежа, удар блискавки, вибух газу, використовуваного для по-

бутових потреб. 2. Стихійне лихо.

Page 396: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

396

Секція 2. 1. Крадіжка зі зламом, грабіж. 2. Вибух парових казанів, кислотосховищ, газопроводів, машин,

апаратів. 3. Пошкодження водою з водопровідних, каналізаційних систем, си-

стем опалювання і пожежогасіння. 4. Зловмисні дії третіх осіб. 5. Падіння пілотованих літальних об’єктів та їх уламків.

6. Страхова сума

6.1. Страхова сума за цим Договором становить еквівалент _____________ грн.

7. Страхова премія

7.1. Страхова премія за цим Договором сплачується одноразово і становить ________________________________________________ грн. За період з ________ по _________.

(дата)

7.2. У разі продовження дії Договору страхування після __________

(дата)

Страхувальник зобов’язаний сплатити додаткову страхову премію.

8. Страхове відшкодування

8.1. Страхове відшкодування виплачується Страховиком протягом одного місяця після повідомлення Страхувальником або Вигодоотри-мувачем про те, що настав страховий випадок, та надання документів, котрі підтверджують причини і розмір збитку.

8.2. Після сплати страхового відшкодування до Страховика в межах сплаченої суми переходять права, які Страхувальник має щодо осіб, ві-дповідальних за спричинення збитку. Страхувальник зобов’язаний пе-редати Страховику всі документи і виконати всі дії, необхідні для здій-снення права вимоги до винних осіб.

9. Строк дії договору

9.1. Цей Договір набуває чинності з моменту підписання Сторона-ми і діє до моменту повного виконання останніми взятих на себе зо-бов’язань.

Page 397: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

397

10. Дострокове розірвання договору

10.1. Цей Договір може бути розірваний з ініціативи будь-якої зі сторін письмовим повідомленням іншої сторони не менш ніж за 14 днів до дати розірвання Договору.

10.2. У разі дострокового розірвання цього Договору Страхувальни-ку повертається частина премії в розмірі різниці між премією отрима-ною і премією за фактичний строк страхування, визначеною на пропор-ційній основі.

11. Спори

11.1. Спори за цим Договором вирішуються згідно з чинним законо-давством України.

Страхувальник Страховик

Page 398: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

398

Додаток 22

ЛІЗИНГОВА УГОДА №____ місто

_________________ (надалі — «Лізингодавець») в особі керуючого _______________________________________, з однієї сторони, і _______________________ (надалі — «Лізиногоодержувач»), в особі _______________, — з другої, керуючись Положенням про лізингові операції, уклали цю Угоду про таке:

1. Предмет Угоди

1.1.Відповідно до заяви про проведення лізингу Лізингодавецьзо-бов’язується

придбати в інтересах Лізингоодержувача і передати йому в користу-вання таке майно:

Назва майна Одиниця виміру Кількість Ціна за одиницю (грн.) Сума Разом

2. Порядок і термін лізингу

2.1. Постачання майна здійснюється___________________________ (назва підприємства-постачальника)

безпосередньо на адресу Лізингоодержувача відповідно до Положен-ня,складеного _______ року.

2.2. Лізинголавець оплачує майно у порядку, встановленому «Пра-вилами безготівкових розрахунків у народному госполарстві».

2.3. Вказане вище майно надається в оренду строком на ______ роки. 2.4. Лізингоодержувач зобов’язується вносити лізингові платежі на

суму ________ грн., у тому числі по роках:

Рік Сума

2.5. Лізингові платежі Лізингоодержувач вносить один раз на _______ (місяць, квартал)

Рівними частинами річної суми не пізніше _____________________ (дата)

Page 399: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

399

3. Права й обов’язки сторін

3.1.Лізингодавець має право беззаперчно стягувати лізингові плате-жі у разі їх затримки з нарахуванням пені розміром 0,04 % за кожний день просрочки.

