ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬна 326 064 тис.грн в порівнянні з 2006 р....

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

АКБ «Аркада» за 2007 рік

Банк “Аркада” – фінансова звітність за 2007 рік

2

Загальна інформація про діяльність Банку

Акціонерний комерційний банк “Аркада” (на далі – Банк) створений і діє відповідно

до Законів України “Про банки і банківську діяльність”, “Про господарські товариства”

та інших законодавчих актів України, нормативно-правових актів Національного банку

України та Статуту Банка.

Акціонерний комерційний банк “Аркада” зареєстрований Національним банком

України 23 червня 1993 р., реєстраційний номер 177, адреса банку: Україна, 01001, м.

Київ, вул. Ольгинська, 3.

Організаційно-правова форма банку: Відкрите акціонерне товариство Акціонерний

комерційний банк “Аркада”.

Звітна дата: за станом на кінець дня 31 грудня 2007 р.

Звітний період: 2007 р.

Валюта звітності: національна валюта України – гривня.

Одиниця виміру: тис. грн.

Організаційна структура Банку

Організаційна структура Банку складається: Загальних зборів акціонерів, Спостережної

ради, Правління Банку, комітетів, структурних підрозділів Банку, відокремлених

структурних підрозділів Банку, які забезпечують ведення фінансової та господарської

діяльністі Банку.

Види діяльності, які здійснює та має здійснювати Банк

Банк діє на підставі Банківської ліцензії за №80 від 11.01.2002 р., яка дає право

здійснювати банківські операції, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини

другої ст.47 Закону України “Про банки та банківську діяльність” та Дозволу на право

здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою

ст.47 Закону України “Про банки і банківську діяльність”.

Основними видами діяльності Банку є:

- довірче управління коштами фізичних осіб, що залучаються для інвестування

будівництва житла;

- довірче управління коштами, що залучаються до дитячого та пенсійних фондів

банківського управління відповідно до Закону України “Про проведення експерименту в

житловому будівництві на базі АТ ХК “Київміськбуд”” від 20.04.2000 р. №1674-ІІІ із

змінами та доповненнями;

- розміщення сертифікатів ФОН, довірче управління коштами, що залучені в результаті їх

продажу;

- розрахунково-касове обслуговування клієнтів;

- довгострокове кредитування населення на інвестування будівництва й придбання житла;

- кредитування суб’єктів господарювання;

- залучення коштів фізичних та юридичних осіб на депозитні вклади;

- розміщення облігацій ТОВ “Іпотечна компанія “Аркада-Фонд” на фондовому ринку

України, відступлення їй права вимоги за іпотечними кредитами в забезпечення

виконання зобов’язань за облігаціями;

- операції з валютними цінностями;

- емісія власних цінних паперів;


3

- організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

- здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені;

- депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

Банк має намір поширювати спектр операцій з іпотечного кредитування фізичних осіб,

довірчого управління коштами клієнтів, що залучаються до фондів фінансування

будівництва, кредитування юридичних осіб в сфері житлового будівництва. Банк планує

також активно розвивати інші базові напрями своєї діяльності шляхом нарощування обсягів

фінансових операцій та збільшення кількості клієнтів Банку за рахунок розширення

пропозиції банківських продуктів і послуг, підвищення якості обслуговування клієнтів,

розвитку регіональної мережі відділень та представництв Банку.

Стратегічна мета та спеціалізація Банку

Стратегічною метою Банку є утримання лідируючих позицій на фінансовому ринку

України в сфері залучення коштів населення на будівництво житла та іпотечного

кредитування, орієнтація на взаємовигідну співпрацю з підприємствами будівельної

індустрії, комплексне обслуговування фізичних осіб на якісно новому рівні.

Досягнення стратегічних цілей передбачає:

- нарощування обсягів залучення коштів населення у житлове будівництво, в тому

числі за рахунок впровадження інвестиційних програм Банку в інших регіонах країни;

- використання нових джерел надходжень довгострокових ресурсів шляхом випуску

цінних паперів, забезпечених вимогами за іпотечними кредитами, та запровадження

цільових програм накопичення заощаджень населення;

- збільшення обсягів іпотечного кредитування фізичних осіб на основі стабільної та

диверсифікованої ресурсної бази;

- прийняття активної участі у реалізації економічного експерименту щодо

стимулювання розвитку житлового будівництва із залученням коштів до пенсійних

фондів банківського управління відповідно до Закону України “Про проведення

експерименту в житловому будівництві на базі АТХК “Київміськбуд”;

- розвиток комплексних процедур, які ґрунтуються на поєднанні стандартних

технологій обслуговування з індивідуальним підходом до кожного клієнта;

- створення гнучкої та динамічної системи управління Банком, що змінюється

адекватно зовнішнім обставинам, засновану на економічних важелях управління та

оптимальній системі розподілу повноважень;

- впровадження нових банківських технологій.

Банк є універсальним комерційним Банком сфокусованого типу. Надаючи широкий

спектр банківських послуг корпоративним і приватним клієнтам, Банк для забезпечення

стабільної конкурентної переваги на внутрішньому фінансовому ринку фокусує свої зусилля

на роздрібному банківському бізнесі в сфері іпотечного кредитування, на кредитуванні

юридичних осіб в сфері житлового будівництва, довірчому управлінні коштами, що

інвестуються у житлову нерухомість та на розвиток депозитних програм для населення.


4

Характеристика банківської діяльності

Банк має стабільний фінансовий стан. Чисті активи Банку за звітний період збільшились

на 326 064 тис.грн в порівнянні з 2006 р. і склали 1 214 761 тис. грн.. Чистий прибуток

Банку за звітний період збільшився в порівнянні з 2006 роком на 9 901 тис.грн. і склав 21

514 тис.грн. Рентабельність активів складає – 2,18%, рентабельність капіталу – 10,95%.

Обсяг регулятивного капіталу протягом 2007 року виріс на 32 762 тис. грн. та склав

204 383 тис. грн. Зростання капіталу Банку повністю відповідає темпам розвитку бізнесу,

забезпечуючи його надійність.

Основними складовими статтями доходу Банку є комісійні доходи - 117 913 тис.грн. та

процентні доходи – 101 769 тис. грн.

Основними складовими витрат є процентні витрати – 63 795 тис.грн., комісійні витрати –

14 787 тис.грн. та загальні адміністративні витрати – 28 089 тис.грн..

Банк здійснює свою діяльність з контрагентами різних секторів економіки: банками,

небанківськими установами, суб’єктами господарювання (різних форм власності), а також з

державними установами і організаціями та фізичними особами, які складаються, із

наступних сегментів:

- 3 банки;

- 6 небанківські установи;

- 158 не державні підприємства ( в т.ч. СПД фізичні особи);

- 13 979 фізичні особи.

Реорганізації Банку шляхом злиття, приєднання, поділу тощо, також припинення

окремих видів банківських операцій, обмеження щодо володіння активами не відбувалося.

Управління ризиками: кредитним, ліквідності, процентним, валютним,

операційним та ринковим

Система управління ризиками ґрунтується на наступних принципах та вимогах до

організації внутрішньобанківської роботи з управління ризиками: дотриманні чинного

законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку України та

внутрішніх документів; закріплення всіх процедур здійснення банківських операцій та

надання банківських послуг у внутрішньобанківських організаційно-нормативних,

організаційно-розпорядчих та функціонально-технологічних документах; стандартизації

банківських операцій та технологій; забезпечення адекватності системи управління

ризиками наявним на бізнес-процесам; безперервності виконання процедур з управління

ризиками; застосування спеціальних методик оцінки й управління для кожного типу ризиків;

використання портфельного підходу при оцінці та управлінні ризиками.

Основні завдання та функції Спостережної ради щодо управління ризиками:

затвердження концепції стратегічного розвитку;

визначення політики по всім сегментам управління ризиками;

затвердження концепції управління ризиками в Банку;

проведення перевірок систем контролю на їх відповідність наявним ризикам;

здійснення нагляду за діяльністю Банку.

Основні завдання та функції Правління банку щодо управління ризиками:

розробка концепції стратегічного розвитку і подання її на затвердження Спостережної

ради;

забезпечення виконання концепції стратегічного розвитку і заходів щодо управління

ризиками;

забезпечення розробки методології для визначення і аналізу ризиків;


5

забезпечення контролю за дотриманням встановлених лімітів.

З метою оперативного реагування на зміни кон'юнктури ринку та втілення поставлених

цілей та завдань Банку з урахуванням прийнятного рівня ризику та для забезпечення

додаткових заходів з метою управління ризиками на постійній основі діють профільні

комітети: Комітет по управлінню активами та пасивами (КУАП), Кредитно-інвестиційний

комітет, Тарифний комітет.

Комітет по управлінню активами та пасивами Банку:

здійснює моніторинг стану та розміру таких ризиків, як ліквідності, процентного,

валютного ризиків та ризику зниження достатності капіталу Банку;

затверджує ліміти щодо обмеження ризиків;

здійснює контроль виконання встановлених лімітів;

здійснює контроль адекватності параметрів управління ризиками поточному стану

Банку;

затверджує відсоткові ставки за депозитними та кредитними програмами Банку.

Кредитно-інвестиційний комітет Банку:

здійснює моніторинг стану та розміру кредитного та інвестиційного ризиків Банку;

оцінює якість активів Банку (в межах своїх повноважень) та готує пропозиції щодо

формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;

затверджує ліміти щодо обмеження вказаних ризиків;

здійснює контроль виконання встановлених лімітів;

приймає рішення про надання кредитів юридичним та фізичним особам та

інвестування коштів у цінні папери.

Питання координації та оцінки ризиків Банку покладені на управління оцінки ризиків:

здійснює розробку й удосконалення методологій оцінки ризиків;

формує пропозиції щодо встановлення лімітів;

здійснює моніторинг поточного рівня ризиків Банку;

здійснює поточний контроль дотримання встановлених лімітів;

надає пропозиції щодо встановлення відсоткових ставок за кредитними та

депозитними програмами Банку;

формує управлінську звітність з аналізу та оцінки ризиків.

Компетенція органів управління фінансовими ризиками та порядок прийняття ними

рішень визначається внутрішніми положеннями Банку, затвердженими Правлінням

банку.

З метою забезпечення надійності, прибутковості та стабільності роботи в умовах

мінливості фінансових ринків й посилення конкуренції, Банк управляє такими ризиками:

Операційним

Операційний ризик включає в себе ризик операційного контролю та ризик систем

(технологічний). Метою управління операційним ризиком є мінімізація втрат, пов’язаних з

недоліками в процедурах внутрішнього контролю, корпоративного управління,

шахрайством, помилками персоналу, в функціонуванні техніки й програмного оснащення.

Основним інструментом управління операційним ризиком є процедури внутрішнього

контролю. Поточний внутрішній контроль за операційним ризиком здійснюється

керівниками структурних підрозділів, які приймають відповідні заходи, направлені на

мінімізацію операційного ризику у своєму підрозділі. Відповідними підрозділами Банку

постійно проводиться робота щодо виявлення та усунення можливих чинників виникнення

надзвичайних ситуацій в роботі автоматизованих систем, а також здійснює заходи щодо


6

вдосконалення цих систем. Аналіз відповідності встановлених процедур внутрішнього

контролю характеру і обсягам здійснюваних операцій виконує Управління внутрішнього

аудиту.

Валютним

Основним завданням управління валютним ризиком є обмеження можливих втрат Банку

внаслідок несприятливого коливання курсів валют.

Банк здійснює постійний контроль за дотриманням нормативів ризику загальної

відкритої (довгої/короткої) валютної позиції, встановлених Національним банком України.

Протягом року Банк не допускав порушення вищезазначених нормативів.

Станом на 01.01.2008 р. АКБ «Аркада» мав наступні показники:

загальна відкрита валютна позиція – 3,189% (нормативне значення – не більше 30%);

загальна довга відкрита валютна позиція – 3,189% (нормативне значення – не більше

20%);

загальна коротка відкрита валютна позиція – 0% (нормативне значення – не більше 10%).

Для попередження негативного впливу зміни валютних курсів на капітал Банком

постійно проводиться моніторинг економічних процесів на валютному ринку, аналіз

динаміки валютних курсів, розробляються сценарії розвитку макроекономічної ситуації і

відповідні заходи щодо захисту капіталу. В 2007 році політика Банку щодо управління

валютною позицією Банку та чутливістю економічної вартості капіталу до несприятливих

змін валютних курсів була направлена на утримання довгої відкритої валютної позиції, яка

складається з трьох валют: долар США, ЄВРО та російський рубль. Незначний рівень

відкритої валютної позиції свідчить про захищеність Банку від несприятливих коливань

курсів іноземних валют.

Оперативне управління валютним ризиком здійснюється Управлінням валютних

операцій.

Процентним

Основним завданням управління процентним ризиком є обмеження втрат Банку через

несприятливі зміни процентних ставок.

В межах управління процентним ризиком Банк проводить регулярний аналіз впливу

зміни ринкових процентних ставок на рівень доходів Банку.

Для управління процентним ризиком застосовуються такі методи, як аналіз розривів

строкової процентної структури, встановлення лімітів щодо обмеження процентного ризику

та контроль за його впливом на фінансовий стан Банку. Ліміти встановлюються на

максимальну величину розривів між активами та пасивами, чутливими до зміни процентної

ставки, що розподілені на певні часові періоди. Також Банком встановлюються граничні

відсоткові ставки за кредитами юридичним та фізичним особам в розрізі валют, процентні

ставки за вкладами(депозитами) та за кредитами.

Ринковим

Заходи щодо недопущення можливих негативних проявів даного виду ризику,

здійснюються в рамках загальної системи управління ризиками в Банку. КУАП забезпечує

визначення оптимального співвідношення ризику і прибутковості банківських операцій,

застосовуючи відповідні методи, засоби управління і контролю ринкових ризиків, які

генеруються структурою активів та пасивів Банку під впливом зовнішніх факторів.

Координацію управління та загальний контроль за інвестиційним ризиком в Банку

покладено на Кредитно-інвестиційний комітет (в частині прийняття управлінських рішень

про формування портфелю цінних паперів та резерву під цей вид ризику) та Правління

банку (приймає рішення про основні напрями інвестиційної політики Банку на наступний

рік). Тарифний комітет щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової

конкурентоспроможності діючих тарифів.


7

Ліквідності

Управління ризиком ліквідності здійснюється Банком з метою отримання максимального

економічного ефекту при збереженні адекватного рівня ліквідних активів, необхідних для

забезпечення реальної та потенційної потреби клієнтів та Банку в джерелах фінансування.

Система управління ліквідністю Банку включає управління поточною позицією

(миттєвою ліквідністю) та управління структурною ліквідністю.

Управління поточною позицією здійснюється на основі плану безготівкових надходжень

та платежів на поточний день, який складається з урахуванням даних платіжного календаря

та оперативної інформації, наданої структурними підрозділами.

Управління структурною ліквідністю проводиться за допомогою таких інструментів, як

встановлення лімітів за окремими портфелями вимог та зобов’язань, встановлення

граничних коефіцієнтів розриву ліквідності.

В 2007 році Банк виконував вимоги нормативно-правових актів Національного банку

України щодо обов’язкового резервування коштів на коррахунку та в касі Банку, постійно

дотримувався нормативів ліквідності.

Станом на 01.01.2008 р. Банк мав наступні показники:

- миттєва ліквідність 36,89% (нормативне значення – не менше 20%);

- поточна ліквідність 79,22% (нормативне значення – не менше 40%);

- короткострокова ліквідність 40,07% (нормативне значення – не менше 20%).

Управління денною поточною позицією здійснюється Департаментом кредитування.

Моніторинг стану структурної ліквідності Банку здійснюється Управлінням оцінки ризиків.

Контроль виконання структурними підрозділами обов’язків, пов’язаних з управлінням

ліквідністю, здійснює Управління внутрішнього аудиту.

Кредитним

Управління кредитним ризиком включає управління ризиком кредитного портфелю та

ризиком окремої позики. Управління кредитним ризиком здійснюється Банком з метою

застереження невиконання позичальником своїх фінансових зобов’язань та мінімізації

питомої ваги нестандартних кредитів в портфелі Банку.

Управління кредитним ризиком проводиться на засадах якісного та кількісного аналізу

кредитного портфелю й окремої кредитної позики.

Основними методами, які застосовуються Банком з метою зниження ступеню ризику є:

- лімітування згідно нормативно-правових актів Національного банку України та

внутрішніх банківських документів;

- оцінка фінансового стану позичальника;

- створення резервів;

- диверсифікація кредитного портфелю;

- гарантії, поруки, застави, страхування;

- здобуття додаткової інформації шляхом анкетування позичальників.

Протягом 2007 року Банк здійснював формування резерву за наданими кредитами в

повному обсязі відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву

для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого

постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 р. № 279 із змінами та

доповненнями, а також постійно дотримувався нормативів кредитного ризику, встановлених

Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постанови

Правління Національного банку України від 28.08.2001 р., № 368 із змінами та

доповненнями.

Станом на 01.01.2008 р. банк мав наступні показники:

- максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента – 22,14%

(нормативне значення – не більше 25%);


8

- максимальний розмір великих кредитних ризиків – 226,17% (нормативне значення –

не більше 800%).

