РІЧНИЙ ЗВІТ АТ ІНДЕКС БАНК ЗА 2002 РІК...2016/12/26 · Звіт про...

РІЧНИЙ ЗВІТАТ “ІНДЕКС-БАНК”

ЗА 2002 РІК

Київ – 2003

1. Загальна інформація про діяльність банку

Акціонерне товариство "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК" є відкритим акціонернимтовариством.

АТ "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК" зареєстровано Національним банкомУкраїни 10 лютого 1993 року у формі товариства з обмеженою відповідальністю "Комерційнийбанк "ЗОЛОТИЙ ЛЕВ". Згідно рішення зборів учасників Банку, було здійснено реорганізаціюБанку в Акціонерне товариство "Комерційний банк "ЗОЛОТИЙ ЛЕВ" та зареєстрованоНаціональним банком України 10 травня 1994 року, а 28.10.1996 року Національним банкомУкраїни зареєстровано зміни та доповнення до статуту Банку у зв'язку зі зміною назви наАкціонерне товариство "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК".

19 листопада 1999 року загальними зборами акціонерів АТ "ІНДЕКС-БАНК" булоприйнято рішення про переведення Головного офісу Банку до міста Києва (протокол №11).Національний банк України 24 січня 2000 року зареєстрував Статут АТ "ІНДЕКС-БАНК" в новійредакції і тим самим зміну місцезнаходження Банку за новою адресою м. Київ, 01034,вул. О. Гончара, 41.

АТ "ІНДЕКС-БАНК" є членом Асоціації комерційних банків України, міжнародноїдилінгово-інформаційної мережі REUTERS та має розгалужену мережу кореспондентськихрахунків у банках США, Австрії, Німеччини, Росії та інших країнах світу.

В лютому 2002 року банк отримав статус асоційованого члена платіжної системи VISAInternational, були проведені всі сертифікаційні та підготовчі роботи по підключенню до платіжноїсистеми VISA Int., отримані ліцензії на емісію карток та еквайрингові операції з видачі готівки. Увересні 2002 року було розпочато емісію власних міжнародних платіжних карток VISA вголовному банку, а з жовтня 2002 року – у всіх його філіях.

Сучасні тенденції в економіці держави свідчать про те, що суб'єкти господарювання маютьтериторіально розгалужений бізнес, а їх контрагенти та ділові партнери знаходяться у багатьохрегіонах України та за її межами. Розгалуженість мережі банківських установ, наявність сучасногообладнання та банківських технологій мають вирішальне значення при залученні нових клієнтів -юридичних і фізичних осіб.

Враховуючи реалії сьогодення, перспективи ринку банківських послуг, одним ізприоритетних напрямків свого розвитку Банк вважає подальше розширення присутності в регіонахшляхом розбудови власної мережі та створення універсального банку з широким спектромбанківських послуг.

Загальними зборами акціонерів, які відбулися 02.07.2002 року в м.Києві, була затвердженастратегія розвитку інфраструктури банку, створення розгалуженої мережі філій та відділень, якапередбачала відкритя 74-х установ банку в Київській, Львівській, Дніпрпетровській, Полтавській,Донецькій, Віннецькій, Херсонській, Харківській, Житомирській, Запорізьській, Тернопільськійобластях та в м. Київі. За минулий рік АТ “ІНДЕКС-БАНК” відкрито 7 філій та 59 відділень.

На кінець 2002 року, регіональна мережа банку складається з десяти філій – у містах Київі,Львові, Дніпропетровську, Полтаві, Донецьку, Вінниці, Херсоні, Харкові, Житомирі, Запоріжжі,працюють 82 відділення. Завершується підготовча робота по організації та відкриттю Київськоїобласної філії.

З метою зміцнення ділових відносин з партнерами та клієнтами банку, АТ “ІНДЕКС-БАНК”щорічно проводить національний та починаючи з 2001р. міжнародний аудит фінансової звітності.Нашими аудиторами є провідні аудиторські компанії - "IGK-Україна аудит" (національний аудит)та міжнародна аудиторська компанія KPMG (міжнародний аудит).

За підсумками діяльності у 2002 року, банк пройде аудит фінансової звітності, які проведутьвищезазначені аудиторські компанії.

Банківську діяльність АТ “ІНДЕКС-БАНК” в 2002 році здійснював відповідно з отриманоюбанківською ліцензією №99 від 03.12.2001 р. та письмового дозволу НБУ за №99-2 від 13.02.2002року, які надали право проведення широкого спектру банківських операцій відповідно до мети

створення універсального банку.

На протязі минулого року до банку не застосовувалися заходи впливу, що зумовили бпризупинення окремих банківських операцій.

Результатом активної позиції банку на ринку банківських послуг стало отриманняопераційного прибутку у розмірі 35,9 млн. грн., що в 2.4 разів більше, ніж у 2001 році.

У структурі операційного прибутку, чистий процентний дохід склав 36.4%, чистийкомісійний дохід склав 29.3%, чистий торгівельний дохід склав 32.6 %.

Інший дохід у складі операційного прибутку склав 1.7%.

У своїх операціях з установами фінансово-банківського сектору економіки АТ "ІНДЕКС-БАНК" спрямував зусилля на встановленні певного виваженого компромісу інтересів міжрозширенням спектру можливих ділових партнерів та підтриманням на адекватному рівніліквідності цієї діяльності. Подібна стратегія поведінки дозволяє банку уникати як немотивованоїконцентрації активів та зобов'язань у декількох контрагентів, так і запобігає недоотриманнюприбутків внаслідок звуження ринку розміщення власних ресурсів. Зазначений гнучкий підхідґрунтується на всебічному вивченні потенційних ризиків в операціях з кожним конкретнимконтрагентом і дозволяє взаємовигідно працювати як з потужними фінансовими утвореннями, так із порівняно невеликими банками.

Розгалужена кореспондентська мережа дозволяє банку ефективно працювати в інтересахклієнтів на теренах Європи, Америки, Азії. Партнерами банку у цьому бізнесі є такі відоміфінансові установи, як Commerzbank, Deutsche Bank AG, Deutsche Bank Trust Company Americas,Raiffeisen Centrobank AG. У країнах пострадянського простору з банком співпрацюють Собінбанк(Росія), Банк Диалог-Оптим (Росія), Азіяуніверсалбанк (Киргизстан). В Україні банк підтримуєкореспондентські відносини з КБ "Приватбанк", АКБ "Надра", “Кредит банк” (Україна) і цілоюнизкою інших, що дозволяє запропонувати нашим клієнтам якісні банківські послуги на всійтериторії країни.

Вже не перший рік банк активно працює на ринку строкових міжбанківських ресурснихоперацій. На сьогоднішній день "Індустріально-експортний банк" має відкриті ліміти більш ніж на83 банки. Понад 75 банків відкрили ліміти на наш банк. Серед банків, з якими плідно співпрацюєАТ "ІДЕКС-БАНК", можна побачити потужні структури із стабільними міжнароднимирейтингами, установи з "першої десятки" банків України, зарубіжні банки із позитивною діловоюрепутацією і надійним фінансовим станом, динамічно зростаючі українські банки так званої"середньої ланки", а також невеликі регіональні банки нашої держави. Широке коло контрагентівпозитивно впливає на репутацію банку, дозволяючи йому своєчасно та у повному обсязізадовольняти інтереси своїх клієнтів та партнерів у бізнесі, водночас, завдяки постійномуконтролю за ліквідністю операцій та платоспроможністю контрагентів, не призводячи донегативних наслідків для фінансової стабільності банківської установи.

Серед контрагентів небанківського сектору, банк співпрацює з підприємствамипромислового та виробничого секторів економіки, сільського господарства, торгівлі тагромадського харчування, страхування, будівництва, транспорту, зв'язку та інших секторівекономіки країни.

Банк надає широкій спектр послуг як для юридичних осіб (кредитні операції, операціїкупівлі-продажу валют, операції з цінними паперами, документарні операції, тощо), так і дляфізичних (перекази коштів за кордон, надання кредитів, купівля-продаж іноземної валюти тадорожніх чеків, емісія платіжних карток, відкриття вкладних рахунків, залучення коштів шляхомвидачі ощадних сертифікатів, тощо).

Одним з пріоритетних напрямків діяльності, банк розглядає кредитування промисловості,виробництва, сільського господарства, торгівлі та населення. Зокрема, за 2002 рік в структурікредитного портфелю збільшилася частка кредитів, наданих банком суб'єктам сільськогогосподарства з 8% до 17%, або в абсолютній сумі – на 28.6 млн.грн..

На сучасному етапі, банк є провідним в галузі споживчого кредитування населення накупівлю автомобілів. В цьому напрямку банк співпрацює з 20 офіційними дилерами провіднихвиробників автомобілів: AUDI, CITROEN, FORD, HONDA, ISUZU, KIA, MAZDA, MITSUBISHI,NISSAN, OPEL, PEUGEOT, RENAULT, SAAB, SKODA, SUZUKI, TOYOTA, VOLKSWAGEN,VOLVO.

Функції управління ризиками в АТ "ІНДЕКС-БАНК" покладені на відповідні структурніпідрозділи, а узагальнена інформація з цього приводу регулярно розглядається профільнимикомітетами банку, повноважними приймати тактичні управлінські рішення. Так щоденнийконтроль валютного, процентного ризику, кредитного ризику в операціях з банками та ризикуліквідності здійснює казначейство банку. За його поданням встановлюються ліміти по операціяхфілій банку, які контролюються щоденно. Кредитний ризик відслідковується кредитнимуправлінням, а контролем за ризиком в операційній діяльності займається аудиторська службабанку. За їх поданням акумульована інформація розглядається діючими в банку Комітетом поуправлінню активами та пасивами та Кредитним комітетом, засідання яких відбуваютьсярегулярно, згідно відповідних положень, і які мають повноваження приймати оперативні рішення зпитань управління ризиками. За поданням вищезгаданих підрозділів та комітетів Правління банкуможе приймати рішення, що стосуються загальної стратегії в управлінні ризиками.

У банку розроблена спеціальна методика обчислення процентного ризику та ризикуліквідності, яка базується на розрахунках розриву ліквідності та дюрації (тривалості) активнихпортфелів банку. Казначейство щоденно проводить контроль за виконанням мінімальної ідостатньої маржі по активних операціях банку, розроблена та затверджена Правлінням банкуструктура активного портфелю банку, завдяки чому проводиться диверсифікація ризиків.Казначейство щоденно контролює фінансові потоки та регулює обсяг ліквідності банку шляхомоперативного розміщення або залучення коштів на різних сегментах фінансового ринку.

Протягом 2002 року "ІНДЕКС-БАНК" постійно виконував економічні нормативиНаціонального банку України. За станом на кінець дня 31.12.2002 року нормативи дорівнювали:

норматив регулятивного капіталу (Н1) – 45 071 972 грн.норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) – 13.03%норматив адекватності основного капіталу (НЗ) – 8.66%,норматив миттєвої ліквідності (Н4) – 65.28% ,норматив поточної ліквідності (Н5) – 55.15% ,норматив короткострокової ліквідності (Н6) – 36.08% .

Управління банкомВ період між Загальними зборами акціонерів, вищим органом управління банком є

Спостережна рада банку. Спостережна рада банку затверджує положення про порядоквикористання фондів банку; заздалегідь розглядає всі питання, які виносяться на обговоренняЗагальних зборів акціонерів; за поданням Голови Правління затверджує і звільняє членівПравління; розглядає перспективні плани діяльності Банку.