3.2.Лізингодавець зобов’язаний: • придбати вибране майно і передати йому його в користування; • у триденний термін з моменту оплати об’єкту Лізингової угоди

інформувати про це Лізингодавця. 3.3.Лізингоодержувач має право: • з дозволу лізингодавця за рахунок власних коштів поширювати

майно, яке він орендує; • передавати об’єкт Лізингової угоди в оренду іншим підприємст-

вам за згодою Лізингодавця. 3.4.Лізингоодержувач зобов’язаний: • ввоєчасно вносити лізингові платежі; • забезпечувати ефективне використання майна за напрямом приз-

начення, нести витрати за його експлуатацію, ТО, ремонт; • страхувати орендоване майно на користь Лізингодавця і здійсню-

вати відповідні відрахування.

4. Додаткові умови угоди

По закінченні строку оренди майно буде викуплено Лізингоодержу-вачем за залишковою вартістю __________________________________

5. Розгляд спорів

5.1. З усіх інших питань, які не ередбачені цією Угодою, сторони керуються Положенням про Лізингові операції і нормами громадянсь-кого законодавства.

5.2. Усі спори щодо цієї Угоди розглядаються органами держарбіт-ражу або народним судом.

6. Юридичні адреси сторін

_________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________ _________________________ ____________________________

Page 400: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

400

Додаток 23

УЗАГАЛЬНЮЮЧА ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

НА ОСНОВІ СИСТЕМИ САМЕL

Система рейтингу банків називається САМЕL: «С»(Capital adequacy) — адекватність капіталу; оцінка капіталу

банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників; «А» (Asset quality) — якість активів; можливість забезпечення по-

вернення активів, а також вплив проблемних активів на загальний фі-нансовий стан банку;

«М» (Management) — менеджмент; оцінка методів управління бан-ку з урахуванням ефективності його діяльності, сталого порядку робо-ти, методів контролю і виконання, встановлених законів і правил;

«Е» (Earnings) — надходження або рентабельність; оцінка ліквід-ності банку з погляду достатності для перспектив розширення банків-ської діяльності;

«L» (Liquidity) — ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду його достатності для виконання як звичних, так і непе-редбачених зобов’язань.

Після оцінки всіх п’яти компонентів системи рейтингу САМЕL ви-ставляють сукупній рейтинг банку.

1. Аналіз капіталу банку.

При аналізі капіталу необхідно впевнитися у тому, що банк має дос-татній (адекватний) каптал для збереження засобів своїх вкладників. Банк повинний мати рівень капіталу, необхідний для отримання відпо-відних ліцензій на проведення банківських операцій.

Основна задача аналізу капіталу — своєчасно визначити і збільшити до необхідного рівня капітал банку.

Рейтингова оцінка встановлюється на підставі наступних кри- теріїв.

Рейтинг 1 (сильний) — це банки, у яких: Нормативи платоспроможності і достатності капіталу набагато пе-

ревищують відповідно 8 і 5 %; Показники капіталу кращі, ніж у інших; За наслідками інспекторських перевірок якість активів відмінна. Рейтинг 2 (задовільний) — банки, у яких: Нормативи платоспроможності і достатності капіталу перевищують

відповідно 8 і 5 %; Показники капіталу одні з якнайкращих; За наслідками інспекторських перевірок якість активів задовільна

або середня.

Page 401: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

401

Рейтинг 3 (посередній) — банки, у яких: Показники основного і сукупного капіталу відповідають нормативам; Середнє положення серед інших банків за показниками капіталу; Середня якість активів, визначене в ході перевірок. Рейтинг 4 (граничній) — банки, які виконують один з двох встановлених нормативів; знаходяться в кінці своєї групи за показниками капіталу; демонструють явну нездатність або проблеми щодо якості активів за

наслідками інспекції. Рейтинг 5 (незадовільний) — банки, що порушують встановлені нормативи або мають негативні показники

капіталу (дефіцит капіталу); мають показники капіталу, гірші, ніж інших банків групи; мають граничну або незадовільну якість активів за наслідками ін-

спекторських перевірок.