Моніторинг кредитного ризику здійснюється Департаментом кредитування.

Контроль за виконанням обов’язків з управління кредитним ризиком здійснює

Управління внутрішнього аудиту.

Платоспроможність Банку

Протягом 2007 року Банк не допускав порушень показника платоспроможності,

методику розрахунку якого визначено Інструкцією про порядок регулювання діяльності

банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від

28.08.2001р. № 368 зі змінами та доповненнями.

Станом на 01.01.2008 р. норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) складав

23,61% при нормативному значенні 10,0%, що свідчить про достатність капіталу для

проведення активних операцій з урахуванням ризиків, які характерні для різних видів

банківської діяльності.

Управління Банком

Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів.

Корпоративне управління Банку здійснюється Загальними зборами акціонерів та

Спостережною радою Банку.

Поточне управління здійснюється Правлінням банку через створені ним структурні

підрозділи.

Відповідальність і функції Спостережної ради та Правління банку

Спостережна рада обирається Загальними зборами акціонерів із числа акціонерів Банку

або їх представників.

Спостережна рада несе відповідальність за фінансове благополуччя Банку та здійснює такі

функції:

1) призначає й звільняє Голову та членів Правління банку;

2) контролює діяльність Правління банку;

3) визначає зовнішнього аудитора;

4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською

діяльністю Банку;

5) приймає рішення щодо покриття збитків;

6) приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств,

відділень і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень;

7) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління

банку;

8) готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори акціонерів;

9) вирішує питання про придбання Банком власних акцій;

10) затверджує положення про Правління банку;

11) виносить рішення про притягнення до майнової відповідальності посадових осіб

органів управління Банку.

12) затверджує документи щодо корпоративного управління та призначає і звільняє

корпоративного секретаря;

13) затверджує положення про службу внутрішнього аудиту та призначає керівника

служби внутрішнього аудиту;

14) визначає стратегію діяльності Банку та шляхи її досягнення.


9

Правління банку вирішує всі питання діяльності Банку, крім тих, що належать до

компетенції Загальних зборів і Спостережної ради, а саме:

1) здійснює управління поточною діяльністю Банку;

2) розглядає питання, внесені до порядку денного Загальними зборами акціонерів,

Спостережною радою та готує по ним необхідні матеріали та пропозиції;

3) організує виконання рішень Загальних зборів акціонерів та Спостережною радою;

4) здійснює формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку;

5) приймає рішення з питань керівництва роботою відділень і представництв та

забезпечення покладених на них завдань;

6) затверджує правила, процедури та інші внутрішні документи Банку (в т.ч. правила

внутрішнього фінансового моніторингу та інші документи з питань запобігання

легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом), визначає його

організаційну структуру;

7) визначає умови оплати праці посадових осіб Банку, його відділень, представництв та

інших відокремлених структурних підрозділів;

8) приймає рішення про випуск цінних паперів;

9) приймає рішення з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності

Банку.

Частка керівництва в акціях: Заступник Голови Спостережної ради належить 1010 акцій, що становить 0,0007% у

статутному капіталі Банку.

Голові Правління належить 62552 акцій, що становить 0,0427% у статутному капіталі

Банку.

Заступнику Голови Правління належить 1701 акцій, що становить 0,0012% у статутному

капіталі Банку.

Загальна частка керівництва в акціях становить 0,0446% у статутному капіталі Банку.

Істотна участь у Банку

1. Товариство з обмеженою відповідальністю “Фірма “Девелопер”:

пряма участь – 20,6532%

опосередкована участь – 32,0416%;

загальна участь – 52,6948%.

2. Товариство з обмеженою відповідальністю “Компанія розвитку будівництва”:


опосередкована участь – 11,7621 %;


3. Паливода Костянтин Віталійович:




4. Поляченко Володимир Аврумович:





10

Іноземні інвестори не мають участі в статутному капіталі Банку

Кількість працівників Банку на кінець звітного 2007 року складає - 424 чоловік, на

кінець попереднього 2006 р. складає – 356 чоловік.

Голова Правління К.В. Паливода

Головний бухгалтер М.О. Малюга

Викон.: Борук Д.Г.

тел. 280-39-61


11

БАЛАНС

АКБ “Аркада”

за станом на кінець дня 31 грудня 2007 р.

(тис.грн.)

Рядок Найменування статті Примітки 2007 рік 2006 рік

1 2 3 4 5

АКТИВИ

1

Кошти в Національному банку України та готівкові кошти

банку

281 257 226 901

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються

Національним банком України, і цінні папери, емітовані

Національним банком України

2 70 000 82 981

3 Кошти в інших банках 3 1 365 5 333

4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 15 007 22 319

6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 585 065 453 482

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 - -

8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 - 6 081

9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 238 873 59 647

10 Нараховані доходи до отримання 10 16 494 9 740

11 Відстрочений податковий актив 299 56

12 Інші активи 11 4 932 22 157

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 1 469 -

14 Усього активів 1 214 761 888 697

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

15 Кошти банків: 123 000 -

15.1 У т. ч. кредити, які отримані від НБУ 123 000 -

16 Кошти клієнтів 13 869 522 696 335

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком - -

18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 - -

19 Нараховані витрати до сплати 15 3 037 1 960

20 Відстрочені податкові зобов'язання 1 738 2 298

21 Інші зобов’язання 16 10 071 2 223

22 Усього зобов`язань 1 007 368 702 816

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

23 Статутний капітал 17 146 445 146 445

24 Капіталізовані дивіденди - -

25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів

(учасників)

- -

26 Емісійні різниці 13 13

27 Резерви та інші фонди банку 28 386 20 582

28 Резерви переоцінки, у тому числі: - 4

28.1. Резерви переоцінки необоротних активів - 3

28.2. Резерви переоцінки цінних паперів - 1

29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих

років

11 035 7 224

30 Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження 21 514 11 613

31 Усього власного капіталу 207 393 185 881

32 Усього пасивів 1 214 761 888 697


Головний бухгалтер М.О. Малюга Викон.: Борук Д.Г.

тел.280-39-61


12

Звіт про фінансові результати


за станом на кінець дня 31 грудня 2007 р.

(тис.грн.)

Ря-

док

Найменування статті Приміт-

ки

2007 рік 2006 рік

1 2 3 4 5

1 Чистий процентний дохід 37 974 49 039

1.1. Процентний дохід 19 101 769 75 841

1.2. Процентні витрати 20 (63 795) (26 802)

2 Чистий комісійний дохід 103 126 61 004

2.1. Комісійний дохід 117 913 61 117

2.2. Комісійні витрати (14 787) (113)

3 Торговельний дохід 21 3 372 3 225

4 Дохід у вигляді дивідендів 22 - -

5 Дохід від участі в капіталі - -

6 Інший дохід 940 686

7 Усього доходів 145 412 113 954

8 Загальні адміністративні витрати 23 (28 089) (21 356)

9 Витрати на персонал 24 (80 627) (28 785)

10 Втрати від участі в капіталі - -

11 Інші витрати (7 061) (5 433)

12 Прибуток від операцій 29 635 58 380

13 Чисті витрати на формування резервів 25 (467) (38 027)

14 Дохід/збиток від довгострокових активів

призначених для продажу

- (1 930)

15 Прибуток до оподаткування 29 168 18 423

16 Витрати на податок на прибуток 26 (7 654) (6 810)

17 Прибуток після оподаткування 21 514 11 613

18 Чистий прибуток/збиток від продажу

довгострокових активів, призначених для

продажу

27 - -

19 Чистий прибуток/збиток банку 21 514 11 613

20 Чистий прибуток на одну просту акцію

(грн.)

28 0,15 0,12

21 Скоригований чистий прибуток на одну

просту акцію (грн.)

28 0,15 0,12




тел.280-39-61


15

Звіт про власний капітал


за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року (тис.грн.)

Ря-

до

к

Найменування статті Примітки Статутний

капітал,

зареєстрований,

сплачений

Капіталізовані

дивіденди

Викуплені власні

акції

Емісійні

різниці

Резерви та інші

фонди банку

Резерви

переоцінки

Нерозподілений

прибуток

(непокритий

збиток)

Капітал,

резервні та

інші фонди,

усього

Попередній 2007

рік

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 Залишок на 1 січня звітного року 146 445 - 13 20 582 4 18 837 185 881 104 266

2 Скоригований залишок на початок року 146 445 - 13 20 582 4 18 837 185 881 104 266

2.1 Коригування:

Зміна облікової політики

1.2 - - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - - - -

3 Переоцінка необоротних активів - - - - - - - - -

4 Сума результатів переоцінки

необоротних активів у разі їх вибуття

- - - - - (2) 2 - -

5 Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів

- - - - - - - - -

6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й

дочірні компанії

- - - - - - - - -

7 Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх

реалізації

- - - - - - - - -

8 Переоцінка цінних паперів у портфелі

банку на продаж

- - - - - (2) - (2) 2

9 Чистий прибуток звітного року - - - - - - 21 514 21 514 11 613

10 Розподіл прибутку до загальних

резервів банку

- - - - 7 224 - (7 224) - -

11 Розподіл прибутку до резервних фондів - - - - 580 - (580) - -

12 Розподіл прибутку до інших фондів

банку

- - - - - - - -

13 Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - - -

14 Дивіденди, що капіталізовані у звітному

році

- - - - - - - - -

15 Сплата до раніше зареєстрованого

статутного капіталу

- - - - - - - - -

16 Внески за акціями нового випуску - - - - - - - - 70 000

17 Викуплені власні акції - - - - - - - - (1 002)

18 Продаж раніше викуплених власних

акцій

- - - - - - - - 1 002

19 Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - - -

20 Залишок за станом на кінець дня 31

грудня звітного року

146 445 - - 13 28 386 - 32 549 207 393 185 881

На кінець звітного фінансового року Банк не має залишку за незареєстрованим статутним капіталом по рахунку 3630.

За станом на кінець дня 31 грудня 2007 р. сума нарахованих доходів (витрат) і не отриманих (сплачених), яка є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5040 складає – 13 457 тис.грн.

Голова Правління __________________К. В. Паливода

Головний бухгалтер __________________М. О. Малюга

Викон.: Борук Д.Г

тел. 280-39-61


16

Звіт про власний капітал


за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року

Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний 2007 рік. (тис.грн.) Ря-

до

к

Найменування статті Примітки Статутний капітал,

зареєстрований, спла-

чений


дивіденди

Викуплені власні

акції

Емісійні

різниці

Резерви та

інші фонди

банку

Резерви



прибуток

(непокритий

збиток)

Капітал, резервні

та інші фонди,

усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Залишок на 1 січня звітного року 146 445 - 13 20 582 4 18 837 185 881

2 Скоригований залишок на початок року 146 445 - 13 20 582 4 18 837 185 881

2.1 Коригування: Зміна облікової політики

1.2 - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - - -

3 Переоцінка необоротних активів - - - - - - - -

4 Сума результатів переоцінки необоротних активів

у разі їх вибуття

- - - - - (2) 2 -

5 Відстрочені податки за результатами переоцінки

основних засобів

- - - - - - - -

6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

- - - - - - - -

7 Сума результатів переоцінки інвестицій в

асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації

- - - - - - - -

8 Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж

- - - - - (2) - (2)

9 Чистий прибуток звітного року - - - - - - 21 514 21 514

10 Розподіл прибутку до загальних резервів банку - - - - 7 224 - (7 224) -

11 Розподіл прибутку до резервних фондів - - - - 580 - (580) -

12 Розподіл прибутку до інших фондів банку - - - - - - -

13 Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - -

14 Дивіденди, що капіталізовані у звітному році - - - - - - - -

15 Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу

- - - - - - - -

16 Внески за акціями нового випуску - - - - - - - -

17 Викуплені власні акції - - - - - - - -

18 Продаж раніше викуплених власних акцій - - - - - - - -

19 Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - -

20 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

звітного року

146 445 - - 13 28 386 - 32 549 207 393

На кінець звітного фінансового року Банк не має залишку за незареєстрованим статутним капіталом по рахунку 3630.

За станом на кінець дня 31 грудня 2006 р. сума нарахованих доходів (витрат) і не отриманих (сплачених), яка є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5040 складає – 13 457 тис.грн.

Голова Правління __________________К. В. Паливода

Головний бу хгалтер __________________М. О. Малюга Викон.: Борук Д.Г.

тел.280-39-61


17

Таблиця 2. Зміни та рух капіталу за попередній 2006 рік. (тис.грн.)

Ря-

док

Найменування статті Примітки Статутний капітал,

зареєстрований, спла-чений

Викуплені

власні акції


дивіденди

Емісійні

різниці

Резерви та інші

фонди банку

Резерви



прибуток

Капітал, резервні

та інші фонди, усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Залишок на 1 січня звітного року 76 445 - 13 1 887 3 25 918 104 266

2 Скоригований залишок на початок року 76 445 - 13 1 887 3 25 918 104 266

2.1 Коригування:

Зміна облікової політики

1.2 - - - - - - - -

2.2 Виправлення помилок 1.2 - - - - - - - -

3 Переоцінка необоротних активів - - - - - - - -

4 Сума результатів переоцінки

необоротних активів у разі їх вибуття

- - - - - (1) 1 -

5 Відстрочені податки за результатами

переоцінки основних засобів

- - - - - - - -

6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

- - - - - - - -

7 Сума результатів переоцінки інвестицій

в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації

- - - - - - - -

8 Переоцінка цінних паперів у портфелі


- - - - - 2 - 2

9 Чистий прибуток звітного року - - - - - - 11 613 11 613

10 Розподіл прибутку до загальних резервів

банку

- - - - 18 367 - (18 367)

11 Розподіл прибутку до резервних фондів - - - - 328 - (328) -

12 Розподіл прибутку до інших фондів банку

- - - - - - -

13 Дивіденди, що сплачені у звітному році - - - - - - - -

14 Дивіденди, що капіталізовані у звітному

році

- - - - - - - -

15 Сплата до раніше зареєстрованого

статутного капіталу

- - - - - - - -

16 Внески за акціями нового випуску 70 000 - - - - - - 70 000

17 Викуплені власні акції - - (1 002) - - - - (1 002)

18 Продаж раніше викуплених власних

акцій

- - 1 002 - - - - 1 002

19 Анульовані раніше викуплені акції - - - - - - - -

20 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року

146 445 - - 13 20 582 4 18 837 185 881

На кінець звітного фінансового року Банк не має залишку за незареєстрованим статутним капіталом по рахунку 3630. За станом на кінець дня 31 грудня 2006 р. сума нарахованих доходів (витрат) і не отриманих (сплачених), яка є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5040 складає – 7 780 тис.грн.

Голова Правління _________________К. В. Паливода

Головний бухгалтер __________________М. О. Малюга


тел.280-39-61


18

Звіт про рух грошових коштів


(непрямий метод) за станом на кінець дня 31 грудня 2007 р.

(тис.грн.)

Ря-

док Найменування статті Примітки

Звітний

2007 рік

Попередній

2006 рік

І. Операційна діяльність

1 Чистий прибуток (збиток) поточного періоду 21 514 11 613

Поправки чистого прибутку

2 Нараховані витрати 1 077 (86)

3 Нараховані доходи (6 754) (4 180)

4 Амортизація необоротних активів 4 165 3 380

5 Резерви під сумнівні борги, знецінення активів 467 38 027

6 Торгівельний результат (184) (75)

7 Нарахований та відстрочений податок (1 391) 3 485

8 Прибуток (збиток) від продажу інвестицій - -

9 Прибуток від інвестицій в асоційовані

компанії - -

10 Амортизація дисконту і премії цінних паперів (2 663) (4 344)

11 Інший рух коштів, які не є грошовими 12 011 8 859

12 Чистий грошовий прибуток від поточних

операцій банку 28 242 56 679

13 Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені

в інших банках, кредитів та передоплат іншим

банкам

2 777 (2 777)

14 Зменшення (збільшення) кредитів, які надані

клієнтам (127 432) (183 056)

15 Зменшення (збільшення) інших активів (10 705) (3 026)

16 Збільшення (зменшення) коштів, які отримані

від Національного банку України 123 000 -

17 Збільшення (зменшення) коштів інших банків - -

18 Збільшення (зменшення) поточних та

депозитних рахунків 173 187 334 759

19 Збільшення (зменшення) інших коштів,

залучених під ощадні (депозитні) сертифікати - -

20 Збільшення (зменшення) інших зобов’язань 182 (2 618)

21 Реалізація (придбання) цінних паперів у

торговому портфелі, у портфелі банку на

продаж

7 388 12 647

22 Чисте збільшення (зменшення) активів та

зобов’язань від операційної діяльності 168 397 155 929

23 Чистий приплив (відплив) грошових коштів

від операційної діяльності 196 639 212 608

ІІ. Інвестиційна діяльність

24 Реалізація (придбання) інвестиційних паперів 10 000 (80 000)

25 Зменшення (збільшення) інвестицій в

асоційовані компанії - -

26 Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні

установи 6 081 1 206

27 Зменшення (збільшення) основних засобів та

нематеріальних активів (159 583) (40 675)

28 Чистий відплив грошових коштів від

інвестиційної діяльності (143 502) (119 469)


19

ІІІ. Фінансова діяльність

29 Збільшення (зменшення) цінних паперів

власного боргу - -

30 Збільшення (зменшення) субординованих

зобов’язань - -

31 Збільшення (зменшення) сплаченого

акціонерного капіталу - 70 000

32 Дивіденди, що сплачені протягом звітного

періоду - -

33 Чистий приплив грошових коштів від

фінансової діяльності - 70 000

34 Чисте збільшення (зменшення) грошових

коштів та їх еквівалентів 53 137 163 139


20

Примітка 1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА

Примітка 1.1. Загальна інформація про діяльність банку

Річна фінансова звітність Банку складена відповідно до Закону України “Про

бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, Інструкції про складання та

оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління

Національного банку України від 07.12.2004 р. №598 із змінами та доповненнями і

ґрунтується на основних вимогах щодо розкриття інформації у фінансовій звітності

відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, Міжнародних

стандартів бухгалтерського обліку, нормативно-правових актів Національного банку

України та Положення про облікову політику АКБ «Аркада».