Виконавчим органом банку є Правління банку.Голова Правління банку є посадовою особою банку, керує всією діяльністю банку у

відповідності з повноваженнями, наданими йому Статутом, Загальними зборами акціонерів і несеперсональну відповідальність за виконання покладених на Правління задач, розподіляє обов'язкиміж членами Правління.

Статутний капітал АТ “ІНДЕКС-БАНК” зареєстрований та фактично сплачений станом накінець дня 31.12.2002 року становить 30 000 000 гривень. Статутний капітал поділений на29 998 000 штук простих іменних акцій і 2 000 іменних привілейованих номінальною вартістю 1(одна) гривня кожна. Частка в статутному капіталі, що належить керівництву банку становить 6,2%від загального обсягу.

Істотна частка у статутному капіталі банку належить підприємствам “ТЕХНОІНВЕСТ” -19.33 % та Дочірньому підприємству “Новий час” – 24.33%

Банком залучено у 2000 році на умовах субординованого боргу кошти іноземних інвесторів врозмірі 1.476 млн.дол.США, що в національній валюті за станом на 31.12.2002 р. становить7.873 млн.грн., та одержано дозвіл НБУ на включення їх до розрахунку капіталу. Нормативнийкапітал Банку за 2002 рік зріс з 35.2 млн.грн. до 45.0 млн. грн.

Зростання власного капіталу забезпечує підвищення інвестиційного потенціалу, неухильнерозширення операцій із різними групами клієнтів, зміцнює довіру до банку.

Річна фінансова звітність складена по даних на кінець дня 31 грудня 2002 року внаціональній валюті, в тисячах гривень.

Голова Правління В.А.Мужчук

Головний бухгалтер Т.С.Солоп

Додаток 1До Інструкції про складання річного

фінансового звіту банків України

Звіт про фінансові результати АТ "ІНДЕКС-БАНК" за станом на 31 грудня 2002р.

Рядок Найменування статті Примітки 2002 рік 2001 рік1.1 Процентний дохід Примітка 2 37 833 20 9871.2 Процентні витрати Примітка 2 (24 774) (15 027)

1 Чистий процентний дохід 13 059 5 9602.1 Комісійний дохід 11 394 4 5482.2 Комісійні витрати (884) (666)

2 Чистий комісійний дохід 10 510 3 8823 Дивідендний дохід Примітка 3 0 04 Чистий торговельний дохід Примітка 4 11 711 2 6125 Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів 0 0

6 Прибуток від довгострокових інвестицій в асоційованікомпанії й дочірні установи та інших інвестицій 0 0

7 Інший операційний дохід 595 998 Операційний дохід 35 875 12 5539 Загальноадміністративні витрати Примітка 5 (17 498) (6 400)

10 Витрати на персонал Примітка 6 (12 345) (4 859)11 Прибуток від операцій 6 032 1 29412 Витрати на безнадійні борги Примітка 7 (4 580) 23213 Прибуток до оподаткування 1 452 1 52614 Податок на прибуток Примітка 8 (368) (97)15 Прибуток після оподаткування 1 084 1 42916 Непередбачені доходи/витрати Примітка 9 0 017 Чистий прибуток/збиток банку 1 084 1 42918 Чистий прибуток на одну просту акцію, грн Примітка 10 0,04 0,0719 Скоригов.чистий прибуток на одну просту акцію, грн. Примітка 10 0,04 0,07

Керівник / Мужчук В.А. /(підпис,прізвище, ім'я)

Головний бухгалтер / Солоп Т.С. /(підпис,прізвище, ім'я)

Додаток 2

До Інструкції про складання річногофінансового звіту банків України

Баланс АТ "ІНДЕКС-БАНК" за станом на 31 грудня 2002р.

(тис. грн.)Рядок Найменування статті Примітки 2002 рік 2001 рік АКТИВИ

1 Грошові кошти та залишки в НБУ 15 734 14 418

2Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуютьсяНаціональним банком України, та цінні папери,емітовані Національним банком України

Примітка 11 0 0

3 Кошти в інших банках Примітка 12 56 960 64 1134 Цінні папери на продаж Примітка 13 18 553 12 3815 Кредити та заборгованість клієнтів Примітка 14 245 882 121 1626 Інвестиційні цінні папери Примітка 15 0 350

7 Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній ідочірніх установ Примітка 16 0 0

8 Основні засоби та нематеріальні активи Примітка 17 33 018 14 9709 Нараховані доходи до отримання Примітка 18 1 702 1 429

10 Інші активи Примітка 19 3 574 5 43011 Усього активів 375 423 234 253

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

12 Кошти банків 65 289 51 59713 Кошти клієнтів Примітка 20 241 938 135 55014 Інші депозити Примітка 21 14 880 2 65415 Боргові цінні папери, емітовані банком Примітка 22 0 13216 Нараховані витрати до сплати Примітка 23 3 028 54317 Інші зобов’язання Примітка 24 9 565 14 61018 Усього зобов`язань 334 700 205 086

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

19 Статутний капітал Примітка 25 30 000 20 00020 Капіталізовані дивіденди 0 021 Акції, що викуплені в акціонерів 0 022 Емісійні різниці 0 023 Резерви 155 8324 Результати переоцінки 6 591 6 11925 Нерозподілений прибуток 3 977 2 965

26 у тому числі сума переоцінки у разі вибуттянеоборотних активів 0 0

27 Усього власного капіталу 40 723 29 16728 Усього пасивів 375 423 234 253



Додаток 3До Інструкції до складання річного фінансового звіту банків України

Зміни та рух капіталу за 2002 рік за станом на 31 грудня 2002р.

Ря-док Найменування статті При-

мітки

Статутний капіталзареєстрований,

сплачений

Емісійнірізниці

Викуп-ленівласніакції

Резерви

Резуль-тат

перео-цінки

Нерозподі-лений

прибуток

Капіта-лізованідивіден-

ди

Капітал тарезервніфонди,усього

2001 рік

1 Залишок на 1 січня 20 000 0 0 83 6 119 2 965 0 29 167 24 2382.1 Коригування: зміна облікової політики 2.2 Виправлення помилок

2 Скоригований залишок на початок року 20 000 0 0 83 6 119 2 965 0 29 167 24 2383 Переоцінка основних засобів 472 472 4 Переоцінка нематеріальних активів

5

Покриття перевищення сум попередніхдооцінок над сумою попередніх уцінокзалишкової вартості об"єктівнеоборотних активів, що раніше булипереоцінені, у разі їх вибуття

6 Дивіденди за минулий рік сплачені 7 Капіталізовані дивіденди за минулий рік 8 Чистий прибуток 1 084 1 084 1 4299 Розподіл у загальні резерви банку

10 Розподіл у резервні фонди 72 (72) 0

11 Сплата у раніше зареєстрованийстатутний капітал 3 500

12 Реєстрація акцій нового випуску (на сумувнесків) 10 000 10 000

13 Купівля власних акцій (2 100)

14 Продаж раніше викуплених власнихакцій 2 100

15 Анульовані раніше викуплені акції

16 Залишок за станом на кінець дня 31грудня 2002 року 30 000 155 6 591 3 977 0 40 723 29 167

Керівник / Мужчук В.А./(підпис,прізвище, ім'я)


Додаток 3До Інструкції до складання річного фінансового звіту банків України

Зміни та рух капіталу за 2001 рік за станом на 31 грудня 2001р.

(тис.грн.)

Ря-док Найменування статті При-

мітки

Статутнийкапітал

зареєстро-ваний,

сплачений

Емісійнірізниці

Викупле-ні власніакції

Резер-ви

Резуль-тат

перео-цінки

Нерозподі-лений

прибуток

Капіта-лізованідивіденди

Капітал тарезервніфонди,усього

2000рік

1 Залишок на 1 січня 16 500 0 0 33 6 119 1 586 0 24 238 21 7362.1 Коригування: зміна облікової політики 2.2 Виправлення помилок

2 Скоригований залишок на початок року 16 500 0 0 33 6 119 1 586 0 24 238 21 7363 Переоцінка основних засобів 0 0 04 Переоцінка нематеріальних активів 0 0 0

5

Покриття перевищення сум попередніх дооцінок надсумою попередніх уцінок залишкової вартостіоб"єктів необоротних активів, що раніше булипереоцінені, у разі їх вибуття

0 0 0

6 Дивіденди за минулий рік сплачені 0 0 07 Капіталізовані дивіденди за минулий рік 0 08 Чистий прибуток 1 429 1 429 1 0029 Розподіл у загальні резерви банку 0 0

10 Розподіл у резервні фонди 50 (50) 0 11 Сплата у раніше зареєстрований статутний капітал 3 500 3 500 12 Реєстрація акцій нового випуску (на суму внесків) 0 0 1 50013 Купівля власних акцій (2 100) (2 100)14 Продаж раніше викуплених власних акцій 2 100 2 100

15 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня 2001року 20 000 0 0 83 6 119 2 965 0 29 167 24 238



Додаток 5До Інструкції про складання річного фінансового звіту банків України

Звіт про рух грошових коштів АТ "ІНДЕКС-БАНК" за станом на 31 грудня 2002р. Непрямий метод.(тис.грн.)

Рядок Назва статті Примітки 2002 рік 2001 рікI. Операційна діяльність

1 Чистий прибуток (збиток) поточного періоду 1 084 1 429 Поправки чистого прибутку

2 Нараховані витрати 2 484 2193 Нараховані доходи (1 098) (246)4 Амортизація основних засобів 3 768 1 0805 Резерви під сумнівні борги, знецінення активів 6 143 1 9486 Торговельний результат (6 487) (3 752)7 Нарахований та відстрочений податок (26) 908 Прибуток (збиток) від продажу інвестицій 12 299 Прибуток від довгострокових вкладень в асоційовані компанії 0

10 Амортизація дисконту і премії цінних паперів 1 4211 Інший рух коштів, які не є грошовими 140 1 49612 Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку 6 021 2 335

13 Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках,кредитів та передоплат іншим банкам (5 280) 5 907

14 Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам (124 646) (31 019)15 Зменшення (збільшення) інших активів 1 734 (1 961)

16 Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банкуУкраїни 0 0

17 Збільшення (зменшення) коштів інших банків 13 691 (37879)18 Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків 105 220 111 55019 Збільшення (зменшення) інших зобов`язань (4 403) 5 210

20 Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж (1 247) (6 361)

21 Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційноїдіяльності (14 931) 45 447

22 Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності (8 910) 47 782ІІ. Інвестиційна діяльність

23 Реалізація (придбання) інвестиційних паперів 130 35024 Зменшення (збільшення) вкладень в асоційовані компанії 0 025 Зменшення (збільшення) вкладень в дочірні установи 0 026 Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів (21 670) (4 263)27 Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності (21 540) (3 913)

ІІІ. Фінансова діяльність28 Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу 12 094 (3 675)29 Збільшення (зменшення) субординованих зобов`язань 50 (201)30 Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу 10 000 031 Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду 0 032 Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності 22 144 (3 876)33 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів і їх еквівалентів (8 306) 39 99334 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року 60 250 20 25735 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 51 944 60 250



АТ “ІНДЕКС-БАНК”

ПРИМІТКА 1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА

Примітка 1.1. Основи облікової політики та складання звітності

В облікову політику банку впроваджено основоположні принципи обліку, за якимиготуються фінансові звіти відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку таМСБО.

Річний фінансовий звіт складався на основі облікового принципу нарахування, що дозволиловідобразити не тільки минулі операції, які містили виплату або отримання грошових коштів, але йзобов`язання і активи, що їх буде одержано у майбутньому. Крім того, банк у своїй операційній,фінансовій та господарській діяльності і у відображенні її результатів керувався принципомбезперервності діяльності.