2. Аналіз якості активів банку

В аналізі якості активів використовують систему класифікації кре-дитів, інших видів активів і позабалансової статі. Всі активи, включаю-чи позабалансові статті, множать на відповідний коефіцієнт ризику. За-гальна сума активів, зважених на ризики, є середньою вартістю класифікованих активів.

Якість активів (АК) визначають по формулі:

.%100банкуКапітал

активівнавартістьажеСередньозвАК ×=

Рейтингова оцінка: Якщо АК менше 5 % — 1 (сильний), 5—15 % — 2 (задовільний), 15—30 % — 3 (посередній), 30—50 % — 4 (граничний), Більше 50 % — (незадовільний).

3. Аналіз ефективності роботи банку

Рівень надходжень розраховують по формулі:

100активіввсіхвартістьСередня

дивідендівіподатківсплатипісляприбутокЧистийУП ×= .

Надходження аналізують на підставі квартальних і річних даних з урахуванням податкових виплат. Загальну рейтингову оцінку надхо-джень встановлюють поклад від коефіцієнта прибутковості.

Page 402: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

402

Коефіцієнт прибутковості: Більше 1 % -1 (сильній), 0,75 %-1,0 % — 2 (задовільний), 0,50—0,75 % — 3 (посередній), 0,25—0,5 % — 4 (граничний), Менше 0,25 % — 5 (незадовільний).

4. Аналіз ліквідності банку

Ліквідність аналізують з метою з’ясування здатності банку відпові-дати за своїми зобов’язаннями. Етапи аналізу ліквідності:

• Перевірка виконання встановлених показників і нормативів ліквідності; • Експертна оцінка по приведених критеріях. Рейтинг 1 (сильний). Високий рівень ліквідності активів. Значення

показників постійно підтримуються понад встановлені нормативи. Зда-тність швидко привертати засоби за помірну платню. Коефіцієнт лікві-дності кращий, ніж у інших банків.

Рейтинг 2 (задовільний). Достатній рівень ліквідних активів. Пос-тійно виконуються нормативи ліквідності активів. Рівень залучених за-собів у формі депозитів вище середнього. Є можливість залучати засо-би у разі першої необхідності. Коефіцієнт ліквідності віще середнього порівняно з іншими банками.

Рейтинг 3 (посередній). Достатній рівень ліквідних активів на даній момент. Як правило, виконуються нормативні вимоги ліквідності активів. Допустимий обсяг депозитів. Обмежена можливість швидкого залучення засобів. Показники ліквідності середні порівняно з іншими банками.

Рейтинг 4 (граничний). Недостатній рівень ліквідних засобів. У окре-мі періоди нормативи ліквідності не виконуються. Є залежність від залу-чених засобів або непостійних джерел фінансування. Явна нездатність швидко привернути засоби, за винятком залучення їх через НБУ. Показни-ки ліквідності постійно нижчі середніх у порівнянні з іншими банками.

Рейтинг 5 (незадовільний). Значна недостатність ліквідних активів. Постійно не дотримуються нормативи ліквідності. Значна залежність від недепозитних засобів. Відсутня можливість залучати кошти, за ви-нятком залучення їх через НБУ. Низькі показники ліквідності порівня-но з іншими банками.

Загальна рейтингова оцінка ліквідності банку враховує, що порушення встановлених нормативів ліквідності (одного або декількох одночасно) спричиняє віднесення стану ліквідності банку до незадовільної категорії.

5. Аналіз менеджменту банку

Експертна оцінка управління банком проводитися за наступними критеріями.

Рейтинг 1 (сильний). Інші компоненти оцінки мають сильний або задовільний рейтинг. Безумовна відповідність законам і нормативним

Page 403: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

403

актам. Є адекватні внутрішні правила роботи банку, які повністю вико-нуються. Очевидні цілісність, компетентність і здатність управляти ба-нком.