Структурними одиницями Банку, що забезпечують його діяльність за станом на кінець

дня 31.12.2007 року, є вісім відділень у містах Дніпропетровську, Одесі, Вінниці,

Севастополі, Харкові, Запоріжжі, м. Буча Київської області, Печерське відділення в м.

Києві та три представництва в містах Феодосії, Чернівцях, Євпаторії.

Основна діяльність Банку пов'язана з іпотечним кредитуванням фізичних осіб,

довірчим управлінням коштами, залученими до Фондів фінансування будівництва житла,

Фондів банківського управління та Фондів операцій з нерухомістю на умовах управління

майном в інтересах власників сертифікатів ФОН, а також із залученням коштів на вкладні

(депозитні) рахунки.

Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності

АКБ “Аркада” у своїй діяльності та у фінансових звітах дотримується основних

принципів: безперервності, послідовності та нарахування.

Облікова політика Банку, за якою складена річна фінансова звітність, базується на

основних принципах:

- обачність;

- превалювання сутності над формою;

- суттєвість.

Основою облікової політики Банку є розроблені і затверджені внутрішні Положення,

Порядки, технологічні карти та інші документи.

Основною оцінкою статей балансу є історична (первісна) вартість чи купівельна

вартість, за якою активи відображаються за сумою сплачених коштів (вартість

придбання), зобов`язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов’язання.

Кредити надані (отримані), вклади (депозити) розміщені (залучені) первісно

оцінюються і відображаються в бухгалтерському обліку за собівартістю.

На дату балансу кредити, вклади (депозити) оцінюються за амортизованою

собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка у відповідності внутрішньої

методики застосування ефективної ставки відсотка.

Основні засоби та нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю.

Після первісного визнання основні засоби, нематеріальні активи оцінюються за

собівартістю з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від

зменшення корисності.

Цінні папери, які розміщені в портфелі банку на продаж визнаються за справедливою

вартістю. За собівартістю з урахуванням зменшення корисності визнаються цінні папери,

вартість яких достовірно визначити не можливо.

Цінні папери, які утримуються банком в портфелі банку до погашення первісно

визнаються за справедливою вартістю, а в подальшому за амортизованою собівартістю

(депозитні сертифікати, емітовані Національним банком України).


21

Примітка 1.3. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок

В Положення про облікову політику АКБ «Аркада» за 2007 р. не вносились зміни, які

б були пов’язані зі змінами нормативно-правової бази Національного банку України.

Коригування нерозподіленого прибутку на початок звітного 2007 року Банк не

здійснював.

Банк не переобраховував статті фінансового звіту минулих періодів.

Примітка 1.4. Іноземна валюта

У «Звіті про фінансові результати», доходи і витрати (нараховані, отримані, сплачені)

в іноземній валюті відображаються за офіційним курсом гривні до іноземних валют на

дату їх визнання.

В звіті “Баланс” всі активи та зобов’язання в іноземній валюті відображені за

офіційним курсом гривні до іноземних валют за станом на кінець дня 31.12.2007 р., що

становили:

100 доларів США - 505,00 грн.

100 євро - 741,9460 грн.

10 російських рублів - 2,0579 грн.

Результати переоцінки активів і зобов'язань в іноземній валюті в балансі Банку

відображаються на окремих аналітичних рахунках №6204 “Результат від торгівлі

іноземною валютою та банківськими металами” в розрізі кодів валют.

В статті „торговельний дохід” у „Звіті про фінансові результати” зазначений результат

переоцінки активів і зобов'язань, які обліковуються в балансі Банку в іноземній валюті.

Основним завданням управління валютним ризиком є обмеження можливих втрат

Банку внаслідок несприятливого коливання курсів валют. В процесі управління валютним

ризиком здійснюється управління поточними валютними позиціями Банку з метою

дотримання відповідних нормативно-правових актів Національного банку України, лімітів

та обмежень, встановлених стосовно валютної позиції Банку, розробка методик оцінки

валютних ризиків, розробка сценаріїв розвитку макроекономічної ситуації.

Примітка 1.5. Доходи та витрати

Доходи та витрати Банку відображені за принципом нарахування та відповідності.

Періодом для нарахування доходів і витрат обліковою політикою Банку визначено

звітний місяць.

Банк має таки категорії доходу:

- процентні доходи;

- комісійні доходи;

- торговельний дохід;

- інший дохід.


22

Процентні доходи за наданими кредитами визнаються за принципом нарахування,

коли є ймовірність їх отримання і обліковуються за рахунками 6 класу. Нарахування

процентних доходів за наданими кредитами здійснюється щомісячно, доходи за останні 2-

3 дні в залежності від виду кредиту враховуються в наступному місяці. Доходи,

нараховані в національній валюті та перераховані в ОдІн за наданими кредитами,

визнаються в момент їх отримання. Якщо доходи отримані (сплачені) на дату балансу, то

нарахування не здійснюється.

У разі, якщо Банк не має впевненості отриманні доходів, а прийняті міри не привели

до позитивного результату (погашення заборгованості боржником), Банк визнає

заборгованість безнадійною до повернення. За такими доходами нарахування

здійснюється на позабалансовому рахунку 960 „Не сплачені в строк доходи”.

Рішення про визнання Банком заборгованості по процентах сумнівною (безнадійною)

до повернення приймається Кредитно-інвестиційним комітетом.

Нараховані доходи, які визнані сумнівними, враховуються за рахунком 248 „Сумнівна

заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами”.

Амортизація дисконту (премії) за фінансовими інструментами до яких застосовується

метод ефективної ставки відсотка при визначені доходів, здійснюється одночасно з

нарахуванням процентів.

Доходи за борговими цінними паперами підприємств, визнаються за принципом

нарахування амортизації премії та дисконту щомісячно, і відображаються за рахунком

6052 „Процентні доходи за іншими цінними паперами у портфелі банку на продаж”.

Процентні доходи за операціями з цінними паперами зазначені в примітці 19

„Процентні доходи”.

Комісійні доходи за операціями з банками та клієнтами, довірчого управління

коштами, обслуговування кредитної заборгованості визнаються після завершення події

(операції).

Комісійні доходи за наданими кредитами визнаються доходами в момент їх сплати

при видачі кредиту.

Комісійні доходи, що є невід’ємною частиною доходу фінансового інструменту

визнаються в складі первісної вартості фінансового інструменту і впливають на

визначення сум дисконту під час визнання такого фінансового інструменту.

Якщо величина дисконту з урахуванням сум комісії, що включається до вартості

фінансового інструменту менше 1% від суми номіналу, то вона відноситься на процентні

доходи під час визнання такого фінансового інструменту.

Комісійні доходи за безперервні послуги визнаються щомісяця протягом строку дії

договору за принципом нарахування.

Доходи (витрати) за послугами, що надаються поетапно визнаються після

завершення кожного етапу операції протягом дії договору про надання (отримання)

послуг і відображаються в обліку за принципом нарахування.

Результат за операціями в іноземній валюті визначається, як різниця між оцінкою валютних

активів та пасивів на дату відображення їх в бухгалтерському обліку, та на дату фактично

отриманих (сплачених) коштів по курсу Національного банку України. Результат за операціями

купівлі-продажу іноземної валюти та результат переоцінки активів і зобов'язань, які

обліковуються в балансі Банку в іноземній валюті зазначено в статті „торговельний дохід”

у „Звіті про фінансові результати” та примітці 21.

Банк має такі категорії витрат:

- процентні витрати;

- комісійні витрати;

- інші витрати;

- загальні адміністративні витрати;

- витрати на формування спеціальних резервів банку.


23

Процентні витрати відображені у звітності за принципом нарахування та

відповідності. Період для нарахування складає один місяць. Процентні витрати за останні

2-3 дні враховуються в наступному місяці.

Комісійні витрати визнаються за фактом надання послуг Банку за умовами,

передбаченими договором.

Витрати на оперативний лізинг (оренду) відображаються в обліку за принципом

нарахування щомісячно.

Загально-адміністративні витрати визнаються та відображаються в бухгалтерському

обліку в період понесення таких витрат.

Витрати на податок на прибуток визнаються щомісячно за даними податкового

обліку.

Витрати пов’язані з іншими податками та зборами визнаються в обліку в строки

визначені для їх сплати відповідно до законодавства України.

Витрати що сплачені на дату балансу, за рахунками нарахованих витрат - не

відображаються.

Витрати за отриманими консультаційними послугами, на проведення аудиту

визнаються за фактом надання таких послуг.

Доходи та витрати Банку зазначені в «Звіті про фінансові результати» за відповідними

статтями та розкриті в примітках 19-28.

Примітка 1.6. Цінні папери у торговому портфелі банку За станом на кінець дня 31 грудня 2007 року будь-яких цінних паперів в торговому

портфелі банку не має.

Примітка 1.7. Цінні папери у портфелі банку на продаж

За станом на кінець дня 31.12.2007 року, Банк має в портфелі банку на продаж

дисконтні облігації, векселя та акції.

На дату балансу цінні папери в портфелі банку на продаж відображаються:

- за справедливою вартістю (дисконтні облігації, векселя та акції);

- за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення

корисності (акції справедливу вартість яких достовірно визначити не можливо).

Цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю, підлягають переоцінці. На

дату балансу результати переоцінки відображаються в капіталі Банку.

Фінансові інвестиції дочірньої компанії ВАТ СК «Аркада-Гарант» переведені в

портфель банку на продаж, які утримуються з метою продажу. Інвестиції ВАТ СК

«Аркада-Гарант» відображені в примітці 8 статті «Дочірні компанії» та примітці 12.

Дохід за борговими цінними паперами визнається не рідше одного разу на місяць.

Амортизація дисконту (премії) здійснюється одночасно з нарахуванням процентів.

Процентні доходи, що отримані від операцій з цінними паперами у портфелі банку на

продаж, зазначені в статті «процентні доходи» Звіту про фінансові результати та у

примітці 19 (за рядком 4).

Дивідендів під час володіння акціями в портфелі банк на продаж в 2007 році, Банк не

отримував.

Цінні папери в портфелі банку на продаж переглядаються на зменшення корисності.

Втрати від зменшення корисності цінних паперів в портфелі банку на продаж

зазначені в статті «чисті витрати на формування резервів» Звіту про фінансові результати

та у примітці 25 (за рядком 3).


24

В балансі Банку, за рахунком 6393 обліковується результат від реалізації цінних

паперів у портфелі банку на продаж.

Цінні папери в портфелі банку на продаж зазначені у рядку 5 звіту «Баланс» та в

примітках 5, 31 (за рядком 5), 32 (за рядком 5).

Цінні папери, які є об'єктом операцій репо, в портфелі банку на продаж не було.

Примітка 1.8. Цінні папери у портфелі банку до погашення

За станом на кінець дня 31 грудня 2007 року Банк має депозитні сертифікати, емітовані

Національним банком України у портфелі банку до погашення на загальну суму 70 000

тис.грн. з терміном погашення до 15.01.2008 р., які первісно визнаються в балансі Банку за

справедливою вартістю, а в подальшому - за амортизованою собівартістю.

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до

погашення зазначені у рядку 2 звіту «Баланс» та в примітках 2, (за рядком 7), 31 (за

рядком 2), 32 (за рядком 2), 33 (за рядком 3.3).

Процентні доходи, що отримані від операцій з цінними паперами у портфелі банку до

погашення, зазначені в статті «процентні доходи» Звіту про фінансові результати та у

примітці 19 (за рядком 5).

Примітка 1.9. Операції репо

Банк не має в наявності цінних паперів, які продані та куплені за договорами репо.

Примітка 1.10. Кредити та резерви під кредитні ризики

У звіті “Баланс” статті „кредити та заборгованість клієнтів” відображені кредити –

585 065 тис.грн. (сума основного боргу, яка складає 632 317 тис. грн. за мінусом резервів

під кредитні ризики які складають 47 252 тис.грн.). Резерв для відшкодування можливих

втрат за кредитними операціями та покриття кредитного ризику відображений у балансі за

окремими рахунками його обліку.

До кредитів належать залишки несплачених сум заборгованості за кредитами, як

показано в Примітці 6. Банк оцінює суми можливих збитків за кредитами на дату балансу

для визначення резервів, і вважає, що вони є розумно обґрунтованими, беручи до уваги

невпевненість, яка має місце при кредитуванні сегменту ринку (переважно будівництво),

який займає Банк на даний час.

Резервування можливих втрат за кредитними операціями за кожним періодом

розраховується, як поєднання оцінки Банку щодо можливих втрат за кредитами,

зроблених протягом поточного періоду, і поточного коригувань оцінок, зроблених у

попередніх періодах.

Банк сформував резерви під нестандартну заборгованість для відшкодування

можливих втрат за кредитними операціями у розмірі 100% розрахункової величини.

Резерви розраховуються з урахуванням кредитоспроможності та діяльності позичальника,

приймаючи до уваги вартість заставленого майна (майнових прав) визначеної договором

застави. Банк також створив резерви для відшкодування можливих втрат за наданими кре-

дитами, класифікованими як стандартні, з урахуванням вартості заставленого майна

(майнових прав) по кожному окремому кредиту. Рух резервів під заборгованість за

кредитами зазначено в примітці 6, таблиця 6.2.


25

Банк сформував спеціальні резерви:

- 47 195 тис.грн. під нестандартну заборгованість;

- 57 тис.грн. під стандартну заборгованість.

Для створення резервів по кредитному портфелю Банк використовує ставки

резервування, рекомендовані Національним банком України.

Формування загального резерву під заборгованість для можливих збитків за кредитами

Банком не здійснюється.

У звітному році списання за рахунок резерву для відшкодування можливих втрат за

кредитними операціями Банку не було.

Повернення попередньо списаних кредитів за рахунок резерву в звітному році не було.

Облік процентів за кредитами, Банк відображає на рахунках нарахованих доходів за

принципом нарахування один раз на місяць з зарахуванням їх на рахунки доходів. Облік

процентів за кредитами, які визнані сумнівними, зараховуються в дохід Банку в момент їх

фактичного надходження. Нарахування процентів за такими кредитами Банк здійснює на

позабалансових рахунках.

У звітному році списання нарахованих доходів за рахунок резерву під заборгованість

за нарахованими доходами не було.

Повернення попередньо списаних нарахованих доходів за рахунок резерву у звітному

році не було.

Примітка 1.11. Враховані векселі

Протягом 2007 року Банк не проводив операції з врахованими векселями.

Примітка 1.12. Нематеріальні активи

Нематеріальні активи Банку за звітний період складають 1 095 тис.грн., в тому числі

права на знаки для товарів і послуг – 6 тис.грн. і програмне забезпечення – 1 089 тис.грн.,

зазначені в примітці 9, таблиці 9.2. (за рядком 5, колонка 17).

Нематеріальні активи відображаються в обліку за історичною (первісною) вартістю.

Після первісного визнання нематеріальні активи, оцінюються за собівартістю з

вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності

Нематеріальні активи, які надійшли протягом звітного року складають – 457 тис.грн.,

зазначені в примітці 9, таблиці 9.2. (за рядком 5, колонка 5).

Банк не змінював метод амортизації протягом звітного року, таблиця 1. „Аналіз зміни

методу амортизації нематеріальних активів” не складалась.

Амортизація нематеріальних активів протягом строку корисного використання

нараховується щомісячно прямолінійним методом.

Строки корисного використання Банком переглядаються наприкінці звітного року.

Строк корисної експлуатації для програмного забезпечення встановлений 4-5 років,

норма амортизації складає – 20-25%, а для прав на знаки для товарів і послуг

встановлений із строку дії свідоцтва, і складає 7-8 років, норма амортизації – 12-14%.

Сума амортизаційних відрахувань за 2007 рік складає 111 тис.грн. і визнана Банком як

витрати. Амортизація нематеріальних активів Банку на кінець звітного року становить 555

тис.грн., яка зазначена в примітці 9, таблиці 9.2. (рядок 5 колонка 18).

Переоцінка первісної вартості у звітному році не проводилась.

При визначенні строку корисної експлуатації нематеріальних активів Банком

враховувались технічні характеристики, сучасні тенденції в галузі техніки, програма

технічного поліпшення та догляду за активами.

Угоди на придбання нематеріальних активів в майбутньому Банком не укладались.