При облікуванні активів та зобов`язань банком вибрано принцип їх оцінки за первісноювартістю придбання (за історичною вартістю), тобто активи визначаються за сумою фактичносплачених за них коштів, а зобов`язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання.

Переоцінка активів та зобов`язань за ринковою вартістю банком не здійснювалась, крімпереоцінки основних засобів.

Примітка 1.2. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок

На протязі звітного року облікова політика банку суттєвих змін не зазнала. У 2002 роцібанком здійснювалося формування резервів за простроченими на строк понад 30 днівнарахованими доходами за кредитними операціями. Нарахування резервів здійснюється у розрізікожного клієнта окремо.

За результатами проведення аудиторської перевірки аудиторською фірмою отриманопідтвердження фінансової звітності банку, тому виправлення помилок у фінансовому обліку непроводилося.

Примітка 1.3. Іноземна валюта

Доходи та витрати в іноземній валюті у звіті про фінансові результати відображались заофіційним курсом іноземних валют станом на день проведення операції.

Курсові різниці, які виникли у зв’язку із здійсненням операцій в іноземній валюті,визнавались як дохід або витрати у звітному періоді.

Активи та пасиви в іноземній валюті у відображені за офіційним курсом іноземних валютстаном за дату завершення звітного періоду.

Відповідно до стандарту (положення) 21 “Вплив змін валютних курсів”, затвердженогонаказом Міністерства фінансів України від 08.10.2000 № 193 зі змінами та доповненнями,монетарні статті балансу в іноземній валюті відображаються з використанням поточноговалютного курсу, немонетарні статті, які відображені за історичною собівартістю і зарахуванняяких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті, обліковуються за валютним курсом надату здійснення операції.

Переоцінка усіх валютних балансових рахунків здійснюється при кожній зміні офіційногокурсу НБУ. Курсові різниці при переоцінці балансових рахунків віднесені на рахунок 6204“Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”, окремий субрахунок“Результат переоцінки”.

Результати переоцінки активів та пасивів відображені за статтею “Чистий торговельнийдохід” звіту про прибутки та збитки.

Для зменшення ризику збитків унаслідок зміни курсу іноземної валюти керівництвом банкубуло прийнято рішення утримувати протягом року довгу сумарну валютну позицію.

Примітка 1.4. Доходи та витрати

Метод визнання доходів та витрат регламентується Правилами бухгалтерського облікупроцентних та комісійних доходів і витрат і базується на принципах нарахування і відповідності.

Ці принципи застосовувались за таких умов:- якщо фінансовий результат операції, пов`язаної з наданням (отриманням) послуг, міг бути

досить точно оцінений;- якщо доход або витрати відповідали виникненню реальної заборгованості.Вищезазначені умови вважалися виконаними, якщо:- існувала угода про надання (отримання) послуг, яка мала юридичну силу;- існували документи, які підтверджували факт повного або часткового надання

(отримання) послуг (акт прийому-передачі, платіжна вимога-доручення тощо).У разі невиконання вищевказаних умов, принципи нарахування та відповідностізастосовувалися в межах принципу обережності, за яким неприпустима як переоцінка активівабо доходів банку, так і недооцінка зобов`язань та витрат банку.

Облік доходів та витрат здійснювався наростаючим підсумком з початку року.Залишки за рахунками доходів та витрат у кінці року згорнуті на рахунки капіталу. При

розрахунку процентів враховувався перший день і не враховувався останній день контракту. Принарахуванні процентів за звітний місяць останній день місяця включався в розрахунок, крімвипадків, коли звітна дата була датою закінчення операції.

При визначенні кількості днів для розрахунку процентів банк використовував:а) по операціях в іноземній валюті – метод “факт/360”;б) по операціях в національній валюті – метод “факт/факт”.Проценти та прирівняні до них комісії нараховуються не рідше одного разу на місяць,

незалежно від періодичності фактичних розрахунків з контрагентом, що обумовлена угодою.При бухгалтерському обліку комісій за послуги з обов`язковим результатом, якщо угода

передбачає зобов`язання сторони, що надає послугу, щодо досягнення наперед визначеногорезультату, то винагорода не обліковувалась, доки послугу не було надано повністю. До цієї жкатегорії належать комісії за послуги, що надаються протягом визначеного періоду і вважаютьзавершеними тільки після закінчення цього періоду за умови досягнення результату,передбаченого угодою. Зазначені доходи (витрати) враховуються за фактом надання (отримання)послуги, або за фактом досягнення визначеного угодою результату.

Комісійні доходи (витрати) за послуги, які надаються безперервно (орендні платежі,розрахунково-касове обслуговування), обліковувались протягом усього строку дії угоди.

Комісійні доходи /витрати за операціями з цінними паперами для клієнтів віднесені до статті“Комісійний дохід /комісійні витрати” звіту про прибутки та збитки.

По процентним цінним паперам прийнято нарахування відсотків проводити щомісячно.Згідно з обліковою політикою банку по цінних паперах, які придбано у портфель “на

інвестиції”, амортизація дисконту чи премій здійснюється щомісячно рівномірними частинами. Узвіті про фінансові результати такі доходи/витрати відображені у статті “Процентнийдохід/процентні витрати”.

Доходи і витрати від амортизації дисконтів за цінними паперами власного боргу у звітіфінансові результати також відображені у статті “Процентний дохід/ процентні витрати”.

По цінних паперах, які придбано у портфель “на продаж”, за якими існує активний ринок,амортизація дисконту чи премій проводиться аналогічно тому, як для цінних паперів “наінвестиції”. Якщо придбані папери не мають активного ринку, тобто неможливо правильновизначити ціну їх подальшої реалізації, прийнято рішення керуючись принципом обережності,амортизацію дисконту/премій не здійснювати.

Примітка 1.5. Цінні папери на продаж

Протягом звітного року портфель банку цінних паперів на продаж складали векселі суб`єктівпідприємницької діяльності, акції з нефіксованим прибутком нефінансових установ.

Придбання цінних паперів у портфель на продаж здійснювалось за договірними цінами, обліквекселів здійснювався у розрізі номінальної вартості та дисконту (премії), акцій – за ціноюпридбання. Рішення щодо придбання цінних паперів у портфель банку приймалося кредитнимкомітетом.

В зв`язку з відсутністю активного ринку, короткого терміну перебування паперів у портфелібанку, переоцінка вартості цінних паперів не проводилася.

Створення резервів під знецінення цінних паперів проводилося щомісячно згідно розрахунку,який затверджувався на засіданні кредитного комітету і на кінець року сформований резерв на 100% відповідав розрахунковій величині .

Примітка 1.6. Інвестиційні цінні папери

Вкладення банку в інвестиційні цінні папери складають незначну частку в активах банку поопераціях з цінними паперами – 1,0 %. У фінансовому обліку цінні папери на інвестиціїобліковувались за первісною вартістю. Переоцінка цінних паперів банком не проводилася черезвідсутність активного ринку. Резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції створений на100% балансової вартості таких паперів. Дивідендного доходу за інвестиційними ціннимипаперами у звітному році не отримано.

Примітка 1.7. Операції репо

Протягом року банком проводилися операції з продажу клієнтам векселів, які складалипортфель цінних паперів на продаж (балансовий рахунок 3114), на умовах репо- продажу.Надходження коштів від продажу цінних паперів із зобов`язанням їх зворотного викупу банкобліковував по рах. 2611. Для обліку результатів проведення операцій репо-продажу було вибранометод нарахування, плата за користування коштами клієнтів склала процентні витрати банку.

Примітка 1.8. Кредити та резерви під можливі збитки за ними

Порядок формування резервів для покриття кредитного ризику обумовлений Положеннямпро порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат закредитними операціями банку, яке розроблено у відповідності до Положення, затвердженогопостановою Правління НБУ від 27.03.98р. № 122 зі змінами і доповненнями.

Банк здійснював коригування загального обсягу резервів під стандартну та нестандартнузаборгованість за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості у повномуобсязі шляхом дебетування або кредитування рахунків групи № 770 «Відрахування в резерви».

Кошти резерву за кредитними операціями з клієнтами, сформованого за рахунок витрат,акумулювались на балансових рахунках № 2400 «Резерви під нестандартну заборгованість закредитами, які надані клієнтам», № 2401 «Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, якінадані клієнтам». Кошти резерву за кредитними операціями з банками, сформованого за рахуноквитрат, акумулювались на балансових рахунках № 1590 «Резерви під нестандартну заборгованістьза кредитами, які надані банкам», № 1591 «Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, якінадані банкам».

Формування резервів в іноземній валюті виконується за курсом НБУ на звітну дату.Розформування раніше зформованих резервів в іноземній валюті проводиться за офіційнимвалютним курсом на дату формування резерву.

Вартість майна та майнових прав позичальника, оформлених під заставу, визначається зареальною (ринковою) вартістю з урахуванням практичної складності при реалізації майна у разі

невиконання позичальником своїх зобов’язань. Облік заставленого майна ведеться на відповіднихпозабалансових рахунках в залежності від умов його зберігання.

Безнадійна кредитна заборгованість відшкодовується банком за рахунок сформованогорезерву під нестандартну заборгованість за умови виконання вимог чинного законодавстваУкраїни, прийняття відповідного рішення Кредитним комітетом банку та затвердження йогоПравлінням банку.

Списана кредитна заборгованість за основним боргом і відсотками враховується банком напозабалансових рахунках і остаточно списується по закінченню терміну позовної давності.

У разі повернення позичальником раніше списаної суми безнадійної заборгованості,здійснюється проводка по кредиту рахунку витрат «Відрахування в резерви», або по рахункудоходів «Повернення списаних активів» та списується заборгованість, врахована напозабалансових рахунках в тій самій сумі, яка надійшла на погашення безнадійної заборгованості.

Списання безнадійних активів методом прямого списання банком не застосовувалось.

Для відображення фінансового результату від проведення кредитних операцій було обранометод нарахування.

При нарахуванні процентів та призупиненні їх нарахування, банк керується «Правиламибухгалтерського обліку процентних та комісійних доходів та витрат банків», затвердженимиПостановою Правління НБУ від 25.09.97 р. № 316 зі змінами та доповненнями та Законом України“Про оподаткування прибутку підприємств”.

Банком здійснювалося формування резервів під заборгованість за нарахованими доходами, утому числі з відображенням їх за рахунками № 2490 «Резерви під заборгованість за нарахованимидоходами за операціями з клієнтами», № 1790 «Резерви під заборгованість за нарахованимидоходами за міжбанківськими операціями», та рахунками витрат групи №772 «Відрахування врезерви під заборгованість за нарахованими доходами».

В звітному році було проведено списання за рахунок зформованого резерву залишку накоррахунку “Промрадтехбанк” в сумі 2 грн. 57 коп. за рішенням Правліня банку і в зв”язку зрішенням арбітражного суду м. Москви про визнання банкротом ВАТ АБ “Промрадтехбанк”.

Списання за рахунок резервів нарахованих до отримання процентів не проводилося.

Примітка 1.9. Враховані векселі

Бухгалтерський облік врахованих векселів ведеться за рахунками другого класу балансу банкута у розрізі складових частин:

- номінальної вартості ;- дисконту.

Амортизація дисконту по врахованих векселях здійснюється щомісячно рівномірнимичастинами. У звіті про фінансові результати доходи відображаються по статті “Процентний дохід”.

Примітка 1.10. Нематеріальні активи

В фінансовому обліку нематеріальні активи оцінюються і відображаються за первісноювартістю, яка складається із фактичних витрат на придбання (виготовлення) і приведення у стан,при якому вони придатні до використання відповідно до запланованої мети.