Рейтинг 2 (задовільний). Більшість компонентів задовільна. Загальне дотримання законів і правил. Правила роботл в основному адекватні і ви-конуються. Відсутні явні недоліки в методах керівництва банком.

Рейтинг 3 (посередній). Багато компонентів системи посереднє або задовільне. Частково не дотримуються закони і нормативні акти. Необ-хідно поліпшити розроблені правила роботи банку або більш ретельно їх дотримуватися. Виникають деяка стурбованість методами керівницт-ва і сумніви щодо компетентності банку.

Рейтинг 4 (граничний). Багато компонентів системи посереднє і неза-довільне. Спостерігаються серйозні порушення законодавства і встановле-них нормативних актів. Відсутній встановлений порядок роботи або він не дотримується. Очевидні факти незадовільного керівництва.

Рейтинг 5 (незадовільний). Рейтинг інших компонентів системи є граничним або незадовільним. Спостерігаються серйозні порушення законодавства і нормативів. Правила роботи відсутні або не дотриму-ються. Неякісне керівництво або некомпетентність керівників.

Визначення сукупного рейтингу комерційного банку Сукупній рейтинг є узагальненою оцінкою і розрахувати його до-

сить просто. Бали за п’ятьма компонентами підсумовуються і діляться на 5. Результат округляється до цілого числа:

1,0—1,4 — до 1 — рейтинг сильний; 1,6—2,4 — до 2 — задовільний; 2,6-3,4 — до 3 — посередній; 3,6—4,4 — до 4 — граничний; 4,6—5,0 — до 5 — незадовільний. Банки рейтингу 1 мають наступні характеристики: • Фінансове положення надійне щодо всіх аспектів; • Знайдені проблеми можна розв’язати в процесі поточної роботи; • Фінансовий стан не викликає у органів нагляду приводу для зане-

покоєння. • Фінансовий стан стійкий до змін і проблем, що відбуваються в

економіці або банківському секторі; Банки, які одержали рейтинг 2, або задовільний, мають наступні

характеристики: В основному у всіх аспектах фінансовий стан надійний; Знайдені проблеми може вирішити керівництво банку; Фінансове положення загалом стабільне, отже, банк в змозі прис-

тосуватися до умов економічної кон’юнктури і роботи банківського се-ктора, що змінюються;

Заклопотаність органів нагляду обмежується фіксацією виявлених в ході перевірки або аналізу звітності проблем, які може вирішити кері-вництво банку;

Page 404: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

404

Банки, що одержали рейтинг 3, або посередній, мають наступні характеристики:

• Банк ослаблений у фінансовому і операційному відношенні, а та-кож допущені порушення законів і нормативних актів;

• Фінансовий стан має тенденцію до погіршення, якщо економічні умови або ситуація у банківському секторі розвиватимуться несприят-ливо; фінансовий стан, ймовірно, погіршиться, якщо не будуть вжиті негайні заходи по виправленню ситуації або вжиті заходи не будуть до-статньо ефективними;

• Фінансовий стан викликає особливе занепокоєння у органів на-гляду.

Банки, що одержали рейтинг 4, або граничний, мають наступні ха-

рактеристики: • Виявлено безліч недоліків у фінансовій діяльності; • Ознаки нестабільного положення, які не усуваються належним

чином; • Якщо не будуть вжиті заходи по виправленню ситуації, стан банку

може погіршитися до такого ступеня, що поставить під сумнів можли-вість його існування;

• Є ознаки, що свідчать про небезпеку потенційного банкрутства; • Банк потребує пильного спостереження і контролю з боку органів

нагляду, а також потрібен докладний план дій з вирішення наявних проблем і усунення недоліків.