26

Примітка 1.13. Основні засоби

Основні засоби Банку за станом на кінець дня 31.12.2007 р. складають 249 731

тис.грн., які зазначені в примітці 9, таблиці 9.1. (за рядком 12, колонка 17).

Придбані основні засоби обліковуються у фінансовому обліку за історичною

(первісною) вартістю. Після первісного визнання основні засоби оцінюються за

собівартістю з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від

зменшення корисності. Основні засоби, які надійшли в звітному періоді складають

222 883 тис. грн., зазначені в примітці 9, таблиці 9.1. (за рядком 12, колонка 5).

Облік витрат, пов`язаних з поліпшенням (модернізація, модифікація, добудова,

дообладнання, реконструкція) основних засобів здійснюється за рахунками обліку

капітальних інвестицій. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат,

пов`язаних із поліпшенням об`єкта, в результаті чого збільшуються майбутні

економічні вигоди.

Витрати, що здійснюються для підтримання об'єктів основних засобів у придатному

для використання стані визнаються як витрати та відображаються за рахунками 7 класу.

Амортизація основних засобів протягом строку корисного використання

нараховується щомісячно прямолінійним методом.

Метод амортизації та діапазонів строків корисного використання (експлуатації)

протягом звітного року Банк не змінював, таблиця 2. „Аналіз зміни методу амортизації

основних засобів” не складалась.

Норми амортизації використовуються відповідно до внутрішнього Положення “Про

порядок нарахування амортизації основних засобів, нематеріальних активів АКБ

«Аркада»”.

Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів здійснюється у розмірі

100% його вартості у першому місяці використання об`єкта.

Амортизація витрат, пов'язаних з поліпшенням об'єктів основних засобів, прийнятих в

оперативний лізинг здійснюється щомісячно протягом строку дії договору.

Строки корисного використання основних засобів Банк переглядає наприкінці звітного

року.

Норми амортизації основних засобів у 2007 році складають:

- будинки та споруди – 2%

- транспортні засоби – 20%

- меблі, що не зібрані в секції, корпуси – 20%

- меблі, що зібрані в секції, корпуси та офісне обладнання – 10%

- персональні ЕОМ, обладнання комп`ютерних мереж – 16,7-25%

Строки корисного використання складають: 50, 5, 10, 6 і 4 років відповідно.

Строк корисного використання основних засобів встановлюється з врахуванням:

очікуваного використання активу;

правових обмежень щодо строків використання об`єкта;

фізичного та морального зносу

Сума амортизаційних відрахувань основних засобів і малоцінних необоротних

матеріальних активів складає 4 054 тис.грн., визнана Банком як витрати, зазначена в

примітці 9, таблиці 9.1. (за рядком 12, колонка 12).

Переоцінку первісної вартості основних засобів у звітному році Банк не здійснював.

Вартість основних засобів, переданих в оперативний лізинг за станом на кінець дня

31.12.2007 р. складає 4 414 тис.грн, малоцінних необоротних матеріальних активів - 100

тис.грн., зазначена в примітці 9, таблиці 9.1. (за рядком 12, колонка 21). Передача

основних засобів в оперативний лізинг здійснюється за залишковою вартістю, а

малоцінних необоротних матеріальних активів - за вартістю придбання.


27

Облік основних засобів, переданих в оперативний лізинг ведеться на окремому

аналітичному рахунку. Протягом строку лізингу Банк нараховує амортизацію за активами,

наданими в оперативний лізинг, що складає 300 тис.грн. за станом на кінець дня

31.12.2007 р., зазначена в примітці 9, таблиці 9.1. (за рядком 12, колонка 22).

Операції з надання (отримання) основних засобів у фінансовий лізинг Банк не

здійснював.

Активи, що надані під заставу зобов`язань - не передавались.

Угоди на придбання в майбутньому основних засобів Банком не укладались.

Примітка 1.14. Резерви

У звітному 2007 році Банк, здійснив розподіл прибутку до загальних резервів Банку,

відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів, на суму 7 224 тис. грн.

Формування загальних резервів та їх використання для відшкодування можливих

збитків (втрат) за рахунок 5 класу Банк не здійснював.

У відповідності до нормативно-правових документів Національного банку України,

Банк щомісячно формує резерв під дебіторську заборгованість, який за станом на кінець

31 грудня 2007 року склав – 1 799 тис.грн. Банком щомісячно визначається рівень ризику

від дебіторської заборгованості та коригується розмір резервів відповідно до загальної

суми дебіторської заборгованості, що класифікується за групами ризику, яка здійснюється

в залежності від строків обліку на балансі, а також з урахуванням строків погашення

передбачених договорами або правилами здійснення операцій/розрахунків, які

встановлені законодавством України.

В звітному році Банк зменшив резерв під кошти грошового забезпечення імпортного

акредитива, який був розміщений в іншому банку, згідно “Положення про порядок

формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними

операціями банків”, затвердженого постановою Правління Національного банку України

від 06.08.2000 р. №279 із змінами та доповненнями, на суму 28 тис.грн. під стандартну

заборгованість, в зв’язку з настанням дати виконання платежу за імпортним акредитивом.

Цінні папери в портфелі банку на продаж на дату балансу переглядаються на

зменшення корисності. Після перегляду корисності цінних паперів в портфелі банку на

продаж Банк сформовав резерв, який за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року складає

– 6 445 тис.грн., та зменшив резерв від довгострокових активів призначених для продажу

на суму – 1 930 тис.грн.

У звітному році Банк сформував резерв за простроченими нарахованими доходами,

який за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року склав 75 тис.грн.

За звітний період Банком створений додатковий спеціальний резерв на 4 122 тис.грн.:

- 830 тис.грн. спеціальний резерв страхування пенсійних вкладів;

- 3 156 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ пайового

типу;

- 5 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ з фіксо-

ваною винагородою;

- 131 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів дитячого ФБУ.

Примітка 1.15. Податок на прибуток

За звітний період ставка податку на прибуток складає 25 відсотків від загальної суми

прибутку, що підлягає оподаткуванню.


28

Різниця між поточним податком на прибуток (8 457 тис.грн.) та добутком облікового

прибутку на ставку податку на прибуток (7 292 тис.грн.) складає 1 165 тис.грн. і виникла

за рахунок:

витрат (3 136) тис.грн., які не включаються до суми валових витрат з метою

розрахунку податкового прибутку, але визнаються у бухгалтерському обліку і витрат, які

включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не

визнаються в бухгалтерському обліку;

доходу 4 024 тис.грн., який не підлягає обкладанню податком на прибуток, але

визнається в бухгалтерському обліку і доходу, який підлягає обкладанню податком на

прибуток, але не відноситься до облікового прибутку;

різниця амортизаційних відрахувань 231 тис.грн. за даними фінансового та

податкового обліку;

сума донарахування податку на прибуток 46 тис.грн. за попередні періоди.

Відстрочене податкове зобов’язання, що підлягає оподаткуванню, складає 1 738

тис.грн. Зменшення відстроченого податкового зобов’язання за 2007 рік в сумі 560

тис.грн. виникло у зв’язку з відстроченням нарахованих, але не сплачених доходів по

відсотках за користування кредитами в сумі 585 тис.грн. та збільшенням відстроченого

податку за витратами майбутніх періодів в сумі 25 тис.грн.

Відстрочений податковий актив, що підлягає вирахуванню, за станом на кінець дня

31.12.2007 р. складає 299 тис. грн., в порівнянні з минулим роком збільшився на 243

тис.грн. Збільшення відстроченого податкового активу за 2007 рік виникло у зв’язку з

різницею між залишковою вартістю основних засобів у фінансовому обліку та їх

залишковою вартістю за даними податкового обліку на 244 тис. грн.. та зменшенням

відстроченого податкового активу за доходами майбутніх періодів в порівнянні з минулим

роком на 1 тис.грн.

Відстрочений податковий актив зазначений у рядку 11 звіту «Баланс», примітках 26,

таблиці 26.3. (за рядком 1), 31 (за рядком 11), 32 (за рядком 11).

Відстрочені податкові зобов’язання зазначені у рядку 20 звіту «Баланс», примітках 26,

таблиці 26.3. (за рядком 2), 31 (за рядком 20), 32 (за рядком 20).

В Банку за станом на кінець дня 31.12.2007 р. відсутні інвестиції в дочірні та

асоційовані компанії.

Банк протягом звітного періоду не скорочував види діяльності і тому відсутні суми

витрат (доходу) з податку на прибуток, пов'язаних з прибутком (збитком) від діяльності,

що припинена.

Примітка 1.16. Власні акції банку, викуплені у акціонерів

Банк за рішенням Спостережної ради може здійснювати викуп власних акцій у

акціонерів для їх подальшого розповсюдження в порядку, передбаченому чинним

законодавством України.

У звітному 2007 році Банком не приймались рішення щодо здійснення викупу власних

акцій у акціонерів.

Примітка 1.17. Операції пов'язаних осіб

При проведенні операції з пов’язаними особами Банк застосовує принцип обережності.

Політика Банку не створює особливі умови пов'язаним сторонам і проводить операції з

ними на загальних умовах, які діють для всіх клієнтів Банку.

Операції з пов’язаними особами проводяться за звичайними цінами та процентними

ставками, що суттєво не відрізняються від загальновстановлених у Банку.

Банк проводить наступні види операцій з пов`язаними особами:

- кредитні операції;


29

- депозитні операції;

- гарантій, що надані банком;

- отримані (сплачені) орендні платежі;

- операції з кредиторської заборгованості;

- операції з цінними паперами, що придбані;

- операції з цінними паперами, що реалізовані (продані);

- виплати провідному управлінському персоналу.

Оцінка активів та зобов`язань за операціями з пов`язаними особами здійснюється на

загальних підставах.

Обсяги операцій з пов`язаними особами розкрито у примітці 35 „Операції з

пов'язаними сторонами”.

Примітка 1.18. Взаємозалік статей активів та зобов'язань Взаємозалік статей активів та зобов`язань Банк не здійснював.

Примітка 1.19. Похідні фінансові інструменти та операції хеджування Банк не проводив операції з похідними фінансовими інструментами. Банк на протязі

звітного року не укладав угоди хеджування.

Примітка 1.20. Операції з простими та потенційними простими акціями, які були

здійснені після дати балансу Операції з простими та потенційними простими акціями, які були б здійснені після

дати балансу, не проводились.

Примітка 1.21. Звітність за сегментами

Критерієм для визначення звітних сегментів є база внутрішнього менеджменту, результати

за сегментами підготовлені у відповідності до системи управлінської звітності, первинний

формат якої орієнтований головним чином на відокремлені види бізнесу.

Сегменти відображаються окремо і показники його діяльності відповідають таким

критеріям: дохід за сегментом становить 10% і більше від загального доходу; фінансовий

результат прибутку становить не менше ніж 10% від загальної суми прибутку; активи

становлять 10% і більше від загальних активів.

В діяльності Банку виділені наступні сегменти:

- Сегмент послуг з управління коштами фондів фінансування будівництва;

- Сегмент банківських послуг для юридичних осіб;

- Сегмент банківських послуг для фізичних осіб.

Дані сегменти є відокремлюваними компонентами бізнесу Банку, яким притаманні

різні ризики та різний рівень прибутковості.

Сегмент послуг з управління коштами фондів фінансування будівництва – це

відокремлюваний компонент Банку, який здійснює довірче управління коштами ФФБ, що

залучені від фізичних та юридичних осіб для інвестування будівництва житла, та контролює

фінансування будівництва.

Сегмент банківських послуг для юридичних осіб включає розрахунково-касове

обслуговування банків клієнтів - юридичних осіб, строкові іпотечні кредити та інші кредити,

кредитні лінії, депозити до запитання, строкові депозити, поточні рахунки в національній та

іноземній валютах, операції Банку з цінними паперами, депозитарну (кастодіяльну) діяльність,

операції з Національним банком України та на міжбанківському ринку, інші операції з

юридичними особами.

Сегмент банківських послуг для фізичних осіб включає депозити до запитання, строкові

депозити, довірче управління коштами фізичних осіб, обслуговування кредитів фізичних осіб


30

(іпотечних, споживчих, на будівництво та купівлю житла, інші), купівля-продаж валюти,

депозитні чарунки, інші послуги фізичним особам.

Всі доходи, що розподіляються між сегментами, є доходами від продажу банківських

послуг зовнішнім покупцям (клієнтам) й відносяться на сегменти прямим методом.

Міжсегментні операції здійснюються на безоплатній основі.

Витрати сегментів – це витрати в результаті операційної діяльності сегментів, які

прямо відносяться до сегмента, а також відповідна частка загальнобанківських витрат, яка

обґрунтовано розподіляється на сегмент.

Витрати на утримання персоналу розподіляються на сегменти прямим методом згідно

даних управлінського обліку фактичних витрат структурних підрозділів, що віднесені до

звітних сегментів.

Інші загальні адміністративні витрати та інші витрати розподіляються між звітними

сегментами пропорційно кількості працівників відповідних структурних підрозділів

фронт-офісу Банку на звітну дату.

Інформація за основними сегментами банківської діяльності зазначена в примітці 29.

Примітка 1.22. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок

проведеного аудиту

Найменування аудиторської фірми – Товариство з обмеженою відповідальністю

«Аудиторська фірма „Баланс”», код ЄДРПОУ 21451988.

Свідоцтво про внесення в реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово

надають аудиторські послуги №0061 надано згідно рішення Аудиторської палати України

від 30.03.2001 р., №100; Свідотство продовжено до 02.03.2011 р., рішення Аудиторської

палати України від 02.03.2006 р., №160/3.

Прізвище аудитора, який має право підписувати аудиторський висновок – Зимовець

Владислав Вікторович.

Сертифікат, що визначає кваліфікаційну придатність аудитора на зайняття

аудиторською діяльністю на території України №0000008 виданий за рішенням Комітету з

питань сертифікації аудиторів банків №75 від 22.12.2004 р.; за рішенням Комітету з

питань сертифікації аудиторів №196 від 15.01.2007 р. термін чинності сертифіката

подовжено.

За результатами аудиту фінансової звітності АКБ «Аркада» за 2007 р. аудитор

Зимовець В.В. висловив безумовно-позитивну думку.




тел.280-39-61


31

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним

банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

Рядок Найменування статті

2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1 Боргові цінні папери, що рефінансуються НБУ, у

торговому портфелі банку

- -


портфелі банку на продаж

- 2 981

3 Боргові цінні папери, емітовані НБУ, у портфелі


- -

4 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що

рефінансуються НБУ, у портфелі банку на продаж

- -

5 Усього - 2 981


портфелі банку до погашення

- -

7 Боргові цінні папери, емітовані НБУ, у портфелі

банку до погашення

70 000 80 000

8 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що

рефінансуються НБУ, у портфелі банку до погашення

- -

9 Усього 70 000 80 000

10 Усього цінних паперів 70 000 82 981

Придбані боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі

банку до погашення первісно визнаються в балансі Банку за справедливою вартістю, а в

подальшому - за амортизованою собівартістю.

Станом на кінець дня 31.12.2007 р. Банк має наступні цінні папери:

- депозитні сертифікати, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до

погашення придбані на 227 тендері у кількості 70 шт. зі строком обігу 29.12.2007 –

15.01.2008 р. на суму 70 000 тис.грн.

Дані про боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі до

погашення зазначаються у звіті «Баланс» (рядок 2) та у примітках 31 (за рядком 2), 32 (за

рядком 2) та 33 (за рядком 3).


тел. 280-39-61


32

Примітка 3. Кошти в інших банках


2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1 Кошти на вимогу в інших банках 1 365 5 361

2 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших

банках

- -

2.1 У тому числі розміщені на умовах субординованого

боргу

- -

3 Кредити, які надані іншим банкам - -

4 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями - -

5 УСЬОГО 1 365 5 361

6 Резерв під заборгованість інших банків - (28)

7 Усього коштів в інших банках за вирахуванням

резервів

1 365 5 333

В статті „кошти на вимогу в інших банках” звітного року обліковуються грошові

кошти, які розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках.

В 2007 році Банк зменшив резерв під кошти грошового забезпечення імпортного

акредитива, який був розміщений в іншому банку, згідно “Положення про порядок

формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними

операціями банків” постанови Правління НБУ від 06.08.2000 р. №279 із змінами та

доповненнями, на суму 28 тис.грн. під стандартну заборгованість, в зв’язку з настанням

дати виконання платежу за імпортним акредитивом.

Дані про кошти в інших банках за вирахуванням резервів, зазначаються у рядку 3 звіту

«Баланс» та у примітках 31 (за рядком 3), примітка 32 (за рядком 3) та 33 (за рядком 4).


тел. 280-39-61


33

Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку Банк не має цінних паперів у торговому портфелі банку.

Банк не використовував цінні папери у якості застави або для операцій репо за

станом на кінець дня 31 грудня 2007 року.

Примітка 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж


2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1 Боргові цінні папери 21 432 19 896

2 Акції та інші цінні папери з нефіксованим

прибутком

20 4 588

3 Усього 21 452 24 484

4 Резерв під знецінення цінних паперів у

портфелі банку на продаж

(6 445) (2 165)

5 Усього цінних паперів у портфелі банку на

продаж за вирахуванням резервів

15 007 22 319

Придбані боргові цінні папери в портфелі банку на продаж (векселя, дисконтні

облігації), акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком оцінюються за методами

викладеними в примітці 1.7.