Нематеріальні активи підлягають щомісячній амортизації, яка нараховується прямолінійнимметодом. На кожний нематеріальний актив встановлюється індивідуальний термін корисноговикористання, що визначається банком самостійно, виходячи з наступних критеріїв:♦ досвід роботи банку з подібними активами;♦ сучасними тенденціями у розвитку програмних продуктів;♦ експлуатаційними характеристиками.

Визначений термін корисного використання нематеріального активу затверджуєтьсякерівництвом банку, але не більше 10 років.

Примітка 1.11. Основні засоби

Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи обліковуються у відповідності довимог Положення про облік основних засобів та нематеріальних активів в АТ “Індекс-банк”. Дляобліку основних засобів прийнято метод оцінки за первісною вартістю.

У вартість придбаних основних засобів та інших необоротних матеріальних активіввключались всі затрати, пов`язані з придбанням, доставкою, монтажем і введенням їх вексплуатацію.

Згідно з обліковою політикою банку в 2002 році необоротні матеріальні активи первісноювартістю менше 500,00 грн. визнавались малоцінними необоротними матеріальними активами.

Адміністративні та інші витрати, які не відносяться безпосередньо до придбаного об’єкта чиприведення його у робочий стан, не включались до первісної вартості об’єкта.

Витрати на поточний ремонт та утримання активів відносились на витрати у міру їхздійснення і не впливали на балансову вартість необоротних активів.

Амортизація основних засобів та інших необоротних матеріальних активів здійснюваласьщомісяця. За активами, що надійшли, амортизація нараховувалась з 1-го числа місяця, наступногоза місяцем придбання, а за активами, що вибули – припинялась з 1-го числа місяця, наступного замісяцем вибуття.

Нарахування амортизацiї у фiнансовому облiку проводилося прямолінійним методом:витратами поточного періоду визнається завжди однакова частина ціни придбання активів (завирахуванням визначеної ліквідаційної вартості) протягом усього визначеного строку їхкорисного використання. Ліквідаційна вартість по основних засобах приймалася рівною нулю.

Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів нараховувалась у місяцівведення в експлуатацію цих активів у розмірі 100 % від первісної вартості.

При визначені строку корисної служби активів враховувалось:- досвід роботи з подібними активами;- сучасний стан активів;- питання ремонту та догляду за активами;- сучасні тенденції в галузі техніки.

Виходячи з наведеного, в обліковій політиці банку у 2002 році були затверджені наступнітерміни корисного використання основних засобів:♦ 1 группа - будівлі та споруди – 100 років, лінії зв’язку – 20 років;♦ 2 группа - 5 років;♦ 3 група - 5 років;♦ зброя – 20 років;

Основні засоби у фінансовий лізинг не надавалися.Протягом 2002 року банк надавав фізичним особам в оперативний лізинг депозитарні

скриньки та сейфи. Доходи від надання в оперативний лізинг депозитарних скриньок та сейфіввраховані по статті “Інший операційний дохід”.

В 2001 році банком укладено угоду на придбання в майбутньому основних засобів(автомобілів) на суму 62143,00 грн., які перейшли у власність банку у 2002 році.

Первісна вартість цих автомобілів була переоцінена до ринкової (справедливої) вартостізгідно з проведеною експертною оцінкою. Сума переоцінки (дооцінки) первісної вартості склала477594,04 грн., а сума переоцінки (дооцінки) зносу – 4571,15 грн.

Примітка 1.12. Резерви

З метою підвищення надійності банківських операцій, захисту інтересів вкладників ікредиторів банку, у відповідності з нормативними актами Національного банку України, банкомвибрано метод створення спеціальних резервів, що передбачає поступове перенесення на рахуноквитрат сумнівних та безнадійних активів та їх списання з рахунків сформованих резервів

Банком проводиться формування резервів під можливі втрати від сумнівної щодо поверненнядебіторської заборгованості. Формування резервів здійснюється у тій валюті, в якій обліковуєтьсязаборгованість.

Формування резервів в іноземній валюті виконується за курсом НБУ на звітну дату.Розформування раніше створених резервів в іноземній валюті на звітну дату проводиться заофіційним курсом НБУ відповідної валюти на дату формування резерву.

Формування резервів здійснюється за результатами інвентаризації заборгованості, розміррезервів по відповідних активах щомісячно коригується.

В звітному році не було списання безнадійної дебіторської заборгованості за рахунокстворених резервів.

Формування загальних резервів для покриття різних видів ризиків за рахунок прибутку доприйняття рішення загальними зборами акціонерів банку не проводиться (не рахуючисформованих раніше резервів).

Примітка 1.13. Податок на прибуток

На звітну дату залишку по рахунку 3621 “Відстрочений податок на прибуток” в балансовомузвіті немає, а по рахунку 7900 “Податок на прибуток” відображено суму нарахованого податку наприбуток у податковому обліку, а також суму доплати по податку на прибуток за 2001 рік,виявлену по акту перевірки податкової адміністрації у м. Львові у сумі 29057,74 грн. і штрафнісанкції по акту перевірки Червоноградської філії АТ “Індекс-банк” у сумі 191,82 грн.

Примітка 1.14. Власні акції банку, викуплені у акціонерів

В звітному році не було операцій по викупу власних акцій.

Примітка 1.15. Операції пов”язаних сторін

Відповідальні служби банку забезпечують достатній рівень контролю за визначеннямпов`язаних осіб банку на підставі їх юридичних документів та поданням достовірної звітності вНБУ. Протягом 2002 року робота банку не залежала від операцій інсайдерів та пов`язаних сторін.Відносини, що виникали між пов`язаними сторонами не мали систематичного характеру та суттєвоне впливали на нормативні показники діяльності банку.

Операції пов`язаних осіб на кінець року складають незначну питому вагу в складі активів тазобов'язань банку. Активні операції пов`язаних осіб: кредити керівному персоналу банку (0,06%активів); пасивні операції: залишки на поточних та депозитних рахунках (1,15% зобов`язань).

Активи та зобов`язання пов`язаних осіб оцінювались, згідно з обліковою політикою банку, запервісною вартістю їх придбання: активи – за сумою фактично сплачених за них коштів, азобов`язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання.

Операцій з асоційованими підприємствами в звітному році не проводилися.

Примітка 1.16. Взаємозалік статей активів та зобов`язань

В звітному році не здійснювався взаємозалік активів та зобов`язань.

Примітка 1.17. Похідні фінансові інструменти та операції хеджування

У 2002 році банком не укладалися деривативні угоди та угоди хеджування.

Примітка 1.18. Операції з простими та потенційними простими акціями, які булиздійснені після дати балансу

Операції з простими та потенційними простими акціями після дати балансу не здійснювалися.

Голова Правління В.А. Мужчук

Головний бухгалтер Т.С.Солоп

АТ "ІНДЕКС-БАНК"

Примітка 2. Чистий процентний дохід

Таблиця №2.1. Процентний дохід (тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік Процентний дохід:

1 За коштами у банках 1 626 3 1162 За кредитами та авансами клієнтам 36 167 17 7953 За цінними паперами на продаж 0 494 За інвестиційними цінними паперами 40 125 Інший 0 156 Усього 37 833 20 987

Таблиця №2.2. Процентні витрати(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік Процентні витрати:

1 За коштами, що отримані від банків 2 536 6 3202 За коштами, що отримані від клієнтів 19 882 6 3913 За випуском цінних паперів як боргових зобов’язань 488 5454 Інші 1 868 1 7715 Усього 24 774 15 027



Примітка 3. Дивідендний дохід

Дивідендний дохід від цінних паперів, які обліковуються у класі 3 Плану рахунківбухгалтерського обліку комерційних банків України.

(тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Цінні папери на продаж 0 02 Інвестиційні цінні папери 0 03 Усього 0 0



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 4. Чистий торгiвельний дохід (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Іноземна валюта (реалізований результат) 6 646 5632 Іноземна валюта (нереалізований результат) 140 (102)3 Усього результат від торгівлі іноземною валютою 6 786 4614 Цінні папери на продаж 6 487 4 3315 Резерв під знецінення цінних паперів на продаж (1 562) (2 180)6 Усього результат від торгівлі цінними паперами 4 925 2 1517 Інші ( роз’яснити які) 0 08 Усього, торгiвельний дохід 11 711 2 612

До реалізованого результату від операцій з іноземною валютою відносяться фактично одержанідоходи або понесені витрати за операціями купівлі-продажу іноземної валюти.При визначенні доходів або витрат банку при купівлі-продажу іноземної валюти, сума реалізованоївалюти множиться на різницю між курсом купівлі-продажу та курсом НБУ на дату проведенняоперації.



Примітка 5. Загальноадміністративні витрати (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Адміністративні витрати 5 836 2 5732 Амортизація (примітка 17) 3 768 1 080

3 Збиток від продажу основних засобів та нематеріальнихактивів 12 29

4 Оперативний лізинг (оренда) 4 342 1 2645 Інші податки та обов'язкові платежі* 1 774 6776 Інші** 1 766 7777 Усього 17 498 6 400

* з рядка 5 за 2002 рік:958 тис. - податок на додану вартість399 тис. - відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб294 тис. - відрахування до Пенсійного фонду 1% від купівлі інвалюти40 тис. - витрати на отримання патентів27 тис. - відрахування до Фонду соціального захисту інвалідів18 тис. - комунальний податок14 тис. - держмито24 тис.- інші

** з рядка 6 за 2002 рік:307 тис. - інформаційно-консультаційні та юридичні послуги288 тис.- послуги по вступу до VISA192 тис. - членські внески до асоціацій135 тис. - нотаріальні послуги125 тис.- спонсорство та доброчинність45 тис.грн. - витрати на бланки ЦП та ін.23 тис.грн.- страхування майна20 тис.грн. - страховий фонд в ОПЕРУ НБУ631 тис.грн. - інші




Примітка 6. Витрати на персонал (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Зарплата 8 895 4 0942 Витрати на соціальне забезпечення 1 882 3993 Інші обов”язкові нарахування 1 404 3204 Інші витрати на персонал 164 465 Усього 12 345 4 859* Cередня кількість працівників протягом року становила: 880 239Керівник / Мужчук В.А./

(підпис,прізвище, ім'я)Головний бухгалтер / Солоп Т.С. /

(підпис,прізвище, ім'я)

Примітка 7. Витрати на безнадійні борги (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік Кошти в інших банках (примітки 12, 19)

1.1 Відрахування до резерву (2 787) (174)1.2 Повернення списаних активів 0 01.3 Списання безнадійних активів 0 0

1 Усього (2 787) (174) Кредити та заборгованість клієнтів (примітка 14)

2.1 Відрахування до резерву (975) 6782.2 Повернення списаних активів 0 02.3 Списання безнадійних активів 0 0

2 Усього (975) 678 Інвестиційні цінні папери (примітки 11,15)

3.1 Резерв під знецінення (221) 03.2 Повернення списаних активів 0 03.3 Списання безнадійних активів 0 0

3 Усього (221) 0 Дебіторська заборгованість за операціями банку (примітка 19)

4.1 Відрахування до резерву 248 (260)4.2 Повернення списаних активів 0 04.3 Списання безнадійних активів 0 0

4 Усього 248 (260) Нараховані доходи (примітка 18)

5.1 Відрахування до резерву (826) (12)5.2 Повернення списаної заборгованості 0 05.3 Списання безнадійної заборгованості 0 0

5 Усього (826) (12)6 Резерви під інші активи (вказати, які саме) (19) 07 Повернення списаних інших активів 0 08 Списання безнадійних інших активів 0 09 Усього (19) 0

10 Усього витрат (4 580) 232

Формування резервів під інші активи здійснювались під імовірні витрати за наданимиавалями та за можливими втратами з надання кредитів.