Банки, що одержали сукупний рейтинг 5, або незадовільний, мають

наступні характеристики: • Існує високий ступінь вірогідності банкрутства в найближчому

майбутньому; є ряд серйозних недоліків; • Положення настільки критичне, що потрібна негайна фінансова

допомога власників банку або інших фінансових джерел; • Якщо не вжити оперативних заходів з виправлення ситуації або

надання фінансової підтримки, ймовірно, потрібно буде здійснити злиття банку з іншою банківською установою, його придбання або по-чати процедуру його ліквідації.

Таким чином, за допомогою системи рейтингу САМЕL можна суди-ти про фінансовий стан банку, його положення серед інших банків.

Page 405: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

5

Додаток

24

ОБО

В’ЯЗК

ОВІ Е

КОНОМІЧНІ Н

ОРМ

АТИВИ

ДЛЯ

КОМЕР

ЦІЙ

НИХ

БАНКІВ

Умо

вне

позначення

норм

ативу

Назва

нормативу

Форму

ла

Нормативне значення

Примітки

Нормативи капіталу

Н1

Норматив

міні

-мального

розмі

-ру

регулятивно

-го

капіталу бан-

ку

Кр

= ОК

+ ДК

– В

Мінімальний

розмір регуля

-тивного

капіталу

повинен

становити від

1 мл

н. євро до

5 мл

н. євро станом

на

17 сі-

чня

2003

р з

поступовим на

-рощенням до

1 січня

2007

р. і

коливається

залежно

від

територіальної

організації діяльності банку

Мінімальний

розмір

регулятив-

ного

капіталу діючи

х банків

має

становити:

• для

місцевих

кооперат

ивних

банків

— не менш

е ніж

1 млн

. євро

за станом на

17 січня

2003

р. з

пос

-туповим нарощенням до

1,

5 млн.

євро

за станом на

1 січня

2007

p.;

• для регіо

нальних банків

— не

менш

е ніж

3 м

лн. євро

з наро-

щенням до

5 млн

. євро;

• для

між

регіо

нальних

банків

не менш

е ніж

5 мли

євро.

з на-

рощенням до

8 млн

. євро

Мінімальний

розмір

регулятив-

ного

капіталу

новостворени

х банків

має

становити

: • для місцевих

– 1 мл

н. євро до

одного

року діяльності

з н

аро-

щенням до

1,5

млн

. євро;

• для регіо

нальних банків

— 3

мл

н. євро

з поступовим

наро

-щенням до

5 млн

. євро;

• для між

регіо

нальних банків

5 мл

н. євро з поступовим

наро-

щенням до

8 млн

. євро.

405

Page 406: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

6

Продовж

ення

дод

. 24

Умо

вне

позначення

норм

ативу

Назва

нормативу

Форму

ла

Нормативне значення

Примітки

Н2

Норматив адек

-ватності

регуля-

тивного

капіта

-лу

Н2

= РК

/ (Ар

– Рн

) · 1

00 %

Для

банків,

що розпочина-

ють

операційну діяльність

: • протягом

перших

12 місяців

діяльності

— не менш

е ніж

15

%;

• протягом

наступних

12 мі

-сяців

— не м

енше н

іж 1

2 %

; • надалі

— не м

енше н

іж 8

%.

Норматив

відображ

ає здатність

банку повно і своєчасно

розрахо

-вуватися

за зо

бов’язаннями

.

Н3

Норматив адек

-ватності

основ-

ного

капіталу

Н3=ОК

/ЗА

· 10

0 %

Співвідношення

основного

капіталу

до загальних акти

-вів

банку,

зменшених

на

суму

створених

відповідних

резервів

за активним

и опе-

раціями,

має

бути не

менше,

ніж

4 %

.

Основний

капітал

коригується

(зменш

ується

) на суму

: • недосформо

ваних резервів

під

мо

жливі

збитки

за

активним

и операціями

банків;

• нематеріальних

активів

за мі

-нусом зносу;

• капітальних вкладень

у нема-

теріальні активи;

• збитків ми

нулих років і збитків

ми

нулих років,

що очікую

ть за-

твердж

ення

; • збитків поточного року

. Нормативи ліквідності

Н4

Норматив

мит-

тєвої ліквіднос-

ті

Н4=А

в/ З

· 100

%

Співвіднош

ення

суми коштів

у касі

та на

кореспондентсь-

ких рахунках

до зобов’язань

банку,

що обліковуються

за

поточними

рахунками,

має

становити не

менше 2

0 %

.