Банк не використовував цінні паперів у якості застави або для операцій репо за станом

на кінець дня 31 грудня 2007 року.

Дані про цінні папери в портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів,

зазначаються у рядку 5 звіту «Баланс» та у примітках 31 (за рядком 5), 32 (за рядком 5).


тел. 280-39-61


35

Таблиця 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності

Ря-

док

Вид економічної діяльності Код

розділу

КВЕД

2007 рік % 2006 рік %

1 2 3 4 5 6 7

1 Сільське господарство, мисливство та пов’язані з ними

послуги 01 - - - -

2 Лісове господарство та пов’язані з ним послуги 02 - - - -

3 Рибальство, рибництво та пов’язані з ним послуги 05 - - -

4 Добування вугілля, лігніту і торфу 10 - - -

5 Добування вуглеводнів та пов’язані з ним послуги 11 - - - -

6 Добування уранової руди 12 - - - -

7 Добування металевих руд 13 - - - -

8 Інші галузі добувної промисловості 14 - - - -

9 Виробництво харчових продуктів, напоїв 15 45 000 7,12 - -

10 Виробництво тютюнових виробів 16 - - - -

11 Текстильне виробництво 17 - - - -

12 Виробництво одягу; виробництво хутра та виробів з

хутра

18 - - - -

13 Виробництво шкіри, виробів із шкіри та інших

матеріалів

19 - - - -

14 Оброблення деревини та виробництво виробів з

деревини, крім меблів

20 - - - -

15 Виробництво паперової маси, паперу, картону та

виробів з них

21 - - - -

16 Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування

записаних носіїв інформації

22 71 0,01 84 0,02

17 Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та

ядерних матеріалів

23 - - - -

18 Хімічне виробництво 24 - - - -

19 Виробництво гумових та пластмасових виробів 25 - - - -

20 Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції 26 40 000 6,33 40 000 7,92

21 Металургійне виробництво 27 - - - -

22 Виробництво готових металевих виробів 28 - - - -

23 Виробництво машин та устаткування 29 - - - -

24 Виробництво офісного устаткування та електронно-

обчислювальних машин

30 - - - -

25 Виробництво електричних машин і апаратури 31 - - - -

26 Виробництво апаратури для радіо, телебачення та

зв’язку

32 - - - -

27 Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів,

оптичних приладів та устаткування, годинників

33 - - - -

28 Виробництво автомобілів, причепів та напівпричепів 34 - - - -

29 Виробництво іншого транспортних засобів 35 - - - -

30 Виробництво меблів; виробництво іншої продукції 36 - - - -

31 Оброблення відходів 37 - - - -

32 Виробництво та розподіл електроенергії, газу, пари та

гарячої води

40 - - - -

33 Збирання, очищення та розподілення води 41 - - - -

34 Будівництво 45 88 203 13,95 125 300 24,82

35 Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне

обслуговування та ремонт

50 - - - -

36 Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі 51 42 000 6,64 5 000 0,99

37 Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та

предметів особистого вжитку

52 - - - -

38 Діяльність готелів та ресторанів 55 - - - -

39 Діяльність наземного транспорту 60 - - - -

40 Діяльність водного транспорту 61 - - - -

41 Діяльність авіаційного транспорту 62 - - - -


36

1 2 3 4 5 6 7

42 Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції 63 - - - -

43 Діяльність пошти та зв’язку 64 - - - -

44 Грошове та фінансове посередництво 65 - - - -

45 Страхування 66 - - - -

46 Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва

та страхування

67 - - - -

47 Операції з нерухомим майном 70 240 580 38,05 144 000 28,52

48 Оренда машин та устаткування; прокат побутових

виробів і предметів особистого вжитку

71 - - - -

49 Діяльність у сфері інформатизації 72 - - - -

50 Дослідження та розробки 73 - - - -

51 Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку,

інжинірингу; надання послуг підприємцям

74 210 0,03 10 271 2,03

52 Державне управління 75 - - - -

53 Освіта 80 - - - -

54 Охорона здоров’я та надання соціальної допомоги 85 - - - -

55 Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення

відходів

90 - - - -

56 Діяльність громадських організацій 91 - - - -

57 Діяльність у сфері культури та спорту, відпочинку та

розваг

92 - - - -

58 Надання індивідуальних послуг 93 - - - -

59 діяльність домашніх господарств як роботодавців для

домашньої прислуги

95 - - - -

60 Діяльність домашніх господарств як виробників товарів

для власного споживання

96 - - - -

61 Діяльність екстериторіальних організацій 99

62 Кредити, які надані фізичним особам 176 253 27,87 180 229 35,70

63 Кредити, які надані центральним та місцевим органам

державного управління

- - - -

64 Усього 632 317 100% 504 884 100%

Таблиця 6.4. Кредити, за якими не нараховувалися відсотки

Рядок Найменування статті Сума кре-

диту на зві-

тну дату

Дата погаше-

ння кредиту

згідно з уго-

дою

Дата при-

пинення на-

рахування

процентів

Сума недо-

отриманого

доходу на

звітну дату

1 2 3 4 5 6

1 Сумнівна заборгованість за

кредитами, наданими банком

юридичним особам, за якими

прийнято рішення про призу-

пинення нарахування проце-

нтів

- - - -

1.1 З них пов'язаним особам - - - -

2 Сумнівна заборгованість за

кредитами, наданими банком

фізичним особам, за якими

прийнято рішення про

призупинення нарахування

процентів

100

02.07.2001 р.

31.12.1998 р.

-

2.1 З них пов'язаним особам - - - -

3 Усього 100 - - -


37

За станом на кінець дня 31 грудня 2007 р. на рахунках сумнівної заборгованості за

кредитами, наданими Банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про

призупинення нарахування процентів, обліковуються наступні залишки за кредитами:

- 74 тис. грн. кредит Наконечного Т.С., кредитна угода №21 від 21.07.1996 р.;

- 26 тис. грн. кредит Наконечного Я.С., кредитна угода №20 від 21.07.1996 р.

Сума недоотриманого доходу на звітну дату за вище наведеними кредитами відсутня.

Сума кредитів (крім тих, за якими заборгованість визнана сумнівною), за якими не

здійснюється нарахування процентів станом на кінець дня 31.12.2007 р. відсутня.

Таблиця 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України

Рядок Найменування статті 2007 рік % 2006 рік %

1 2 3 4 5 6

1 Кредити, що надані під

гарантію Кабінету Міністрів

України

- - - -

2 Загальна сума кредитів 632 317 100% 504 884 100%

Дані за кредитами таблиці 6.5. (за рядком 2) також зазначені в примітці 6, таблиці

6.1. (за рядком 11).

Дані про кредити та заборгованість клієнтів зазначаються у рядку 6 звіту «Баланс» та

у примітках 31 (за рядком 6), примітка 32 (за рядком 6).

Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення

За станом на кінець дня 31 грудня 2007 р. будь-яких цінних паперів у портфелі банку

до погашення Банк не має.

Банк не використовував цінні папери у якості застави або для операцій репо за станом

на кінець дня 31 грудня 2007 року.


тел. 280-39-61


38

Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

Таблиця 8.1. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік


39

Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній й дочірніх компаній за

станом на кінець дня 31 грудня 2007 року.

Банк перевів інвестиції дочірньої компанії ВАТ СК «Аркада-Гарант» в портфель

банку на продаж в зв’язку з цим за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року Банк не має

інвестицій в дочірню компанію.

Таблиця 8.3. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на

кінець дня 31 грудня 2006 року

Назва Країна Частка

участі

(%)

Вид бізнесу Балансова

вартість

інвести-

цій

Креди

ти, що

надані

цій

компа

нії

Депози-

ти, що

отримані

від цієї

компанії

1 2 3 4 5 6 7

Дочірні компанії:

ВАТ СК

“Аркада-

Гарант”

Україна 85,67 Страхові послуги 6 081 - 1 567

Усього 6 081 - 1 567


тел. 280-39-61


40

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи

Таблиця 9.1. Основні засоби за 2007 рік Залишок на початок

року

Надійшло за рік (+) Переоцінка

(дооцінка +, уцінка-)

Вибуло за рік (-) Витрати

від змен-шення

кориснос

ті (-)

Інші зміни за

рік (+;-)

Залишок на кінець

року

у тому числі

у тому числі одержані за фінансовим

лізингом (орендою)

(+)

передані в оперативний

лізинг (оренду) (-) Ряд

ок

Групи основних засобів Первісна

(пере-

оцінена)

вартість

знос

зли

т

тя Завершені

капітальні

інвестиції

первісна (пере-

оцінена)

вартість

знос

первісна (пере-

оцінена)

вартість

знос

Нар

ахо

ван

о а

морти

зац

ії

за р

ік (

+)

Первісна

(пере-

оцінена)

вартіс

ть

знос

Первісна (пере-

оцінена)

вартість

знос

первісна

(пере-

оціне-на)

вар-

тість

знос

первісна (переоціне-

на) вартість

знос первісна (переоціне

на) артість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

1 Земельні ділянки 8 148 - - - - - - - - - - - - - 8 148 - - - - -

2 Капітальні витрати на поліпшення земель

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3 Будинки, споруди та

передавальні пристрої

199 (3) 182 434 - 182434 - - - - (46) - - - - 182633 (49) - - 4 006 -

4 Машини та обладна-

ння

9 023 (4 885) 29 074 - 26 794 - - 1 435 (1 345) (1 944) - - - - 36 662 (5 484) - - 396 (194)

5 Транспортні засоби 4 842 (2 975) 507 - 490 - - 141 (141) (676) - - - - 5 208 (3 510) - - - -

6 Інструменти, прила-ди, інвентар (меблі)

3 284 (1 622) 5 434 - 4 311 - - 144 (87) (486) - - - - 8 574 (2 021) - - 12 (6)

7 Інші основні засоби 694 (436) 3 554 - 2 500 - - 59 (52) (108) - - - - 4 189 (492) - - - -

8 Бібліотечні фонди - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Малоцінні еоборотні

матеріальні активи

1 129 (1 129) 588 - 4 - - - - (588) - - - - 1 717 (1 717) - - 100 (100)

10 Тимчасові (нетиту-

льні) споруди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

11 Інші необоротні мате-

ріальні активи

1 985 (1 621) 1 292 - 1 292 - - 677 (677) (206) - - - - 2 600 (1 150) - - - -

12 Усього 29 304 (12 671) 222 883 - 217825 - - 2 456 (2 302) (4 054) - - - - 249731 (14 423) - - 4 514 (300)

основні засоби, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження – не має;

вартість основних засобів оформлених у заставу – не має;

залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовується (консервація, реконструкція тощо) – не має;

залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу – не має.

Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів, які знаходяться в експлуатації складає 4 527 тис.грн , малоцінних необоротних матеріальних активів - 1 717 тис. грн . Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) складає 19 986 тис.грн (позабалансовий рахунок 9840).

Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року за всіма об'єктами дорівнює сумі залишків рахунків 4400,4409,4500,4509 складає 235 308 тис.грн.

Придбані основні засоби обліковуються за первісною вартістю. Викон.: Борук Д.Г.

тел. 280-39-61


41

Таблиця 9.1.1. Основні засоби за 2006 рік Залишок на початок

року


(дооцінка +, уцінка-)

Вибуло за рік (-) Витрати

від зменшен

ня

корисності (-)

Інші зміни за рік

(+;-)


року


у тому числі одержані за

фінансовим лізингом

(орендою) (+)

передані в

оперативний лізинг (оренду)

(-)

Ряд

ок

Групи основних засобів

Первісн

а (пере-оцінена)

вартість зн

ос

зли

ття

Завершені

капітальні інвестиції

первісна

(пере-оцінена)

вартість

знос

первісна


вартість

знос

Нар

ахо

ван

о а

морти

зац

ії

за р

ік (

+)

Пер

вісна (пере-

оціне

на) вартіс

ть

знос

Первісн

а (пере-оцінена)

вартість

знос

первіс

на (пере-

оціне-

на) вар-

тість

знос

первісна


вартість

знос первісна


вартість

Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

1 Земельні ділянки 8 148 - - - - - - - - - - - - - 8 148 - - - - -

2 Капітальні витрати на поліпшення земель

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

3 Будинки, споруди та

передавальні пристрої

- - 199 - - - - - - (3) - - - - 199 (3) - - - -

4 Машини та обладнання

9 138 (5 092) 1 703 - 175 - - 1 818 (1 818) (1 611) - - - - 9 023 (4 885) - - 353 (91)

5 Транспортні засоби 4 324 (2 400) 518 - - - - - - (575) - - - - 4 842 (2 975) - - - -

6 Інструменти, прилади,

інвентар (меблі)

2 710 (1 350) 646 - 170 - - 72 (33) (305) - - - - 3 284 (1 622) - - 12 (4)

7 Інші основні засоби 624 (293) 80 - 41 - - 10 (10) (153) - - - - 694 (436) - - - -

8 Бібліотечні фонди - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Малоцінні необоротні

матеріальні активи 874 (874) 260 - 3 - - 5 (5) (260) - - - - 1 129 (1 129) - - 96 (96)

10 Тимчасові

(нетитульні) споруди

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

11 Інші необоротні

матеріальні активи

1 985 (1 265) - - - - - - - (356) - - - - 1 985 (1 621) - - - -

12 Усього 27 803 (11 274) 3 406 - 389 - - 1 905 (1 866) (3 263) - - - - 29 304 (12 671) - - 461 (191)

основні засоби, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження – не має;

вартість основних засобів оформлених у заставу – не має;

залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовується (консервація, реконструкція тощо) – не має;

залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу – не має. Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів, які знаходяться в експлуатації складає 3 775 тис.грн , малоцінних необоротних матеріальних активів - 1 129 тис. грн .

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) складає 16 821 тис.грн (позабалансовий рахунок 9840). Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року за всіма об'єктами дорівнює сумі залишків рахунків 4400,4409,4500,4509 складає 16 633 тис.грн.

Придбані основні засоби обліковуються за первісною вартістю.

Викон.: Борук Д.Г., тел. 280-39-61


42

Таблиця 9.2. Нематеріальні активи за 2007 рік

Залишок на початок

року


(дооцінка +,

уцінка-)

Вибуло за рік (-) Втрати від

зменшення



(+;-)


2007 року


Ря

док

Групи нематеріальних

активів

Первісна

(пере-

оцінена)

вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

зли

ття

завершені



Первісної

(пере-

оціненої)

вартості

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

Первісна

(пере-

оцінена)

вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

Нар

ахов

ан

о а

мор

ти

зац

ії

за р

ік (

+)

первісна

(переоцінена)

вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

первісна


вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

первісна


вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування

Майном

- - - - - - - - - - - - - - - -

2 Права на знаки для

товарів і послуг

6 (3) - - - - - - - (1) - - - - 6 (4)

3 Авторські та суміжні з

ними права, у тому

числі:

632 (441) 457 - 415 - - - - (110) - - - - 1 089 (551)

3.1 Програмне забезпечення - - - - - - - - - - - - - - - -

4 Інші нематеріальні

активи

632 (441) 457 - 415 - - - - (110) - - - - 1 089 (551)

5 Усього 638 (444) 457 - 415 - - - - (111) 1 095 (555)

6 Гудвіл (рахунок 4321) - - - - - - - - - - - - - - - -

- вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності – не має;

- вартість оформлених у заставу нематеріальних активів – не має;

- вартість створених нематеріальних активів – не має.

Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року дорівнює сумі залишків за балансовими рахунками 4300, 4309 і складає 540 тис.грн.

Придбані нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю.

Дані про амортизацію основних засобів та нематеріальних активів примітки 9 (дорівнює сумі рядка 12, колонки 12, таблиці 9.1 та рядка 5, колонки 12, таблиці 9.2)

зазначаються у рядку 4 Звіту про рух грошових коштів та примітки 23 (за рядком 2), загальна сума яких складає – 4 165 тис.грн.

Дані про основні засобам та нематеріальні активи примітки 9 (дорівнює сумі балансової вартісті основних засобів та нематеріальних активів таблиці 9.1. та таблиці 9.2 та

таблиці 9.3 за рядком 6 колонки 4), зазначаються у рядку 9 звіту «Баланс» та примітках 31 (за рядком 9), 32 (за рядком 9) та 33 (за рядком 9 та рядком 10), загальна сума яких

складає – 238 873 тис.грн.


тел. 280-39-61


43

Таблиця 9.2.1 Нематеріальні активи за 2006 рік

Залишок на

початок року


(дооцінка +,

уцінка-)

Вибуло за рік (-) Втрати від

зменшення



(+;-)


2006 року


Ря

док

Групи нематеріальних

активів

Первісна

(пере-

оцінена)

вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

зли

ття

завершені



Первісної

(пере-

оціненої)

вартості

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

Первісна

(пере-

оцінена)

вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

Нар

ахов

ан

о а

мор

ти

зац

ії

за р

ік (

+)

первісна


вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

первісна


вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

первісна


вартість

Нак

оп

ич

ена а

мор

ти

зац

ія

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користування

Майном

- - - - - - - - - - - - - - - -

2 Права на знаки для

товарів і послуг

6 (2) - - - - - - - (1) - - - - 6 (3)

3 Авторські та суміжні з

ними права, у тому

числі:

625 (325) 7 - - - - - - (116) - - - - 632 (441)

3.1 Програмне

забезпечення

- - - - - - - - - - - - - - - -

4 Інші нематеріальні

активи

625 (325) 7 - - - - - - (116)- - - - - 632 (441)

5 Усього 631 (327) 7 - (117) 638 (444)

6 Гудвіл (рахунок 4321) - - - - - - - - - - - - - - - -

- вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності – не має;

- вартість оформлених у заставу нематеріальних активів – не має;

- вартість створених нематеріальних активів – не має.