Примітка 8. Податок на прибуток (тис. грн.)Таблиця № 8.1. Витрати по сплаті податку на прибутокРядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Поточний податок на прибуток (368) (97)2 Відстрочений податок на прибуток 0 03 Усього (368) (97)

Таблиця № 8.2. Узгодження прибутку (збитку) за даними бухгалтерського обліку (обліковий прибуток(збиток)) та податкового прибутку (збитку)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Обліковий прибуток (збиток) 1 452 1 526

2 Сума податку на прибуток, що визначений за ставкоюоподаткування 30% 436 458

Коригування:

3Витрати, які не включаються до суми "валових витрат" зметою розрахунку податкового прибутку, але визнаються убухгалтерському обліку

1 336 827

4Витрати, які включаються до суми "валових витрат" з метоюрозрахунку податкового прибутку, але не визнаються убухгалтерському обліку

6 656 1 101

5Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток,але не визнаються (не відносяться) до облікового прибутку(збитку)

6 800 1 151

6 Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток,але визнаються у бухгалтерському обліку 1 832 1 316

7 Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку 859 2588 Амортизація, яка підлягає оподаткуванню 600 209

9 Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються убазу оподаткування 25 29

10 Сума податку на прибуток (збиток) 368 97

Таблиця № 8.3. Розрахунок впливу тимчасових різниць на податок на прибутокРядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Відстрочені податкові активи 110 981.1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню 0 0

1.2 Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутніперіоди 110 98

1.3 Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутніперіоди 0 0

2 Відстрочені податкові зобов’язання 0 02.1 Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню 0 0




Примітка 9. Непередбачені доходи/витрати (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Непередбачені доходи (зазначити, які саме) 0 02 Непередбачені витрати (зазначити, які саме) 0 03 Усього 0 04 Податок на прибуток на непередбачені доходи/ витрати 0 0

5 Усього непередбачених доходів/витрат, включаючиподаток на прибуток до них 0 0



Примітка 10. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акціюРядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів напривілейовані акції за звітний рік (грн.) 1 083 539 1 428 952

2 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) 25 698 000 19 298 0003 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,04 0,074 Коригування

5 Дивіденди, що визнані в звітному періоді, на розбавляючіпотенційні прості акції (грн.) 0 0

6Витрати на відсотки, які пов`язані з розбавляючимипотенційними простими акціями, що визнані в звітному році(грн.)

0 0

7 Поточний та відстрочений податок на прибуток, якийпов`язаний з витратами на відсотки (грн.) 0 0

8 Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.) 1 083 539 1 428 9529 Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) 0 0

10 Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) 25 698 000 19 298 00011 Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 0,04 0,07




Примітка 10.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу

Рядок Дата Найменування статті Випущеніакції

Власніакції, щовикупленібанком

Продажраніше

викупленихвласнихакцій

Акції вобігу

Часовийзваженийкоефі-цієнт

Середньо-зваженакількістьпростихакцій, якіперебува-ють вобігу

(кол.6 хкол.7)

1 2 3 4 5 6 7 8

1 01.01.02 Кількість акцій напочаток звітного року 19 998 000 19 998 000 0,43 8 599 140

2 07.06.02 Випуск нових акцій 10 000 000 29 998 000 0,57 17 098 860

3 Придбання власнихакцій

4 Коригування:

5 сплата дивідендівпростими акціями

6

випуск прав напридбання простихакцій, призначених дляіснуючих акціонерів, заціною нижчою, ніжсправедлива вартістьпростих акцій

7 зменшення номінальноївартості акцій(дроблення акцій)

8 збільшення номінальноївартості акцій(консолідація акцій)

9 31.12.02 Кількість акцій на кінецьзвітного року 29 998 000 29 998 000

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 25 698 000

Керівник / Мужчук В.А./(підпис,прізвище,ім'я)



Примітка 11. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, тацінні папери, емітовані Національним банком України.


1Боргові цінні папери, що рефінансуютьсяНаціональним банком України, у портфелі банку напродаж

0 0

2 Цінні папери, емітовані Національним банком України,у портфелі банку на продаж 0 0

3Резерв під знецінення боргових цінних паперів, щорефінансуються Національним банком, у портфелібанку на продаж

0 0

4 Усього 0 0

5Боргові цінні папери, що рефінансуютьсяНаціональним банком України, у портфелі банку наінвестиції

0 0

6 Боргові цінні папери, що емітовані Національнимбанком України, у портфелі банку на інвестиції 0 0

7Резерв під знецінення боргових цінних паперів, щорефінансуються Національним банком України, упортфелі банку на інвестиції

0 0

8 Усього 0 09 Усього цінних паперів 0 0




Примітка 12. Кошти в інших банках(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік1 Кошти до запитання в інших банках 36 210 45 8312 Строкові депозити, які розміщені в інших банках 107 12 8323 Кредити, які надані іншим банкам 23 718 5 7384 Сумнівна заборгованість за виплаченими

гарантіями 0 05 Усього 60 035 64 4016 Резерв під заборгованість інших банків (3 075) (288)7 Усього коштів в інших банках за мінусом

резервів56 960 64 113

Категорії кредитів, під які були створені резерви протягом року

Сума кредиту (в національній валюті) в тис.грн. Категорія кредиту

Сумасформованого

резерву13 586 стандартна 4

107 під контролем 510 132 сумнівна 3 066

Класифікація кредитів за категоріями ризику здійснювалась на підставі щомісячного аналізуфінансового стану банків за іх балансами та звітами про дотримання обов"язкових економічнихнормативів регулювання діяльності комерційних банків.

Керівник _______________ / Мужчук В.А./(підпис,прізвище, ім'я)

Головний бухгалтер _______________ / Солоп Т.С. /(підпис,прізвище, ім'я)

Примітка 13. Цінні папери на продаж (тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік1 Боргові цінні папери на продаж 18 592 14 5612 Акції та інші цінні папери на продаж 3 703 03 Усього 22 295 14 5614 Резерв під знецінення цінних паперів на продаж (3 742) (2 180)5 Усього цінні папери на продаж за мінусом

резервів 18 553 12 381

За станом на кінець дня 31 грудня 2002 року в портфелі банку цінних паперів на продаж небуло цінних паперів, які би були використані у якості застави або для операцій репо.




Примітка 14. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця № 14.1. Кредитний портфель банку(тис.грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік1 Овердрафт, у тому числі: 10 334 1 027

1.1 сумнівні 94 02 Кредити під платіжні картки, у тому числі: 21 799 7 965

2.1 сумнівні 0 02.2 прострочені 37 0

3 Операції репо, у тому числі: 0 03,1 сумнівні 0 0

4 Враховані векселі, у тому числі: 320 04.1 сумнівні 0 04.2 прострочені 0 0

5 Факторинг, у тому числі: 0 05.1 сумнівні 0 05.2 прострочені 0 0

6 Кредити, які надані суб"єктам господарської діяльності та фізичнимособам, у тому числі:

20 396 12 450


7 Кредити на будівництво, освоєння землі, у тому числі: 173 148


8 Кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання, у тому числі: 10 372 1 597


9 Кредити на інноваційно-інвестиційні проекти за участюНаціонального банку України, у тому числі:

0 0

9.1 сумнівні 0 09.2 прострочені 0 010 Фінансовий лізинг, у тому числі: 0 0

10.1 сумнівні 0 10.2 прострочені 0

11 Кредити, які надані органам загально-державного управління, утому числі:

0 0


12 Сумнівні заборгованості за виплаченими гарантіями 0 013 Інші (якщо сума рядка “Інші” становить більше ніж 5% від загальної

суми рядка “Кредити і аванси клієнтам”, то треба надатироз‘яснення), у тому числі: 184 665 99 181


14 Усього кредитів 248 059 122 36815 Резерви під заборгованість за кредитами (2 177) (1 206)16 Усього кредитів за мінусом резервів під кредити 245 882 121 162

По рядку 12 "Інші" віднесено кредити:1.Надані фізичним особам на споживчі цілі в сумі 2207 тис.грн.;2.Надані юридичним особам на поповнення обігових коштів та поточні потреби в сумі 182458 тис.грн.

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Таблиця № 14.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами


1 Залишок на 1 січня 1 206 2 0462 Відрахування у резерви під: 3 673 4 365

2.1 - нестандартну заборгованість; 3 189 4 1772.2 - стандартну заборгованість. 484 188

3 Списання активу за рахунок резервів (зазначити,які саме) 0 0

4 Зменшення резерву під : (2 702) (5 205)4.1 - нестандартну заборгованість (у разі поліпшення

кредитного портфеля); (2 267) (5 094)4.2 - стандартну заборгованість (у разі погіршення

кредитного портфеля або погашення) (435) (111)5 Залишок за станом на кінець 31 грудня 2 177 1 206

Сума позик, за якими не здійснюється нарахування процентів, за станом на 01 січня 2002 рокустановить 321 тисяча гривень.На протязі 2002 року не здійснювалось списання кредитів без попереднього формуванняспеціальних резервів.




Таблиця № 14.3. Структура кредитів за галузями економіки (тис. грн.)Рядок Вид економічної діяльності Код 2002 рік % 2001 рік %

1 Сільське господарство, мисливство та пов'язані з нимипослуги

0129 388 11,85 9 568 7,82

2 Лісове господарство та пов'язані з ним послуги 02 1 821 0,73 500 0,413 Рибальство,діяльність риборозплідників і рибних ферм;

послуги, пов'язані з рибним господарством05

327 0,13 100 0,084 Видобування камяного вугілля, лігніту (бурого вугілля) і

торфу10

9 545 3,85 1 868 1,535 Видобування вуглеводнів; допоміжні служби 11 29 0,01 0 0,006 Видобування уранової руди 12 0 0,00 0 0,007 Видобування металевих руд 13 434 0,17 0 0,008 Інші галузі добувної промисловості 14 0 0,00 0 0,009 Харчова промисловість 15 26 740 10,78 22 412 18,32

10 Тютюнова промисловість 16 0 0,00 0 0,0011 Текстильна промисловість 17 34 0,01 0 0,0012 Виробництво готового одягу та хутра 18 30 0,01 980 0,8013 Виробництво шкіри та шкіряного взуття 19 250 0,10 7 0,0114 Оброблення деревини і виробництво виробів з

деревини20

149 0,06 0 0,0015 Виробництво паперу та картону 21 0 0,00 0 0,0016 Видавнича справа, поліграфічна промисловість,

відтворення друкованих матеріалів22

439 0,18 441 0,3617 Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та

ядерного палива23

13 0,01 47 0,0418 Хімічне виробництво 24 487 0,20 2 148 1,7619 Гумова та пластмасова промисловість 25 515 0,21 130 0,1120 Виробництво інших неметалевих мінеральних виробів 26 525 0,21 44 0,0421 Металургія 27 0 0,00 4 570 3,7322 Оброблення металу 28 1 986 0,80 0 0,0023 Виробництво машин та устаткування 29 199 0,08 1 000 0,8224 Виробництво канцелярських та електронно-

обчислювальних машин30

0 0,00 0 0,0025 Виробництво електричних машин і апаратури 31 0 0,00 0 0,0026 Виробництво устаткування для радіо, телебачення та

зв'язку32

367 0,15 0 0,0027 Виробництво медичних приладів та інструментів;