Норматив

встановлюється

для

контролю

за здатністю

банку

за-

безпечити

своєчасне

виконання

своїх

грош

ових

зобов’язань

за

рахунок високоліквідних активів.

406

Page 407: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

7

Н5

Норматив пото

-чної

ліквідності

Н

5=А

/СЗ

· 100

%

Відношення

активів

пер-

винної

і вторинної ліквідно-

сті до

зобов

’язань

банку

з

відповідним

строком

вико

-нання повинно становити не

менш

е 40

%.

Для

розрахунку

враховую

ться

вимо

ги і зобов’язання

банку

з кі-

нцевим

строком

погаш

ення

до

30

днів

.

Н6

Норматив коро

-ткострокової

лі-

квідності

Н6=Ал/

КЗ

· 100

%

Віднош

ення

ліквідних

акти-

вів

і короткострокових

зо

-бов’язань банку встановлено

на рівні

— не менш

е 20

%

Для

розрахунку

враховую

ться

активи

і зобов’язання

банку

з по-

чатковим

строком

погаш

ення

до

1 року

. Нормативи кредитного

ризик

у Н

7 Норматив

мак-

симального

роз

-міру

кредитного

ризику

на одно

-го

контрагента

Н7=

Зс / К

р · 1

00 %

, Співвідношення

суми

всіх

вимо

г банку до

одного кон-

трагента

( за

мінусом

факти

-чно сформо

ваних резервів

) та

всіх позабалансових

зо-

бов’язань,

виданих

банком

щодо цього контрагента,

до

капіталу

банку

повинно

становити не

більш

е 25

%.

Встановлю

ється з метою

обме

-ження

кредитного

ризику

, що

виникає

внаслідок

невиконання

окреми

ми контрагентами

своїх

зобов'язань.

Н8

Норматив вели

-ких

кредитних

ризиків

Н8

= З в

/ Кр

· 100

%

Сума

всіх зобов’язань одно

-го

контрагента

або

групи

пов’язаних

контрагентів пе

-ред банком

(за

мінусом

фак

-тично сформованих резервів

) і всіх

позабалансових

зо

-бов’язань,

виданих

банком

щодо цього контрагента або

групи пов’язаних

контраген

-тів не

повинен

перевищ

увати

8-кратний розмір

регулятив

-ного

капіталу банку.

Встановлю

ється з метою

обме

-ження

концентрації

кредитного

ризику

за окреми

м контрагентом

або групою

пов

’язаних контраге

-нтів

.

407

Page 408: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

8

Закінчення

дод

. 24

Умо

вне

позначення

норм

ативу

Назва

нормативу

Форму

ла

Нормативне значення

Примітки

Н9

Норматив

мак-

симального

роз

-міру

кредитів

, га-

рантій

та

поручительств,

наданих одному

інсайдеру

Н9

= З ін

/ РК

· 10

0 %

, Співвідношення

суми

всіх

зобов’язань цього інсайдера

перед

банком

(за

мінусом

фактично

сфо

рмованих

ре-

зервів

) і всіх

позабалансо

-вих

зобов’язань,

виданих

банком

щодо цього інсайде-

ра, та капіталу

банку

повин

-но

бути не

більш

е 5

%.

Установлю

ється з метою

обме

-ження

концентрації ризику

, який

виникає під час здійснення

опе

-рацій

з інсайдерами,

що

може

призвести до

прямо

го та непря-

мого

впливу на

діяльність банку.