Балансова вартість на кінець дня 31 грудня 2006 року дорівнює сумі залишків за балансовими рахунками 4300, 4309 і складає 194 тис.грн.

Придбані нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю.

Дані про амортизацію основних засобів та нематеріальних активів примітки 9 (дорівнює сумі рядка 12, колонки 12, таблиці 9.1. та рядка 5, колонки 12, таблиці 9.2.)

зазначаються у рядку 4 Звіту про рух грошових коштів та примітки 23 (за рядком 2), загальна сума яких складає – 3 380 тис.грн.

Дані про основні засобам та нематеріальні активи примітки 9 (дорівнює сумі балансової вартості основних засобів та нематеріальних активів таблиці 9.1. та таблиці 9.2 та

таблиці 9.3 за рядком 6 колонки 4), зазначаються у рядку 9 звіту «Баланс» та примітках 31 (за рядком 9), 32 (за рядком 9) та 33 (за рядком 9 та рядком 10), загальна сума яких

складає – 59 547 тис.грн.

Викон.: Борук Д.Г.,тел. 280-39-61


44

Таблиця 9.3. Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними

активами

Рядок Найменування статті За 2007 рік

(оборот за дебетом)

На кінець 2007

року

(залишок)

1 2 3 4

1 Капітальне будівництво 153 633 1 175

2 Придбання (виготовлення) основних засобів 23 975 1 466

3 Придбання (виготовлення) інших

необоротних матеріальних активів

422 384

4 Придбання (створення) нематеріальних

активів

415 -

5 Інші - -

6 Усього 178 445 3 025

Вартість капітальних інвестицій за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року

складає 3 025 тис. грн. Обороти за капітальними інвестиціями за не введеними в

експлуатацію необоротними активами були збільшені на обсяг будівельно-монтажних

робіт пов’язаних з будівництвом приміщення Банку по вул. Ольгинский, 3.

Викон.: Борук Д.Г. тел. 280-39-61


45

Примітка 10. Нараховані доходи до отримання

2007 рік


Усього У тому числі:

термін погашен-

ня понад 365

днів

2006 рік

1 2 3 4 5

1 Кошти в Національному банку України та

готівкові кошти

- - -

2 Казначейські цінні папери - - 85

3 Кошти в інших банках - - -

4 Цінні папери в торговому портфелі банку - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж - - -

6 Кредити та заборгованість клієнтів 16 439 - 9 656

7 Цінні папери в портфелі банку до

погашення

- - -

8 Інвестиції в дочірні компанії - - -

9 Інші 130 - 65

10 Довгострокові активи, призначені для

продажу

- - -

11 Усього нарахованих доходів 16 569 - 9 806

12 Резерви під заборгованість за нарахованими

доходами

(75) - (66)

13 Усього нарахованих доходів за вирахуван-

ням резервів

16 494 - 9 740

Процентні доходи за наданими кредитами визнаються за принципом нарахування

коли є ймовірність їх отримання. Нарахування процентних доходів за наданими

кредитами здійснюється щомісячно, доходи за останні 2-3 дні в залежності від виду

кредиту враховуються в наступному місяці. Доходи, нараховані в національній валюті

та перераховані в ОдІн за наданими кредитами, визнаються в момент їх отримання.

Якщо доходи отримані (сплачені) на дату балансу, то нарахування не здійснюється.

Інші доходи за банківськими операціями визнаються за принципом нарахування.

Дані про нараховані доходи до отримання, зазначаються у рядку 10 звіту «Баланс» та

у примітках 31 (за рядком 10), 32 (за рядком 10).


тел.280-39-61


46

Примітка 11. Інші активи


1 2 3 4

1 Банківські метали - -

2 Запаси матеріальних цінностей 5 664 24 749

3 Витрати майбутніх періодів 415 219

4 Дебіторська заборгованість за податком на прибуток 34 -

5 Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими

платежами

3 4

6 Дебіторська заборгованість за операціями з банками - -

7 Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу

валюти:

- -

7.1. для клієнтів - -

7.2. за рахунок банку - -

8 Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими

інструментами

- -

9 Дебіторська заборгованість працівникам банку - 5

10 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку - 1 217

11 Інші 615 804

12 Усього інших активів 6 731 26 998

13 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками - -

14 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами

банку

- -

15 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку (1 799) (4 841)

16 Усього інших активів за вирахуванням резервів: 4 932 22 157

В рядку 11 «Інші» за звітний 2007 рік, відображена дебіторська заборгованість за

послуги (рах.3519) на суму 615 тис. грн.

Дані про інші активи, зазначаються у рядку 12 звіту «Баланс» та у примітках 31 (за

рядком 12) та 32 (за рядком 12).

Примітка 12. Довгострокові активи, призначені для продажу


1 2 3 4

1. Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою

продажу

- -

2. Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 1 469 -

3. Необоротні активив, що призначені для продажу - -

4. Усього довгострокових активів, що призначені для продажу 1 469 -

5. Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційо-ваня

компанії, що утримуються з метою продажу

- -

6. Резерви під зменшення корисності інвестицій в дочірні компанії,

що утримуються з метою продажу

- -

7. Усього довгострокових активів, що призначені для продажу, з

вирахуванням резервів

- -

Дані про довгострокові активи, призначені для продажу зазначаються у рядку 13 звіту «Баланс» та

примітках 31 (за рядком 13), 32 (за рядком 13).


тел.. 280-39-61


47

Примітка 13. Кошти клієнтів


1 2 3 4

1 Кошти суб’єктів господарювання, у тому числі: 509 649 481 773

1.1 Кошти на вимогу 430 230 421 640

1.2. Строкові кошти 79 419 60 133

2 Кошти фізичних осіб, у тому числі: 313 663 206 077

2.1. Кошти на вимогу 11 435 11 701

2.2. Строкові кошти 302 228 194 376

3 Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти

клієнтів, що утримуються з бюджету

- -

4 Кошти небанківських фінансових установ, у т. ч.: 45 494 7 089

4.1. Кошти на вимогу 41 362 5 522

4.2. Строкові кошти 4 132 1 567

5 Інші зобов’язання перед клієнтами 716 1 396

6 Усього 869 522 696 335

Залишок коштів за гарантійними депозитами складає – 10 116 тис.грн., які залучені під

кредитні операції.

Дані про кошти клієнтів, зазначаються у рядку 16 звіту «Баланс» та у примітках 31 (за

рядком 16), 32 (за рядком 16).

Примітка 14. Боргові цінні папери, емітовані банком Банк не має боргових цінних паперів, емітовані банком.

Примітка 15. Нараховані витрати до сплати


1 2 3 4

1 Кошти банків - -

2 Кошти клієнтів 2 573 1 584

3 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком - -

4 Боргові цінні папери, емітовані банком - -

5 Нарахування за заробітною платою та інші нарахування

працівникам банку

50 35

6 Інші 414 341

7 Усього 3 037 1 960

В рядку 6 “Інші” відображені наступні суми нарахованих витрат:

- 89 тис.грн. оренда не житлових приміщень;

- 269 тис.грн. рекламні послуги;

- 27 тис.грн. визначення кредит-рейтингу банку;

- 10 тис.грн. послуги охорони;

- 10 тис.грн. талони за парковку автомобілів;

- 9 тис.грн. послуги зв'язку.

414 тис.грн. Всього

Нараховані витрати за операціями з клієнтами, Банком визнані за принципом

нарахування.

Дані про нараховані витрати до сплати, зазначаються у рядку 19 звіту «Баланс» та у

примітках 31 (за рядком 19), 32 (за рядком 19).


тел. 280-39-61


48

Примітка 16. Інші зобов‘язання


1 2 3 4

1 Субординований борг - -

2 Доходи майбутніх періодів 74 41

3 Кредиторська заборгованість за операціями з банками - -

4 Кредиторська заборгованість за господарською

діяльністю

5 494 672

5 Кредиторська заборгованість за податком на рибуток - 504

6 Кредиторська заборгованість за податками та

обов’язковими платежами, крім податку на прибуток

372 247

7 Кредиторська заборгованість перед акціонерами

банку

- -

8 Дивіденди до сплати 9 8

9 Кредиторська заборгованість за операціями з

фінансовими інструментами

- -

10 Кредиторська заборгованість за розрахунками з

працівниками банку

- 1

11 Банківські резерви на покриття ризиків і втрат 4 122 740

12 Інші - 10

13 Усього 10 071 2 223

Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат


1 2 3 4

1 Резерви за виданими зобов'язаннями - -

2 Резерви під курсові ризики - -

3 Інші резерви (зазначити, які саме) 4 122 740

4 Усього 4 122 740

В рядку 3 “інші резерви” створені резерви на загальну суму 4 122 тис.грн. під

наступні банківські операції:

- 830 тис. грн. резерв страхування пенсійних вкладів;

- 3 156 тис. грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ

- пайового типу;

- 5 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ

- з фіксованою винагородою;

- 131 тис. грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів дитячого ФБУ.

4 122 тис. грн. Всього

Дані про інші зобов’язання, зазначаються у рядку 21 звіту «Баланс» та у примітках 31

(за рядком 21), 32 (за рядком 21).


тел. 280-39-61


49

Примітка 17. Статутний капітал


1 2 3 4

1 Статутний капітал зареєстрований 146 445 146 445

1.1. Число акцій - усього, з них: 146 445 042 146 445 042

1.1.1. Простих акцій 146 445 042 146 445 042

1.1.2. Привілейованих акцій - -

2 Несплачений зареєстрований статутний капітал - -

3 Фактично сплачений зареєстрований статутний

капітал, з них:

146 445 146 445

3.1. Число акцій - усього, з них: 146 445 042 146 445 042

3.1.1. Простих акцій 146 445 042 146 445 042

3.1.2. Привілейованих акцій - -

Дані про статутний капітал, зазначаються у рядку 23 звіту «Баланс» та у „Звіті про

власний капітал” (за рядком 20 колонка 4).

Примітка 18. Дивіденди за акціями Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1 Дивіденди на початок року 9 9

2 Дивіденди, що оголошені протягом року

3

Дивіденди, що спрямовані на придбання

акцій нової емісії

- -

4 Дивіденди, що спрямовані на поповнення

статутного капіталу протягом року

- -

5 Дивіденди, що сплачені протягом року - -

6 Дивіденди на кінець року 9 9

Примітка 19. Процентний дохід


1 2 3 4

Процентний дохід:

1 За коштами в банках 6 224 111

2 За кредитами клієнтам 92 705 71 345

3 За цінними паперами в торговому портфелі банку - -

4 За цінними паперами в портфелі банку на продаж 2 664 4 355

5 За цінними паперами в портфелі банку до погашення 176 30

6 Інший - -

7 Усього 101 769 75 841

Процентні доходи Банк визнає за принципом нарахування та відповідності.

Дані про процентні доходи, зазначаються у рядку 1.1. Звіту про фінансові результати

та примітки 29, таблиця 29.1 за рядком 1.1.

Голова Правління ______________К.В. Паливода

Головний бухгалтер ____________М.О. Малюга


тел. 280-39-61


50

Примітка 20. Процентні витрати


1 2 3 4

Процентні витрати:

1 За коштами, що отримані від банків (7 886) (80)

2 За коштами, що отримані від клієнтів (55 686) (26 602)

3 За коштами небанківських фінансових установ (223) (120)

4 За цінними паперами власного боргу - -

5 Інші - -

6 Усього (63 795) (26 802)

Процентні витрати Банк визнає за принципом нарахування та відповідності.

Дані про процентні витрати, зазначаються у рядку 1.2. Звіту про фінансові результати

та примітки 29, таблиці 29.1 за рядком 4.1, колонки 11, 12.

Примітка 21. Торговельний дохід


1 2 3 4

1 Іноземна валюта (реалізований результат) - 2 694

2 Іноземна валюта (нереалізований результат) - 531

3 Усього 3 372 3 225

4 Цінні папери в торговому портфелі банку - -

5 Інші - -

6 Усього торговельного доходу 3 372 3 225

Банк у звітному році не здійснював окремий облік реалізованого результату за

операціями купівлі-продажу іноземної валюти.

Дані про торговельний дохід, зазначаються у рядку 3 Звіту про фінансові результати

та примітки 29, таблиці 29.1. за рядком 1.6, колонки 11, 12.

Примітка 22. Дохід у вигляді дивідендів

Банк не отримував дохід у вигляді дивідендів від цінних паперів, які обліковуються в

портфелі банку на продаж (примітка 5) протягом – 2007 р.


тел. 280-39-61


51

Примітка 23. Загальні адміністративні витрати


1 2 3 4

1 Адміністративні витрати (12 677) (9 370)

2 Амортизація (примітка 9) (4 165) (3 380)

3 Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних

активів

(112) -

4 Витрати на утримання основних засобів та

нематеріальних активів

(3 602) (2 881)

5 Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім

податку на прибуток

(1 992) (858)

6 Інші (5 541) (4 867)

7 Усього (28 089) (21 356)

В рядку 6 “Інші” відображені наступні суми витрат:

- 2 508 тис.грн. витрати на спонсорство та доброчинність (рахунок 7456);

- 3 033 тис.грн. інші адміністративні витрати (рахунок 7457).

5 541 тис.грн. Всього

Амортизація звітного року за рядком 2 дорівнює сумі рядку 12, колонці 12 примітки

9, таблиця 9.1 та рядку 6, колоці 12, примітки 9, таблиця 9.2.

Стаття «амортизація» зазначена в примітці 29, таблиці 29.1. за рядком 10.2 колонки

11, 12.

Дані про загальні адміністративні витрати, зазначаються у рядку 8 Звіту про

фінансові результати.

Примітка 24. Витрати на персонал


1 2 3 4

1 Заробітна плата (57 639) (21 267)

2 Внески, збори на обов'язкове державне пенсійне та

соціальне страхування

(8 892) (4 602)

3 Виплати на підготовку кадрів (10) (5)

4 Витрати на спецодяг та інші засоби захисту

працівників

- -

5 Інші витрати на персонал (14 086) (2 911)

6 Усього (80 627) (28 785)

7 Середня кількість працівників протягом року 424 356

В рядку 5 «Інші витрати на персонал» відображені витрати на матеріальну допомогу

та інші соціальні витрати.

Дані про витрати на персонал, зазначаються у рядку 9 Звіту про фінансові результати.

Таблиця 11.1. “Збитки (витрати), завдані банку внаслідок шахрайських дій

невстановленими особами за операціями з платіжними картками” до “Звіту про

фінансові результати” не заповнюється із-за відсутності показників.


Головний бухгалтер ____________М.О. Малюга Викон.:Борук Д.Г.

тел. 280-39-61


52

Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів


1 2 3 4

Кошти в інших банках (примітки 3,11)

1.1 Відрахування до резерву 28 (28)

1.2 Повернення списаних активів - -

1 Усього 28 (28)

Кредити та заборгованість клієнтів (примітка 6)

2.1 Відрахування до резерву 4 150 (36 861)


2 Усього 4 150 (36 861)

Цінні папери в портфелі банку на продаж

(примітки 2, 5)

3.1 Відрахування до резерву під знецінення (4 279) 268


3 Усього (4 279) 268

Цінні папери в портфелі банку до погашення

(примітки 2, 7)

4.1 Відрахування до резерву під знецінення - -


4 Усього - -

Дебіторська заборгованість за операціями банку

(примітка 11)

5.1 Відрахування до резерву 3 041 (1 483)


5 Усього 3 041 (1 483)

Нараховані доходи (примітка 10)

6.1 Відрахування до резерву (8) 4

6.2 Повернення списаної заборгованості - -

6 Усього (8) 4

7 Резерви під інші активи (зазначити, які саме) (3 399) 73

8 Повернення списаних інших активів - -

9 Усього (3 399) 73

10 Усього витрат (467) (38 027)

Резерви під інші активи становлять 3 399 тис.грн., з них сформовано:

- 3 064 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ пайового типу;

- 128 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів дитячого ФБУ;

- 190 тис.грн. спеціальний резерв страхування пенсійних вкладів;

- 17 тис.грн. додатковий спеціальний резерв страхування коштів ПФБУ з фіксованою

винагородою

3 399 тис.грн. Всього

Дані про чисті витрати на формування резервів, зазначаються у рядку 13 Звіту про фінансові

результати та примітки 29, таблиці 29.1 за рядками 4.4 - 4.8, колонки 11, 12.

Викон.:Борук Д.Г.

тел. 280-39-61


53

Примітка 26. Витрати на податок на прибуток Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток


1 2 3 4

1 Поточний податок на прибуток (8 457) (5 752)

2 Відстрочений податок на прибуток 803 (1 058)

3 Усього (7 654) (6 810)

Дані про витрати на податок на прибуток, зазначаються у рядку 16 Звіту про фінансові

результати та примітки 29.1 за рядком 8 колонки 11, 12.

Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового

прибутку (збитку)


1 2 3 4

1 Прибуток до оподаткування 29 168 18 423

2 Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою

оподаткування 25%

7 292 4 606

Коригування облікового прибутку (збитку)

3 Витрати, які не включаються до суми валових витрат

з метою розрахунку податкового прибутку, але

визнаються в бухгалтерському обліку

2 327 2 114

4 Витрати, які включаються до суми валових витрат

з метою розрахунку податкового прибутку, але не

визнаються в бухгалтерському обліку.

(5 463) (311)

5 Доходи, які підлягають обкладенню податком на

прибуток, але не визнаються (не відносяться) до

облікового прибутку (збитку)

6 365 1 335

6 Доходи, які не підлягають обкладенню податком на

прибуток, але визнаються в бухгалтерському

обліку

(2 341) (2 147)

7 Амортизаційні відрахування за даними фінансово-

го обліку

1 041 845

8 Амортизація, яка підлягає оподаткуванню (810) (747)

9 Інші суми, які не є доходами та витратами, але

включаються до бази оподаткування (виправлення

помилок тощо)

46 57

10 Сума податку на прибуток (збиток) 8 457 5 752

Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених

податкових зобов'язань.


1 2 3 4

1 Відстрочені податкові активи 299 56

1.1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню 1 194 225

1.2 Перенесення невикористаних податкових збитків на

майбутні періоди;

- -

1.3 Перенесення невикористаних податкових пільг на

майбутні періоди;

- -

2 Відстрочені податкові зобов’язання 1 738 2 298

2.1 Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню 6 953 9 194


54

Ставка податку на прибуток, що застосовується для визначення відстрочених

податків, є ставкою оподаткування, яку передбачається використовувати в період

реалізації активу чи погашення зобов'язання, виходячи зі ставки оподаткування 25%.

За звітний рік відстрочені податкові зобов'язання зменшились на 560 тис.грн.:

– зменшились на 585 тис.грн. за процентами за користування кредитами;

– збільшились на 25 тис.грн. за витратами майбутніх періодів

За звітний рік відстрочені податкові активи збільшились на 243 тис.грн.:

- збільшились на 244 тис.грн. за рахунок різниці між залишковою вартістю

основних фондів у фінансовому обліку та їх залишковою вартістю за даними

податкового обліку;

- зменшились на 1 тис.грн. за доходами майбутніх періодів.

Дані про відстрочені податкові активи зазначені у рядку 11 звіту «Баланс» та

примітках 31 (за рядком 11), 32 (за рядком 11), складає – 299 тис.грн.

Дані про відстрочені зобов’язання у рядку 20 звіту «Баланс» та примітках 31 (за

рядком 20), 32 (за рядком 20), складає – 1 738 тис.грн.


тел. 280-39-61


55

Примітка 27. Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів,

призначених для продажу.

За станом на кінець дня 31 грудня 2007 року Банк не мав чистого прибутку або

збитку від продажу довгострокових активів, призначених для продажу.

Примітка 28. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на

одну просту акцію


Розрахунок статті

1 2 3

1 Чистий прибуток ( збиток ) за вирахуванням дивідендів на

привілейовані акції за звітний рік (грн. )

21 513 978

2 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) 146 445 042

3 Чистий прибуток (збиток ) на одну просту акцію (грн.) 0,15

4 Коригування

5 Дивіденди, що визнані в звітному періоді, на

розбавляючи потенційні прості акції ( грн.)

-

6 Витрати на відсотки, які пов'язані з розбавляючими

потенційними простими акціями, що визнані в звітному

році ( грн.)

-

7 Поточний та відстрочений податок на прибуток , який

пов'язаний з витратами на відсотки ( грн.)

-

8 Скоригований чистий прибуток (збиток ) за звітний рік

(грн.)

21 513 978

9 Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) -

10 Скоригована середньорічна кількість простих акцій ( шт.) 146 445 042

11 Скоригований чистий прибуток ( збиток) на одну просту

акцію

0,15

Коригування чистого прибутку на одну просту акцію в 2007 році не

відбувалось.

Дані про скоригований чистий прибуток на одну просту акцію, зазначаються у рядку

20, 21 Звіту про фінансові результати.


тел. 280-39-61


56

Примітка 28.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу

Ря-

док Дата

Найменування

статті

Випущені

акції

Власні

акції, що

викупле-

ні бан-

ком

Продаж

раніше

викупле-

них влас-

них акцій Акції в

обігу

Часовий

зважений

коефі-

цієнт

Середньоз-

важена

кількість

простих

акцій, які

перебуваю-

ть в обігу

(кол.6 х

кол.7)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1. 01.01

2007 Кількість акцій на

початок 2007 року

146445042 - - 146 445 042 365/365 146 445 042

2 Придбання влас-

них акцій

- - - - - -

3 Випуск нових

акцій

- - - - - -

4 Коригування - - - - - -

5 Сплата дивіден-

дів простими ак-

ціями

- - - - - -

6 Випуск прав на

придбання прос-

тих акцій, призна-

чених для існую-

чих акціонерів, за

ціною нижчою,

ніж справедлива

вартість простих

акцій

- - - - - -

7 Зменшення номі-

нальної вартості

акцій (дроблення

акцій)

- - - - - -

8 Збільшення номі-

нальної вартості

акцій (консолі-

дація акцій)

- - - - - -

9 31.12

2007 Кількість акцій на

кінець звітного

року

146445042 - - 146445042 - 146445042

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 146 445 042


Головний бухгалтер ______________М.О. Малюга

Викон. Борук Д.Г.

тел. 280-33-51


57

Примітка 29. Звітні сегменти.

Таблиця 29.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності

Найменування звітних сегментів

Послуги з

управління

коштами

ФФБ

Послуги

юридичним

особам

Послуги

фізичним

особам

вилучення

Усього

Ря-

док

Найменування статті

2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Зовнішні доходи звітних сег-

ментів, з них: 70567 55781 66709 35620 86718 49468 - - 223994 140869

1.1 Процентні доходи - - 63650 32563 38119 43278 - - 101769 75841


58

Таблиця 29.2. Активи і зобов’язання звітних сегментів


1 2 3 4

Активи

1 Послуги з управління коштами ФФБ 162 877 137 113

2 Послуги корпоративним клієнтам 801 958 497 970

3 Послуги фізичним особам 249 593 253 558

4 Нерозподілені активи 333 56

5 Усього активів 1 214 761 888 697

Зобов’язання

6 Послуги з управління коштами ФФБ 389 580 357 424

7 Послуги корпоративним клієнтам 293 489 129 542

8 Послуги фізичним особам 322 561 213 048

9 Нерозподілені зобов’язання 1 738 2 802

10 Усього зобов’язань 1 007 368 702 816

В складі нерозподілених активів зазначаються відстрочені податкові активив (звіт «Баланс»

рядок 11) та дебіторська заборгованість за податком на прибуток (примітка 11 рядок 4).

В складі нерозподілених зобов’язань зазначаються відстрочені податкові зобов’язання (звіт

«Баланс» рядок 20) та кредиторська заборгованість за податком на прибуток (примітка 16 рядок

5).

Інформація за основними сегментами банківської діяльності таблиці 29.1. зазначена у

Звіті про фінансові результати та примітках 20 (за рядком 6), 21 (за рядком 6), 25 (за рядками

1, 2, 3, 5, 6, 9), 26 таблиці 26.1, за рядком 3. Дані статті «загальні адміністративні витрати»

дорівнють сумам, які зазначені в примітках 23 (за рядком 7) та 24 (за рядком 6).

В статті «капітальні інвестиції» таблиці 29.1 за рядком 10.1 відображені грошові потоки

понесених витрат на придбання активів за кожним сегментом.

Примітка 30. Потенційні зобов`язання банку на кінець року

Примітка 30.1. Потенційні зобов’язання банку на кінець 2007 року

Розглянуті справи в суді надаються до примітки 30.

Зобв’язання, що пов’язані з кредитуванням відображені в нищезазначеній таблиці:


1 2 3 4

1 Гарантії надані 508 8

2 Зобов’язання з кредитування, що надані, з них: 15 646 1 469

2.1 Первинний строк погашення – до 1 року 10 446 9

2.2 Первинний строк погашення – більше 1 року 5 200 1 460

3 Акредитиви - -

4 Авалі - -

У звітному році Банк надавав у заставу майнові права на кошти банківського вкладу

(депозиту) Національному банку України. Надана застава відображена в нищезазначеній таблиці.

№ з/п Активи, надані під заставу Сума

1 2 3

1. Надана застава Національному банку України (депозит) 124 000

Всього 124 000

Активи у заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов'язані з володінням,

користуванням та розпорядженням ними - відсутні.

Банк має зобов'язання з оперативного лізингу (оренди). Загальна сума майбутніх

мінімальних орендних платежів за невідмовною орендою складає:

- 24 тис.грн. до одного року;

- 268 тис.грн. від одного до п’яти років;

- 82 тис.грн. понад п’яти років.


59


60


61

Примітка 31. Географічний ризик

Таблиця 31.1. Географічний ризик за звітний 2007 рік

Рядо

к

Найменування статті Україна Країни

ОЕСР

Інші

країни

Усього

1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1

Кошти в Національному банку України та

готівкові кошти банку

281 257 - - 281 257

2 Казначейські та інші цінні папери, що

рефінансуються Національним банком

України, і цінні папери, емітовані


70 000 - - 70 000

3 Кошти в інших банках 421 944 - 1 365

4 Цінні папери в торговому портфелі банку - - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 15 007 - - 15 007



погашення

- - - -

8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії - - - -

9 Основні засоби та нематеріальні активи 238 873 - - 238 873

10 Нараховані доходи до отримання 16 494 - - 16 494

11 Відстрочений податковий актив 299 - - 299

12 Інші активи 4 932 - - 4 932


продажу

1 469 - - 1 469

14 Усього активів 1 213 817 944 - 1 214 761


15 Кошти банків: 123 000 - - 123 000

15.1 У т. ч. кредити, які отримані від НБУ 123 000 - - 123 000

16 Кошти клієнтів 869 522 - - 869 522

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані

банком

- - - -

18 Боргові цінні папери, емітовані банком - - - -

19 Нараховані витрати до сплати 3 037 - - 3 037

20 Відстрочені податкові зобов'язання 1 738 - - 1 738

21 Інші зобов’язання 10 071 - - 10 071

22 Усього зобов`язань 1 007 368 - - 1 007 368

23 Чиста балансова позиція 206 449 944 - 207 393

Позабалансові статті

24 Гарантії 508 - - 508

25 Зобов’язання з кредитування 15 646 - - 15 646

26 Акредитиви - - - -

27 Інші - - - -

28 Чиста позабалансова позиція (15 647) - - (15 647)

29 Чиста позиція 190 802 944 - 191 746


Головний бухгалтер ____________М.О. Малюга Викон.: Борук Д.Г.

тел. 280-39-61


62

Таблиця 31.2. Географічний ризик за звітний 2006 рік

Рядок

Найменування статті Україна Країни

ОЕСР

Інші

країни

Усього

1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1

Кошти в Національному банку України

та готівкові кошти банку

226 901 - - 226 901

2 Казначейські та інші цінні папери, що

рефінансуються Національним банком

України, і цінні папери, емітовані


82 981 - - 82 981

3 Кошти в інших банках 3 371 1 962 - 5 333

4 Цінні папери в торговому портфелі банку - - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 22 319 - - 22 319



погашення

- - - -

8 Інвестиції в асоційовані й дочірні

компанії

6 081 - - 6 081

9 Основні засоби та нематеріальні активи 59 647 - - 59 647

10 Нараховані доходи до отримання 9 740 - - 9 740

11 Відстрочений податковий актив 56 - - 56

12 Інші активи 22 157 - - 22 157


продажу

- - - -

14 Усього активів 886 735 1 962 - 888 697


15 Кошти банків: - - - -

15.1 У т. ч. кредити, які отримані від НБУ - - - -

16 Кошти клієнтів 696 335 - - 696 335

17 Ощадні (депозитні) сертифікати,

емітовані банком

- - - -

18 Боргові цінні папери, емітовані банком - - - -

19 Нараховані витрати до сплати 1 960 - - 1 960

20 Відстрочені податкові зобов'язання 2 298 - - 2 298

21 Інші зобов’язання 2 223 - - 2 223

22 Усього зобов`язань 702 816 - - 702 816

23 Чиста балансова позиція 183 919 1 962 - 185 881

Позабалансові статті

24 Гарантії 8 - - 8

25 Зобов’язання з кредитування 1 469 - - 1 469

26 Акредитиви - - - -

27 Інші - - - -

28 Чиста позабалансова позиція (1 469) - - (1 469)

29 Чиста позиція 182 450 1 962 - 184 412


Головний бухгалтер ____________М.О. Малюга


тел. 280-39-61


63

Примітка 32. Валютний ризик

Таблиця 32.1. Валютний ризик за звітний 2007 рік

Рядок Найменування статті Гривні EUR USD RUR Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

Активи

1 Кошти в НБУ та грошові

кошти банку 272 127 1 074 7 492 564 - 281 257

2

Казначейські та інші цінні

папери, що рефінансуються

НБУ, і цінні папери, емітовані

НБУ

70 000 - - - - 70 000

3 Кошти в інших банках - 944 421 - - 1 365

4 Цінні папери в торговому

портфелі - - - - - -

5 Цінні папери в портфелі на

продаж 15 007 - - - - 15 007

6 Кредити та заборгованість

клієнтів 583 792 - 1 273 - - 585 065

7 Цінні папери в портфелі банку

до погашення - - - - - -

8 Інвестиції в асоційовані та

дочірні компанії - - - - - -

9 Основні засоби та

нематеріальні активи 238 873 - - - - 238 873

10 Нараховані доходи до

отримання 16 477 - 17 - - 16 494

11 Відстрочений податковий

актив 299 - - - - 299

12 Інші активи 4 932 - - - - 4 932

13 Довгострокові активи,

призначені для продажу 1 469 - - - - 1 469

14 Усього активів 1 202 976 2 018 9 203 564 - 1 214 761

Зобов'язання

15 Кошти банків 123 000 - - - - 123 000

15.1 У тому числі кредити, які

отримані від НБУ 123 000 - - - - 123 000

16 Кошти клієнтів 864 469 332 4 721 - - 869 522

17 Ощадні (депозитні)

сертифікати, емітовані банком - - - - - -

18 Боргові цінні папери,

емітовані банком - - - - - -

19 Нараховані витрати до сплати 2 897 - 140 - - 3 037

20 Відстрочені податкові

зобов'язання 1 738 - - - - 1 738

21 Інші зобов’язання 10 071 - - - - 10 071

22 Усього зобов’язань 1 002 175 332 4 861 - - 1 007 368

23 Чиста балансова позиція 200 801 1 686 4 342 564 - 207 393

24 Чиста позабалансова позиція

за умовними сумами 1 784 975 - - - -

1 784 975


Викон.: Борук Д.Г. Головний бухгалтер ____________М.О. Малюга тел. 280-39-61


64

Таблиця 32.2. Валютний ризик за попередній 2006 рік

Рядок Найменування статті Гривні EUR USD RUR Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7 8

Активи

1 Кошти в НБУ та грошові

кошти банку 215 598 522 10 750 31 - 226 901

2

Казначейські та інші цінні

папери, що рефінансуються

НБУ, і цінні папери, емітовані

НБУ

82 981 - - - - 82 981

3 Кошти в інших банках - 4 711 622 - - 5 333

4 Цінні папери в торговому

портфелі - - - - - -

5 Цінні папери в портфелі на

продаж 22 319 - - - - 22 319

6 Кредити та заборгованість

клієнтів 452 278 - 1 204 - - 453 482

7 Цінні папери в портфелі банку

до погашення - - - - - -

8 Інвестиції в асоційовані та

дочірні компанії 6 081 - - - - 6 081

9 Основні засоби та

нематеріальні активи 59 647 - - - - 59 647

10 Нараховані доходи до

отримання 9 728 - 12 - - 9 740

11 Відстрочений податковий

актив 56 - - - - 56

12 Інші активи 22 157 - - - - 22 157

13 Довгострокові активи,

призначені для продажу - - - - - -

14 Усього активів 870 845 5 233 12 588 31 - 888 697

Зобов'язання

15 Кошти банків - - - - - -

15.1 У тому числі кредити, які

отримані від НБУ - - - - - -

16 Кошти клієнтів 685 897 1 164 9 274 - - 696 335

17 Ощадні (депозитні) серти-

фікати, емітовані банком - - - - - -

18 Боргові цінні папери,

емітовані банком - - - - - -

19 Нараховані витрати до сплати 1 749 - 211 - - 1 960

20 Відстрочені податкові

зобов'язання 2 298 - - - - 2 298

21 Інші зобов’язання 2 213 - 10 - - 2 223

22 Усього зобов’язань 692 157 1 164 9 495 - - 702 816

23 Чиста балансова позиція 178 688 4 069 3 093 31 - 185 881

24 Чиста позабалансова позиція

за умовними сумами 1 148 133 - - - -

1 148 133

Примітка складена з урахуванням річних коригуючих проводок.