точних вимірювальних пристроїв, оптичних пристроїв33

0 0,00 0 0,0028 Виробництво автомобілів 34 0 0,00 0 0,0029 Виробництво іншого транспортного устаткування 35 34 0,01 0 0,0030 Виробництво меблів; інші види виробництва 36 171 0,07 92 0,0831 Оброблення відходів 37 127 0,05 56 0,0532 Виробництво електроенергії, газу та води 40 760 0,31 2 000 1,6333 Збір, очищення та розподілення води 41 0 0,00 0 0,0034 Будівництво 45 1 041 0,42 61 0,0535 Торгівля транспортними засобами та їх ремонт 50 2 525 1,02 2 229 1,8236 Оптова торгівля і посередництво в торгівлі 51 107 600 43,38 35 575 29,0737 Роздрібна торгівля побутовими товарами та їх ремонт 52 8 979 3,62 2 899 2,3738 Готелі 55 35 0,01 9 020 7,3739 Наземний транспорт 60 1 523 0,61 2 417 1,9840 Водний транспорт 61 0 0,00 0 0,0041 Авіаційний транспорт 62 0 0,00 0 0,0042 Допоміжні транспортні послуги 63 85 0,03 170 0,1443 Пошта і зв'язок 64 0 0,00 0 0,00

44 Фінансове посередництво 65 14 229 5,74 2 118 1,7345 Страхування 66 0 0,00 3 010 2,4646 Допоміжна діяльність у сфері фінансів, страхування 67 0 0,00 44 0,0447 Операції з нерухомістю 70 4 309 1,74 7 153 5,8548 Здавання під найм без обслуговувального персоналу 71 76 0,03 271 0,2249 Діяльність у сфері інформатизації 72 0 0,00 0 0,0050 Дослідження та розробки 73 38 0,02 1 590 1,3051 Послуги, надані переважно юридичним особам 74 4 327 1,74 162 0,1352 Державне управління 75 38 0,02 0 0,0053 Освіта 80 0 0,00 117 0,1054 Охорона здоров'я та соціальна допомога 85 113 0,05 9 0,0155 Асенізація, прибирання вулиць та оброблення відходів 90 0 0,00 0 0,0056 Громадська діяльність 91 0 0,00 0 0,0057 Діяльність у сфері відпочинку і розваг, культури та

спорту92

352 0,14 64 0,0558 Індивідуальні послуги 93 2 740 1,10 300 0,2559 Екстериторіальна діяльність 99 0 0,00 0 0,0060 Кредити, надані фізичним особам 25 679 10,35 9 196 7,5261 Усього 248 059 100,00 122 368 100,00

Таблиця № 14.4 Кредити під гарантію Уряду (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік % 2001 рік %

1 Кредити, щo видані під гарантію Уряду 0 0 02 Загальна сума кредитів 248 059 100 122 368 100




Примітка 15. Інвестиційні цінні папериРядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Боргові цінні папери 240 3702 Акції 3 23 Усього 243 3724 Резерви під знецінення (243) (22)5 Усього інвестиційних цінних паперів за мінусом резервів 0 350

Таблиця № 15.1. Довгострокові інвестиції (за рахунком 3202) за 2002 рікНазва Країна Частка участі (%) Тип бізнесу Балансова

вартістьінвестицій

Кредити, щонадані ційкомпанії

Депозити, щоотримані відцієї компанії

1 2 3 4 5 6 7- - - - - - -

Усього 0 0 0

Таблиця № 15.2. Довгострокові інвестиції (за рахунком 3202) за 2001 рікНазва Країна Частка участі (%) Тип бізнесу Балансова


Кредити, щонадані ційкомпанії

Депозити, щоотримані відцієї компанії

1 2 3 4 5 6 7- - - - - - -

Усього 0 0 0



Примітка 16. Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ

Таблиця № 16.1. Вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рікАсоційовані компанії

1 Вкладення за історичною (первинною) вартістю 0 02 Частка банку в оголошеному доході від інвестицій 0 03 Отримані дивіденди 0 04 Нараховані дивіденди, але не отримані 0 05 3биток 6 Балансова вартість 0 0

Дочірні установи

7 Балансова вартість 0 08 Усього 0 0




Таблиця № 16.2. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом накінець дня 31 грудня 2002 року

(тис. грн.)Назва Країна Частка участі (%) Тип бізнесу Балансова


Кредити,що

наданіцій

компанії

Депозити,що

отриманівід цієїкомпанії

1 2 3 4 5 6 7

- - - - - - - Усього 0 0 0

Таблиця № 16.3. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом накінець дня 31 грудня 2001 року

Назва Країна Частка участі (%) Тип бізнесу Балансовавартістьінвестицій

Кредити,що

наданіцій

компанії

Депозити,що

отриманівід цієїкомпанії

1 2 3 4 5 6 7

- - - - - - -Усього 0 0 0



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 17. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 17.1 Основні засоби за 2002 рік (тис. грн.)

Залишок напочаток року

Надійшло за рік(+)

Переоцінкадооцінка+,уцінка-)

Вибуло за рік(-)

Втр.від змен.Корисності

(-)

Інші зміни за рік(+;-)

Залишок на кінецьроку У тому числі

у тому числі одерж.фін.ліз.(орендою)(+)

перед.в оп.ліз.(оренду)(-)

Групиосновних засобів Первіс-

на(переоц)вартість

ЗносЗлит-тя

завер.КІ

Перв.(пер.)в-сть

Знос

Первіс-на

(переоц)вартість

Знос

Нарахов.aморт.за рік (+)

Первіс-на


Знос

Первіс-на


ЗносПервісна(переоц)вартість

Знос Первісна(переоц)вартість


Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні ділянки

2 Капітальні витрати наполіпшення земель

3 Будинки, споруди тапередав. пристрої 8 233 (468) 429 134 (85) (4) 8 658 (553)

4 Машини таобладнання 2 501 (625) 5 650 3 553 (28) 20 (1 050) 8 123 (1 655) 4 (4)

5 Транспортні засоби 244 (62) 714 319 477 (4) (28) 1 (110) 44 (44) 1 451 (219)

6 Інструменти, при-лади,інвентар (меблі) 1 386 (374) 2 231 1 407 (36) 30 (503) 3 3 584 (847) 1 (1)

7 Інші основні засоби 130 (18) 278 115 (45) 4 412 (63) 8 Бібліотечні фонди 1 0 4 (1) 5 (1)

9 Малоцінні необоротніматеріальні активи 225 (221) 899 422 (4) 4 (903) 1 120 (1 120)

10 Тимчасові (нетитульні)споруди 0 0

11 Інші необоротніматеріальні активи 893 (167) 8 580 5 575 (113) 69 (980) (3) 9 357 (1 078)

12 Разом 13 613 (1 935) 18 785 0 11 525 477 (4) (209) 124 (3 677) 0 0 44 (44) 32 710 (5 536) 0 0 5 (5)

Із графи 17 рядка 12:первісна вартість повністю амортизованих основних засобів дорівнює - 113 тис. грн.з них:по рядку 4 - 63 тис. грн.по рядку 6 - 50 тис. грн.

За графою 15 в рядку 5 відображено: суму 44 тис. грн. - збільшення вартості по переданих внутрішньосистемно транспортних засобах на суму нарахованого зносу (виправлення помилки за 2001рік).

За графою 16 в рядку 5 відображено: суму 44 тис. грн. - збільшення суми нарахованого зносу по переданих внутрішньосистемно транспортних засобах (виправлення помилки за 2001рік).

За графою 15 в рядках 3, 7 відображено: суму 4 тис. грн. - перенесення основних засобів з однієї групи в іншу

За графою 15 в рядках 6, 11 відображено:

суму 3 тис. грн. - перенесення основних засобів з однієї групи в іншуВартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) дорівнює - 13450 тис. грн.



АТ "ІНДЕКС-БАНК" Таблиця 17.2 Нематеріальні активи за 2002 рік. (тис. грн.)

Залишок на початокроку


Переоцінкадооцінка+, уцінка-)


Втр.від змен.Корисності(-)

Інші зміни за рік(+;-) Залишок на кінець року

у тому числі Групи нематеріальних

активів Первісна(переоц.)вартість

Знос злиття завер.КІ

Первісна(переоц.)вартість

ЗносПервісна(переоц.)вартість

Знос

Нарах.аморт. за

рік(+)




Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

1 Права на користуваннямайном 5 5

2 Права на знаки длятоварів і послуг

3 Авторські та суміжні зними права

4 Гудвіл

5 Інші нематеріальніактиви 299 (59) 431 126 (20) 19 (91) 710 (131)

6 Разом 304 (59) 431 0 126 0 0 (20) 19 (91) 0 0 0 0 715 (131)

7 Довідково: Негативнийгудвіл (рах. 4320)

Керівник / Мужчук В.А./ (підпис,прізвище, ім'я) Головний бухгалтер / Солоп Т.С. / (підпис,прізвище, ім'я)


Таблиця 17.3 Капітальні інвестиції* (тис. грн.)

Рядок Найменування статті За рік (оборот по дебету)

На кінець року(залишок)

1 Капітальне будівництво 580 4462 Придбання (виготовлення) основних

засобів4859 454

3 Придбання (виготовлення) іншихнеоборотних матеріальних активів

8345 4360

4 Придбання (створення)нематеріальних активів

80

5 Інші 6 Разом 13864 5260

* - залишок незавершених кап. інвестицій на 01.01.02 по рах.4430, 4530 - 3047 тис. грн.

Керівник _______________ / Мужчук В.А./(підпис,прізвище,ім'я)

Головний бухгалтер _______________ / Солоп Т.С. /(підпис,прізвище,ім'я)

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 17. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 17.1. Основні засоби за 2001 рік (тис. грн.)





Втр.від змен.Корисності

(-)


Залишок на кінецьроку У тому числі

у тому числіодерж.фін.ліз.

(орендою)(+)

перед.в оп.ліз.(оренду)

(-)Групи

основних засобів Первісна(переоц)вартість

ЗносЗлит-тя

завер.КІ

Перв.(пер.)в-сть


Знос

Нарахов.аморт.за рік

(+)Первіс-на



Знос

Первіс-на


Знос Первіс-на


Знос

Первіс-на


Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні ділянки

2 Капітальні витрати наполіпшення земель

3 Будинки, споруди тапередав. пристрої 8 367 (392) 4 0 138 (4) (80) 0 0 8 233 (468)

4 Машини та обладнання 1 595 (320) 982 566 76 (30) (335) 0 0 2 501 (625) 5 Транспортні засоби 195 (73) 102 39 10 (10) (42) (43) 43 244 (62)

6 Інструменти, при-лади,інвентар (меблі) 899 (211) 536 37 43 (19) (182) (6) 0 1 386 (374)

7 Інші основні засоби 53 (6) 77 1 0 0 (12) 0 0 130 (18) 8 Бібліотечні фонди 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0

9 Малоцінні необоротніматеріальні активи 0 0 225 0 0 0 (221) 0 0 225 (221)

10 Тимчасові (нетитульні)споруди 0 0

11 Інші необоротніматеріальні активи 0 0 495 165 6 (3) (170) 404 0 893 (167)

12 Разом 11 109 (1 002) 2 422 0 808 0 0 273 (66) (1 042) 0 0 355 43 13 613 (1 935) 0 0 0 0

Неопераційні основні засоби, що за станом на 01.01.01 враховувались на рах. 4500, відображено за рядками 6, 7, як основні засоби.Первісна вартість неопераційних основних засобів на 01.01.01 дорівнює 27 тис. грн, сума зносу дорівнює 3 тис. грн.