Н10

Норматив

мак-

симального

роз

-міру

кредитів

, гарантій

та по

-ручительств,

на-

даних

інсайде-

рам

Н10

= СЗ ін

/ РК

· 100

%, Співвіднош

ення

сукупної

за

-боргованості

зобов’язань усіх

інсайдерів

перед

банком

(за мі-

нусом фактично

сформованих

резервів

) і ста

процентів

суми

позабалансових

зобов’язань, ви

-даних банком

щодо всіх

інсай-

дерів, та

капіталу

банку

повин

-но

бути не

більш

е 40

%.

Надмірний

обсяг

сукупної суми

всіх

ризиків

, пов’язаних

з інсай

-дерами

, призводить

до концент-

рації ризиків і загрож

ує збере

-женню

регулятивного

капіталу

банку.

Норматив установлюється

для

обмеження

сукупної

суми

всіх

ризиків

пов

’язаних із

інсай

-дерами

. Нормативи інвестування

Н

11

Норматив

інве

-стування

в цінні

папери

окремо

за

кож

ною

уста-

новою

Н11

= К

ін /

(Кр

+

+ ЦП

+Вак

) * 1

00 %

, Визначається як

співвідно

-шення

розміру

кош

тів,

які

інвестую

ться

на придбання

акцій

(паїв,

часток)

окремо

за кож

ною

установою

, і ре

-гулятивного капіталу

банку

. Нормативне значення

— не

більше

15 %

.

При

обчисленні ц

ього

нормативу

регулятивний

капітал

збільш

у-ється на

сум

у вкладень

у цінні

папери

в портфелі банку на

про

-даж

та інвестиції,

що випущені

банками

(за му

сом суми

формо

-ваного

резерву

під

знецінення та

-ких цінних

паперів

) і вкладень

у

статутні

фонди

інш

их банків та

фінансових

установ

, на суму

яких

зменшено регулятивний

капітал

.

408

Page 409: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

40

9

Н12

Норматив

зага

-льної сум

и інве

-стування

НІ2

=Кін

/ (Кр

+

+ ЦП

+ В

ак) ·

100

%,

Визначається як

співвідно

-шення

сум

и коштів,

що ін

-вестую

ться

на

придбання

акцій

(паїв,

часток

) будь

-якої

юридичної

особи

, і ре

-гулятивного капіталу

банку

. Не

повинно

перевищувати

60 %

.

Н13

Норматив ризи

-ку

загальної

ві-

дкритої (довгої

/ короткої

) пози

-ції

Н13

= ВП

/ Кр

· 10

0 %

Сп

іввіднош

ення

загальної

ве-

личини

відкритої валю

тної

позиції банку за

всіма

інозе

-мн

ими валю

тами

у гривнево-

му еквіваленті

до регулятив-

ного

капіталу банку повинно

бути

не б

ільш

е 35

%

Використовується з метою

змен-

шення

валютного ризику

в діяль

-ності банків.

409

Page 410: ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИbanking.uabs.sumdu.edu.ua/images/department/banking/elektro/14.pdf · УДК 336.71(075.8) ББК 65.262.1я73 О-75 Гриф надано

Навчальне видання

ПРОКОПЕНКО Іван Федорович ГАНІН Віктор Іванович СОЛЯР Вікторія Василівна МАСЛОВ Сергій Іванович

ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

Навчальний посібник

Керівник вид. проектів Б. А. Сладкевич Дизайн обкладинки Б.В. Борисов

Авторська редакція Верстка О. Г. Михолат, О. В Бабич

Підп. до друку 10.07.05. Формат 60×84/16. Папір офсет. № 1. Гарнітура Таймс. Друк офсет. Ум. друк. арк. 25,5

Видавництво “Центр навчальної літератури”

вул. Електриків, 23 м. Київ, 04176

тел./факс 425�01�34, тел. 451�65�95, 425�04�47, 425�20�63 8�800�501�68�00 (безкоштовно в межах України)

e�mail: [email protected] сайт: WWW.CUL.COM.UA

Свідоцтво ДК №1014 від 16.08.2002