Голова Правління ________________К.В. Паливода

Головний бухгалтер ________________М.О.Малюга Викон.:Борук Д.Г. тел. 280-39-61


65

Примітка 33. Ризик ліквідності

Таблиця 33.1. Ризик ліквідності за 2007 рік

№

п/п Назва показника на вимогу

Оверна

йт на 1

день

від 2 до

7 днів

від 8 до 31

дня

від 32 до 92

днів

від 93 до

183 днів

від 184 до

274 днів

від 275 до

365(366)

днів

від 366 до

548 днів

від 549 до 2

років

понад 2

роки до 3

років

понад 3

роки до 5

років

понад 5

років до 10

років

понад 10

років Усього

1. Готівкові кошти, у тому числі: 53 668 - - - - - - - - - - - - - 53 668

1.1. банкноти та монети 53 668 - - - - - - - - - - - - - 53 668

2. Кошти НБУ, у тому числі: 103 589 - - 124 000 - - - - - - - - - - 227 589

2.1. Кошти до вимогу 103 589 - - - - - - - - - - - - - 103 589

2.2. Строкові вклади (депозити) - - - 124 000 - - - - - - - - - - 124 000

3. Казначейські та інші цінні папери, що

рефінансуються та емітовані НБУ, у т.ч.: - - - 70 000 - - - - - - - - - - 70 000

3.3. у портфелі банку до погашення - - - 70 000 - - - - - - - - - - 70 000

4. Кошти в інших банках, у т. ч.: 1 365 - - - - - - - - - - - - - 1 365

4.1. Кошти на вимогу 1 365 - - - - - - - - - - - - - 1 365

5. Операції з клієнтами, у тому числі: - - - 51 842 171 915 85 673 76 595 47 267 5 951 7 143 16 150 78 130 50 376 57 370 648 412

5.1. Кредити, що надані суб'єктам господарювання - - - 42 000 164 320 84 000 74 634 45 000 - - 210 45 900 - - 456 064

5.6. Кредити, що надані фізичним особам - - - 13 79 114 130 155 337 313 715 1 914 803 1 519 6 092

5.7. іпотечні кредити, що надані фізичним

особам - - - 241 800 1 559 1 831 2 112 5 614 6 830 15 225 30 316 49 573 55 851 169 952

5.9. Нараховані доходи за операціями з

клієнтами - - - 9 588 6 716 - - - - - - - - - 16 304

6. Операції з цінними паперами, у тому

числі: 6 501 - - - - 6 166 - 1 469 - - - - 8 765 20 22 921

6.3. Акції та інші ЦП з нефіксованим

прибутком портфелі банку на продаж - - - - - - - - - - - - - 20 20

6.4. Боргові цінні папери в портфелі банку

на продаж 6 501 - - - - 6 166 - - - - - - 8 765 - 21 432

6.5. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою

продажу - - - - - - - 1 469 - - - - - - 1 469

7. Дебіторська заборгованість 867 - - 289 751 881 - 137 299 468 - 2 372 - - 6 064

9. Нематеріальні активи - - - - - - - - 540 - - - - - 540

10. Основні засоби - - - - - - - - 238 333 - - - - - 238 333

11. Інші нараховані доходи - - - 130 - - - - - - - - - - 130

14. Інші активи 551 - - - - - - - - - - - - - 551

15. Усього активів (I) 166 541 - - 246 261 172 666 92 720 76 595 48 873 245 123 7 611 16 150 80 502 59 141 57 390 1 269 573

З них: - - - - - - - - - - - - - -

15.1. чутливі до зміни процентної ставки 6 501 - - 236 254 165 199 91 839 76 595 47 267 5 951 7143 16 150 78 130 59 141 57 370 847 540

16 Кошти НБУ, у тому числі: - - - - - - - - - - 123 000 - - - 123 000

16.4 Довгострокові кредити та вклади

(депозити) - - - - - - - - - - 123 000 - - - 123 000

19. Кошти суб'єктів господарювання, у т.ч.: 430 341 - - - 250 551 67 622 10 959 - - - - - - 509 723

19.1. Кошти суб'єктів господарювання на вимогу 430 230 - - - - - - - - - - - - - 430 230

19.2. Короткострокові вклади (депозити)

суб'єктів господарювання 36 - - - 250 551 17 10 959 - - - - - - 11 813

19.3. Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання - - - - - - 67 605 - - - - - - - 67 605


67

Таблиця 33.2. Ризик ліквідності за 2006 рік

№


від 2 до 7

днів

від 8 до 31

дня

від 32 до 92

днів

від 93 до

183 днів

від 184 до

275 днів

від 275 до

365(366)

днів

від 366 до

548 днів

від 549 до 2

років

понад 2

роки до 3

років

понад 3

роки до 5

років

понад 5

років до 10

років

понад 10


1. Готівкові кошти, у тому числі: 35 920 - - - - - - - - - - - - 35 920

1.1. банкноти та монети 35 920 - - - - - - - - - - - - 35 920

2. Кошти НБУ, у тому числі: 190 981 - - - - - - - - - - - - 190 981

2.1. Кошти до вимогу 190 981 - - - - - - - - - - - - 190 981

3. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ, у т.ч.: - 83 066 - - - - - - - - - - - 83 066

3.2. у портфелі банку на продаж - 2 981 - - - - - - - - - - - 2 981

3.3. у портфелі банку до погашення - 80 000 - - - - - - - - - - - 80 000

3.4. нараховані доходи за казначейськими та

іншими ЦП, папери, що рефінансуються та емітовані НБУ - 85 - - - - - - - - - - - 85

4. Кошти в інших банках, у т. ч.: 2 584 - - 2 777 - - - - - - - - - 5 361

4.1. Кошти на вимогу 2 584 - - - - - - - - - - - - 2 584

4.2. Кошти банків у розрахунках - - - 2 777 - - - - - - - - - 2 777

5. Операції з клієнтами, у тому числі: - - 46 031 84 054 71 953 42 243 42 749 6 660 7 850 28 260 84 970 60 019 39 434 514 223

5.1. Кредити, що надані суб'єктам

господарювання - - 40 000 79 084 70 000 40 000 40 000 - - 9 991 45 580 - - 324 655

5.6. Кредити, що надані фізичним особам - - 15 75 136 183 168 370 336 862 1 673 1 430 1 224 6 472

5.7. іпотечні кредити, що надані фізичним

особам - - 330 1 061 1 803 2 060 2 581 6 290 7 514 17 407 37 717 58 589 38 210 173 562

5.9. Нараховані доходи за операціями з клієнтами - - 5 686 3 834 14 - - - - - - - - 9 534

6. Операції з цінними паперами, у тому числі: 20 - - - - 1 968 17 613 - - 2 600 - 2 283 - 24 484

6.3. Акції та інші ЦП з нефіксованим прибутком

портфелі банку на продаж 20 - - - - 1 968 - - - 2 600 - - - 4 588

6.4. Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж - - - - - - 17 613 - - - - 2 283 - 19 896

7. Дебіторська заборгованість 182 2 1 153 22 173 180 1 202 10 56 8 - - - - 24 966

8. Фінансові та капітальні вкладення, у т. ч.: - - - - - - - - - - - - 6 081 6 081

8.1. інвестиції в асоційовані та дочірні компанії - - - - - - - - - - - 6 081 6 081

9. Нематеріальні активи - - - - 1 - 16 17 7 146 6 1 - 194

10. Основні засоби - - - - - - - 51 543 955 2 188 3 524 1 047 196 59 453

11. Інші нараховані доходи 14 - 51 - - - - - - - - - - 65

14. Інші активи 652 - - - - - - - - - - - - 652

15. Усього активів (I) 230 353 83 068 47 235 109 004 72 134 45 413 60 388 58 276 8 820 33 194 88 500 63 350 45 711 945 446

З них: - - - - - - - - - - - - -

15.1. чутливі до зміни процентної ставки - 82 980 40 345 80 220 71 939 42 243 60 362 6 660 7 850 28 260 84 971 62 302 39 434 607 566

19. Кошти суб'єктів господарювання, у т.ч.: 421 752 - - 58 887 - - 1 209 - - - - - - 481 848

19.1. Кошти суб'єктів господарювання на вимогу 421 640 - - - - - - - - - - - - 421 640


суб'єктів господарювання 37 - - 58 887 - - 1 209 - - - - - - 60 133

19.4. Нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання 75 - - - - - - - - - - - - 75

20. Кошти фізичних осіб, у тому числі: 13 231 619 3 448 9 885 36 850 40 271 38 074 16 892 7 922 2 865 4 465 5 300 27 763 207 585

20.1. Кошти фізичних осіб на вимогу 11 701 - - - - - - - - - - - - 11 701


68

№


від 2 до 7

днів

від 8 до 31

дня

від 32 до 92

днів

від 93 до

183 днів

від 184 до

275 днів

від 275 до

365(366)

днів

від 366 до

548 днів

від 549 до 2

років

понад 2

роки до 3

років

понад 3

роки до 5

років

понад 5

років до 10

років

понад 10



фізичних осіб 10 363 1 287 5 452 21 760 8 755 337 - - - - - - 37 964

20.3. Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб 12 256 2 161 4 433 15 090 31 516 37 737 16 892 7 922 2 865 4 465 5 300 27 763 156 412

20.4. Нараховані витрати за коштами фізичних

осіб 1 508 - - - - - - - - - - - - 1 508

21. Кошти небанківських фінансових установ, у

тому числі 5 522 - 86 143 - - 1 338 - - - - - - 7 089

21.1. На вимогу 5 522 - - - - - - - - - - - - 5 522


небанківських фінансових установ - - 86 143 - - 1 338 - - - - - - 1 567

25. Кредиторська заборгованість 763 35 96 - 1 113 - 1 2 515 1 2 84 167 385 5 162

26. Інші нараховані витрати 7 - 334 - - - - - - - - - - 341

27. Транзитні рахунки - - - - - - - - - - - - - -

28. Кредитові суми до з'ясування - 10 - - - - - - - - - - - 10

30. Усього зобов'язань (II) 441 275 664 3 964 68 915 37 963 40 271 40 622 19 407 7 923 2 867 4 549 5 467 28 148 702 035

З них: - - - - - - - - - - - - - -

30.1. Чутливі до зміни процентної ставки 59 619 3 534 68 915 36 850 40 271 40 621 16 892 7 922 2 865 4 465 5 300 27 763 256 076

31. Невідповідність (I)-(II) (210 922) 82 404 43 271 40 089 34 171 5 142 19 766 38 869 897 30 327 83 951 57 883 17 563 243 411

32. Капітал банку - - - - - - - - - - - - 185 881 185 881

33. Усього пасивів (III) 441 275 664 3 964 68 915 37 963 40 271 40 622 19 407 7 923 2 867 4 549 5 467 214 029 887 916

34. Невідповідність (I)-(III) (210 922) 82 404 43 271 40 089 34 171 5 142 19 766 38 869 897 30 327 83 951 57 883 (168 318) 57 530

35. Зобов'язання за всіма видами гарантій та з

кредитування, - - 8 - - - - - - - - - - 8

37. Вимоги щодо андерайтингу цінних паперів, строкових фінансових інструментів, крім

інструментів валютного обміну - - - 400 - - - - - - - - - 400

38. Усього позабалансові зобов'язання (IV) - - 8 400 - - - - - - - - - 408

39. Невідповідність (I)-(II+IV) (210 922) 82 404 43 263 39 689 34 171 5 142 19 766 38 869 897 30 327 83 951 57 883 17 563 243 003

40. Невідповідність (I)-(III+IV) (210 922) 82 404 43 263 39 689 34 171 5 142 19 766 38 869 897 30 327 83 951 57 883 (168 318) 57 122

Примітка складена з урахуванням річних коригуючих проводок.

Голова Правління _______________________К.В. Паливода

Головний бухгалтер ______________________М.О. Малюга

Викон.:Борук Д.Г.

тел.280-39-61


69

Примітка 34. Процентний ризик

Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та

зобов`язаннями за 2007 рік

(%)


UAH EUR USD RUB

1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку

України та готівкові кошти банку 6 - - -

2 Казначейські та інші цінні папери,

що рефінансуються Національним

банком України, і цінні папери,

емітовані Національним банком

України

0,9 - - -

3 Кошти в інших банках - 1 4 -

4 Цінні папери в торговому портфелі

банку - - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на

продаж 6 - - -

6 Кредити та заборгованість клієнтів 16 - 10 -


погашення - - - -

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8 Кошти банків 8 - - -

8.1 У тому числі кредити, які отримані

від Національного банку України 8 - - -

9 Кошти клієнтів 8 - 5 -


емітовані банком - - -

11 Боргові цінні папери, емітовані

банком - - - -


Головний бухгалтер _____________________М.О. Малюга


тел. 280-39-61


70

Таблиця 34.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та

зобов'язаннями за попередній 2006 рік

(%)


UAH EUR USD RUB

1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку

України та готівкові кошти банку - - - -

2 Казначейські та інші цінні папери,

що рефінансуються Національним

банком України, і цінні папери,

емітовані Національним банком

України

1 - - -

3 Кошти в інших банках - 1 4 -

4 Цінні папери в торговому портфелі

банку - - - -

5 Цінні папери в портфелі банку на

продаж 13 - - -

6 Кредити та заборгованість клієнтів 13 - 10 -


погашення - - - -

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8 Кошти банків 13 - - -

8.1 У тому числі кредити, які отримані

від Національного банку України - - - -

9 Кошти клієнтів 5 - 5 -


емітовані банком - - - -

11 Боргові цінні папери, емітовані

банком - - - -

Обсяг процентних активів Банку станом за 31 грудня 2006 року становив 614 749

тис.грн.

Обсяг платних зобов’язань банку за 31 грудня 2006 року становив 689 417 тис.грн.

Чистий процентний дохід банку за 2006 рік порівняно з минулим роком зріс на

20 971 тис. грн. і склав 49 039 тис.грн.




тел. 280-39-61


71

Примітка 35. Операції пов'язаних сторін

Рядок

Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 Кредити, що надані банком (загальна сума) 712 287 628 028

2 Кредити, що надані пов'язаним сторонам, у тому числі: 1 230 6 959

2,1. Кредити, надані юридичним особам 600 5 300

2.2. Кредити, надані фізичним особам 630 1 659

3 Кредити на кінець року, що надані пов'язаним сторонам 7 005 5 989

4 Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що

надані банком

16 13

5 Середньозважена процентна ставка, за кредитами, що

надані пов'язаним сторонам

16 12

6 Прострочені кредити, що надані пов'язаним сторонам, на

кінець року

- -

7 Депозити, що залучені банком (загальна сума) 501 009 407 782

8 Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, у тому

числі:

143 138 221 380

8.1. Депозити, залучені від фізичних осіб 124 260

8.2. Депозити, залучені від юридичних осіб 143 014 221 120

9 Депозити, що залучені від пов'язаних сторін, на кінець

року

82 453 61 383

10 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що

залучені банком

13,23 9,7

11 Середньозважена процентна ставка за депозитами, що

залучені від пов'язаних сторін

12,42 8,69

12 Гарантії, що отримані банком - -

13 Гарантії, що надані банком 14 924 5 663

14 Суми дебіторської заборгованості - 792

15 Суми кредиторської заборгованості 38 -

16 Орендні платежі отримані 280 89

17 Орендні платежі сплачені 72 157

18 Операції з цінними паперами, що придбані 11 114 1 000

19 Операції з цінними паперами, що реалізовані (продані) 11 983 115 124

20 Виплати провідному управлінському персоналу 19 883 7 794

При проведенні операції з пов’язаними особами Банк застосовує принцип

обережності. Операції з пов’язаними особами проводяться за звичайними цінами та

процентними ставками, що суттєво не відрізняються від загальновстановлених у Банку.

Оцінка активів та зобов`язань за операціями з пов`язаними особами здійснюється

на загальних підставах.




тел. 280-39-61


72

ПРИМІТКА 36 "РАХУНКИ ДОВІРЧОГО УПРАВЛІННЯ"

Рядок Найменування статті Звітний 2007

рік

Попередній

2006 рік

Зміни після

дати останньої

річної звітності

(+; -)

1 2 3 4 5

1 Готівкові кошти за операціями

довірчого управління

- - -

2 Поточні рахунки банку управителя з


388 610 360 004 + 28 606

3 Дебіторська заборгованість за

операціями довірчого управління

5 244 621 4 836 499 + 408 122

4 Цінні папери в довірчому управлінні 153 120 92 909 + 60 211

5 Банківські метали в довірчому

управлінні

- - -

6 Інші активи в довірчому управлінні - - -

7 Витрати за операціями довірчого


154 - + 154

8 Нараховані доходи за об'єктами


285 246 + 39

9 Усього за активними рахунками


5 786 790 5 289 658 + 497 132

10 Фонди банківського управління 5 698 739 4 814 037 + 884 702

11 Рахунки установників 87 186 475 354 - 388 168

12 Кредиторська заборгованість за

операціями довірчого управління

172 24 + 148

13 Доходи від операцій довірчого


693 243 + 450

14

Усього за пасивними рахунками


5 786 790 5 289 658 + 497 132




тел. 280-39-61

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬна 326 064 тис.грн в порівнянні з 2006 р....

Documents