Із графи 17 рядка 12:первісна вартість повністю амортизованих основних засобів дорівнює - 38 тис. грн.з них:по рядку 4 - 32 тис. грн.по рядку 6 - 6 тис. грн.

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) дорівнює - 7,072 тис. грн.

* - за графою 15 в рядку 5 відображено:

суму 1 тис. грн. - збільшення вартості транспортних засобів (поліпшення), що враховувалось по рах. 4500. суму 44 тис. грн. - зменьшення вартості по переданих внутрішньосистемно транспортних засобах на суму нарахованого зносу (помилково).

** - за графою 16 в рядку 5 відображено: суму 1 тис. грн. - збільшення суми нарахованого зносу по поліпшенню транспортних засобів, що враховувався по рах. 4509. суму 44 тис. грн. - зменьшення суми нарахованого зносу по переданих внутрішньосистемно транспортних засобах (помилково).

*** - за графою 15 в рядку 6 відображено: суму 6 тис. грн. - зменьшення вартості основних засобів, придбаних у нерезидента в грудні минулого року, на суму податкового кредиту по податку на додану вартість




Таблиця 17.2.1 Нематеріальні активи за 2001 рік. (тис. грн.)





Втр.від змен.корисності

(-)


Залишок на кінецьроку

у тому числіГрупи нематеріальних

активів Первісна(переоц.)вартість

Зносзлиття завер.

КІ



Знос

Нарах.аморт. за

рік(+)




Знос

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 181 Права на користування майном 5 5 2 Права на знаки для товарів і послуг 3 Авторські та суміжні з ними права 4 Гудвіл 5 Інші нематеріальні активи 144 (21) 155 0 3 0 0 0 0 (38) 0 0 0 299 (59)6 Разом 149 (21) 155 0 3 0 0 0 0 (38) 0 0 0 0 304 (59)

7 Довідково: Негативний гудвіл (рах.4320)




Примітка 18.Нараховані доходи до отримання (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Грошові кошти та залишки в НБУ 0 02 Казначейські цінні папери 0 03 Кошти в інших банках 10 1134 Кредити клієнтам та аванси 1 963 1 2335 Цінні папери на продаж 0 06 Інвестиційні цінні папери 0 07 Інші 560 888 Усього нарахованих доходів 2 533 1 4349 Резерви під заборгованість за нарахованими доходами (831) (5)

10 Усього нарахованих доходів за мінусом резервів 1 702 1 429

По рядку 7 "Інші" віднесено доходи:1. Нараховані доходи за розрахункове обслуговування в сумі 103 тис. гривень.2. Нараховані доходи за відкриття кредитних рахунків в сумі 400 тис. гривень.3. Нараховані доходи за надання авалю по векселю в сумі 7 тис. гривень.4. Нараховані доходи по оперативному лізінгу в сумі 4 тис. гривень.5. Просточені нараховані доходи за розрахункове обслуговування в сумі 46 тис. гривень.



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 19. Інші активи (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Банківські метали 0 02 ТМЦ 261 843 Витрати майбутніх періодів 193 714 Дебіторська заборгованість за податком на прибуток 21 27

5 Дебіторська заборгованість за іншими податками таобов’язковими платежами 147 24

6 Дебіторська заборгованість за операціями з банками 23 0

7 Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти: 0 0

7.1. для клієнтів 0 07.2. за рахунок банку 0 0

8 Дебіторська заборгованість з придбання основнихзасобів та нематеріальних активів 512 478

9 Дебіторська заборгованість за операціями зфінансовими інструментами 150 1 900

10 Дебіторська заборгованість працівникам банку 8 211 Інша сумнівна заборгованість 0 312 Інші 2 278 3 10813 Усього інших активів 3 593 5 697

14 Резерв під дебіторську заборгованість за операціямиз банками 0 0

15 Резерв під дебіторську заборгованість клієнтам (2) (263)16 Резерв під іншу сумнівну заборгованість (17) (4)17 Усього інших активів за мінусом резервів 3 574 5 430

Примітка 20.Кошти клієнтів (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Кошти суб’єктів господарської діяльності 75 460 79 4072 - Кошти до запитання 36 140 28 4163 - Строкові кошти 39 320 50 9914 Кошти фізичних осіб 165 171 56 0275 - Кошти до запитання 8 962 7 2426 - Строкові кошти 156 209 48 785

7 Кошти бюджету, позабюджетних фондів та інші коштиклієнтів, що утримуються з бюджету 18 0

8 Кошти виборчих фондів 0 09 Інші зобов’язання перед клієнтами 1 289 116

10 Усього 241 938 135 550

Примітка 21. Інші депозити (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 14 880 2 6542 Зобов`язання за операціями з колишнім СРСР 0 03 Усього 14 880 2 654




Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком

Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за 2002 рік (тис. грн.)

Найменування статті Середньозважена %ставка 2002

Цінні папери власного боргу, емітовані банком - -

Таблиця 22.2. Боргові цінні папери емітовані банком за 2001 рік (тис. грн.)

Найменування статті Середньозважена %ставка 2001

Цінні папери власного боргу, емітовані банком 0,04% 132




Примітка 23. Нараховані витрати до сплати (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Кошти банків 38 312 Кошти клієнтів 2 950 4753 Інші депозити 38 304 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0

5 Нарахування за заробітною платою та іншінарахування працівникам банку 2 7

6 Інші 0 07 Усього 3 028 543

Примітка 24. Інші зобов‘язання (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Субординований борг 7 873 7 8222 Доходи майбутніх періодів 16 103 Кредиторська заборгованість за операціями з банками 0 57

4 Кредиторська заборгованість за господарськоюдіяльністю 640 618

5 Кредиторська заборгованість за податком на прибуток 92 19

6 Кредиторська заборгованість за іншими податками таобов’язковими платежами, крім податку на прибуток 140 2

7 Кредиторська заборгованість перед акціонерамибанку 0 5 800

8 Дивіденди до сплати 0 0

9 Кредиторська заборгованість за операціями зфінансовими інструментами 225 253

10 Кредиторська заборгованість за розрахунками зпрацівниками банку 0 0

11 Інші резерви 25 012 Інші 554 2913 Усього 9 565 14 610

Примітка 24.1. Інші резерви (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Резерви за позабалансовими операціями 25 02 Резерви під курсові ризики 0 03 Інші резерви (зазначити які саме) 0 04 Усього 25 0




Примітка 25. Статутний капітал (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Статутний капітал зареєстрований 30 000 20 000 (число акцій - усього) 30 000 000 20 000 000

2 З них простих акцій - усього 29 998 000 19 998 0003 Несплачений зареєстрований статутний капітал 0 04 Фактично сплачений статутний капітал 30 000 20 0005 З них простих акцій 29 998 000 19 998 000



Примітка 26. Дивіденди за акціями (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2002 рік 2001 рік

1 Дивіденди на початок року 0 02 Дивіденди, що оголошені протягом року 0 03 Дивіденди, що капіталізовані протягом року 0 04 Дивіденди, що сплачені протягом року 0 05 Дивіденди на кінець року 0 0


Головний бухгалтер / Солоп Т.С. /


Примітка 27. Потенційні зобов"язання банку на кінець року

Примітка 27.1 Потенційні зобов"язання банку на кінець 2002 року (тис. грн.)Рядок Найменування статті Сума

1 Гарантії та резервні акредитиви 1 6892 Документарні акредитиви та акредитивні комерційні листи 03 Зобов"язання видати кредит : 13 761

первинний строк погашення до року 13 761 первинний строк погашення більше року 0

4 Інші 0

Зобов`язання банку з оперативного лізигу (оренди) склали (тис. грн.)№ п\п Строк мінімальних лізінгових виплат за оперативним лізінгом Сума

1 менше 1 року 8852 від 1 року до 5 років 15 8053 більше 5 років 989

Примітка 27.2 Потенційні зобов"язання банку на кінець 2001 року (тис. грн.)Рядок Найменування статті Сума

1 Гарантії та резервні акредитиви 1932 Документарні акредитиви та комерційні листи 03 Зобов"язання видати кредит : 2 899

первинний строк погашення до року 2 899 первинний строк погашення більше року 0

4 Інші 0

Зобов`язання банку з оперативного лізигу (оренди) склали (тис. грн.)№ п\п Строк мінімальних лізінгових виплат за оперативним лізінгом Сума

1 менше 1 року 842 від 1 року до 5 років 10 7593 більше 5 років 715

АТ "Індекс-банк" звернувся до Львівського обласного господарського суду з позивними заявами доТзОВ "Агрокооп". Згідно рішення суду виконавче провадження про стягнення з ТзОВ “Агрокооп”коштів у сумі –327075,88 грн. знаходиться на виконанні у ДВС Франківського РУЮ м.Львова. Все виявлене майно боржника реалізовано, за виключенням простих іменних акцій АТ “Індекс-Банк”,що належать боржнику, на суму- 2584,00 грн.Вказані акції описано, арештовано (Постанова Державної виконавчої служби від 27.05.2002р. проарешт майна боршника та оголошення заборони на його відчуження, Акт опису і арешту майна від19.06.2002 р.)Личаківським місцевим судом м.Львова розглядається справа за позовом Шестакова І.В.,Шумілінової Р.М. про звільнення від відповідальності за виконання зобов”язання по сумі боргу –577472,22 грн.(ТзОВ Компанія “Двадцять перший вік”).




Примітка 28. Валютний ризик

Таблиця 28.1. Валютний ризик за 2002 рік (тис. грн.)Рядок Найменування статті Гривні EUR USD RUR Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7АКТИВИ

1 Грошові кошти та залишки в НБУ 13 204 353 1 999 44 134 15 734

2

Казначейські та інші цінні папери, щорефінансуються Національним банком Українита цінні папери, емітовані Національним банкомУкраїни

0 0 0 0 0 0

3 Кошти в інших банках 2 307 1 061 47 918 5 671 3 56 9604 Кредити та заборгованість клієнтів 137 857 5 146 102 879 0 0 245 8825 Цінні папери на продаж 18 553 0 0 0 0 18 5536 Інвестиційні цінні папери 0 0 0 0 0 0

7 Довгострокові вкладення в асоційовані тадочірні компанії 0 0 0 0 0 0

8 Основні засоби та нематеріальні активи 33 018 0 0 0 0 33 0189 Нараховані доходи до отримання 1 394 25 283 0 0 1 70210 Інші активи 3 204 23 345 2 0 3 57411 Усього активів 209 537 6 608 153 424 5 717 137 375 423

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 12 Кошти банків 16 856 3 292 45 141 0 0 65 28913 Зобов’язання клієнтам 152 654 3 001 85 960 297 26 241 93814 Інші депозити 3 522 0 11 358 0 0 14 88015 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 0 0 016 Нараховані витрати до сплати 1 628 11 1 389 0 0 3 02817 Інші зобов’язання 1 143 0 8 422 0 0 9 56518 Усього зобов’язань 175 803 6 304 152 270 297 26 334 70019 Чиста балансова позиція 33 734 304 1 154 5 420 111 40 723

20 Чиста позабалансова позиція за умовнимисумами (609 015) (3 173) 11 793 0 0 (600 395)




Таблиця 28.2. Валютний ризик за 2001 рік (тис. грн.)Рядок Найменування статті Гривні DEM USD RUR Інші Усього

1 2 3 4 5 6 7АКТИВИ

1 Грошові кошти та залишки в НБУ 12 934 45 1 406 13 21 14 418

2

Казначейські та інші цінні папери, щорефінансуються Національним банком Українита цінні папери, емітовані Національним банкомУкраїни

0 0 0 0 0 0

3 Кошти в інших банках 9 997 0 52 489 1 495 131 64 1134 Кредити та заборгованість клієнтів 36 105 0 85 057 0 0 121 1625 Цінні папери на продаж 12 381 0 0 0 0 12 3816 Інвестиційні цінні папери 350 0 0 0 0 350

7 Довгострокові вкладення в асоційовані тадочірні компанії 0 0 0 0 0 0

8 Основні засоби та нематеріальні активи 14 970 0 0 0 0 14 9709 Нараховані доходи до отримання 677 0 752 0 (0) 1 42910 Інші активи 5 367 0 64 0 0 5 43011 Усього активів 92 780 45 139 768 1 508 152 234 254

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 12 Кошти банків 8 700 0 42 897 0 0 51 59713 Зобов’язання клієнтам 52 846 0 81 140 1 480 84 135 55014 Інші депозити 810 0 1 843 0 (0) 2 65415 Боргові цінні папери, емітовані банком 132 0 0 0 0 13216 Нараховані витрати до сплати 283 0 260 0 0 54317 Інші зобов’язання 6 702 0 7 909 0 0 14 61018 Усього зобов’язань 69 474 0 134 049 1 480 84 205 08619 Чиста балансова позиція 23 307 45 5 719 28 68 29 168

20 Чиста позабалансова позиція за умовнимисумами 274 269 0 42 448 0 0 316 717



АТ "ІНДЕКС-БАНК" Примітка 29. Ризик ліквідності Таблиця 29.1. Ризик ліквідності за 2002 рік

(тис.грн.)Рядок Найменування статті До 31 дня Понад 31

день до 92днів

Понад 92днів до365 днів

Понад365днів

Усього

1 Грошові кошти 6 743 0 0 0 6 7432 Кошти в НБУ у тому числі 8 991 0 0 0 8 991

2.1 кошти до запитання 8 991 0 0 0 8 9912.2 строкові кошти 0 0 0 0 0

3 Казначейскі та інші цінні папери, щорефінансуються НБУ та цінніпапери, емітовані НБУ у тому числі: 0 0 0 0

3.1 боргові цінні папери, щорефінансуються НБУ у портфелі банкуна продаж 0 0 0 0

3.2 боргові цінні папери, щорефінансуються НБУ у портфелі банкуна інвестиції 0 0 0 0

3.3 боргові цінні папери, емітовані НБУ, упортфелі банку на продаж 0 0 0 0

3.4 боргові цінні папери, що емітовані НБУу портфелі банку на інвестиції 0 0 0 0

4 Кошти в інших банках у тому числі 49 648 107 10 132 148 60 0354.1 кошти до запитання 36 210 0 0 0 36 2104.2 короткострокові депозити, які

розміщені в інших банках 0 107 0 0 1074.3 довгострокові депозити, які розміщені в

інших банках 0 0 0 0 04.4 короткострокові кредити, які надані

іншім банкам 13 438 0 10 132 0 23 5704.5 довгострокові кредити, які надані іншім

банкам 0 0 0 148 1485 Операції з клієнтами у тому числі 2 214 24 095 173 051 36 205 235 564

5.1 кредити, які надані суб"єктамгосподарської діяльності 2 164 23 903 166 683 18 185 210 934

5.2 кредити, які надані органамцентральної та місцевої виконавчоївлади 0 0 0 0 0

5.3 кредити, які надані фізичним особам 50 192 6 368 18 020 24 6306 Операції з цінними паперами у тому

числі 9 014 0 1 219 8 600 18 8336.1 боргові цінні папери в потфелі банку

на продаж 8 994 0 999 8 600 18 5936.2 боргові цінні папери в потфелі банку

на інвестиції 20 0 220 0 2407 Дебіторська заборгованість 279 1 476 0 0 1 7558 Усього за активними операціями 76 889 25 677 184 401 44 953 331 9219 Кошти НБУ у тому числі 0 0 0 0 0

9.1 отримані короскострокові кредитивід НБУ 0 0 0 0 0

9.2 отримані довгострокові кредити відНБУ 0 0 0 0 0

9.3 короскострокові депозити НБУ 0 0 0 0 09.4 довгоскострокові депозити НБУ 0 0 0 0 010 Кошти інших банків у тому числі 31 079 0 0 0 31 079

Рядок Найменування статті До 31 день Понад 31день до 92

днів

Понад 92днів до365 днів

Понад365днів

Усього

10.1 короткострокові депозити інших банків 0 0 0 0 010.2 довгострокові депозити інших банків 0 0 0 0 010.3 отримані короткострокові кредити

від інших банків31 079 0 0 0 31 079

10.4 отримані довгострокові кредити відінших банків

0 0 0 0 0

11 Залишки на поточних рахункахкрім того

79 451 0 0 0 79 451

11.1 депозити Державного бюджету України 0 0 0 0 0

11.2депозити клієнтів, які утримуються зДержавного бюджету України 0 0 0 0

0

11.3 депозити місцевих бюджетів 0 0 0 0 0

11.4кошти суб"єктів господарськоїдіяльності в довірчому управлінні 0 0 0 0

0

11.5короткострокові кошти суб"єктівгосподарської діяльності 10 301 12 994 6 561 0

29 857

11.6 довгострокові кошти суб"єктівгосподарської діяльності 0 0 9 204 0

9 204

11.7 кошти фізичних осіб в довірчомууправлінні 0 0 0 0

0

11.8 короткострокові депозити фізосіб 12 280 20 751 26 595 0 59 62611.9 довгострокові депозити фізосіб 1 004 5 149 82 322 8 109 96 584

11.10. кошти суб"єктів господарськоїдіяльності для забезпеченнязобов"язань 0 3 256 0

259

12 Кредити, отримані від міжнародних таінших фінансових організацій у тому числі 0 0 0 0

0

12.1 короткострокові кредити, отримані відміжнародних та інших фінансовихорганізацій

0 0 0 0

0

12.2 довгострокові кредити, отримані відміжнародних та інших фінансовихорганізацій 0 0 0 0

0

13 Цінні папери власного боргу 1 640 1 050 2 058 10 132 14 88014 Субординований борг банку 0 0 0 7 873 7 87315 Кредиторська заборговність 1 285 0 2 1 1 28816 Зобов"язання за всіма видами гарантій

та з кредитування крім того3 149 1 500 206 (1)

4 854

16.1 непокриті акредитиви 0 0 0 0 017 Вимоги щодо андеррайтенгу цінних

паперів, строкових фінансовихінструментів, крім інструментіввалютного обміну 0 0 0 0

0

18 Усього за зобов`язаннями банку 140 188 41 448 127 204 26 114 334 95419 Невідповідність (63 299) (15 771) 57 198 18 839 (3 033)

Керівник ___________ / Мужчук В.А. /(підпис,прізвище, ім'я)

Головний бухгалтер ___________ / Солоп Т.С. /(підпис,прізвище, ім'я)

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Таблиця 29.2. Ризик ліквідності за 2001 рік (тис. грн.)

Рядок Найменування статті До запитання До місяця 1-3місяців

3-6місяців

6-12місяців

Понад рік Усього

1 Грошові кошти 2 812 0 0 0 0 0 2 8122 Залишки на рахунках в НБУ 11 606 0 0 0 0 0 11 6063 ОВДП 0 0 0 0 0 0 04 Інші цінні папери на продаж 12 008 38 0 0 335 0 12 3815 Кошти в місцевих банках 30 076 13 312 5 027 0 0 148 48 5636 Кошти в українських комерційних банках 15 663 0 0 0 0 0 15 6637 Кредити державі 0 0 0 0 0 0 08 Кредити суб`єктам господарювання 1 622 5 345 20 372 12 170 60 306 13 364 113 1789 Кредити фізичним особам 111 297 20 713 958 7 119 9 217

10 Інвестиційні цінні папери 0 0 0 0 350 0 35011 Основні засоби 0 0 0 0 0 14 970 14 97012 Дебіторська заборгованість 5 293 0 0 0 0 0 5 29313 Інші активи 159 0 0 0 0 62 22114 Усього активів 79 350 18 992 25 419 12 883 61 948 35 662 234 25415 Заборгованість перед НБУ 0 0 0 0 0 0 016 Заборгованість перед бюджетними

установами0 0 0 0 0 0 0

17 Заборгованість перед українськимикомерційними банками

29 174 5 600 9 229 4 570 0 0 48 573

18 Заборгованість перед іноземними банками 3 056 0 0 0 0 0 3 05619 Заборгованість перед юридичними особами 50 406 758 21 154 6 903 408 8 79 63720 Заборгованість перед фізичними особами 10 790 2 285 5 912 10 234 7 188 19 864 56 27221 Цінні папери власного боргу 2 816 0 0 0 0 0 2 81622 Кредиторська заборгованість 6 871 0 0 0 0 0 6 87123 Інші пасиви 7 861 0 0 0 0 0 7 86124 Усього зобов`язань 110 974 8 643 36 295 21 707 7 596 19 872 205 086

Чиста балансова позиція (31 626) 10 349 (10 875) (8 824) 54 353 15 790 29 166

Керівник _______________ / Мужчук В.А. /(підпис,прізвище, ім'я)


АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 30. Процентний ризикТаблиця 30.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за 2002 рікРядок Найменування статті Гривні USD EUR RUR DEM

АКТИВИ 1 Грошові кошти та залишки в НБУ 2 Казначейські цінні папери 3 Кошти в інших банках 9,26 1,14 1,95 4 Кредити клієнтам та аванси 26,65 16,24 14,98 5 6 Інвестиційні цінні папери

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 7 Кошти банків 14,35 1,59 6,89 8 Зобов’язання клієнтам 14,56 10,16 7,55 9 Інші депозити 15,85 4,22

10 Боргові цінні папери, емітовані банком Таблиця 30.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за2001 рікРядок Найменування статті Гривні USD DEM RUR EUR

АКТИВИ 1 Грошові кошти та залишки в НБУ 2 Казначейські цінні папери 3 Кошти в інших банках 29,33 0,76 4 Кредити клієнтам та аванси 29,75 16,77 5 Цінні папери на продаж 6 Інвестиційні цінні папери

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ 7 Кошти банків 13,36 1,67 8 Зобов’язання клієнтам 10,02 7,75 0,989 Інші депозити 22,50 9,95

10 Боргові цінні папери, емітовані банком Примітка 31. Операції пов`язаних сторінРядок Найменування статті 2002 2001 Кредити, що надані пов`язаним сторонам

1 Поточні кредити на кінець року 320 702 Середньозважена процентна ставка 16,83% 12,16%3 Прострочені кредити на кінець року 0 04 Депозити, залучені від зв`язаних сторін 1871 12295 Депозити на кінець року 1871 12296 Середньозважена процентна ставка 15,88% 9,67%7 Гарантії, отримані банком 0 08 Гарантії, надані банком 0 09 Суми дебіторської заборгованості 0

10 Суми кредиторської заборгованості 0 11 Орендні платежі

11.1 Орендні платежі отримані 0 11.2 Орендні платежі сплачені 0

12 Операції з цінними паперами 12.1 Операції з цінними паперами, що придбані 0

12.2Операції з цінними паперами, що реалізовані(продані) 0 Керівник _______________ / Мужчук В.А. /

(підпис,прізвище, ім'я)Головний бухгалтер _______________ / Солоп Т.С. /

(підпис,прізвище, ім'я)

РІЧНИЙ ЗВІТ АТ ІНДЕКС БАНК ЗА 2002 РІК...2016/12/26 · Звіт про...

Documents